THB COLOMBIA S.A. CORREDORES DE REASEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (EXPRESADO EN MILES DE PESOS)

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1 THB COLOMBIA S.A. CORREDORES DE REASEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE THB COLOMBIA S.A. CORREDORES DE REASEGUROS, antes IRIS COLOMBIA SA. CORREDORES DE REASEGUROS, se fundó en 1989, bajo la Escritura Pública No de la Notaria Séptima del Círculo de Bogotá, como compañía privada, con capital 100% Colombiano. Autorizada por la Superintendencia Bancaria de Colombia (hoy Superintendencia Financiera de Colombia), mediante Resolución No de Agosto 09 de 1989, y certificado de inscripción No Se creó por una vigencia de veinte años, esto es, hasta el año 2009; Mediante escritura No del 02 de junio de 2009 se transforma a sociedad anónima, con una vigencia hasta el 17 de junio de Su domicilio principal es en la ciudad de Bogotá D.C., en la carrera 9 No Oficina , no tiene sucursales y a diciembre 31 de 2014 cuenta con 12 empleados. El objeto Social de la Compañía es actuar como intermediario entre Aseguradores y Reaseguradores para efectos de ofrecer Reaseguro, promover su celebración y obtener su renovación. Dentro de los acontecimientos importantes de la compañía durante el año 2014 Thb Colombia SA, corredores de Reaseguros, cumple 25 años de acuerdo al certificado de cámara de comercio en el mes de junio, y por autorización de funcionamiento emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia en el mes de agosto. NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES El Balance General y Estado de resultados han sido preparados de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia Financiera además de lo dispuesto en el decreto 2649/93. La contabilización de los ajustes por diferencia en cambio se registra en la cuenta de ingresos o gastos y son efectuados de acuerdo a la Tasa INFORMES FINANCIEROS AÑO

2 Representativa del Mercado dada por la Superintendencia Financiera para el último día del mes. La valoración de Inversiones es realizada con base en la circular externa 200, circular externa 094 de 1996 y Circular Externa 070 de La cartera que se refleja en los Estados Financieros se registra mediante el sistema de causación y su calificación se establece de acuerdo a las resoluciones 1980, 2195 de 1994, Circular Externa 100 de 1995 y Circular Externa 070 de La depreciación de los activos fijos se realiza por el método de línea recta dependiendo de la vida útil de los mismos. NOTA 3 - DISPONIBLE Incluye saldos en Caja, Cuenta Corriente y de Ahorros del Banco de Occidente y depósitos en el Banco Helm Bank, convertidos al tipo oficial de cambio a diciembre 31 de 2014 y 2013 ($ y $ ) respectivamente, debidamente autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia, así: DISPONIBLE CUENTA OBSERVACION CAJA $ 448 $ BCO OCCDIENTE CTA AHORROS $ 658 $ EXCLUSIVA GASTOS COMPAÑÍA BCO OCCDIENTE CTA CORRIENTE $ $ EXCLUSIVA GASTOS COMPAÑÍA BCO OCCDIENTE CTA CORRIENTE $ $ RECAUDO PRIMAS SEGUROS / COMISIONES REASEGUROS HELM PRIMAS $ $ RECAUDO PRIMAS SEGUROS HELM COMISIONES $ $ COMISIONES DE REASEGUROS TOTAL DISPONIBLE $ $ TASA DE CAMBIO 2.392, ,83 CUENTAS EN DOLARES CUENTA PESOS TC DOLARES PESOS TC DOLARES HELM PRIMAS $ $ 2.392,46 USD 1.118,40 $ $ 1.926,83 USD 338, HELM COMISIONES $ $ 2.392,46 USD 390,93 $ $ 1.926,83 USD 455,26 La Compañía no presenta partidas conciliatorias pendientes de aclarar que excedan de 180 días. La disponibilidad de este rubro es inmediata. Las cuentas relacionadas anteriormente no presentan al corte de Diciembre 31 de 2014, restricciones tales como encaje, embargos, o pignoraciones. INFORMES FINANCIEROS AÑO

3 NOTA 4 - INVERSIONES Las inversiones que posee la Compañía a diciembre 31 de 2014 corresponden a: INVERSIONES CONCEPTO TITULO PACIFIC RUBIALES $ - $ ACCIONES PETROMINERALES $ - $ - PETROVAL $ - $ - FONDOS COMUNES CARTERA COLECTIVA FONVAL $ $ CUENTA A LA VISTA $ - $ 77 TOTAL INVERSION $ $ ACEPTACIONES BANCARIAS Corresponde a inversiones realizadas en el Banco Pacífico durante el año 1999, las cuales se provisionaron al 100% de su valor, en razón a que aún no han sido recuperadas a la fecha de corte de diciembre 31 de La ultima respuesta por parte de Banco de Pacifico en Liquidación fue recibida el pasado 26 de Noviembre de 2014, donde cita que el proceso judicial se encuentra en etapa de pruebas y de allí pasara a cancelar las sumas adecuadas a los acreedores reconocidos en la masa de liquidación. ACEPTACIONES BANCARIAS CONCEPTO BANCO PACIFICO $ $ TOTAL INVERSIONES $ $ PROVISION INVERSION $ (53.887) $ (53.887) SALDO INVERSION $ $ NOTA 5 - PROPIEDADES, EQUIPO Y DEPRECIACIONES El método de depreciación utilizado es el de línea recta considerando que su vida útil esperada será de: INFORMES FINANCIEROS AÑO

4 Equipos muebles y enseres de oficina Equipo de Computación 10 años 5 años Los costos de mantenimiento y reparación se cargaron a los respectivos resultados de acuerdo con la circular 080/92. Los activos fijos se encuentran asegurados con Mapfre Compañía de Seguros Generales póliza No, , Vigencia 26/12/2014 a 26/12/2015 mediante las Pólizas de Incendio, Terremoto, Hurto, Sustracción y Corriente Débil. A diciembre 31 de 2014, se encuentran activos completamente depreciados en muebles y enseres y equipos de cómputo, los cuales se registran en cuentas de orden. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD CONCEPTO VR. HISTORICO $ $ MUEBLES Y ENSERES AJ INFLACION $ $ DEPRECIACION $ (31.543) $ (26.343) TOTAL $ $ VR. HISTORICO $ $ EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION $ (54.949) $ (48.390) TOTAL $ $ TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ $ NOTA 6 - OTROS ACTIVOS a. APORTES PERMANENTES Corresponde a acción adquirida en la Corporación Atheneum World Trade Center INFORMES FINANCIEROS AÑO

5 APORTES PERMANENTES CONCEPTO CLUB ATENEHUM $ $ SALDO INVERSION $ $ b. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Esta cuenta refleja la causación de la póliza de errores y omisiones actualmente con Seguros Colpatria SA Póliza No , vigencia 01/11/2014 a 01/11/2015. La póliza de infidelidad y riesgos financieros con Seguros Colpatria SA. No vigencia 15/03/2014 a 15/03/2015. La póliza de seguros de D&A instituciones financieras, con AIG Seguros Colombia No Vigencia 01/08/2014 a 01/08/2015. POLIZA TIPO VIGENCIA VALOR ASEGURADO ASEGURADORA POLIZA DE SEGURO DE RC ERRORES Y OMISIONES PARA CORREDORES DEREASGUROS A U$20,000,000 AXA COLPATRIA POLIZA DE SEGURO DE M G B MANEJO GLOBAL BANCARIO A U$1,000,000 AXA COLPATRIA POLIZA DE SEGURO DE D&A D&A INSTITUCIONES FINANCIERAS 01/08/2014 A 01/08/2015 $2,000,000,000 AIG SEGUROS C Estos seguros se renuevan anualmente y se causan mensualmente. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CONCEPTO AMORTIZACION SEGUROS $ $ AMORTIZACION SOFTWARE $ - $ - TOTAL GASTOS PAGADOS * A $ $ Los Seguros que posee la Compañía corresponden a los siguientes ramos: Responsabilidad Civil - Errores y Omisiones Infidelidad y Riesgos Financieros Incendio Terremoto Sustracción Corriente Débil INFORMES FINANCIEROS AÑO

6 c. CRÉDITO A EMPLEADOS Y AGENTES OTROS Este rubro representa los préstamos otorgados a empleados de la compañía y cuyo plazo máximo es de un año. Estos préstamos son otorgados hasta por una suma equivalente al salario, a un interés del 1.5% mes vencido, y como garantía se exige pagaré que reposa en la carpeta de cada funcionario. PRESTAMOS A EMPLEADOS CONCEPTO MADURACION PRESTAMOS A EMPLEADOS $ $ DE UN MES A UN AÑO SALDO PRESTAMOS $ $ e. DIVERSOS Esta cuenta está conformada por la siguiente partida: DIVERSOS CONCEPTO MADURACION ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA AÑO 2015 $ $ - DE 1 A 1 AÑO CAJA MENOR $ 600 $ 400 SALDO CAJA MENOR $ $ 400 INMEDIATA NOTA 7 - CUENTAS POR PAGAR (*) El rubro de cuentas por pagar a Aseguradores- por primas recaudadas, tienen vencimiento 1 a 2 meses. La compañía no reveló el detalle de esta cuenta de acuerdo con lo establecido en la circular externa 067, subnumeral , el cual expresa que este rubro solo aplica para intermediarios de seguros. INFORMES FINANCIEROS AÑO

7 CUENTAS POR PAGAR CONCEPTO MADURACION IMPUESTO ICA $ $ BIMESTRAL ARRENDAMIENTOS $ $ RET. Y APORTES LABORALES $ $ MENSUAL PRIMAS RECAUDADAS $ $ DIVERSAS HONORARIOS $ $ SERVICIOS PUBLICOS $ $ TARJETAS DE CREDITO $ $ MENSUAL OTROS $ $ TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ $ NOTA 8 - OTROS PASIVOS La compañía no presenta demandas laborales a 31 de diciembre de 2014 que implique provisiones que afecten los Estados Financieros. A continuación se encuentra el detalle de las obligaciones laborales Consolidadas con corte a diciembre 31 de OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS CONCEPTO MADURACION CESANTIAS $ $ INTERESES A LAS CESANTIAS $ $ VACACIONES $ $ TOTAL OBLIG. LAB CONSOLIDADAS $ $ MENSUAL UN AÑO NOTA 9 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES a. RENTA Y COMPLEMENTARIOS Esta cuenta presenta movimiento por la provisión de renta calculada para el año INFORMES FINANCIEROS AÑO

8 CALCULO IMPUESTO DE RENTA AÑO 2014 CONCEPTO INGRESOS $ $ EGRESOS $ $ UTILIDAD BRUTA $ $ CIFRAS NO FISCALES GASTOS NO DEDUCIBLES $ $ - 50% IMPUESTO 4*1000 $ $ - ICA ULTIMO BIMESTRE 2014 $ (5.130) $ - ICA ULTIMO BIMESTRE 2013 $ $ - BASE CALCULO IMPUESTO RENTA $ $ IMPUESTO DE RENTA 25% $ $ IMPUESTO DE CREE 9% $ $ ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA $ (57.469) $ (44.796) - RETENCION EN LA FUENTE $ (98) $ (1.298) - AUTORETENCION CREE $ (22.709) $ (5.853) NETO IMPUESTO DE RENTA $ $ NOTA 10 PATRIMONIO El patrimonio de la compañía con corte a Diciembre 31 de 2014, refleja la siguiente composición: ACCIONES DE CAPITAL THB COLOMBIA SA CEDULA NOMBRE ACCIONISTAS # ACCIONES % PARTIC VALOR MANUEL MELO MORALES % JUAN MANUEL MELO TRUJILLO % LUIS IGNACIO TRUJILLO ECHEVERRI % LUZ MARINA TRUJILLO DE MELO % CARMEN ELISA SANCHEZ MOLINA % TOTAL % El capital suscrito y pagado de la compañía no presenta modificaciones durante el año INFORMES FINANCIEROS AÑO

9 El valor de incremento en la Reserva Legal, corresponde al aumento equivalente al 10% liquidados sobre las utilidades liquidas del ejercicio año 2013, conforme al artículo 48 de los estatutos de la compañía. El valor presentado como Resultado Ejercicios anteriores es equivalentes a las utilidades del año 2013, Monto que por disposición de Asamblea de Accionista se encuentra disposición de los mismos a la fecha. Conformación total del patrimonio: PATRIMONIO CONCEPTO CAPTAL SUSCRITO Y PAGADO $ $ RESERVA LEGAL $ $ RESERVA OCACIONAL $ - $ - REVALORIZACION DEL PATRIMONIO $ - $ - RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES $ $ - RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO $ $ TOTAL PATRIMONIO $ $ NOTA 11- INGRESOS La composición de los ingresos de la compañía para el año gravable 2014, se refleja de la siguiente manera, Los ingresos provenientes de la actividad propia de la compañía en cuanto a la intermediación de Reaseguros, se registran en el rubro de comisiones de reaseguros. En el rubro de ingresos se refleja los rendimientos que se obtuvieron durante el periodo 2014 en la cuenta de ahorros del banco de Occidente y en la cuenta de disponible que se tiene en Fonval. INFORMES FINANCIEROS AÑO

10 La cuenta de Cambios registra las partidas por diferencia en cambio que generaron ingresos para la compañía, es de anotar que esta cuenta se debe analizar de forma conjunta con su correspondiente cuenta del gasto. La cuenta de Diversos registra las partidas por utilidad en movimientos de inversiones que generaron ingresos para la compañía, es de anotar que esta cuenta se debe analizar de forma conjunta con su correspondiente cuenta del gasto. En los ingresos no operacionales encontramos registros por concepto de recuperaciones donde se llevan partidas por pagos que realizaron las entidades promotoras de salud a THB Colombia, por concepto de incapacidades, y en el rubro de diversos figuran registros por concepto intereses de préstamos que se cobran a los funcionarios. INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES COMISION DE SEGUROS $ $ INTERESES $ $ 863 CAMBIOS $ $ DIVERSOS $ $ TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ $ INGRESOS NO OPERACIONALES RECUPERACIONES $ 842 $ DIVERSOS $ $ TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ $ TOTAL INGRESOS $ $ NOTA 12 - GASTOS Esta cuenta presenta las siguientes cifras: INFORMES FINANCIEROS AÑO

11 GASTOS GASTOS OPERACIONALES INTERESES $ - $ - GASTOS DE PERSONAL $ $ PERDIDA EN VALORIZACION DE INV. $ $ HONORARIOS $ $ CAMBIOS $ $ IMPUESTOS DE INDUSTIA Y COMERCIO $ $ GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FROS. $ $ IMPUESTO AL CONSUMO $ 121 $ 102 ARRENDAMIENTOS $ $ CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ $ SEGUROS $ $ MANTENIMIENTO Y REPARACION $ $ DEPRECIACION $ $ AMORTIZACION $ - $ OTRAS COMISIONES $ $ ASEO Y VIGILANCIA $ $ RELACIONES PUBLICAS $ $ SERVICIOS PÚBLICOS $ $ PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS $ $ GASTOS DE VIAJE $ $ GASTOS DE TRANSPORTE $ $ UTILES Y PAPELERIA $ 644 $ 929 PUBLICACIONES Y SUSCRIPCIONES $ $ CORREO $ 691 $ ADMINISTRACION OFICINAS $ $ SERVICIOS VARIOS $ $ GASTOS LEGALES Y NOTARIALES $ $ TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ $ GASTOS NO OPERACIONALES OTROS $ 75 $ 439 DIVERSOS $ $ 291 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ $ 730 TOTAL GASTOS $ $ NOTA 13 - CUENTAS DE ORDEN Las partidas que conforman este rubro son: INFORMES FINANCIEROS AÑO

12 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONCEPTO AJUSTE POR INFLACION ACTIVOS $ $ PROP. PLANTA Y EQUIP DEPRECIADOS $ $ VALOR FISCAL DEL ACTIVO $ $ TOTAL CUENTAS DEUDORAS $ $ ACREEDORAS PRIMAS DE SEGUROS RECAUDA X INTERME $ $ CAPITALIZACION X REV DE PATRIMONIO $ $ VALOR FISCAL DEL PATRIMONIO $ $ TOTAL CUENTAS ACREEDORAS $ $ NOTA 14 - CUENTAS CONTINGENTES De acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995, capítulo IX, artículo , al 31 de diciembre de 2014 la compañía no tiene conocimiento de ningún juicio o litigio que pudiera afectar sustancialmente a la sociedad. NOTA 15 - TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS A la fecha de corte, 31 de diciembre de 2014, no se encontraba sumas pendientes de pago por ningún concepto a los socios de la compañía. NOTA 16 - REVELACIÓN DE RIESGOS Las inversiones realizadas en el año 1999 en Aceptaciones Bancarias del Banco Pacífico, se encuentran provisionadas al 100% de su valor. Se han realizado gestiones de cobro, pero todavía no se ha definido su pago. La compañía se encuentra debidamente amparada con la Póliza de Errores y Omisiones, cuya suma afecta notoriamente los estados financieros de la compañía debido a su alto costo. Las políticas establecidas para cotizar un negocio consisten básicamente en determinar si el negocio es viable técnica y económicamente para THB Colombia S.A., posteriormente se verifica que el Reasegurador esté registrado en el Reacoex y luego se procede a gestionar su cotización y colocación. INFORMES FINANCIEROS AÑO

13 Para el cobro de siniestros se solicita todos los documentos que soporten claramente la ocurrencia, los controles y su estimado en pérdidas, determinando porcentaje de participación de cada reasegurador y se efectúa el respectivo cobro. Con respecto al área de sistemas, se establecieron restricciones de acceso de acuerdo al perfil de cada usuario. Igualmente de la información que reposa en cada equipo de cómputo se elaboran backup periódicamente. Con frecuencia se efectúa una auditoria sobre el computador de cada usuario con el fin de evitar el uso de software que no se encuentre debidamente respaldado por las licencias. La cartera de la compañía se califica periódicamente, estableciendo así políticas de cobro para mantener un flujo de efectivo. La compañía cuenta con una Revisoría Fiscal, la cual ejerce una revisión semanal de las operaciones de la compañía; en todo caso también son consultados para la toma de decisiones que afecten el curso normal de las operaciones de la compañía. NOTA 17 - GOBIERNO CORPORATIVO Los directivos de la compañía se han preocupado por mantener un excelente ambiente tanto a nivel interno como externo; para ello imparten a sus empleados buenos principios de ética y moral. La Junta Directiva y la alta Gerencia, están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios con el fin de brindarle el apoyo, monitoreo y seguimiento debidos. Toda negociación que se realice es analizada y aprobada por el Representante Legal hasta el límite establecido por los accionistas, pero si se encuentra por encima de este valor, es aprobado o bien por la Asamblea de Accionistas o por la Junta Directiva. Los reportes a la Junta Directiva se realizan mensualmente y en cualquier momento si se requiere reunión extraordinaria, donde se expone todo el proceso adelantado y el seguimiento realizado por el área de la Unidad de Riesgo Operativo, en relación a las políticas establecidas para todas las INFORMES FINANCIEROS AÑO

14 actividades de la empresa ya que esta área es la encargada de la identificación, estimación administración y control de los riesgos inherentes a las diferentes clases de negocios. Todos los manuales con que cuenta la compañía, tanto de recursos humanos, SCI y SARO, se encuentran en una carpeta pública a la cual se tiene acceso desde cualquier estación de trabajo. Una de las primeras instrucciones dadas a un nuevo funcionario, es leer estos manuales y de esta manera poder resolver oportunamente cualquier inquietud que se pueda presentar. La contratación de los empleados se hace teniendo en cuenta: experiencia, profesionalismo y educación. Constantemente, la compañía está evaluando el desempeño de cada funcionario para determinar si se ha cumplido con los objetivos esperados con principio de ética y moral. La compañía durante el año realizo mantenimiento a su estructura de control interno haciendo seguimiento a las políticas y procedimientos orientados a velar por el cumplimiento de los objetivos de negocio y el desarrollo adecuado del objeto social, en condiciones de seguridad, transparencia y eficiencia. El proceso de mejora del sistema de control interno, se fundamento en los criterios definidos por la Superintendencia Financiera de Colombia en las circulares externas 014 y 038 de 2.009, dando cumplimiento total a los plazos y consideraciones definidas por el referido órgano de control sobre el particular. La estructura del sistema de control interno (SCI) diseñado al interior de la compañía, contempla la estructuración de los siguientes elementos que conforman dicho sistema, así: Ambiente de Control Gestión de Riesgos Composición y funcionamiento de los órganos de administración Información y Comunicación y Actividades de Control (Incluye SCI de la Gestión Contable y la Gestión de la Tecnología) Monitoreo INFORMES FINANCIEROS AÑO

15 El proceso de implementación del SCI fue auditado por un evaluador independiente, en donde se establecieron planes de mejoramiento orientados a fortalecer la estructura de control interno actual de la compañía. Como parte integral del SCI, la compañía cuenta con una Unidad de Riesgo Operativo, que gestiona los sistemas de administración de riesgos operativos de la misma, para lo cual se cuenta con: Metodologías para la identificación, medición, control y monitoreo de riesgos. Políticas y procedimientos para la gestión de riesgos. Registro de eventos operativos. Políticas y procedimientos documentados para cada proceso de la compañía. Matriz de riesgos donde se documentan las etapas del sistema de riesgos. Planes de mejoramiento como parte de las actividades de monitoreo de riesgos. En lo que respecta a la administración del riesgo de crédito (SARC), la compañía ha definido políticas y procedimientos internos, orientados a gestionar dicho sistema, para lo cual cuenta con un Manual que consolida dichos preceptos. La principal cartera que se genera en la compañía, es la de cuentas por cobrar de corretaje, como resultado de la labor de intermediación que realiza entre las aseguradoras y reaseguradores. Internamente se han establecido controles para el recaudo y pago de las primas de reaseguros, pues se realiza mediante transferencia bancaria, lo cual permite mayor seguridad y efectividad. Toda colocación de un negocio es reportado al área de cuentas, a quienes se les hace entrega de la nota de cobertura y son ellos quienes están pendientes del pago oportuno de la prima por parte de la compañía de seguros para girarle al reasegurador dentro de los plazos establecidos en la nota de cobertura. Cuando la compañía de seguros reporta un siniestro, este se informa al área correspondiente quien se encarga de solicitar la documentación necesaria para sustentar su reclamación y solicitar el pago por parte del reasegurador. Los programas instalados en los equipos de cómputo cuentan con su INFORMES FINANCIEROS AÑO

16 correspondiente licencia y son auditados con frecuencia con el fin de evitar el uso de software que no esté debidamente respaldados por las licencias de uso. Los computadores periódicamente se están actualizando con el fin de contar con una infraestructura tecnológica adecuada que pueda brindar la información y los resultados necesarios tanto por el tipo de operaciones que realice, como por el volumen da las mismas. La cartera de la compañía se califica periódicamente, registrando, si es el caso, las correspondientes provisiones de acuerdo a las políticas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. THB COLOMBIA SA se encuentra pendiente con todo el personal que conforma esta compañía, y con el apoyo de su junta directiva, comité de auditoría y demás asesores externos, de lo que será la implementación de las normas internacionales de Contabilidad al interior de la compañía, estando pendientes de las reglamentaciones que en cuanto a este tema se han plantado, NOTA 18 - CONTROLES DE LEY De acuerdo con lo estipulado en las normas que rigen el mercado Asegurador, la compañía cumple con el capital mínimo de funcionamiento y en su momento se realizó las inversiones obligatorias en bonos de paz y de seguridad, igualmente de las utilidades de cada periodo, se realizan las debidas apropiaciones para la Reserva Legal. La compañía cumple con el pago de sus impuestos y no presenta partidas pendientes de pago a favor del Estado. INFORMES FINANCIEROS AÑO

17 NOTA 19 - CONCILIACIÓN ENTRE RUBROS CONTABLES Y FISCALES CALCULO IMPUESTO DE RENTA AÑO 2014 CONCEPTO INGRESOS $ $ EGRESOS $ $ UTILIDAD BRUTA $ $ CIFRAS NO FISCALES GASTOS NO DEDUCIBLES $ $ - 50% IMPUESTO 4*1000 $ $ - ICA ULTIMO BIMESTRE 2014 $ (5.130) $ - ICA ULTIMO BIMESTRE 2013 $ $ - BASE CALCULO IMPUESTO RENTA $ $ IMPUESTO DE RENTA 25% $ $ IMPUESTO DE CREE 9% $ $ ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA $ (57.469) $ (44.796) - RETENCION EN LA FUENTE $ (98) $ (1.298) - AUTORETENCION CREE $ (22.709) $ (5.853) NETO IMPUESTO DE RENTA $ $ INFORMES FINANCIEROS AÑO