CENTRO COMERCIAL LA CASONA PLAZA P.H. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014

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1 Página 1 de 8 CENTRO COMERCIAL LA CASONA PLAZA P.H. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA No. 1. ENTE ECONÓMICO El Centro Comercial La Casona Plaza P.H., es una persona jurídica sin ánimo de lucro con domicilio registrado en Zipaquirá-Cundinamarca, ubicado en la Calle 1 No , conformada por 134 locales comerciales, tiene áreas comunes de circulación peatonal, lote de terreno y determinados servicios de utilización común general, conformando una sola unidad destinada a ser objeto de Propiedad Horizontal, regida por la Ley 675 de 2001 y reglamentada por la Escritura Pública No. 3,967 del 09 de diciembre de 2008 de la Notaria 42 del círculo de Bogotá. El desarrollo de su actividad principal consiste en administrar los recursos para atender los gastos propios de mantenimiento y conservación de la propiedad horizontal. Sus recursos provienen de Ingresos Operacionales como Cuotas de Administración, Módulos de Contribución, Intereses por Mora, Multas por no Apertura y Uso de Área Común y por Ingresos no operacionales Intereses Financieros, Recuperación de Gastos e Ingresos Diversos. NOTA No. 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Los Estados Financieros del Centro Comercial han sido preparados y presentados de acuerdo con Principios de Contabilidad generalmente aceptados en Colombia, acordes a los Decretos 2649 y 2650 de diciembre de 1993, vigente a partir del 1 de enero de 1994; así como el pronunciamiento del 01 de julio de 2008 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, lo que otorga plena prueba a sus registros contables ante procesos judiciales a favor del Centro Comercial. Registro Contable: Se efectúa en el programa contable sistematizado Sisco, asentado consignaciones, recibos de caja, comprobantes de egreso y otros documentos contables dentro de los primeros días del mes siguiente; así mismo se efectúa la facturación a cada inmueble generando los estados de cuenta para cada Copropietario, los que se entregan oportunamente. Mensualmente se producen todos los informes auxiliares y oficiales los cuales fueron debidamente auditados por la Revisoría Fiscal. Propiedad Planta, Equipo y Depreciación: Son registrados al costo histórico o el de adquisición; la depreciación se calcula utilizando el método de línea recta con base en la vida útil de los mismos. Recaudos: Mediante consignación efectuada por los copropietarios y/o arrendatarios en la cuenta de ahorros del Centro Comercial sobre las cuales la administración expide recibos de caja oficiales; por tanto los fondos en efectivo no se exponen a riesgos en la oficina de Administración. Las cuotas de administración que se reciben por anticipado se aplican al mes o los meses siguientes según el caso. Pagos: Los pagos a proveedores de bienes y/o servicios se hacen mediante comprobantes de egreso prenumerados expedidos por la administración y su manejo está sujeto a la aprobación y firma por el presidente del Consejo de Administración o del Tesorero. Las obligaciones se cancelan oportunamente dentro de los términos pactados; los pasivos se causan en el mismo mes y la administración no recibe facturas con fechas atrasadas para su causación, cumpliendo con los requisitos tributarios; la retención en la fuente se recauda y se paga dentro de los términos de ley, aplicando los porcentajes respectivos y teniendo en cuenta los montos establecidos por la DIAN. Bases de reconocimiento de los ingresos, costo y gastos: El Centro Comercial La Casona Plaza P.H. utilizó para reconocimiento de ingresos, costos y gastos, la base de la causación de acuerdo a los artículos 38, 39 y 40 del decreto 2649 de 1993 y demás normas concordantes. Los bienes de la propiedad horizontal como son: los bienes comunes esenciales, no esenciales y de uso exclusivo, así como los bienes privados o de dominio particular, no han sido registrados en la contabilidad ya que no constituyen un activo para la administración de la propiedad horizontal, por cuanto no tienen el carácter de recursos disponibles, dada la titularidad del dominio y el uso particular de que son objeto, de acuerdo con la Ley 675 de 2001.

2 Página 2 de 8 ACTIVO NOTA No. 3 DISPONIBLE El Centro Comercial recauda las cuotas a través de la cuenta de ahorros del Banco Davivienda No El saldo de la Caja Parqueadero corresponde a la facturación del 31-Dic-14. CAJA PARQUEADERO CAJA MENOR - ADMINISTRACIÓN CAJA MENOR - PARQUEADERO BANCO DAVIVIENDA CTA CORRIENTE No BANCO DAVIVIENDA CTA AHORROS No NOTA No. 4 INVERSIONES El Fondo de Imprevistos causado en el año 2014 es de $12 446,220, del cual se encuentra ahorrado en el Encargo Fiduciario $10 847,097. ENCARGO FIDUCIARIO - DAVIVIENDA NOTA No. 5 DEUDORES En Dic-14 se realiza traslado de los Intereses de Mora y las Multas de no Apertura a Cuentas por Cobrar que se encontraban registrados en cuentas de orden, con el fin de presentar saldos reales de cartera. CLIENTES - CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN CLIENTES - MODULO B CLIENTES - MODULO D CLIENTES - USO ÁREA COMÚN 0 0 CLIENTES - MULTA NO APERTURA CLIENTES - MULTA CERRAMIENTO CLIENTES - RETROACTIVO MODULO D CLIENTES - INTERESES DE MORA CLIENTES - ENERGÍA CLIENTES - SERVICIO DE ESCOMBROS CLIENTES - MULTA CHEQUE DEVUELTO CLIENTES - HONORARIOS ABOGADO CLIENTES - RETROACTIVO ADMINISTRACIÓN CLIENTES - TRAMPA DE GRASA CLIENTES - MODULO C CLIENTES - RETROACTIVO MODULO B CLIENTES - RETROACTIVO MODULO C CLIENTES - ACUERDO DE PAGO CLIENTES - GASTOS JURÍDICOS ANTICIPOS Y AVANCES - A PROVEEDORES INGRESOS POR COBRAR - ARRENDAMIENTO - ÁREA COMÚN INGRESOS POR COBRAR - ACUERDO DE PAGO ANTICIPO DE IMPUESTOS - IVA RETENIDO DEUDORES VARIOS - PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS PROVISIONES PROVISIÓN CLIENTES - CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN PROVISIÓN CLIENTES - MÓDULOS DE CONTRIBUCIÓN B-C Y D PROVISIÓN CLIENTES - MULTAS DE NO APERTURA PROVISIÓN CLIENTES - INTERESES DE MORA TOTAL DEUDORES

3 Página 3 de 8 NOTA No. 6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO En el año 2014 los Activos totalmente depreciados fueron registrados en cuentas de orden. CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN DEPRECIACIÓN NOTA No. 7 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Se realizó la amortización del Seguro de Áreas comunes con vigencia del 10-Oct-13 al 10-Oct-14 por $31 157,040 y se amortizó el Seguro de Áreas comunes con vigencia del 10-Oct-14 al 31-Dic-14 por $7 713,997. SEGURO DE ÁREAS COMUNES NOTA No. 8 OTROS ACTIVOS BIENES RECIBIDOS EN PAGO - LOCAL TOTAL ACTIVO PASIVO NOTA No. 9 OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES FINANCIERAS NOTA No. 10 CUENTAS POR PAGAR HONORARIOS SERVICIOS TÉCNICOS SERVICIOS DE MANTENIMIENTO ARRENDAMIENTOS SERVICIOS PÚBLICOS OTROS RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS NOTA No. 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR NOTA No. 12 OBLIGACIONES LABORALES CESANTÍAS INTERESES SOBRE CESANTÍAS VACACIONES CONSOLIDADAS BONIFICACIONES

4 Página 4 de 8 NOTA No. 13 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES SERVICIOS DE PUBLICIDAD PARA OBLIGACIONES FISCALES - RETE FUENTE DIC MANT. CUBIERTA DE POLICARBONATO ADQUISICIÓN EQUIPO MÚSICA ADQUISICIÓN EQUIPO AMPLIFICACIÓN ADQUISICIÓN CAJAS DE LUZ FONDO DE IMPREVISTOS NOTA No. 14 DIFERIDOS Corresponde a pagos recibidos por anticipado de: ANTICIPO CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN ANTICIPO MODULO DE CONTRIBUCIÓN ANTICIPO ARRENDAMIENTO ÁREA COMÚN NOTA No. 15 OTROS PASIVOS Corresponde a depósitos recibidos por: CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR CONSIGNACIONES VENTA LOCAL TOTAL PASIVOS NOTA No. 16 PATRIMONIO Durante el año 2014 se utilizaron Excedentes de Ejercicios Anteriores para la Ejecución de Proyectos de Inversión autorizados en la Asamblea General en Mar-14: Licencia Office, Shut basura, herramientas y WIFI Adecuación Enfermería Impermeabilización Terraza Bodegas desechos Iluminación 1a Etapa Adecuación Jardines Mantenimiento Cubiertas RESULTADO DEL EJERCICIO RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO NOTA No. 17 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos operacionales corresponden a la causación de las cuotas de administración y módulos de contribución, menos el descuento por pronto pago del 15% y el descuento por apertura del local del 25%. De los Intereses de Mora causados por $29 862,750 se recibieron $15 069,495, el saldo de $14 793,255 se encuentra pendiente de recaudo por encontrarse en acuerdo de pago los locales 109 por $8 100,600, local 110 por $2 178,090, local 134 por $1 042,087, local 135 por $997,378 y local 202 por $2 475,100.

5 Página 5 de 8 De las Multas de no Apertura causadas por $ ,459 se recibieron $69 355,940 el saldo de $ ,519 se encuentran pendiente de recaudo por encontrarse en acuerdo de pago los locales 109 por $42 478,238, local 110 por $36 981,367, local 134 por $33 592,973, local 135 por $31 055,706 y local 202 por $13 124,235. CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN INTERESES DE MORA MODULO D MULTA NO APERTURA MODULO B MODULO C RETROACTIVO ADMINISTRACIÓN DESCUENTO PRONTO PAGO DESCUENTO APERTURA INGRESOS NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales corresponden a intereses financieros, arrendamiento de áreas comunes y parqueadero, recuperación de provisiones por $30 236,606, recuperación de gastos Seguro por $2 159,777, recuperación de gastos por servicios públicos $3 747,188, recuperación de gastos papel higiénico $5 842,250 y recuperación de otros gastos por $193,946 y diversos otros aprovechamientos por venta de chatarra $25,000 y ajustes al peso. Se presentan otros ingresos no operacionales por los locales que se encuentran recibidos en comodato por la Administración y que fueron arrendados como el local 301 por $25 000,000 y local 233 por $4 344,718. FINANCIEROS - INTERESES FINANCIEROS ARRENDAMIENTO - ÁREA COMÚN ARRENDAMIENTO - PARQUEADERO ARRENDAMIENTO - LOCAL ARRENDAMIENTO - LOCAL ARRENDAMIENTO - MAQUINARIA RECUPERACIÓN - PROVISIONES RECUPERACIÓN - GASTOS DIVERSOS - APROVECHAMIENTOS DIVERSOS - AJUSTE AL PESO TOTAL INGRESOS NOTA No. 18 GASTOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL: Corresponde al pago del personal de administración durante el año 2014, de tiempo completo con todas las prestaciones de ley y los aportes a salud, pensión, Arp y parafiscales. BONIFICACIONES: Se encuentra presupuestado un salario al año como Bonificación al personal, las cuales se cancelan de acuerdo a la evaluación del personal y no constituyen salario para el calculo de las prestaciones sociales. BONIFICACIONES ARRIENDO Y VTA DE LOCALES: Corresponde a la bonificación cancelada por el arriendo de los locales 233, 301, 140 y venta de local 120. GASTOS DE PERSONAL - SUELDOS GASTOS DE PERSONAL - HORAS EXTRAS Y RECARGOS GASTOS DE PERSONAL - SUBSIDIO DE TRANSPORTE GASTOS DE PERSONAL - CESANTÍAS GASTOS DE PERSONAL - INTERESES SOBRE CESANTÍAS GASTOS DE PERSONAL - PRIMA DE SERVICIOS GASTOS DE PERSONAL - VACACIONES

6 Página 6 de 8 GASTOS DE PERSONAL - BONIFICACIONES GASTOS DE PERSONAL - BONIFICACIONES ARRIENDO Y VTA LOCAL GASTOS DE PERSONAL - DOTACIÓN SUMINISTRADA A TRABAJADOR GASTOS DE PERSONAL - INDEMNIZACIONES LABORALES GASTOS DE PERSONAL - CAPACITACIÓN AL PERSONAL GASTOS DE PERSONAL - APORTES ARL GASTOS DE PERSONAL - APORTES EPS GASTOS DE PERSONAL - APORTES PENSIÓN GASTOS DE PERSONAL - APORTES CAJA DE COMPENSACIÓN GASTOS DE PERSONAL - APORTES ICBF GASTOS DE PERSONAL - APORTES SENA HONORARIOS: Corresponde al pago por servicios profesionales de Revisoría Fiscal, Asesoría Jurídica, Asesoría NIIF, Selección de Personal, Contabilidad y Control Interno. HONORARIOS - REVISORÍA FISCAL HONORARIOS - ASESORÍA JURÍDICA HONORARIOS - ASESORÍA NIIF HONORARIOS - ASESORÍA TÉCNICA - SELECCIÓN PERSONAL HONORARIOS - CONTABILIDAD HONORARIOS - CONTROL INTERNO IMPUESTOS: Comprende el pago del Impuesto Predial del Local 120. IMPUESTOS - PREDIAL LOCAL SEGUROS: Comprende el registro de la amortización de los seguros pagados por anticipado. SEGUROS - ÁREAS COMUNES SERVICIOS: Comprende los egresos por servicios de aseo, vigilancia, servicios públicos, correo, servicios de administración, servicios de publicidad, asistencia médica, música ambiental y seguridad industrial. SERVICIOS - ASEO SERVICIOS - VIGILANCIA SERVICIOS - TEMPORALES SERVICIOS - ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO SERVICIOS - ENERGÍA ELÉCTRICA SERVICIOS - TELÉFONO SERVICIOS - CORREO SERVICIOS - GAS SERVICIOS - ADMINISTRACIÓN SERVICIOS - PUBLICIDAD SERVICIOS - ASISTENCIA MEDICA SERVICIOS - MÚSICA AMBIENTAL SERVICIOS - SEGURIDAD INDUSTRIAL GASTOS LEGALES: Registra los gastos para trámites en Notaria y solicitud de certificados de libertad. GASTOS LEGALES - NOTARIALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES: Se registran los valores que la copropiedad destinó para el mantenimiento de cajas de aguas negras y sifones, red contra incendio, maquinaria y equipo, equipo de oficina y equipo de computo.

7 Página 7 de 8 MANTENIMIENTO - CAJAS AGUAS NEGREAS Y SIFONES MANTENIMIENTO - RED CONTRA INCENDIO MANTENIMIENTO - RAMPAS, ESCALERAS Y ASCENSORES MANTENIMIENTO - TANQUE Y MOTOBOMBAS MANTENIMIENTO - AVISOS INTERIORES CAJAS MANTENIMIENTO - REPUESTOS RAMPAS, ESCALERAS Y ASCEN MANTENIMIENTO - EQUIPO DE OFICINA MANTENIMIENTO - EQUIPO DE COMPUTO ADECUACIÓN E INSTALACIÓN: Corresponde a los pagos realizados por concepto de instalaciones eléctricas, mantenimiento jardines, reparaciones locativas. ADECUACIÓN E INSTALACIÓN - REPOSICIÓN LUMINARIAS ADECUACIÓN E INSTALACIÓN - PRADOS Y JARDINES ADECUACIÓN E INSTALACIÓN - REPARACIONES LOCATIVAS GASTOS DE VIAJE: Se registraron los gastos para asistir al simposio de centros comerciales en Bucaramanga. GASTOS DE VIAJE - GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES: Corresponde a la Depreciación de Propiedad Planta y Equipo como Maquinaria y Equipo, Equipo de Oficina y Equipo de Computación. DEPRECIACIONES - MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIONES - EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIONES - EQUIPO DE COMPUTACIÓN AMORTIZACIONES: AMORTIZACIONES - CARGOS DIFERIDOS - SOFTWARE DIVERSOS: Comprende los gastos por aseo, cafetería, útiles, papelería y fotocopias, transportes, fumigación, gastos de asamblea y reuniones consejo, botiquín y otros gastos. DIVERSOS - GASTOS DE REPRESENTACIÓN DIVERSOS - REGALOS DIVERSOS - BIENESTAR SOCIAL DIVERSOS - ELEMENTOS DE ASEO DIVERSOS - ELEMENTOS DE CAFETERÍA DIVERSOS - ÚTILES Y PAPELERÍA DIVERSOS - FOTOCOPIAS DIVERSOS - COMBUSTIBLES DIVERSOS - MOVILIZACIÓN URBANA DIVERSOS - FUMIGACIÓN DIVERSOS - GASTOS ASAMBLEA DIVERSOS - BOTIQUÍN DIVERSOS - OTROS GASTOS DIVERSOS - GASTOS LOCAL DIVERSOS - GASTOS PARQUEADERO DIVERSOS - REUNIONES CONSEJO DIVERSOS - ADECUACIÓN LOCAL DIVERSOS - GASTOS LOCAL

8 Página 8 de 8 PROVISIONES: Se realiza la provisión del Fondo de Imprevistos correspondiente al 1% de presupuesto de gastos, por valor de $12 446, PROVISIONES - DEUDORES PROVISIONES - FONDO DE IMPREVISTOS GASTOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS: Comprende los gastos bancarios por manejo de las cuentas de ahorro y corriente de la copropiedad en el Banco Davivienda. FINANCIEROS - GASTOS BANCARIOS FINANCIEROS - INTERESES PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES - VENTA LOCAL GASTOS EXTRAORDINARIOS: Corresponde al registro de Gastos de Ejercicios Anteriores por mayores valores causados en intereses de mora por $27,073, arrendamiento área común por $87,000, gastos del año 2013 por Honorarios Asesoría Jurídica por $1 166,500 y Servicio de Vigilancia por $19 361,704. Se registran Impuestos Asumidos por provisión retención del año 2009 por $1 677,000 y Sanción por Retenciones de Ago-13, Nov-13 y Feb-14 por $825,000. GASTOS EXTRAORDINARIOS - GASTOS DE EJERC ANTERIOR GASTOS EXTRAORDINARIOS - IMPUESTOS ASUMIDOS TOTAL GASTOS EXCEDENTE O DÉFICIT DEL EJERCICIO