NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
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- Pilar Romero Flores
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3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (1) ENTIDAD REPORTANTE Laurita Corporación Para el Desarrollo integral Ltda. Es una entidad privada, constituida de acuerdo a las normas legales vigentes en Colombia. Se constituye el 16 de enero de 2007 mediante escritura pública No de la notaria 24 de Bogotá D.C., inscrita en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá el 24 de enero de 2007 bajo el número del libro IX. La duración establecida en los estatutos es hasta el 16 de enero del año La corporación tiene como objeto social principal prestar servicios de Educación Especial, servicios de capacitación y salud a personas con discapacidad intelectual y motriz. La corporación tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C. (2) PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (a) Políticas de contabilidad Básica Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la corporación están de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. (b) Reconocimiento de ingresos Los ingresos se causan en el periodo en el cual se prestan los servicios de Educación Especial, servicios de capacitación y salud a personas con discapacidad intelectual y motriz. (C) Realización de Gastos Los gastos son contabilizados por el sistema de causación, afectándose las cuentas de resultado al momento en que se conoce de su monto.
4 (d) Cuenta por cobrar a Clientes Registra la causación y/o facturación de los servicios durante el respectivo mes en el cual se prestan. (e) Propiedades y equipo Registra los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y cuya vida útil excede de 1 año. Se contabilizan el costo ajustado, el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de los activos. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activos son: Edificios 5% Muebles y equipos 10% Equipos de cómputo 20% Vehículos 20% (f) Gastos Anticipados y Cargos Diferidos Los gastos anticipados corresponden a erogaciones en que incurre la entidad en el desarrollo de su actividad, cuyo beneficio se recibe en varios periodos y pueden ser recuperados y suponen la ejecución sucesiva de los servicios a recibir. Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos, que benefician periodos futuros y no son susceptibles de recuperación. La amortización se reconoce a partir de la fecha en que contribuyen a la generación de ingresos, teniendo en cuenta lo siguiente: Gastos Anticipados Los seguros se causan durante la vigencia de la póliza. Los arrendamientos durante el periodo prepagado. Los otros gastos anticipados durante el periodo en que se reciben los servicios o se causan los costos y gastos. Cargos Diferidos Las remodelaciones en un periodo no mayor a 2 años
5 Las mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento, en el periodo menor entre la vigencia del respectivo contrato sin tener en cuenta las prorrogas y su vida útil probable. Contribuciones, afiliaciones y suscripciones durante el correspondiente periodo prepagado. Los otros conceptos se amortizan durante el periodo estimado de recuperación de la erogación o de la obtención de los beneficios. (g) Ingresos anticipados Registra los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por la corporación en desarrollo de su actividad, los cuales se amortizan durante el periodo que se causen o se presten los servicios. (h) Pasivos estimados y Provisiones La corporación registra provisiones para cubrir pasivos estimados, teniendo en cuenta: Que exista un derecho adquirido y en consecuencia, una obligación contraída. El pago sea exigible o probable. La provisión sea justificable, cuantificable y verificable. Igualmente, registra los valores estimados por los conceptos de impuestos, contribuciones y afiliaciones. (3) INVERSIONES Los $ ,00 corresponden al título de devolución de impuestos TIDIS, emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público de acuerdo con la devolución del saldo a favor solicitada durante el periodo. Las características del título son: Emisor Ministerio de Hacienda y Crédito Público Especie TIDIS Emisión 2016 desmaterializado Fecha de Emisión 01/12/2016 Fecha de Vencimiento 01/12/2017 Administrador Emisión Deceval S.A.
6 (4) CUENTAS POR COBRAR El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar a clientes al 31 de diciembre de 2016, teniendo en cuenta que los clientes personas jurídicas efectúan los pagos entre 30 y 60 días a partir de la fecha de radicación de la factura. Deudor Valor Ecopetrol S.A ,00 Policia Nacional Dirección de Sanidad Seccional Sanidad Bogotá ,00 Sanitas E.P.S ,00 Total ,00 (5) OTROS ACTIVOS Gastos Anticipados El saldo de $ ,00, corresponde a la póliza del seguro del vehículo tomada con Seguros Colpatria la cual tiene una vigencia hasta mayo de (6) PROPIEDADES Y EQUIPO El siguiente es el detalle de los bienes para uso de la corporación. 31 de diciembre de de diciembre de 2016 Maquinaria y Equipo , ,00 Muebles y Enseres , ,00 Equipo de Computo Y Comunicación , ,00 Equipo de Transporte , ,00 Depreciación Acumulada , ,00 La depreciación cargada a los resultados de los periodos terminados en 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, fue la siguiente: 31 de diciembre de de diciembre de 2016 Depreciación Cargada a los Resultados , ,00 (7) OBLIGACIONES LABORALES El detalle de las obligaciones laborales consolidadas al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:
7 31 de diciembre de de diciembre de 2016 Cesantias consolidadas , ,00 Intereses sobre Cesantias , ,00 Vacaciones Consolidadas , ,00 Total , ,00 Los intereses sobre las cesantías y las cesantías consolidadas al 31 de diciembre de 2015, se pagaron y consignaron oportunamente de acuerdo con lo previsto en la ley en los meses de enero y febrero de 2016 respectivamente. (8) OBLIGACIONES FINANCIERAS Corresponde al crédito contraído con Davivienda en el mes de julio del año 2014 por $ ,00, cuota fija - plazo variable variación DTF ajustable en la última cuota. (9) CAPITAL A 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el capital de la corporación es de $ ,00, representado en cuotas con valor nominal de $ cada una. (10) INGRESOS OPERACIONALES El detalle de los ingresos operacionales por los periodos terminados en 31 de diciembre de 2016 y 2015 es el siguiente: 31 de diciembre de de diciembre de 2016 Procedimientos de Apoyos Terapeuticos Integrales , ,00 Los ingresos provienen de la prestación de procedimientos terapéuticos integrales en fisioterapia, fonoaudiología, terapia ocupacional, psicología, estimulación multisensorial y educación especial. (11) GASTOS OPERACIONALES El detalle de los gastos operacionales por los periodos terminados en 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:
8 Gasto 31 de diciembre de de diciembre de 2016 Gastos de personal ,00 43,62% ,00 45,48% Honorarios ,00 4,59% ,00 5,75% Impuestos ,00 1,33% ,00 1,35% Arrendamientos ,00 8,06% ,00 7,84% Contribuciones y afiliaciones ,00 0,09% ,00 0,09% Seguros ,00 1,20% ,00 1,23% Servicios ,84 3,46% ,00 3,25% Gastos legales ,00 0,38% ,00 0,48% Mantenimiento y Reparaciones ,00 0,43% ,00 1,26% Adecuación instalaciónes ,00 0,45% ,00 2,16% Depreciaciones ,00 3,09% ,00 3,05% Diversos ,00 8,77% ,00 8,42% Unidad Funcional de Apoyo Terapeutico ,00 24,52% ,00 19,63% Total Gastos Operacionales ,84 100,00% ,00 100,00%
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