Autorización Estados Financieros noviembre y diciembre Aplicación de presupuesto noviembre-diciembre Modificación Presupuestal diciembre

Transcripción

1 Autorización Estados Financieros noviembre y diciembre Aplicación de presupuesto noviembre-diciembre Modificación Presupuestal diciembre 2014 (cierre). Propuesta de Aplicación del Presupuesto de Ingresos y Egresos Primera Modificación Presupuestal 2015

2 A C T I V O Circulante Efectivo y Equivalentes Bancos/Tes orería 424, Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses) 11,825, Cuentas Por Cobrar A Corto Pl azo 0.74 Deudores Diversos Por Cobrar A Corto Plazo Deudores Por Anti ci pos De La Tes orería 5, TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 12,255, % Activo No Circulante Bienes Muebles Muebles de Oficina y Estantería $ 429, Depreciación Acumulada de Muebles de Oficina y Estantería 238, $ 190, Muebles Excepto de oficina y estanteria 6, Depreciación Acumulada de Muebles Excepto de oficina y es tanteri a 6, Equipo de cómputo y de tecnología de la 1,261, Depreciación Acumulada de Equipo de cómputo y de tecnol ogía de l a 940, , Otros Mobiliarios y Equipo de Administración 392, Depreciación Acumulada de Otros Mobiliarios y Equio de Admi ni s traci ón 122, , Camaras fotográfi cas y de vi deo 9, Depreci aci ón Acumul ada de Camaras fotográfi cas y de vi deo 8, , Automovi l es y Cami ones 1,063, Depreci aci ón Acumul ada de Automovi l es y Cami ones 960, , Sistemas de aire acondicionado, calefacción 139, Depreciación Acumulada de Sistemas de aire acondicionado, 93, , Equipo de Comunicación y Telecomunicaciónes 43, Depreciación Acumulada de Equipo de Comunicación y Teleco 42, Otros Equi pos 75, Depreci aci ón Acumul ada de Otros Equi pos 61, , , Activos Intangibles Software 1,738, Amorti zaci ón Acumul ada de Software 494, ,244, Li cenci as Informáti cas e Intel ectual es 267, Amorti zaci ón Acumul ada de Li cenci as Informati cas 231, , ,281, Activos Diferidos Anticipos A Largo Plazo 4, Benefi ci os Al Reti ro De Empl eados Pagados Por Adel antado 1,038, ,043, TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 3,271, % SUMA DEL ACTIVO $ 15,527, % Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre 2014

3 P A S I V O A Corto Plazo Administración Servicios Personales Por Pagar A Corto Plazo 201, Proveedores por pagar A Corto Plazo 49, Retenciones Y Contribuciones Por Pagar A Corto P. 263, % SUMA DE PASIVO $ 514, C A P I T A L Hacienda Publica/Patrimonio PATRIMONIO $ 93, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 9,170, RESULTADO EJERCICIOS , RESULTADO EJERCICIOS ,702, RESULTADO EJERCICIO -840, SUMA DE CAPITAL $ 15,012, % SUMA DEL PASIVO MAS CAPITAL $ 15,527, % Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre 2014

4 I N G R E S O S Y O T R O S B E N E F I C I O S Noviembre Diciembre Acumulado PARTICIPACIONES,APORTACIONES, 1,630, ,570, % Subsidio Municipal 1,630, ,570, Estudios Institucionales ,000, INGRESOS FINANCIEROS Otros Ingresos Financieros 21, , , % PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE Productos que generan ingresos corrientes (Planos, Ortofotos) , , % TOTAL DE INGRESOS 1,653, , ,931, % % GASTOS Y OTRAS PERDIDAS SERVICIOS PERSONALES 758, ,893, ,903, % MATERIALES Y SUMINISTROS 34, , , % SERVICIOS GENERALES 556, , ,951, % ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETER DEPRECIACIONES 627, , OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS Otros Gastos TOTAL DE EGRESOS 1,349, ,810, ,771, % RESULTADO DEL EJERCICIO 303, ,783, , % Estado de Resultados del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014

5 CONCEPTO REAL DEL BIMESTRE NOV- DIC INGRESOS Subsidio Municipal 3,261, ,261, % 19,570, ,570, % Estudios Institucionales % 1,000, ,000, % Otros Ingresos Financieros 46, , % 333, , % Productos Que Generan Ingresos Corrientes 3, , % 27, , % Remanente de ejercicios anteriores 317, ,814, % 4,760, ,256, % TOTAL DE INGRESOS 3,629,886 6,168,058-58% 25,691,726 28,192,706-9% EGRESOS PPTO. DEL BIMESTRE NOV- DIC % Diferencia REAL ACUMULADO AL MES DE DICIEMBRE PPTO. ACUMULADO AL MES DE DICIEMBRE Servicios Personales 2,652, ,712, % 11,903, ,309, % Materiales y Suministros 51, , % 288, , % Servicios Generales 828, ,169, % 8,951, ,986, % Bienes Muebles e Inmuebles 295, , % 344, , % TOTAL DE EGRESOS 3,828,343 5,765,375-37% 21,488,775 28,192,706-24% DIFERENCIA INGRESOS MENOS EGRESOS = FLUJO OPERATIVO (198,456) 402,683 4,202,951 (0) % de Diferencia Aplicación de Presupuesto del bimestre Noviembre-Diciembre de 2014

6 REAL DEL BIMESTRE NOV- DIC PPTO. DEL BIMESTRE NOV- DIC % Diferencia REAL ACUMULADO AL MES DE DICIEMBRE PPTO. ACUMULADO AL MES DE DICIEMBRE % de Diferencia CONTRATADO POR DEVENGAR EN 2015 POR CONTRATAR Actualización del Plan Municipal de Desarrollo.Actualización del Plan Estratégico de la Ciudad, León Hacia el Futuro, Visión 2040 $0.00 $0.00 0% $1,445, $ 1,445, % Zonas industriales $0.00 $0.00 0% $487, $ 487, % Actualización del Programa municipal de desarrollo urbano y ordenamiento ecológico territorial $201, $602, % $559, $ 959, % $104, $ 337, Recurso reasignado: Movilidad, Desarrollo Urbano y vivienda, Diagnóstico de calidad ambiental zona ladrilleras. $0.00 $0.00 0% $1,264, $ 1,264, % Estudios Programa de Operación y Desarrollo 2013 $208, $213, % $2,086, $ 2,091, % $0.00 $ 5, Estudios Institucionales $0.00 $257, % $742, $ 1,000, % $0.00 $ 216, Agencia Barrio Arriba $81, $81, % $182, $ 182, % Suma Proyectos de Inversión $491, $1,155, % $6,768, $7,432, % $104, $559, Otros Servicios Servicios Basicos 45, , % 280, , % Servicios de vigilancia e impresiones oficiales 73, , % 450, , % Servicios financieros, bancarios y comerciales 34, , % 38, , % Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservaci 59, , % 759, ,295, % Servicios de comunicación social y publicidad , % 14, , % Servicios de traslado y viáticos.- 5, , % 110, , % Servicios oficiales.- 118, , % 529, , % Suma otros servicios $ 337, $ 1,013, % $ 2,183, $ 4,553, % Total servicios generales $828, $ 2,169, % $ 8,951, $11,986, % Aplicación de Presupuesto del bimestre Noviembre-Diciembre de 2014

7 CONCILIACION DEL ESTADO DE RESULTADOS CON EL PRESUPUESTO AL MES DE DICIEMBRE DE 2014 Resultado del Ejercicio -840, Más remanente considerado $ 4,760, Más Depreciaciones y Amortizaciones $ 627, Ménos Bienes Muebles -$ 344, $ 5,042, Saldo conciliado 4,202, Aplicación de Presupuesto del bimestre Noviembre-Diciembre de 2014

8 INGRESOS Subsidio Municipal 20,570, Ingresos Financieros 300, Productos que generan ingresos corrientes 65, Patrimonio (Remanentes) 7,256, Presupuesto Modificado Noviembre de 2014 AMPLIACIÓN REDUCCIÓN Septima Modificación Presupuestal 31 -Diciembre $ $ 4.00 $ 20,570, $ $ 33, $ 333, $ $ 37, $ 27, $ $ 6,699, $ 557, TOTAL DE INGRESOS $ 28,192, $ 33, $ 6,737, $ 21,488, EGRESOS Servicios Personales 15,309, Materiales y Suministros 367, Servicios Generales 11,986, Bienes Muebles e Inmuebles 529, $ $ - $ 3,405, $ 11,903, $ $ 30, $ 78, $ 319, $ $ - $ 3,064, $ 8,921, $ $ - $ 185, $ 344, TOTAL DE EGRESOS $ 28,192, $ 30, $ 6,734, $ 21,488, Para efectos de cierre de ejercicio todos los ahorros, lo no ejercido, se modifica y pasa para el Propuesta de Modificación Presupuestal al 31 de Diciembre de 2014 (Cierre)

9 El recurso se encuentra en: FONDO FIJO DE CAJA $ 5, BANCOS $ 424, INVERSIONES TEMPORALES $ 11,825, CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO $ DEPOSITOS EN GARANTIA $ 4, Menos comprometido: IMPUESTOS POR PAGAR $ 263, PROVEEDORES Y PROV. C.P. $ 49, SERVICIOS PERSONALES A C.P. $ 201, $ $ $ 12,259, , ,745, DEPOSITOS EN GARANTIA -$ 4, Recurso disponible Propio $ 11,740, Subsidio INICIAL autorizado para el ,549, Recurso disponible INICIAL para gasto 2015 $ 32,290, Conciliación: Generado de subsidios y convenios $ 216, Aplicado en el $ 820, $ 603, Disponible de Ejercicios Anteriores hasta 2013 $ 12,344, Menos recursos invertidos a largo plazo Recurso Disponible para 2015 $ 11,740, RESERVAS PRIMAS Y JUBILACION (Indemnización) 0.00 $ 11,740, Subsidio INICIAL autorizado para el 2014 $ 20,549, Recurso disponible INICIAL para gasto 2013 $ 32,290,113.51

10 PRESUPUESTO INICIAL APROBADO POR EL H. AYUNTAMIENTO 2014 Subsidio Municipal 19,570, Estudios Institucionales - Ingresos Financieros 300, Productos que generan ingresos corrientes 65, Patrimonio (Remanentes) - PRESUPUESTO EJERCIDO AL 31 DE DICIEMBRE 2014 INGRESOS ANTEPROYECTO 2015 PRESUPUESTO INICIAL AUTORIZADO POR EL H. AYUNTAMIENTO 2015 AUMENTO DISMINUCIÓN PROPUESTA DE PRESUPUESTO MODIFICADO AL 21 DE ENERO DEL 2015 $ $ 19,570, $ 25,549, $ 20,549, $ 20,549, $ $ 1,000, $ - $ - $ $ 333, $ 300, $ 300, $ 300, $ $ 27, $ 30, $ 30, $ 30, $ $ 557, $ - $ 6,084, $ 6,084, TOTAL DE INGRESOS $ 19,935, $ 21,488, $ 25,879, $ 20,879, $ 6,084, $ - $ 26,964, EGRESOS Servicios Personales $ 15,309, $ 11,903, $ 15,259, $ 15,259, $ 15,259, Materiales y Suministros $ 287, $ 319, $ 360, $ 360, $ 360, Servicios Generales (Sin considerar Estudios) 2,714, Servicios Generales (Estudios) 1,500, Bienes Muebles e Inmuebles 125, $ $ 1,737, $ 2,163, $ 2,163, $ 2,030, $ 4,194, $ $ 7,183, $ 7,800, $ 2,800, $ 3,734, $ 6,534, $ $ 344, $ 295, $ 295, $ 320, $ 615, TOTAL DE INGRESOS $ 19,935, $ 21,488, $ 25,879, $ 20,879, $ 6,084, $ - $ 26,964, La propuesta de modificación presupuestal esta integrada por la adaptación del edificio, adquisición de una camioneta para recorridos, estudios prioritarios y suficiencia para cubrir los contratos de servicios. Propuesta de aplicación de ingresos-egresos 2015 y Primera Modificación Presupuestal 2015

11 Bancos/Tesorería.- Saldo en Bancos Disponible ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Cuentas Por Cobrar A Corto Plazo.- Diferencia por cierre al peso, se cancela en enero del 205. Deudores Diversos Por Cobrar A Corto Plazo.- Diferencia a favor con la empresa Iusacell, se aplica en el pago del mes de enero del 2015 Deudores Por Anticipos De La Tesorería.- Fondo Fijo de Caja Chica. Servicios Personales por pagar a corto plazo.- Provisión de cuotas patronales del IMSS mes de Diciembre y 6 Bimestre de INFONAVIT Y RCV. Proveedores por pagar a corto plazo.- Provisión de facturas pendientes de pago. Retenciones por pagar a corto plazo.- Impuesto sobre la renta, retención de impuesto cedular de servicios profesionales y provisión del impuesto cedular de nomina. Bienes Muebles ejercicio e Intangibles.- Se aplico la depreciación y amortización correspondiente al Notas a la información financiera y presupuestal

12 ESTADO DE RESULTADOS Se refleja en ingresos el subsidio del mes de Diciembre, facturado en Noviembre. El municipio nos deposita en la primer semana del mes correspondiente al subsidio. Servicios personales.- Se pagaron los aguinaldos en diciembre y en los dos meses las primas vacacionales devengadas del personal contratado. Materiales y Suministros.- En lo general no hubo cambios relevantes en este rubro. Servicios Generales.- En lo general no hubo cambios relevantes, en la lamina 6 podemos ver los montos pendientes de devengar y contratar de estudios. Notas a la información financiera y presupuestal

13 PRESUPUESTO El presupuesto asignado por el H. Ayuntamiento lo dividen en 12 pagos, razón por la cual el presupuesto de egresos no es igual al de ingresos de manera mensual, ya que rubros como la gratificación anual, primas vacacionales, indemnizaciones, estudios, no son proporcionales a los meses. Servicios Personales.- Se pagaron los aguinaldos y las primas vacacionales devengadas del personal contratado. Materiales y suministros.- En lo general hay ahorros. Servicios Generales.- Servicios de diseño, arquitectura, ingeniería y actividades relacionadas ( Estudios).- El presupuesto se ejerció de acuerdo a lo presupuestado. Las partida referentes a la adaptación del inmueble no se ejerció, solo se comprometió mediante convenio firmado con obras públicas. Notas a la información financiera y presupuestal

14 CIERRE 2014: última modificación presupuestal Para el cierre presupuestal 2014 los ingresos y egresos ejercidos deben ser iguales al último presupuesto modificado. Se exponen los motivos en lo general del presupuesto no ejercido. Servicios Personales.- 3 personas pendientes de contratar y provisión de indemnizaciones que no fue necesaria. Materiales y suministros.- En lo general son ahorros Servicios Generales.- Adaptación al inmueble pendiente, no se ejerció en su totalidad los rubros referentes a viáticos y congresos y exposiciones. Estudios.- Se contrataron en 2014 estudios que en 2015 se devengan, por la cantidad de $ 104, y queda pendiente de comprometer $ 559, Bienes Muebles e Inmuebles.- Equipo de computo, Software y Licencias que se actualizaran. Notas a la información financiera y presupuestal

15 Presupuesto 2015 El presupuesto inicial autorizado (subsidio) por el H. Ayuntamiento para el 2015 es de $ ,309.00, que será distribuido en doce exhibiciones mensuales de $ 1 712, Así mismo el presupuesto anual autorizado y certificado, el cual se deberá manejar como presupuesto inicial es de $ ,300.00, el cual incluye los productos financieros y el ingreso obtenido por los productos autorizados para la venta en las disposiciones administrativas. Para la modificación presupuestal se propone incluir el monto de lo ya comprometido en el 2014, que es: La adaptación del edificio y los estudios contratados y pendiente de devengar, así como el aproximado del monto de los estudios prioritarios, que se integran con el patrimonio (remanente) del Instituto. Notas a la información financiera y presupuestal