R E S U L T A N D O C O N S I D E R A N D O

Transcripción

1 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 118/DR-B/2012 Secretaría de la Función Pública.- Subsecretaría Jurídica y de Prevención.- Dirección de Responsabilidades.- Tuxtla Gutiérrez, Chiapas; 10 diez de enero de 2013 dos mil trece VISTO; para resolver los autos del procedimiento administrativo 118/DR- B/2012, instruido en contra de Jorge Vélez Gavito y Elsa Adriana López Alonso, Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo y Jefa del Área de Recursos Materiales, (respectivamente) ambos adscritos al extinto Instituto Marca Chiapas; y, R E S U L T A N D O ÚNICO.- Atendiendo al principio de economía procesal, resulta innecesario detallar los puntos de este capítulo, toda vez que no causa agravios a las partes su omisión. Sustenta lo anterior, por analogía, la tesis aislada emitida por la Segunda Sala de la anterior integración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, visible a página 70, tomo , tercera parte, séptima época, del Semanario Judicial de la Federación, cuyo texto y rubro a la letra dicen: SENTENCIA RESULTANDOS DE LA. SU OMISIÓN NO CAUSA AGRAVIO.- Una sentencia no causa agravio por la circunstancia de que el juez de distrito omita el capítulo relativo al resultandos al dictarla. C O N S I D E R A N D O I.- La Dirección de Responsabilidades de la Secretaría de la Función Pública es competente para conocer y resolver el presente procedimiento administrativo, con fundamento en lo previsto en los artículos 108, parte infine, 109, fracción II, 113, y 133, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 69 y 70, fracción III, de la Constitución Política del Estado de Chiapas; 2, 30, fracción XXIII, de la Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal; 1, 2, 3, fracción III, 44, 55, último párrafo, 58, 60, 62, fracción II, y 66, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Chiapas; y 42, fracción I, del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública

2 - - - Lo anterior es así, en virtud de que la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas, en la fracción XXIII, de su artículo 30, dispone que es facultad de éste Órgano de Control conocer e investigar las quejas y denuncias sobre las conductas de los servidores públicos, que puedan constituir responsabilidades administrativas, aplicar las sanciones que correspondan en los términos de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Chiapas, misma que en su artículo 62, fracción II, contempla que en lo casos de inexistencia de responsabilidad, será esta autoridad quien podrá conocer y resolver en definitiva el presente asunto, en tal sentido es importante destacar que la Dirección de Responsabilidades, es un Órgano Administrativo dependiente de la Secretaría de la Función Pública, y partiendo del principio totalizador de los entes públicos, forma parte de un todo que por origen le corresponde al órgano de control denominado Secretaria de la Funcion Publica, sin que pueda considerarse parte diferente, ello de conformidad con lo establecido en la fracción I del artículo 42, del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública, misma que faculta al titular de la Dirección de Responsabilidades para que, en representación del Secretario de la Función Pública, emita la resolución de los procedimientos administrativos de responsabilidad de los servidores públicos instaurados, de conformidad con lo establecido en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Chiapas, siendo por ello competente para resolver en el presente asunto II.- En tal sentido resulta fundamental mencionar en primer termino que la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, como Norma Suprema que rige el actuar del Estado a través de sus Instituciones, en su articulo 109, contempla la obligación inherente a quienes tienen la calidad de servidores públicos, relativa a observar en el desempeño de su actuación, las Leyes de Responsabilidades de los Servidores Públicos, siendo a su vez sujetos de sanciones administrativas, por actos u omisiones que afecten la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de su encargo; ello desde la relevancia que el interés general tiene sobre el particular, pues el desempeño de un encargo público debe estar necesariamente circunscrito por una norma que otorgue los medios para que el interés general subsista, como en el caso específico la delimitación al ejercicio de las facultades de los servidores públicos se logra a través de la Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos del Estado de Chiapas, 2

3 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 118/DR-B/2012 misma que en su articulo 45 refiere de forma general las obligaciones que los servidores públicos deben observar en el diario desempeño de su actuación. III.- A) En el presente caso, a Jorge Vélez Gavito, a través del oficio citatorio SFP/SSJP/DR/CB-EJLA/M-4/1439/2012, de 2 dos de agosto de 2012 (visible a fojas 318 al 322 del presente sumario sumario) se le hizo de conocimiento la presunta irregularidad atribuida, así como la fecha, lugar y hora que tendría verificativo la audiencia que establece el artículo 62, fracción I, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en el que literalmente se señaló lo siguiente: los resultados obtenidos del Informe de Presunta Responsabilidad, de 20 de junio de 2012, visible a fojas 18 a 24 de las constancias del procedimiento, suscrito por el personal de la Contraloría de Auditoría Pública a Entidades Productivas de esta Secretaría, en la que se determinaron dos observaciones persistentes: 01. Deficiencia en las Modalidades de Licitación para Adquisiciones, Arrendamientos de Bienes Muebles y Prestaciones de Servicios ; y 02. Recursos ejercidos no autorizados, inciso a), en la auditoría 144/2010, practicada al Instituto Marca Chiapas, por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009; lo anterior, en razón de que USTED, en su calidad de Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo del Instituto Marca Chiapas, con su conducta presumiblemente irregular inobservó la normatividad en materia de Adquisiciones, derivado del incumplimiento de la función inherente a su cargo de administrar los recursos humanos, materiales y financieros autorizados al Instituto, para el logro de los objetivos y metas de las áreas operativas, logrando el cumplimiento Institucional conforme a lo programado, aplicando y supervisando el cumplimiento de políticas, normas y procedimientos para la administración de recursos materiales, observando para ello las normas emitidas por la Secretaría de Hacienda, puesto que derivado de la revisión al gasto corriente, se conoció que se han ejercido recursos para dos proyectos de inversión denominados: Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano y Café Marca Chiapas, en el primero se realizó el pago con póliza de cheque 962, por un importe de $432,000.00, derivado de la factura No. 2077, para la compra de 120 máquinas de coser; y el segundo fue pagado con la póliza de cheque 923, por un importe de $11,956.00, por reposición de gastos efectuados en la ciudad de Zacatecas, por el servicio de transportación, factura número 6527, documentales visibles a fojas de las constancias del procedimiento, de los cuales no exhibieron los Acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles, y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité; ahora bien, en relación a 3

4 la observación 2, Recursos Ejercidos no Autorizados se llevó a cabo un proyecto de inversión Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas, por un importe de $931, (novecientos treinta y un mil seiscientos catorce pesos 63/100 M.N.), el cual se ejecutó con recursos del proyecto denominado Café Marca Chiapas, de los cuales no se exhiben los Acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité, de los conceptos siguientes: póliza cheque 874, por un importe de $21,530.30, derivado del pago de las facturas números y por la compra de boletos de avión de la ruta Tuxtla-México-Mc Allen Texas-México-Tuxtla; póliza cheque: 662, por un importe $18,183.87, derivado del pago de la factura No , por los gastos efectuados en hospedaje y alimentación de directores y productores de Telemundo; póliza cheque: 650, por un importe $22,655.00, por el pago de la factura No por servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en lagos de Montebello, Comitán; póliza cheque: 651, por un importe $16,675.00, por el pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Unión Juárez; póliza cheque: 652, por un importe $18,147.00, por el pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Zinacantán; póliza cheque: 653, por un importe $22,655.00, por el pago de la factura No , por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, Palenque; póliza cheque: 654, por un importe $20,033.00, por el pago de la factura No , por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en Puerto Arista; póliza cheque: 957, por un importe $770,500.00, por el pago total por promocionar turísticamente al Estado de Chiapas en el Valle de Texas y Frontera Norte Tamaulipas; póliza cheque: 603, por un importe $21,235.46, por el pago de las facturas No , 79050, , 79029, , , , por compra de boletos de avión de la ruta Tuxtla-México-Reynosa-México-Tuxtla, de las personalidades que asistieron al evento Noche Mexicana 2009 de Telemundo en Mc Allen- Texas y México-Tuxtla para atender otras actividades, documentales visibles a fojas 167 a 203 de las constancias del procedimiento; es menester indicar que no existe un menoscabo al Erario del Estado, derivado a que en el Informe Final antes mencionado se indica lo siguiente: No se determinó daño Patrimonial al extinto Instituto Marca Chiapas, actualmente Instituto Casa Chiapas, ya que en el tercer seguimiento presentó el oficio de autorización por parte de la Secretaría de Hacienda, para la aplicación del recurso inicialmente observado por $931, (Novecientos treinta y un mil seiscientos catorce pesos 63/100 M.N.), considerándose para este informe de presunta responsabilidad, únicamente la falta 4

5 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 118/DR-B/2012 administrativa de los Servidores Públicos. Por ende, al ostentar la calidad de Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo del Instituto Marca Chiapas, contaba con las funciones previstas en el Manual de Organización del Instituto Marca Chiapas (visible a foja 224 de las constancias del procedimiento), mismas que refieren: Órgano Administrativo: Unidad de Apoyo Administrativo. Propósito: Administrar los recursos humanos, materiales y financieros autorizados al Instituto antes mencionado, mediante subsidios y recursos propios, para el logro de los objetivos y metas de las áreas operativas y lograr así el cumplimiento Institucional conforme a lo programado. Funciones: Aplicar y supervisar el cumplimiento de políticas, normas y procedimientos para la administración de recursos humanos y materiales, observando para ello las normas emitidas por la Secretaria de Hacienda. Y que al no exhibir los acuerdos de Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomite para los proyectos: Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano, Café Marca Chiapas, y Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas, USTED contravino lo estipulado en los artículos: 8, fracción VIII, 9 y 11 fracción IV, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratación de Servicios para el Estado de Chiapas, que a la letra dice: ARTÍCULO 8.- EL COMITÉ TENDRÁ LAS SIGUIENTES ATRIBUCIONES Y OBJETIVOS: VIII. EMITIR DICTÁMENES, FALLOS Y AUTORIZACIONES POR SÍ, Y A PETICIÓN DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES EN AQUELLOS CASOS QUE POR PREMURA, GRAVEDAD O CUALESQUIERA OTRA CONTINGENCIA, AMERITARA Y JUSTIFICARA LA ASIGNACIÓN DE LOS RECURSOS DEL ESTADO. ARTÍCULO 9.- PARA EFECTUAR Y VALIDAR LOS DIVERSOS PROCEDIMIENTOS DE LOS CONTRATOS QUE DERIVEN DE ADJUDICACIONES DIRECTAS, INVITACIÓN RESTRINGIDA A CUANDO MENOS TRES PERSONAS E INVITACIONES ABIERTAS, LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE GOBIERNO DEL ESTADO CON LA PARTICIPACIÓN DE LA CONTRALORÍA EN EL ÁMBITO DE SU RESPECTIVA COMPETENCIA, DEBERÁ ESTABLECER SUBCOMITÉS DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS DE BIENES MUEBLES, CUYO SERÁN: ASEGURAR LA APLICACIÓN DE LA LEY, SU REGLAMENTO Y LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA DE ADQUISICIONES Y OPTIMIZAR LA UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS QUE DESTINAN LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES, A LAS ADQUISICIONES O ARRENDAMIENTOS DE LOS BIENES MUEBLES Y LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS, COADYUVANDO A QUE SE CUMPLAN LAS METAS ESTABLECIDAS EN EL PROGRAMA Y PRESUPUESTO ANUAL. ARTÍCULO 11.- LOS SUBCOMITÉS TENDRÁN ENTRE OTRAS, LAS SIGUIENTES ATRIBUCIONES: IV. EMITIR DICTÁMENES, FALLOS Y AUTORIZACIONES POR SÍ, Y A PETICIÓN DE LAS ÁREAS CONFORME A LOS MONTOS QUE PARA TAL EFECTO LE CORRESPONDA REALIZAR Y Artículo 21, fracción IX, del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratación de Servicios para el Estado de Chiapas: ARTÍCULO 21.- LAS ATRIBUCIONES DEL SUBCOMITÉ, ADEMÁS DE LAS PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 11 DE LA LEY, SERÁN: IX. VALIDAR DE MANERA CONSOLIDADA, MEDIANTE ACUERDO, LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS DESCRITAS EN EL ARTÍCULO 21 FRACCIÓN II INCISO A) DE LA LEY ; ASÍ COMO LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS AUTORIZADAS POR EL COMITÉ Lo anterior concatenado con los resultados del tercer seguimiento de la auditoría 144/2010, de 14 de julio de 2011, realizado por la Contraloría de Auditoría Pública a Entidades Productivas de esta Secretaría, visible a fojas 115 a 124 de las constancias del procedimiento, en la que determinó para la observación 01: Deficiencias en las modalidades de licitación 5

6 para adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles y prestaciones de servicios, derivado de la revisión al Gasto Corriente, se conoció que se han ejercido recursos para dos proyectos de inversión, de los cuales no exhiben los acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité, precisando en el anexo No. 1, lo siguiente: Nombre del proyecto No. Póliza de cheque Importe Concepto Observaciones Solventación , Pago de la factura No 2077 por No exhiben autorización del la compra de 120 máquinas de Comité de Adquisiciones, coser. Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y la Validación de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité. Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano. Café Marca Chiapas , Reposición de gastos efectuados en la ciudad de Zacatecas, por el servicio de transportación, factura No No exhiben Validación de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité. El Instituto Casa Chiapas, mediante oficio No. ICCH/DG/100/0154/2011, de fecha 31 de mayo del 2011, enviado por la Lic. Sally Legorreta Lazos, Directora General, presenta cédula de argumentos. Sin embargo la observación continúa persistente en tanto la entidad no exhiba la autorización del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles, así como la validación del Subcomité. Y para la observación 02: Recursos ejercidos no autorizados, inciso a), derivado de la revisión al Gasto Corriente, se conoció que se llevó a cabo un proyecto de inversión denominado Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas por un importe de $931,614.63, el cual no se encuentra autorizado por parte de la Secretaría de Hacienda, dicho proyecto se ejecutó con recursos del proyecto denominado Café Marca Chiapas, así también las compras no se encuentran validadas por el Subcomité y autorizado por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles: Nombre del proyecto Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas. No. Póliza de cheque Importe Concepto Observaciones Solventación , Pago de las facturas No y por la compra No exhiben de boletos de avión de la ruta Tuxtla-México-Mc Allen autorización del Texas-México-Tuxtla. Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y la Validación de las adjudicaciones observación directas por parte del Subcomité , Pago de la factura No por los gastos efectuados en hospedaje y alimentación de directores y productores de Telemundo , Pago de la factura No por servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en lagos de Montebello, Comitán , Pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Unión Juárez , Pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Zinacantán , Pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, Palenque , Pago de la factura No , por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en Puerto Arista , Pago total por promocionar turísticamente al Estado de Chiapas en el Valle de Texas y Frontera Norte Tamaulipas , Pago de las facturas No , 79050, , 79029, El Instituto Casa Chiapas, mediante oficio No. ICCH/DG/100/0154/2011, de fecha 31 de mayo del 2011, enviado por la Lic. Sally Legorreta Lazos, Directora General, presenta cédula de argumentos. Sin embargo la continúa persistente en tanto la entidad no exhiba la autorización del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles, asì como la validación del Subcomité. 6

7 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 118/DR-B/ , , , , por compra de boletos de avión de la ruta Tuxtla-México-Reynosa-México-Tuxtla, de las personalidades que asistieron al evento Noche Mexicana 2009 de Telemundo en Mc Allen-Texas y México-Tuxtla para atender otras actividades. Los anteriores argumentos se acreditan con las documentales siguientes: Observación 01: Original de hoja de trabajo de la observación 1.- Deficiencias en las Modalidades de Licitación para la Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Prestaciones de Servicios, (Anexo B1, foja 162) Lo que se soporta con la siguiente documentación: Copia certificada de póliza de cheque Nº 962, de fecha 31 de diciembre de 2009, a nombre de Carlos de la Cruz López, por $432,000.00, autorizada por Jorge Vélez Gavito. (Anexo B1, foja 163) Copia certificada de la factura Nº 2077, de fecha 31 de diciembre de 2009, a nombre de Carlos de la Cruz López, por $432,000.00, (Anexo B1, foja 164) Copia certificada de póliza de cheque Nº 923, de fecha 24 de diciembre de 2009, a nombre de Guadalupe Rovelo Cilias, por $11,956.00, autorizada por Jorge Vélez Gavito. (Anexo B1, foja 165) Copia certificada de la factura Nº 6527, de fecha 12 de noviembre de 2009, a nombre de Viajes Mazzocco, S.A. de C.V., por $7,200.00, (Anexo B1, foja 166) Observación 02: Original de hoja de trabajo de la observación 2.- Recursos Ejercidos no Autorizados, (Anexo B2, foja 167) Documentación soporte Copia certificada de póliza de cheque Nº 874, de fecha 08 de diciembre de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $21, (Anexo B2, foja 168), autorizada por Jorge Vélez Gavito Copia certificada de orden de pago Nº 393, del ejercicio fiscal 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $21, (Anexo B2, foja 169), autorizada por Jorge Vélez Gavito.- 8. Copia certificada de la factura Nº , de fecha 02 de diciembre de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $21, (Anexo B2, foja 170) Copia certificada de la factura Nº 83034, de fecha 02 de diciembre de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $ (Anexo B2, foja 171) Copia certificada de Billete electrónico Nº ETKT , de fecha 17 de noviembre de 2009, a nombre de Rovelo Guadalupe. (Anexo B2, fojas )

8 11. Copia certificada de memorándum IAR/100/172.1/422/2009, de fecha 20 de noviembre de 2009, signado por la Lic. Tanya Georgina Rosales Pérez, Asesora y dirigido al C.P. Jorge Vélez Gavito. (Anexo B2, fojas 174) Copia certificada de solicitud de servicio de fecha 20 de noviembre de 2009, por concepto de autorización para la compra de boleto de avión para la Lic. Guadalupe Rovelo Cilias, Directora General para Coordinar y Supervisar el local para instalar el nuevo punto de venta Casa Chiapas. (Anexo B2, foja 175) Copia certificada de póliza de cheque Nº 662, de fecha 28 de octubre de 2009, a nombre de Promotora Farrera de Turismo, S.A. de C.V., por $18, (Anexo B2, foja 177) Copia certificada de la factura Nº 27878, de fecha 01 de octubre de 2009, a nombre de Promotora Farrera de Turismo, S.A. de C.V., por $18, (Anexo B2, foja 178) Copia certificada de póliza de cheque Nº 650, de fecha 27 de octubre de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $22, (Anexo B2, foja 179) Copia certificada de la factura Nº 01878, de fecha 05 de agosto de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $22, (Anexo B2, foja 180) Copia certificada de memorándum IAR/800/172.1/0318/2009, de fecha 23 de septiembre de 2009, signado por el Ing. Roberto Macal Morales, Director de Promoción y Difusión Cultural y dirigido al C.P. Jorge Vélez Gavito, Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo. (Anexo B2, foja 181) Copia certificada de póliza de cheque Nº 651, de fecha 27 de octubre de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $16, (Anexo B2, foja 182) Copia certificada de la factura Nº 01898, de fecha 08 de agosto de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $16, (Anexo B2, foja 183) Copia certificada de memorándum IAR/800/172.1/0320/2009, de fecha 23 de septiembre de 2009, signado por el Ing. Roberto Macal Morales, Director de Promoción y Difusión Cultural y dirigido al C.P. Jorge Vélez Gavito, Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo. (Anexo B2, foja 184) Copia certificada de póliza de cheque Nº 652, de fecha 27 de octubre de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $18, (Anexo B2, foja 185) Copia certificada de la factura Nº 01879, de fecha 06 de agosto de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $18, (Anexo B2, foja 186) Copia certificada de memorándum IAR/800/172.1/0319/2009, de fecha 23 de septiembre de 2009, signado por el Ing. Roberto Macal Morales, Director de Promoción y Difusión Cultural y dirigido al C.P. Jorge Vélez Gavito, Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo. (Anexo B2, foja 187) Copia certificada de póliza de cheque Nº 653 de fecha 27 de octubre de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $22, (Anexo B2, foja 188) Copia certificada de la factura 01878, de fecha 05 de agosto de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $22, (Anexo B2, foja 189) Copia certificada de memorándum IAR/800/172.1/0321/2009, de fecha 23 de septiembre de 2009, signado por el Ing. Roberto Macal Morales, Director de Promoción y Difusión Cultural y dirigido al C.P. Jorge Vélez Gavito, Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo. (Anexo B2, foja 190) Copia certificada de cotización de eventos especiales a cargo de Grupo Excellent, por servicio de desayuno y servicio de comida, en el Municipio de Palenque, Chiapas. (Anexo B2, foja 191) Copia certificada de póliza de cheque Nº 654, de fecha 27 de octubre de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, por $20, (Anexo B2, foja 192) Copia certificada de la factura Nº 01897, de fecha 07 de agosto de 2009, a nombre de Henry Iván Urbina Castellanos, $20, (Anexo B2, foja 193)

9 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 118/DR-B/ Copia certificada de memorándum IAR/800/172.1/0322/2009, de fecha 23 de septiembre de 2009, signado por el Ing. Roberto Macal Morales, Director de Promoción y Difusión Cultural y dirigido al C.P. Jorge Vélez Gavito, Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo. (Anexo B2, foja 194) Copia certificada de póliza de cheque Nº 957, de fecha 31 de diciembre de 2009, a nombre de KTLM TV, S.A. de C.V., por $770,500. (Anexo B2, foja 195) Copia certificada de la factura Nº 0858, de fecha 02 de noviembre de 2009, a nombre de KTLM TV, S.A. de C.V., por $1 541, (Anexo B2, foja 196) Copia certificada de póliza de cheque Nº 603, de fecha 08 de octubre de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $21, (Anexo B2, foja 197) Copia certificada de la factura Nº , de fecha 28 de agosto de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $12, (Anexo B2, foja 198) Copia certificada de la factura Nº 79050, de fecha 28 de agosto de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $ (Anexo B2, foja 199) Copia certificada de la factura Nº , de fecha 28 de agosto de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $6, (Anexo B2, foja 200) Copia certificada de la factura Nº , de fecha 08 de septiembre de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $1, (Anexo B2, foja 201) Copia certificada de la factura Nº 79414, de fecha 08 de septiembre de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $ (Anexo B2, foja 202) Copia certificada de la factura Nº , de fecha 10 de septiembre de 2009 a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $ (Anexo B2, foja 203) Documentales que se les otorga pleno valor probatorio en términos del artículo 253, del Código de Procedimientos Penales de Chiapas, que se aplica en forma supletoria a la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos de Chiapas, ya que las mismas revisten con carácter de documentos públicos, por cuanto a que fueron expedidos por funcionarios públicos en el ejercicio de sus funciones De tal suerte que, es claro que USTED, en su calidad de Jefe de la Unidad de Apoyo Administrativo del Instituto de Marca Chiapas, presuntamente faltó al control en la ejecución de los recursos autorizados y asignados a los proyectos denominados Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano y Café Marca Chiapas, e inobservó la normatividad en materia de Adquisiciones, derivado del incumplimiento de la función inherente al cargo que ostentaba, al omitir administrar los recursos humanos, materiales y financieros autorizados al Instituto, para el logro de los objetivos y metas de las áreas operativas, logrando el cumplimiento Institucional conforme a lo programado, hecho que no aconteció, al no contar con las autorizaciones por parte del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y la validación de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité, en los proyectos Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano, Café Marca Chiapas, y Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas, contraviniendo el artículo 8, fracción VIII, 9 y 11 fracción IV, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratación de Servicios para el Estado de Chiapas y Artículo 21 fracción IX, de su Reglamento; irregularidades detectadas en auditoría 144/2010, practicada al Instituto Marca Chiapas, actualmente Instituto Casa Chiapas, a través de las 9

10 observaciones: 01. Deficiencias en las modalidades de Licitación para Adquisiciones, Arrendamientos de Bienes Muebles y Prestación de Servicios, y 02. Recursos ejercidos no autorizados; en consecuencia es dable determinar, que existen elementos suficientes que acreditan la existencia de presuntas irregularidades administrativas, consistentes en no cumplir con diligencia el servicio encomendado y no abstenerse de cualquier acto u omisión que implique incumplimiento de cualquier disposición jurídica relacionada con el servicio público, dejando de observar los principios de legalidad, honradez y eficiencia en el desempeño de sus funciones, y que desde la óptica de este órgano administrativo, presuntamente transgredió con su conducta omisa y negligente el artículo 45, fracciones I, y XXI, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Chiapas, mismo que literalmente reza: Artículo 45.- Para salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deban ser observadas en el servicio público, independientemente de las obligaciones especificas que correspondan al empleo, cargo o comisión, todo servidor público, sin perjuicio de sus derechos laborales, tendrá las siguientes obligaciones de carácter general: I.- cumplir con diligencia el servicio encomendado, y XXI.- Abstenerse de cualquier acto u omisión que implique incumplimiento de cualquier disposición jurídica relacionada con el servicio público De lo anterior se desprende que las presuntas responsabilidades imputadas a Jorge Vélez Gavito, por las cuales se siguió el procedimiento administrativo disciplinario consisten de manera concreta en lo siguiente: Inobservó la normatividad en materia de Adquisiciones, al no exhibir los acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomite para los proyectos: Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano, Café Marca Chiapas, y Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas Derivado de lo anterior se expuso que Jorge Vélez Gavito, probablemente infringió los artículos: 8, fracción VIII, 9 y 11 fracción IV, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratación de Servicios para el Estado de Chiapas; y 21, fracción IX, del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratación de Servicios para el Estado de Chiapas B) En lo que hace a Elsa Adriana López Alonso, mediante el oficio SFP/SSJP/DR/CB-EJLA/M-4/1515/2012, de 17 diecisiete de agosto de 2012 dos mil doce, (visible a folios 398 al 402 del presente sumario), se le hizo de conocimiento la presunta irregularidad atribuida, así como la fecha, lugar y hora que tendría verificativo la audiencia que establece el artículo 62, 10

11 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 118/DR-B/2012 fracción I, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos, en el que literalmente se señaló lo siguiente: los resultados del Informe de Presunta Responsabilidad, de 20 de junio de 2012, visible a fojas 18 a 24 de las constancias del procedimiento, se advierte presunta responsabilidad a la Jefa de Área de Recursos Materiales y Servicios Generales del Instituto Marca Chiapas, resultando ser en la época de los hechos la C. Elsa Adriana Gómez Alfonso, aclarando que en dicho informe se hace referencia a Elsa Adriana López Alfonso, debiendo decir Elsa Adriana Gómez Alfonso, mismo que es suscrito por el personal de la Contraloría de Auditoría Pública a Entidades Productivas de esta Secretaría, en la que se determinan dos observaciones persistentes: 01. Deficiencia en las Modalidades de Licitación para Adquisiciones, Arrendamientos de Bienes Muebles y Prestaciones de Servicios ; y 02. Recursos ejercidos no autorizados, inciso a), derivado de la realización de la auditoría 144/2010, practicada al Instituto Marca Chiapas, actualmente Instituto Casa Chiapas, por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009; lo anterior, en razón de que USTED, en calidad de Jefa de Área de Recursos y Servicios Generales del Instituto de Marca Chiapas, con su conducta presumiblemente irregular inobservó la normatividad en materia de Adquisiciones, derivado del incumplimiento de la función inherente a su cargo de administrar los recursos materiales autorizados al Instituto Marca Chiapas, para el logro de los objetivos y metas de la áreas operativas y fungir como secretario técnico ante el Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles de la Entidad, puesto que derivado de la revisión al gasto corriente, se conoció que se han ejercido recursos para dos proyectos de inversión denominados: Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano y Café Marca Chiapas, en el primero se realizó el pago con póliza de cheque 962, por un importe de $432,000.00, derivado de la factura No. 2077, para la compra de 120 máquinas de coser; y el segundo fue pagado con la póliza de cheque 923, por un importe de $11,956.00, por reposición de gastos efectuados en la ciudad de Zacatecas, por el servicio de transportación, factura número 6527, documentales visibles a fojas de las constancias del procedimiento, de los cuales no exhibieron los acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles, y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité; ahora bien, en relación a la observación 2, recursos ejercidos no autorizados se llevó a cabo un proyecto de inversión Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas, por un importe de $931, (novecientos treinta y un mil seiscientos catorce pesos 63/100 M.N.), el cual se ejecutó con recursos del proyecto denominado Café Marca Chiapas, en el cual no se exhibe los Acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité, de los conceptos siguientes: póliza cheque 874, por un importe de $21,530.30, derivado del pago de las facturas números y por la compra de boletos de avión de la ruta Tuxtla-México-Mc Allen Texas-México-Tuxtla; póliza cheque: 662, por un importe $18,183.87, derivado del pago de la factura No , por los gastos efectuados en hospedaje y alimentación de directores y productores de Telemundo; póliza 11

12 cheque: 650, por un importe $22,655.00, por el pago de la factura No por servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en lagos de Montebello, Comitán; póliza cheque: 651, por un importe $16,675.00, por el pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Unión Juárez; póliza cheque: 652, por un importe $18,147.00, por el pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Zinacantán; póliza cheque: 653, por un importe $22,655.00, por el pago de la factura No , por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, Palenque; póliza cheque: 654, por un importe $20,033.00, por el pago de la factura No , por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en Puerto Arista; póliza cheque: 957, por un importe $770,500.00, por el pago total por promocionar turísticamente al Estado de Chiapas en el Valle de Texas y Frontera Norte Tamaulipas; póliza cheque: 603, por un importe $21,235.46, por el pago de las facturas No , 79050, , 79029, , , , por compra de boletos de avión de la ruta Tuxtla-México-Reynosa-México-Tuxtla, de las personalidades que asistieron al evento Noche Mexicana 2009 de Telemundo en Mc Allen-Texas y México-Tuxtla para atender otras actividades, documentales visibles a fojas 167 a 203 de las constancias del procedimiento; es menester indicar que no existe un menoscabo al Erario del Estado, derivado a que en el Informe Final antes mencionado se indicó lo siguiente: No se determinó daño Patrimonial al extinto Instituto Marca Chiapas, actualmente Instituto Casa Chiapas, ya que en el tercer seguimiento presentó el oficio de autorización por parte de la Secretaría de Hacienda, para la aplicación del recurso inicialmente observado por $931, (Novecientos treinta y un mil seiscientos catorce pesos 63/100 M.N.), considerándose para este informe de presunta responsabilidad, únicamente la falta administrativa de los Servidores Públicos. Por ende, al ostentar la calidad de Jefa de Área de Recursos y Servicios Generales del Instituto de Marca Chiapas, contaba con las funciones previstas en el Manual de Organización del Instituto Marca Chiapas (visible a foja 225 de las constancias del procedimiento), que textualmente refiere: Propósito: Administrar los recursos materiales autorizados al Instituto Marca Chiapas, para el logro de los objetivos y metas de la áreas operativas. Funciones: Fungir como secretario técnico ante el Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles de la Entidad. Y que al no exhibir los Acuerdos de Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité para los proyectos: Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano, Café Marca Chiapas, y Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas, contravino lo estipulado en los artículos: 8, fracción VIII, 9 y 11 fracción IV, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratación de Servicios para el Estado de Chiapas, que a la letra dice: ARTÍCULO 8.- EL COMITÉ TENDRÁ LAS SIGUIENTES ATRIBUCIONES Y OBJETIVOS: VIII. EMITIR DICTÁMENES, FALLOS Y AUTORIZACIONES POR SÍ, Y A PETICIÓN DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES EN AQUELLOS CASOS QUE POR PREMURA, GRAVEDAD O CUALESQUIERA OTRA CONTINGENCIA, 12

13 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 118/DR-B/2012 AMERITARA Y JUSTIFICARA LA ASIGNACIÓN DE LOS RECURSOS DEL ESTADO. ARTÍCULO 9.- PARA EFECTUAR Y VALIDAR LOS DIVERSOS PROCEDIMIENTOS DE LOS CONTRATOS QUE DERIVEN DE ADJUDICACIONES DIRECTAS, INVITACIÓN RESTRINGIDA A CUANDO MENOS TRES PERSONAS E INVITACIONES ABIERTAS, LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE GOBIERNO DEL ESTADO CON LA PARTICIPACIÓN DE LA CONTRALORÍA EN EL ÁMBITO DE SU RESPECTIVA COMPETENCIA, DEBERÁ ESTABLECER SUBCOMITÉS DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS DE BIENES MUEBLES, CUYO SERÁN: ASEGURAR LA APLICACIÓN DE LA LEY, SU REGLAMENTO Y LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA DE ADQUISICIONES Y OPTIMIZAR LA UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS QUE DESTINAN LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES, A LAS ADQUISICIONES O ARRENDAMIENTOS DE LOS BIENES MUEBLES Y LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS, COADYUVANDO A QUE SE CUMPLAN LAS METAS ESTABLECIDAS EN EL PROGRAMA Y PRESUPUESTO ANUAL. ARTÍCULO 11.- LOS SUBCOMITÉS TENDRÁN ENTRE OTRAS, LAS SIGUIENTES ATRIBUCIONES: IV. EMITIR DICTÁMENES, FALLOS Y AUTORIZACIONES POR SÍ, Y A PETICIÓN DE LAS ÁREAS CONFORME A LOS MONTOS QUE PARA TAL EFECTO LE CORRESPONDA REALIZAR Y Artículo 21, fracción IX, del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Contratación de Servicios para el Estado de Chiapas: ARTÍCULO 21.- LAS ATRIBUCIONES DEL SUBCOMITÉ, ADEMÁS DE LAS PREVISTAS EN EL ARTÍCULO 11 DE LA LEY, SERÁN: IX. VALIDAR DE MANERA CONSOLIDADA, MEDIANTE ACUERDO, LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS DESCRITAS EN EL ARTÍCULO 21 FRACCIÓN II INCISO A) DE LA LEY ; ASÍ COMO LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS AUTORIZADAS POR ELCOMITÉ Lo anterior concatenado con los resultados del tercer seguimiento de la auditoría 144/2010, de 14 de julio de 2011, realizado por la Contraloría de Auditoría Pública a Entidades Productivas de esta Secretaría, visible a fojas 115 a 124 de las constancias del procedimiento, en la que determinó para la observación 01: Deficiencias en las modalidades de licitación para adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles y prestaciones de servicios, derivado de la revisión al Gasto Corriente, se conoció que se han ejercido recursos para dos proyectos de inversión, de los cuales no exhiben los acuerdos del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y las validaciones de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité, precisando en el anexo No. 1, lo siguiente: Nombre del proyecto No. Póliza de cheque Importe Concepto Observaciones Solventación , Pago de la factura No 2077 por No exhiben autorización del la compra de 120 máquinas de Comité de Adquisiciones, coser. Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y la Validación de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité. Capacitación y Equipamiento de Artesanos en 19 Municipios de Menor índice de Desarrollo Humano. Café Marca Chiapas , Reposición de gastos efectuados en la ciudad de Zacatecas, por el servicio de transportación, factura No No exhiben Validación de las adjudicaciones directas por parte del Subcomité. El Instituto Casa Chiapas, mediante oficio No. ICCH/DG/100/0154/2011, de fecha 31 de mayo del 2011, enviado por la Lic. Sally Legorreta Lazos, Directora General, presenta cédula de argumentos. Sin embargo la observación continúa persistente en tanto la entidad no exhiba la autorización del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles, así como la validación del Subcomité. Y para la observación 02: Recursos ejercidos no autorizados, inciso a), derivado de la revisión al Gasto Corriente, se conoció que se llevó a cabo un proyecto de inversión denominado Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas por un importe de $931,614.63, el cual no se encuentra autorizado por parte de la Secretaría de Hacienda, dicho proyecto se ejecutó con recursos del proyecto denominado Café Marca Chiapas, así también las compras no se 13

14 encuentran validadas por el Subcomité y autorizado por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles: Nombre del proyecto Difusión Artesanal y Productos de Chiapas (Canal 40 KTLM) McAllen Texas. No. Póliza de cheque Importe Concepto Observaciones Solventación , Pago de las facturas No y por la compra de No exhiben boletos de avión de la ruta Tuxtla-México-Mc Allen Texas- autorización del México-Tuxtla. Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles y la Validación de las adjudicaciones observación directas por parte del Subcomité , Pago de la factura No por los gastos efectuados en hospedaje y alimentación de directores y productores de Telemundo , Pago de la factura No por servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en lagos de Montebello, Comitán , Pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Unión Juárez , Pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, otorgado en Zinacantán , Pago de la factura No por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, Palenque , Pago de la factura No , por el servicio de alimentación, mobiliario, loza, cristalería, mantelería, personal de servicio, carpas, sala tipo lounge, para promoción artesanal Telemundo canal 40, en Puerto Arista , Pago total por promocionar turísticamente al Estado de Chiapas en el Valle de Texas y Frontera Norte Tamaulipas , Pago de las facturas No , 79050, , 79029, , , , por compra de boletos de avión de la ruta Tuxtla- México-Reynosa-México-Tuxtla, de las personalidades que asistieron al evento Noche Mexicana 2009 de Telemundo en Mc Allen-Texas y México-Tuxtla para atender otras actividades. 931, El Instituto Casa Chiapas, mediante oficio No. ICCH/DG/100/0154/2011, de fecha 31 de mayo del 2011, enviado por la Lic. Sally Legorreta Lazos, Directora General, presenta cédula de argumentos. Sin embargo la continúa persistente en tanto la entidad no exhiba la autorización del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Bienes Muebles, asì como la validación del Subcomité. Los anteriores argumentos se acreditan con las documentales siguientes: Observación 01: 1. Original de hoja de trabajo de la observación 1.- Deficiencias en las Modalidades de Licitación para la Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Prestaciones de Servicios, (Anexo B1, foja 162). Lo que se soporta con la siguiente documentación: 2. Copia certificada de póliza de cheque Nº 962, de fecha 31 de diciembre de 2009, a nombre de Carlos de la Cruz López, por $432,000.00, autorizada por Jorge Vélez Gavito. (Anexo B1, foja 163). 3. Copia certificada de la factura Nº 2077, de fecha 31 de diciembre de 2009, a nombre de Carlos de la Cruz López, por $432,000.00, (Anexo B1, foja 164). 4. Copia certificada de póliza de cheque Nº 923, de fecha 24 de diciembre de 2009, a nombre de Guadalupe Rovelo Cilias, por $11,956.00, autorizada por Jorge Vélez Gavito. (Anexo B1, foja 165). 5. Copia certificada de la factura Nº 6527, de fecha 12 de noviembre de 2009, a nombre de Viajes Mazzocco, S.A. de C.V., por $7,200.00, (Anexo B1, foja 166). Observación 02: 6. Original de hoja de trabajo de la observación 2.- Recursos Ejercidos no Autorizados, (Anexo B2, foja 167). Documentación soporte. 7. Copia certificada de póliza de cheque Nº 874, de fecha 08 de diciembre de 2009, a nombre de Turismo Palenque, S.A. de C.V., por $21, (Anexo B2, foja 168), autorizada por Jorge Vélez Gavito. 14