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6 (1) ENTE ECONÓMICO GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. NIT de diciembre de 2016 y 2015 Santiago de Cali Valle del Cauca (Expresadas en miles de pesos) VIGILADO SUPERSALUD Fecha de Publicación: 27 de abril de 2017 La Sociedad se denomina GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA., sociedad Limitada de naturaleza comercial, de nacionalidad colombiana, constituida el 23 de mayo de 1990, mediante escritura pública número 4654 de la Notaria Decima del Círculo de Cali, con un período de duración hasta el 23 de mayo de Su domicilio principal es la ciudad de Santiago de Cali. Su objeto social es la prestación de los servicios de Electrocardiografía inherentes a la salud humana, mediante el ejercicio profesional de las distintas especialidades médicas y paramédicas. (2) PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES a. Política de contabilidad básica Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Compañía están de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, los hechos económicos se reconocen en el período en que se realizan y no solamente cuando se ha recibido o pagado el efectivo o su equivalente. b. Equivalentes de efectivo Para efectos del estado de flujos de efectivo, la Compañía considera las inversiones temporales como equivalentes de efectivo, por su alta liquidez. c. Inversiones Las inversiones temporales en derechos de fideicomisos en fondos comunes ordinarios se registran con base en el certificado de la entidad fiduciaria, la cual hace valorización diaria con base en la tasa básica diaria. Las inversiones permanentes en acciones están registradas al costo, el cual no excede el valor del mercado, los rendimientos obtenidos en estas inversiones se registran por el sistema de causación. Al final del ejercicio el costo de las inversiones permanentes es confrontado contra el valor intrínseco y la diferencia se registra como valorización o provisión, según corresponda. d. Provisión para cuentas de difícil cobro Al cierre del período se evalúa técnicamente la recuperabilidad de las cuentas por cobrar y se reconocen las contingencias de pérdida de su valor, con cargo a resultados. e. Propiedades, planta y equipos Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición o el de construcción, del cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de ser utilizado. El costo de las adiciones o mejoras que aumenten la eficiencia o prolonguen la vida del activo se capitalizan en la cuenta del respectivo activo, los desembolsos normales por mantenimiento y reparaciones son cargados a gastos. La depreciación se contabiliza utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de los activos. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activos son:

7 GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 2 f. Valorizaciones Años de vida útil Construcciones y edificaciones 20 Muebles y enseres 10 Equipo médico científico 10 Equipo de computación y comunicación 5 Las valorizaciones se contabilizan en cuentas separadas dentro de los activos y como un superávit por valorizaciones en el patrimonio, el cual no es susceptible de distribución, incluyen excesos de avalúos técnicos de las propiedades y equipo establecidos por peritos independientes sobre su costo neto ajustado por inflación según libros. El último avalúo de Inmueble fue realizado en octubre de 2016, para el predio ubicado en la Calle 19 norte No. 5N 35 Barrio Versalles. g. Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos Los gastos pagados por anticipado y los cargos diferidos se amortizan durante el período en que se reciben los servicios, se causen los costos o gastos. Los gastos pagados por anticipado corresponden a seguros y se amortizan con cargo a resultados durante la vigencia de la póliza. h. Obligaciones laborales El registro de las obligaciones laborales se efectúa en atención a los principios de realización, prudencia y causación, en las obligaciones laborales se incluye: cesantías, interés sobre las cesantías, vacaciones y prima de servicios. i. Impuesto sobre la renta El impuesto sobre la renta y CREE por pagar se determina con base en estimaciones de acuerdo con el régimen tributario vigente, a la tarifa del 25% 9 % respectivamente, sobre la renta líquida gravable o la renta presuntiva si fuese el caso, aplicando el 3% sobre el patrimonio líquido del año inmediatamente anterior. La provisión para impuesto sobre la renta se contabiliza en los resultados del período. Mediante la Ley 1819 de 2016, el Gobierno Nacional elimino a partir del año 2017 Impuesto de renta para la Equidad - CREE y la sobretasa, y aumento la tasa impositiva del Impuesto de Renta y Complementarios al 34% para el año 2017 y al 33% para el año 2018 y siguientes, adicionalmente, creo una sobre tasa de este impuesto del 6% para el año 2017 y 4% para el año Estas sobretasas se aplican sobre la renta líquida disminuida en $800 millones. j. Estimaciones contables Para la preparación de los estados financieros, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, la administración requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada período y cuyo monto definitivo puede diferir del estimado. k. Causación de ingresos y gastos Los ingresos de la Compañía se reconocen en el período en el que se realizan; es decir, por el sistema de causación y no solamente cuando se ha recibido o pagado el efectivo o su equivalente, igual tratamiento se aplica sobre costos y gastos. l. Cuentas de orden En estas cuentas se registran las operaciones con terceros que, por su naturaleza, no afectan la situación financiera de la Compañía, incluyen aquellas cuentas de registro

8 GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 3 utilizadas para efectos de control e información gerencial, así mismo, las diferencias entre el patrimonio contable y el fiscal, y la utilidad contable y la renta gravable. m. Utilidad neta por aporte La utilidad neta por aporte se calcula con base en el promedio ponderado de las cuotas suscritas y pagadas durante cada año. Durante los años 2016 y 2015 el promedio ponderado de aportes fue (3) DISPONIBLE El siguiente es un detalle del disponible al 31 de diciembre: Caja $ Bancos Cuentas de ahorro $ (4) DEUDORES El siguiente es un detalle de los deudores al 31 de diciembre: Clientes $ Giros para abono a cartera pendientes por aplicar ( ) ( ) Cuentas por cobrar a socios Ingresos por cobrar Anticipos de impuestos y contribuciones Aa Otros Deudores Menos provisiones $ El movimiento de la provisión para deudas de difícil cobro es el siguiente: Saldo al comienzo del período $ Más provisión del período Menos castigos y recuperaciones del período Saldo al final del período $

9 GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 4 (5) INVERSIONES PERMANENTES El siguiente es un detalle de las inversiones permanentes al 31 de diciembre de: Número de acciones Porcentaje de participación Razón social poseídas Acciones Ecocardiografía de Occidente S.A ,06% $ Clínica de Occidente S.A ,15% Dime Cardiovascular S.A ,00% Otras Aportes en Cooperativas - Coomeva $ (6) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS El siguiente es un detalle de las propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre: Construcciones y edificaciones $ Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Equipo médico científico Menos depreciación acumulada $ El cargo a los resultados del período por concepto de depreciación ascendió a $4.275 y $3.682 en los años 2016 y 2015, respectivamente. (7) VALORIZACIONES El siguiente es un detalle de las valorizaciones al 31 de diciembre: Acciones: Ecocardiografía de Occidente S.A. $ Clínica de Occidente S.A Dime Cardiovascular S.A $ Bienes inmuebles

10 (8) OBLIGACIONES FINANCIERAS GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 5 El siguiente es un detalle de las obligaciones financieras al 31 de diciembre: Bancos nacionales $ $ Las tasas de interés nominal de las obligaciones financieras en nacionales fluctúan entre el DTF y DTF + 4. El monto de los intereses causados sobre las obligaciones financieras al cierre de operaciones fue de $2.336 y $7.598 en los años 2016 y 2015, respectivamente. (9) CUENTAS POR PAGAR El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre: Costos y gastos por pagar $ Deudas con socios Retención en la fuente Retenciones y aportes de nómina $ (10) IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS El siguiente es un detalle de los impuestos gravámenes y tasas al 31 de diciembre: Impuesto de renta $ Impuesto de industria y comercio Impuesto de renta para la equidad - CREE $ (11) OBLIGACIONES LABORALES El siguiente es un detalle de las obligaciones laborales al 31 de diciembre: Cesantías consolidadas $ Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas $

11 (12) OTROS PASIVOS GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 6 El saldo de los otros pasivos al 31 de diciembre 2015 corresponde a anticipos y avances recibidos de clientes. (13) PATRIMONIO DE LOS SOCIOS Capital Social El capital autorizado está representado por cuotas con un valor nominal de $1.000 pesos cada una, de las cuales, cuotas están suscritas y pagadas al 31 de diciembre de 2016 y Reserva legal De acuerdo con la ley comercial colombiana, como mínimo el 10 % de la utilidad neta de cada ejercicio debe apropiarse como reserva legal, hasta que el saldo de ésta sea equivalente por lo menos al 50 % del capital suscrito, la reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía, pero puede utilizarse para absorber pérdidas netas, sin embargo, cualquier suma voluntariamente apropiada en exceso del 50 % del capital suscrito, puede considerarse como de libre disponibilidad por parte de la Asamblea de Accionistas. Revalorización del patrimonio La revalorización del patrimonio refleja el efecto sobre el patrimonio originado por la pérdida del poder adquisitivo de la moneda conforme al sistema de ajustes por inflación vigentes desde el año de 1993 hasta el 31 de diciembre de 2006, su saldo sólo puede distribuirse como utilidad cuando la Compañía se liquide o se capitalice su valor de conformidad con normas legales. (14) INGRESOS OPERACIONALES El siguiente es un detalle de los ingresos operacionales por los años que terminaron el 31 de diciembre: Pruebas de esfuerzo $ Test de Holter Electrocardiograma Monitoria presión arterial Consulta de cardiología Capitación Pruebas de esfuerzo eco estrés Pruebas de esfuerzo (Mibis) Procedimientos especiales Eco $

12 GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 7 (15) COSTO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO El siguiente es un detalle del costo de prestación del servicio por los años que terminaron el 31 de diciembre: Gastos de personal $ Honorarios médicos Impuestos Servicios Insumos Mantenimiento y reparaciones $ (16) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN El siguiente es un detalle de los gastos operacionales de administración por los años que terminaron el 31 de diciembre: Gastos de personal $ Honorarios Impuestos. gravámenes y tasas Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Gastos legales Mantenimiento y reparaciones Adecuación e instalaciones - 29 Depreciaciones Amortizaciones Diversos Provisiones $

13 GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 8 (17) INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES El siguiente es un detalle de los ingresos y gastos no operacionales por los años que terminaron el 31 de diciembre: Ingresos Rendimientos financieros $ Dividendos y participaciones Recuperaciones Diversos $ Gastos Financieros $ Diversos $ (18) IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARA LA EQUIDAD - CREE Al 31 de diciembre de 2016 las declaraciones de los años 2015 y 2014 se encuentran dentro del término legal de revisión por parte de la dirección de impuestos y aduanas nacionales; la compañía no prevé impuestos adicionales en caso de revisión. Para los años 2016 y 2015 el impuesto sobre la renta y complementarios se determinó con base en la renta líquida estimada. Las conciliaciones entre las cifras contables y las cifras estimadas fiscales al 31 de diciembre de 2016 y 2015, son las siguientes: a) La utilidad contable difiere de la utilidad fiscal estimada por lo siguiente: Utilidad contable antes de impuestos $ Más gastos no deducibles: Más intereses presuntivos Menos: Dividendos recibidos Impuesto industria y comercio pagado en el año Utilidad fiscal estimada $ Renta presuntiva $ Renta Gravable estimada Impuestos: Impuesto de renta y complementarios Impuesto de renta para la equidad - CREE

14 GRUPO CARDIOLÓGICO DE OCCIDENTE LTDA. 9 b) Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el patrimonio contable difiere del patrimonio fiscal por lo siguiente: Patrimonio contable $ Menos partidas que disminuyen el patrimonio para efectos fiscales Valorización contable de activos fijos e inversiones Patrimonio líquido $ (19) CUENTAS DE ORDEN El siguiente es el detalle de las cuentas de orden al 31 de diciembre: Cuentas de orden deudoras Activos castigados $ $ (20) PARTES RELACIONADAS El siguiente es un detalle de los saldos y transacciones más significativos con partes relacionadas que incluyen las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre: Deudores $ Cuentas por pagar $ Ingresos operacionales $ Costo de ventas $ Las operaciones celebradas con las compañías relacionadas, se realizaron bajo las condiciones generales vigentes en el mercado para operaciones similares. Pagos a directivos: No se realizó ninguna operación adicional con accionistas que sean beneficiarios reales del 10% o más de las acciones en circulación, miembros de junta, representantes legales, o con compañías en donde un accionista, miembro de junta o funcionario directivo del emisor tenga participación superior al 10%, tampoco se tomaron o dejaron de tomar decisiones por influencia o interés de la matriz o alguna de las subordinadas. (21) PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS Liquidez corriente (Activo corriente / pasivo corriente) $ 1,61 3,04 Endeudamiento (Total pasivos / total activos) 5,31% 2,77% Patrimonio neto por cuota (Patrimonio/cuotas suscritas y pagadas) $ ,08 Rendimiento del patrimonio (Utilidad (pérdida) neta/ patrimonio) 0,08% 3,08% (22) RECLASIFICACIONES Para efectos de comparación algunas cifras de los Estados Financieros a diciembre de 2015, fueron reclasificadas.

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