Señores Concejo Municipal. Presente

Transcripción

1 Señores Concejo Municipal 081,&,3$/,'$''(6$1-26( Presente Hemos auditado los balances de situación de la Municipalidad de San José, al 31 de diciembre del 2003 y 2002, y los relativos estados de ingresos y egresos, de flujos de efectivo y de variaciones en el erario por los años terminados en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la Administración de la Municipalidad de San José. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoría. Excepto por lo que se indica en los párrafos tercero y cuatro de este informe, nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las normas internacionales de auditoría. Dichas normas requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una certeza razonable de que los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa y de que están preparados de acuerdo con normas internacionales de contabilidad. Una auditoria incluye examinar, con base en pruebas, evidencia que sustenta los montos y revelaciones de los estados financieros. Una auditoria también incluye revisar los normas contables utilizadas y las estimaciones importantes hechas por la administración, así como evaluar la presentación global de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria brinda una base razonable para sustentar nuestra opinión. Las bases de datos que sustentan las cuentas por cobrar, con un saldo de al 31 de diciembre del 2003 y de al 31 de diciembre del 2002 presentan inconsistencias, por lo que requieren de una depuración integral. Por esta razón no pudimos aplicar pruebas de auditoria para determinar la razonabilidad y recuperabilidad de la cuenta. La cuenta de existencia con un saldo de al 31 de diciembre de 2003 y de al 31 de diciembre de 2002, presenta debilidades significativas de control interno, lo que nos impidió aplicar pruebas de auditoria, que nos permitieran determinar la razonabilidad de dicho saldo. Debido a que al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2001, los estados financieros no fueron auditados, no se presenta el estado de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre del La presentación de dicho estado, resume las actividades operacionales, de inversión y financieras de la entidades, es necesario de acuerdo con las normas internacionales de contabilidad.

2 En nuestra opinión, a excepción de los ajustes que pudiéramos haber determinado si hubiéramos aplicado pruebas de auditoria a las Cuentas por Cobrar y Existencias en Bodega, según se indica en los párrafos tercero y cuarto, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera, los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo y las variaciones en el erario de la Municipalidad de San José de y por los años terminados al 31 de diciembre del 2003 y 2002, de conformidad con las normas internacionales de contabilidad y la base contable descrita en la nota número uno. Este informe de Contadores Públicos Independientes es para información del Concejo Municipal de la Municipalidad de San José, de la Contraloría General de la República y demás usuarios internos y externos, por tratarse de un asunto de interés público. Para una mejor comprensión de la posición financiera de la Municipalidad de San José y de los resultados de sus operaciones para cada año y del alcance de nuestra auditoría, los estados financieros resumidos deberían leerse conjuntamente con los estados financieros de los cuales se derivaron. '(63$&+2&$59$-$/ &2/(*,$'26 &217$'25(63Ò%/,&26$8725,=$'26 Lic. Gerardo Montero Martínez Contador Público Autorizado Nº 1649 Póliza de Fidelidad Nº R-1153 Vence el 30 de setiembre del 2004 San José, Costa Rica, 16 de enero del Exento del timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica por disposición de su artículo número 8.

3 081,&,3$/,'$''(6$1-26e %$/$1&(6'(6,78$&,Ï1 $OGHGLFLHPEUHGHO\ $&7,92 Caja y bancos Inversiones transitorias Cuentas por cobrar Documentos por cobrar a corto plazo Existencias en bodega RWDO$FWLYR&LUFXODQWH Propiedad, instalaciones y equipo, neto Libros Inversiones a largo plazo Fideicomiso de bonos Depósitos en garantía Documentos por cobrar a largo plazo Primas contratos ahorro y préstamo INVU Deudores diversos Activos fijos transitorios RWDO$FWLYRQRFLUFXODQWH RWDOGHODFWLYR FRQWLQ~D

4 ILQDOL]D 081,&,3$/,'$''(6$1-26e %$/$1&(6'(6,78$&,Ï1 $OGHGLFLHPEUHGHO\ 3$6,92<(5$5,2 3DVLYR Cuentas por pagar Ingresos recibidos por adelantado Total Pasivo Circulante Documentos por pagar largo plazo Depósitos en garantía Total pasivo no Circulante RWDOGHOSDVLYR (UDULR Patrimonio Excedente de ingresos sobre egresos presupuestarios Excedente de ingresos sobre egresos no presupuest RWDOGHOHUDULR RWDOGHOSDVLYR\HUDULR

5 081,&,3$/,'$''(6$1-26e (67$'26'(,1*5(626<(*5(626 3RUORVDxRVWHUPLQDGRVHOGHGLFLHPEUHGHO\,QJUHVRVWULEXWDULRV Licencias profesionales y comerciales Impuesto a la propiedad Impuestos selectivos de sobre servicios Otros impuestos Impuesto sobre la producción y consumo de bienes Subtotal ,QJUHVRVQRWULEXWDULRV Venta de servicios Multas y remates Renta de factores productivos y financieros Derechos y tasas administrativas Otros ingresos no tributarios Transferencias corrientes Venta de bienes Subtotal Ingresos de Capital Ingresos no presupuestarios RWDO,QJUHVRV FRQWLQ~D

6 ILQDOL]D 081,&,3$/,'$''(6$1-26e (67$'26'(,1*5(626<(*5(626 3RUORVDxRVWHUPLQDGRVHOGHGLFLHPEUHGHO\ (JUHVRV Servicios personales Servicios no personales Materiales y suministros Maquinaria y equipo Adquisición de inmuebles Construcciones adicionales y equipo Transferencias corrientes Transferencias de capital Deuda pública Desembolsos financieros Subtotal Gastos no presupuestarios RWDO(JUHVRV ([FHGHQWHGHLQJUHVRVVREUHHJUHVRVGHOSHULRGR 6HJ~QHODUWtFXORGHOD/H\Q~PHUR/H\5HJXODGRUDGHO0HUFDGRGH9DORUHVTXHHQWUy HQYLJHQFLDDSDUWLUGHOGHPDU]RGH³/DDXWRUL]DFLyQSDUDUHDOL]DURIHUWDS~EOLFDQR LPSOLFDFDOLILFDFLyQVREUHODERQGDGGHODHPLVLyQQLODVROYHQFLDGHOHPLVRURLQWHUPHGLDULR ³3RU GLVSRVLFLyQ GH OD 6XSHULQWHQGHQFLD GHO LQIRUPH GH DXGLWRUtD VRODPHQWH VH SXEOLFD OD RSLQLyQ HO EDODQFH JHQHUDO \ HO HVWDGR GH UHVXOWDGRV /RV HVWDGRV ILQDQFLHURV DXGLWDGRV FRPSOHWRV HO EDODQFH JHQHUDO HO HVWDGR GH IOXMRV GH HIHFWLYR HO HVWDGR GH FDPELRV GH SDWULPRQLR \ VXV UHVSHFWLYDV QRWDV VH HQFXHQWUDQ D GLVSRVLFLyQ GHO S~EOLFR HQ ODV RILFLQDV GH OD 6XSHULQWHQGHQFLD *HQHUDO GH 9DORUHV HQ OD V EROVD V GH YDORUHV HQ ORV SXHVWRV GH EROVD UHSUHVHQWDQWHV\HQODVRILFLQDVGHOUHVSHFWLYRHPLVRU

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