FUNDAVISION NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2.015

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Encarnación Lozano Martín
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1 FUNDAVISION NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE BAJO LA NORMAS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADAS EN COLOMBIA NOTA 1. FUNDAVISION, Institución SIN animo de lucro, creada según Acta, del día 21 de Octubre 2.004, registrada en la Cámara de Comercio de Barranquilla el día 25 de Enero 2.005, bajo el No , cuyo objeto social es prestar servicios de bienestar social, desarrollo comunitario y beneficencia social en general, dirigido a la población menos favorecida, permitir que los beneficiarios tengan acceso a tarifas módicas en programas de diagnóstico y terapéutico en todos los campos de la salud ofrecidos por las instituciones científicas y prestadoras de este servicio autorizadas por la ley para tal fin.. Esta identificada con el Nit , ubicada en la CL 45 No 9 B 05 de la ciudad de Barranquilla, su duración esta establecido indefinido, su Patrimonio es de NOTA 2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Sistema Contable El Balance General y sus revelaciones presentan sus cuentas teniendo en cuenta lo contemplado en las normas 2649 y 2650 de y demás normas concordantes, actualmente se está trabajando con los ajustes del nuevo marco normativo del decreto 2706 de NOTA 3. EFECTIVO: Su saldo está conformado así: Caja Banco $ Corresponde a la existencia real en dinero disponible $ Corresponde al saldo de los depósitos realizados en ctas Cte y de Ahorros $ NOTA 4. DEUDORES: El saldo de este rubro incluye los siguientes conceptos: Deudores Clientes:

2 Corresponde a valores a favor de la empresa por concepto de ventas de servicios realizadas en el desarrollo de sus operaciones, de acuerdo con su objeto social, el saldo a 31 Diciembre es de $ NOTA 5. OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Este rubro incluye, de una parte, el valor de los Anticipos a Proveedores que serán cruzados con las facturas posteriormente con el valor determinado en la factura su valor está conformado por: $ Así mismo integran este rubro las cuentas por cobrar a empleados, conformado por los siguientes saldos: NOTA 6 INVENTARIOS Este rubro corresponde al saldo de los lentes y monturas pendientes por vender, a precio de costo el cual se contabiliza en la cuenta de mercancías no fabricadas por la empresa. El saldo es $ NOTA 7. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS Corresponde a los bienes adquiridos por la empresa con el fin de emplearlos en forma permanente, para utilizarlos en el curso normal del negocio, y posee la sociedad a 31 de Diciembre De acuerdo a la vida útil probable o estimada, su depreciación se calcula utilizando el método de línea recta Integran este rubro los Equipos de Oficinas, de Comunicaciones y Equipos Médicos Científicos adquiridos por la empresa para su normal funcionamiento así: EQUIPOS DE OFICINAS EQUIPOS DE COMUNICACIONES EQUIPOS MEDICOS CIENTIFICOS Además Integra esta nota las Depreciaciones de Equipos y demás utilizando el método de línea recta, su saldo es $

3 NOTA 8. ACTIVOS DIFERIDOS: Corresponde a los Gastos pagados por anticipado de Útiles de Oficinas y Papelerías, los cuales van a ser amortizados con cargo a resultado durante la vigencia su saldo a la fecha refleja $ NOTA 9. VALORIZACIONES- Representa la diferencia entre el valor en libros de los activos y su valor patrimonial a fin del ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes. Para el caso de las inversiones según el valor intrínseco, en tanto que para el de las construcciones y edificaciones se actualizara mediante avaluó técnico realizados La fundación no tiene Valorización en sus estados financieros. NOTA 10. PASIVOS Valores que corresponden a las obligaciones contraídas, por la sociedad en el desarrollo del objeto social y pagadero en dinero en un periodo igual y superior a un año. NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Corresponde a las obligaciones contraídas por la Fundación con los proveedores anexos como consecuencia de la adquisición de bienes y servicios para la posterior venta en el desarrollo de las operaciones. Su saldo es $ OTRA CUENTAS POR PAGAR En estas cuentas se registran las Retenciones en la fuente por valor de $ , Retenciones de Industria y comercio por valor de $ , que se le descuentan a los sujetos pasivos, por los diferentes conceptos señalados en la normatividad. Así mismo registramos Honorarios Médicos, Cuentas por Pagar de prestadores de servicios y Arriendos y demás pasivos operativos que serán cancelados dentro de un periodo de 12 meses. Adicionalmente se encuentran registrados las cuentas de Retenciones y aportes de nóminas por valor de $

4 NOTA 12. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS De Renta y Complementarios Corresponde al valor causado y pendiente de pago por concepto de impuestos de renta y complementarios por el periodo gravable. Fundavision, es del régimen tributario especial, no tiene la responsabilidad de pagar el impuesto de renta. De Industria y Comercio Corresponde al valor causado por el gravamen a favor del distrito de Barranquilla y recaudado por la tesorería distrital de Barranquilla, establecido de acuerdo con la actividad realizada por la empresa y según los ingresos obtenidos bimestralmente. NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES Valores causados por pagar a los trabajadores, originados en una relación laboral tales como Cesantías, Intereses / Cesantías y Vacaciones a 31 de Diciembre Nominas por Pagar y Prestaciones Sociales $ NOTA 14. PASIVOS DIFERIDOS Corresponden a los Ingresos Recibidos por los Clientes y que se encuentran consignados en los Bancos pero a la fecha de los estados financieros no se puedo identificar que facturas y deducciones son las que están cancelando. Consignaciones pendientes por identificar $ NOTA 15. PATRIMONIO Corresponde por el capital, valor de los aportes realizados por cada uno de los Fundadores, las Reservas, la revalorización del patrimonio, los Excedentes del periodo y Acumulados de ejercicios anteriores, asi como el superávit por valorización. CAPITAL Se compone de $ como aportes iniciales.

5 RESERVAS Y FONDOS Reserva Legal $ De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio, el 10% de los excedentes neto debe apropiarse para la reserva legal hasta cuando alcance el 50% del capital. La reserva legal no se puede distribuir antes de la liquidación de la sociedad, pero puede ser utilizada para adsorver perdidas. REVALORIZACION PATRIMONIAL Se compone por un saldo de $0 Corresponde al incremento de los diferentes rubros del patrimonio susceptibles de aplicarles el sistema de los ajustes integrales por inflación en forma mensual, de acuerdo con las normas legales a diciembre 31 de 2.006, periodo a partir del cual fue derogada la obligación de calcular y reconocer tal ajuste. Es importante señalar que de toda manera este valor no puede distribuirse sino hasta que la Empresa se liquida, o este sea capitalizado. EXCEDENTES (PERDIDAS) DEL PERIODO Su saldo es $ es el resultado del periodo gravable Neto EXCEDENTES ACUMULADOS. Su saldo es $ es el resultado de la acumulación de los periodos y anteriores. SUPERAVIT POR VALORIZACION Representa la contrapartida de los valores reconocidos como tal, de los bienes susceptibles de la misma, que se reflejan en el grupo de valorización del activo. ELABORADO AMPARO RAQUEL CORREA Contador Público Mat

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