CONJUNTO RESIDENCIAL PARQUE ALCALA P.H.

Transcripción

1 NOTAS Y REVELACIONES AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVOS NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL El Conjunto Residencial Parque Alcalá P.H, Nit es una entidad privada sin ánimo de lucro, inscrita en el libro de registro de propiedad horizontal en la Alcaldía de Fontibón, según reconocimiento de su personería jurídica mediante la resolución Nº 279 del 03 de Noviembre de 2004, constituida mediante escritura pública No 1784 de mayo 21 de 2004, de la Notaria 23 del Círculo de Bogotá, sometida al régimen de propiedad horizontal previsto en la Ley 675 de 2001, y las demás normas que la modifiquen y/o reglamenten, obtiene ingresos por medio de las expensas comunes y demás actividades propias de la propiedad horizontal. Con numero de copropietarios fijos y patrimonio variable e ilimitado. El conjunto Residencial Parque Alcalá P.H, tiene la calidad de no contribuyente de impuestos nacionales, así como de impuestos de industria y comercio, en relación con las actividades de su objeto social, aclarando que la destinación de algunos bienes que produzcan renta para sufragar expensas comunes, no desvirtúa la calidad de persona jurídica sin ánimo de lucro de conformidad con lo establecido en el artículo 195 del decreto 133 de La copropiedad tiene la calidad de agentes de retención a título de renta, obligada a practicarla y consignar retenciones en la fuente. De acuerdo con el cronograma establecido en el Decreto 2706 de 2012 y posterior modificado según Decreto 3019 de 2013, teniendo en cuenta que el Conjunto Residencial Parque Alcalá, cumple los requisitos para pertenecer al grupo 3 y con el fin de atender el proceso de aplicación del nuevo marco técnico normativo establecido para tales entidades, se presentaron las notas que formaron parte integral de la preparación del Estado de situación financiera de Apertura ESFA, de esta forma se midió por primera vez los activos, pasivo y patrimonio de la entidad bajo el citado marco técnico normativo, determinando en su momento un ajuste por convergencia a las NIIF por $ cuyo detalle está determinado en la NOTA 10 del patrimonio. NOTA 2: PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES El Estado de situación Financiera y sus revelaciones se presentan ajustadas al nuevo marco técnico Normativo Decreto 2706 de Estados financieros Según el Decreto 2706 de 2012, indica que las microempresas deberán emitir, anualmente un Estado de situación financiera, Estado de Resultados y las Notas a los Estados Financieros. Para efectos del Proceso de Convergencia y aplicación de acuerdo al nuevo marco Técnico Normativo y con fin de establecer la base de preparación de los Estados Financieros de la copropiedad a partir de la entrada en vigencia del Decreto 2706 de 2012, la Administración elaboró el Manual de Políticas Contables del Conjunto Residencial Parque Alcalá P.H., con vigencia a partir del 01 de enero de 2015, los cuales fueron aplicados al Estado de Situación Financiera de Apertura con el fin de hacerlos comparables con los primeros Estados Financieros a 31 de Diciembre de Asamblea General Marzo 2017

2 Fondo de Imprevistos El registro y control del fondo de imprevistos contemplado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, está orientado a cubrir erogaciones para la existencia, conservación y seguridad de los bienes comunes, no previstas en el presupuesto u orientados por la Asamblea General. Efectivo y sus Equivalentes Corriente: Se define en este grupo el efectivo en caja o depósitos a la vista como las cuentas de ahorro y cuentas corrientes, las cuales representan liquidez inmediata, que se mantienen para cumplir con el presupuesto, compromisos y obligaciones de pago a corto plazo. No Corriente: Se considera principalmente los recursos con restricción de uso y cuya destinación sea específica. Se enmarca en este grupo los recursos correspondientes al Fondo de Imprevistos y Recursos con destinación específica como las expensas de carácter extraordinario. Deudores: La información a revelar de las cuentas por cobrar y otras son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la Entidad en desarrollo de su objeto social. Las cuentas por cobrar corresponden principalmente a las cuotas de administración, sanciones, intereses por mora, cuotas extraordinarias y demás conceptos establecidos y causados según aprobación de la Asamblea General. Se consideran como otras cuentas por cobrar los deudores generados por conceptos distintos a los anteriormente expuestos, los anticipos y avances realizados por la entidad. Se realiza el reconocimiento del deterioro de cuentas por cobrar de acuerdo al Manual de Políticas Contables. Propiedad, planta y Equipo: La Propiedad, planta y Equipo corresponde a los bienes que se mantienen para su uso con propósitos administrativos o con fines de valorización y se esperan usar durante más de un período contable. Las propiedades, planta y equipos se contabilizan al costo de adquisición. La depreciación es calculada sobre el costo usando el método de línea recta a las tasas correspondientes, establecidas en el Manual de Políticas Contables. Los activos totalmente depreciados pero que continúan en condiciones de uso y se registraban bajo PCGA locales se revelan mediante nota, por alcanzar con una depreciación del 100%. En razón a que las zonas y bienes de la copropiedad corresponden de forma común y proindiviso, d forma porcentual a cada uno de los copropietarios, no se reconocerán como activos dichos bienes y zonas comunes. (De acuerdo al concepto 672 de dic 23 de 2014, CTCP) La información y control corresponde a los bienes comunes, se revelaran mediante nota, de acuerdo al avalúo técnico vigente para el período correspondiente. 2 Asamblea General Marzo 2017

3 Costos y Gastos por pagar: Las cuentas por pagar corresponden al registro de las obligaciones a cargo del conjunto, originadas por la compra de bienes y servicios adquiridos den desarrollo de las actividades propias a su objeto social. Pasivos diferidos: Se reconocen bajo el Nuevo marco técnico como una Reserva Patrimonial con carácter específico, las cuentas de Destinación específica registran el movimiento de los proyectos con destinación especial, reflejando los ingresos que lo conforman como son las cuotas extraordinarias y los costos relacionados de los proyectos (obras) aprobados por la Asamblea General de Propietarios. Pasivos estimados y provisiones: Un pasivo contingente es una obligación posible, pero incierta o una obligación presente que no está reconocida porque no cumple condiciones como la probabilidad o que no pueda ser o que el importe no pueda ser estimado de forma fiable. Ingresos, costos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se registran por el sistema de causación y su realización no implica necesariamente flujos de efectivo, sino el reconocimiento por la generación de derechos dados, la probabilidad de obtener derechos, beneficios económicos futuros y la generación de obligaciones como resultado de un evento realizado. Los ingresos del conjunto del están integrados principalmente por las cuotas ordinarias que contribuyen los copropietarios, residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias y por aquellos que se obtienen como resultado de la administración de los bienes comunes, de acuerdo al reglamento de propiedad horizontal. Obligaciones Tributarias Según el Art. 368 del E.T., el conjunto es agente retenedor, razón por la cual efectúa las respectivas retenciones en el momento del pago o abono en cuenta, sobre los distintos conceptos de retención. 3 Asamblea General Marzo 2017

4 NOTA 3: EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES Se clasifica el disponible como efectivo y su equivalente en efectivo ya que el marco técnico lo define como el efectivo en caja o depósitos a la vista, los cuales representan inversiones a corto plazo de gran liquidez y corresponden a recursos que se mantienen para cumplir con los compromisos de carácter ordinario. El siguiente es el detalle a 31 de diciembre; DISPONIBLE Caja - - Caja Menor Banco AV Villas C. Ahorros AV Villas N Banco BCSC C. Ahorros N Banco Caja social FONDO IMPREVISTOS Banco Caja social FONDO CUOTA EXTRAORDINARIA TOTAL DISPONIBLE , , ,87 ( ,00) ,40 - ( ,00) - ( ,00) , ,00 Las cuotas de administración a diciembre 31 de 2016 son consignadas en las cuentas de Ahorro AV Villas No y cuenta BCSC N ; la última con apertura desde el mes de Agosto de 2017, mediante tarjetas de recaudo permitiendo el depósito de las cuotas de administración mediante la referencia lo cual hace que la cuenta de consignaciones por identificar sea cero. Así mismo de esta cuenta se realizan los pagos a proveedores. Los anteriores saldos no tienen restricciones sobre su disponibilidad o uso y se encuentran conciliados a 31 de diciembre de Asamblea General Marzo 2017

5 NOTA 4: DEUDORES Representan las obligaciones que tienen los copropietarios con el conjunto, que no han cumplido con las obligaciones en los términos establecidos por la copropiedad, los anticipos representan los dineros entregados al abogado para inicio de procesos jurídicos, demandas y tutelas. DEUDORES Cuotas de Administración Interés por mora Cuotas Consignaciones por identificar - ( ) Cuotas Extraordinarias Otras Cuotas, Sanciones y Multas Cobros Jurídicos Deterioro de Cartera ( ) ( ) Anticipos y Avances (Abogados) Yadi Jaimes $ , Rafael Hernández $ Otros Deudores Aprosec Ltda TOTAL DEUDORES Se registran como Activo corriente, los deudores que se espera recuperar dentro del período siguiente. Las cuentas por cobrar que de acuerdo a la información de la gestión de cobranza, no se tenga expectativa de recuperar dentro del período se registra como un activo no corriente. Se consideran los conceptos anteriores como parte de la información a revelar de las cuentas por cobrar antes denominados deudores bajo PCGA locales, ya que son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la entidad en desarrollo de su objeto social, así como el reconocimiento del deterioro de las mismas. Se realiza el ajuste de los intereses por mora, que se registraban en cuentas de orden según PCGA locales. 5 Asamblea General Marzo 2017

6 A continuación se relacionan los saldos de cartera de los inmuebles en proceso jurídico y con acuerdos de pago a 31 de Diciembre de CARTERA EN PROCESO JURIDICO CARTERA EN ACUERDO DE PAGO 6 Asamblea General Marzo 2017

7 NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NOTA 5: FONDOS RESTRINGIDOS Dentro de los activos no corrientes se encuentra el valor correspondiente a las reservas del fondo de imprevistos y los fondos de destinación específica recaudados en la cuenta de cuotas extraordinarias. En la cuenta de ahorros BCSC N 6612, están depositados los recursos del fondo de imprevistos y mejoramiento, la cuenta de ahorros BCSC No corresponde al recaudo de cuotas Extraordinarias. FONDOS RESTRIGIDOS Fondo Imprevistos ** C. Extraordinaria Pend. Traslado F. Imprevistos Pend. Traslado F. cuota extraordinaria TOTAL FONDOS RESTRINGIDOS ** El incremento del fondo de imprevistos de debe a consignaciones por apropiación del fondo de los meses de julio a diciembre cada mes de $ por seis meses $ y el saldo de $ corresponde al alquiler de salones sociales del conjunto. Nota: El cálculo del saldo del valor pendiente del traslado del fondo de destinación específica-cuota extraordinaria del año 2015 corresponde a la siguiente: RESERVA EN EL PATRIMONIO $ (-) CUENTAS POR COBRAR (CUOTA EXTR) (-) EFECTIVO EN BANCOS CUOTA EXTR (=) SALDO $ Por lo anterior el saldo pendiente de traslado de cuota extraordinaria 2015 era de $ Asamblea General Marzo 2017

8 NOTA 6: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Son los bienes muebles de propiedad del Conjunto adquiridos con el propósito de ser utilizados en el cumplimiento de sus obligaciones, funciones y responsabilidades financieras, operativas, administrativas y de control. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Muebles y enseres - Equipo de Oficina Equipo de Computación y Comunicación Equipo Gimnasio- Donación Depreciación acumulada ( ) TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO LICENCIAS SOFTWARE Licencia Software contable Amortización TOTAL LICENCIAS SOFTWARE NOTA 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguro Áreas comunes El saldo de $ , corresponde al saldo por amortizar de las pólizas de áreas comunes contratadas con Chubb Seguros de Colombia, con vigencia del 06 agosto 2016 hasta 06 agosto 2017, este valor se difiere a 12 meses Póliza Multiriesgo Áreas Comunes Asamblea General Marzo 2017

9 NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NOTA 8: CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES Representa las obligaciones contraídas a corto plazo por el conjunto a favor de proveedores y contratitas, así como los valores retenidos en la fuente a 31 de diciembre, conformados por los siguientes conceptos así: HONORARIOS Edgar Márquez -revisor fiscal anterior Omar Martínez-Revisor fiscal actual Magdalena torres- contadora Deyanira Triviño -contadora anterior Acoft- empresa auditoria TOTAL HONORARIOS SERVICIOS TECNICOS Juan Pablo Medina-camaras-electrico y citofonos Omar Delgado- mantenimiento motobombas Aprosec ltda-administraciones anteriores TOTAL SERVICIOS TECNICOS SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Jorge Ivan Ochoa-acuaplomeria TOTAL SERVICIOS DE MANTENIMIENTO SERVICIO DE ASEO Aprosec ltda TOTAL SERVICIO ASEO SERVICIOS PUBLICOS Codensa EAAB TOTAL SERVICIO PUBLICOS OTROS SERVICIOS Fanny Angulo -decoracion dia niños Deyanira triviño-caja menor Horacio Lopez -caja menor TOTAL OTROS SERV POR PAGAR Asamblea General Marzo 2017

10 RETEFTE POR PAGAR Retención en la Fuente TOTAL RETEFTE NOTA 9: OTROS PASIVOS Corresponde a los siguientes conceptos: Anticipos Cuotas de Administración: Son los valores consignados por los copropietarios anticipadamente de las cuotas de administración. Ingresos recibidos para terceros: corresponde a los valores descontados a los copropietarios que se encuentran con proceso de cobro jurídico y que deben ser reintegrados al abogado Anticipo Cuotas de Administración Ingresos Recibidos para Terceros NOTA 10: PATRIMONIO El valor que representa el patrimonio de la copropiedad para el desarrollo de su propósito social, está dado por los resultados obtenidos entre el 01 de enero al 31 de diciembre 2016, los excedentes durante el ejercicio 2016 ascendieron a $ ; los Excedentes Acumulados corresponden a resultados de Ejercicios anteriores Reserva Fondo Imprevistos Reserva Ocasional para Mantenimiento Donación equipos de gimnasio Excedentes o Pérdida del Ejercicio Excedentes Acumulados Ajuste al ESFA Decreto 2706/2012 ** ( ) ( ) ** Detalle al ESFA decreto 2706: Incremento provisión de cartera $ Ajuste depreciación acumulada $ TOTAL $ Asamblea General Marzo 2017

11 CUENTAS DE ORDEN Son cuentas de control que no afectan partidas de Balance. Allí se registran los intereses por mora sobre cuotas de administración los cuales son llevados al ingreso cuando realmente se recaudan. NOTA 11: INGRESOS Este rubro corresponde a todos aquellos conceptos que son recibidos por el conjunto en el desarrollo de su objeto social. Estos se encuentran en el estado de Resultados. INGRESOS NO OPERACIONALES Intereses de mora Intereses bancarios Descuentos Comerciales Arrendamientos Multas y Recargos Recuperaciones costos y gastos ejerc. anteriores *** Indemnización Seguro Enero Indemnización Seguro Diciembre Otros TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES ***Ingresos por Recuperación de Costos y Gastos: Cuentas no exigibles del señor EDGAR MARQUEZ REVISOR FISCAL AÑO 2015 $ y PAULINA CEBALLOS MANTENIMIENTOS 2014 $ Asamblea General Marzo 2017

12 NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NOTA 12: GASTOS Los gastos fijos como son aseo, vigilancia, honorarios de revisor fiscal, contador y administrador se causan mensualmente por los montos contratados para cada período. Los gastos de servicios públicos como energía y acueducto se causan por el valor de cobro en el recibo y cancelado en el siguiente mes, todos los demás gastos se causan en el momento de su pago. PARCIAL 2016 TOTAL2016 HONORARIOS $ REVISORIA FISCAL $ SALDO ACOFT AUDITORIA ASESORIA JURIDICA $ ASESORIA FINANCIERA $ INTERVENTORIA TANQUE $ IMPLEMENTACION NIIF $ SEGUROS $ SEGUROS LEY 675 $ SERVICIOS $ ASEO Y VIGILANCIA $ ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ ENERGIA ELECTRICA $ TELEFONO $ ADMINISTRACION $ GASTOS LEGALES $ NOTARIALES $ MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ MANTENIMIENTO JARDINES $ SINIESTRO OCTUBRE 2016 $ MANTEN MOTOBOMBAS $ MANTEN TANQUES $ MANTEN EXTINTORES $ MANTEN GUADAÑA - PUERTA ELECTRICA $ MANTEN CUBIERTAS $ MANTENIMIENTO CCTV $ MANTEN CITOFONOS $ MANTEN EQUIPO DE COMPUTO $ Asamblea General Marzo 2017

13 NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PARCIAL 2016 TOTAL2016 ADECUACION E INSTALACIONES $ INSTALACIONES ELECTRICAS $ ARREGLOS ORNAMENTALES $ REPARACIONES LOCATIVAS $ LIMPIEZA AGUAS RESIDUALES SEPTIEMBRE 2016 $ DEPRECIACIONES $ EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES $ AMORTIZACIONES $ INTANGIBLES $ DIVERSOS $ ELEMENTOS DE ASEO $ ELEMENTOS DE CAFETERIA $ ELEMENTOS DE FERRETERIA $ UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ TAXIS Y BUSES $ EVENTOS CULTURALES Y DEPORTIVOS $ DECORACION Y ARREGLOS NAVIDEÑOS $ GASTOS DE ASAMBLEA Y REUNIONES DE CONSEJO $ PROVISIONES $ DEUDORES $ RESERVA LEY 675 $ FINANCIEROS $ GASTOS BANCARIOS $ GRAVAMEN FINANCIERO 4 X 1000 $ GASTOS EXTRAORDINARIOS $ COSTOS Y GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES*** $ IMPUESTOS ASUMIDOS $ APROXIMACIONES AL MIL $ 899 SUMAS $ $ *** CONSIGNACIONES SIN IDENTIFICAR MAS DE UN AÑO $ Y ANTICIPOS DE ABOGADOS 2014 $ SIN CUENTA DE COBRO. 13 Asamblea General Marzo 2017