GESTION MEDICA LABORAL SAS NIT. 900.536.238-1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Comparativo Dic 2017 y Dic 2016 Cifras en Pesos Colombianos NOTA 2017 2016 ACTIVOS EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 4 CAJA 362,792 BANCOS 18,992,820 4,574,315 19,355,612 4,574,315 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5 CLIENTES NACIONALES 103,664,110 262,013,938 DETERIORO DE CARTERA - (72,742,024) CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 600,000 - ANTICIPOS- ACTIVOS NO FINANCIEROS 147,875 - ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 30,912,233 18,414,521 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 72,917,680-208,241,898 207,686,435 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 227,597,510 212,260,750 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES 13,619,131 18,272,731 EQUIPOS MEDICO CIENTIFICOS 14,631,701 14,631,701 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 4,653,600 - DEPRECIACION ACUMULADA (10,669,591) (7,379,155) 22,234,841 25,525,277 INTANGIBLES SOFTWARE MEDICO 12,775,472 3,193,868 12,775,472 3,193,868 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 35,010,313 28,719,145 TOTAL ACTIVO 262,607,823 240,979,895 PASIVOS 6 PROVEEDORES PROVEEDORES NACIONALES 2,713,414-2,713,414 - CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 10,519,174 26,444,017 RETENCIONES EN LA FUENTE 755,350 1,437,092 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 256,970 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 585,624 546,926 12,117,118 28,428,035 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS CREE POR PAGAR 3,328,210 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 7,390,020 10,718,230 - BENEFICIO A EMPLEADOS BENEFICIO A EMPLEADOS 4,246,468 2,700,359 4,246,468 2,700,359 DEPOSITOS RECIBIDOS DEPOSITOS RECIBIDOS - 2,939,971-2,939,971 TOTAL PASIVO CORRIENTE 29,795,230 34,068,365 CUENTAS NO CORRIENTES COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR OTROS PASIVOS - 34,551,714 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES - 34,551,714 TOTAL PASIVOS 29,795,230 68,620,079 PATRIMONIO 7 CAPITAL SOCIAL 32,000,000 32,000,000 RESULTADO DEL EJERCICIO (12,864,600) (22,420,792) RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 213,677,193 162,780,608 232,812,593 172,359,816 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 262,607,823 240,979,895 Laura A Palacio Contreras Representante Legal Guido Presutti Berrio Contador Público T.P No. 27807-T
GESTION MEDICA LABORAL SAS NIT 900.536.238-1 Estado de Resultados Integrales Comparativo Dic 2017 y Dic 2016 Cifras en Pesos Colombianos Descripción Nota 2017 2016 Actividades Continuadas Ingresos ordinarios 8 379,814,500 414,323,900 Costos 9 199,507,780 210,335,385 Beneficio Bruto 180,306,720 203,988,515 Gastos de Administración 10 177,534,891 168,796,936 Gastos de Venta 3,270,730 - Otros Ingresos 11 400,427 23,138,739 Resultado de explotación - 98,474 58,330,318 Ingresos Financieros 60,894 69,105 Gastos Financieros 12 4,893,696 2,166,074 Resultado Financiero - 4,931,276 56,233,349 Otros Gastos 7,933,324 78,654,142 Del resultado del ejercicio - 12,864,600-22,420,793 Gastos por Impuestos a las G. - - Resultado total del erjercicio - 12,864,600-22,420,793 Laura A Palacio Contreras Representante Legal Guido Presutti Berrio Contador Público T.P No. 27807-T
GESTION MEDICA LABORAL SAS NIT. 900.536.238-1 Estado de cambios en el patrimonio Dic. 31 Cifras en Pesos Colombianos Saldo a Dic 31/2016 DEBITOS CREDITOS Saldo a Dic 31/2017 Aportes de los accionistas 32,000,000 - - 32,000,000 Excedente y/o perdida (12,864,600) - (12,864,600) Utilidades acumuladas - 213,677,193 213,677,193 Adopcion por primera vez - - - Total 32,000,000 (12,864,600) 213,677,193 232,812,593 Laura A Palacio Contreras Representante Legal Guido Presutti Berrio Contador Público T.P No. 27807-T
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS REVELACIONES GESTION MÉDICA LABORAL S.A.S. Políticas contables y notas explicativas a los estados financieros 1. INFORMACION GENERAL La entidad GESTION MEDICA LABORAL S.A.S. identificada con NIT 900.536.238-1 tiene como objeto social la prestación de servicios de salud en el área de gestión laboral, servicios médicos laborales y ocupacionales. 2. BASES DE ELABORACION Estos estados financieros se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida de acuerdo a la ley 1314 del año 2009 expedida por el gobierno Colombiano. Están presentados en Pesos Colombianos, que es la moneda de presentación de la sociedad. La presentación de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables en transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes de la Entidad se establecen en el siguiente punto. 3. POLITICAS CONTABLES Efectivo y equivalente en efectivo: Lo constituyen todos los recursos disponibles en cajas principales y auxiliares, así como en bancos nacionales. Inversiones: Instrumentos financieros activos los cuales otorgan derechos contractuales. Cuentas por cobrar: Comprende cuentas por cobrar a clientes, proveedores, socios, empleados, anticipo de impuestos y otras. La mayoría de las ventas se realizan en condiciones de crédito normales. Cuentas por pagar: Se reconoce como un pasivo financiero los derechos de pago a favor de terceros originados en prestación de servicios recibidos o la compra de bienes a crédito y en otras obligaciones contraídas a favor de terceros. Comprende
Propiedades, planta y equipo: Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada, la cual tiene como método el de línea recta dado que en la actualidad refleja el patrón con base en el que se espera consumir los beneficios económicos futuros de cada grupo de activos. La vida útil definida fue la misma vida útil fiscal. Beneficios a los empleados: El pasivo por obligaciones por beneficios a los empleados está relacionado con lo establecido por el gobierno para pagos por largos periodos de servicio. Ingresos de actividades ordinarias: Corresponden a los ingresos obtenidos por la realización de exámenes de laboratorio y pruebas clínicas tanto de particulares como de clientes con contratación definida. Provisiones y contingencias: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo, activos intangibles e inversiones para determinar si existen indicios de que tales activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor 4. Efectivo Disponible, Acciones y Pólizas El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja y los depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. Las cuentas de Efectivo y equivalente efectivo están debidamente conciliadas. Medición Inicial: COSTO HISTORICO Medición Posterior: COSTO HISTORICO El saldo de la cuenta efectivo y equivalente a efectivo a corte 31 diciembre 2017 esta discriminada de la siguiente manera Caja General 362.792,0 0 BANCOS CTA AHORROS 18.992.819,66 BANCOLOMBIA TOTAL DISPONIBLE 19.355.611,66
5. Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar Corriente Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la Empresa. Sólo se reconocen cuentas por cobrar (e ingresos) cuando ya se han entregado los bienes o servicios y no solo cuando se han elaborado las facturas u otros documentos (como convenios). Medición Inicial: COSTO TRANSACCION; CUANDO NO TENGA IMPLICITA UNA ACTIVIDAD DE FINANCIACION, DE LO CONTRARIO AL COSTO DE LA TRANSACCION Medición Posterior: COSTO MENOS DETERIORO El saldo de la cuenta, cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por cobrar esta discriminada y compuesta en los estados financieros por clientes Nacionales. Deterioro de cartera: Se genera por un análisis general, del comportamiento de nuestra cartera, por clientes, básicamente el deterioro de cartera se centra en recuperabilidad de la cartera de acuerdo a: Cartera muy antigua Cobros jurídicos Copropietarios en quiebra y/o liquidación En el periodo se determinó que no existe deterioro de cartera debido a la alta posibilidad de recuperación de la cartera. El saldo de las cuentas por cobrar a Diciembre 31 de 2017 se discrimina de la siguiente manera: DEUDORES CLIENTES NACIONALES 103.664.110 DETERIORO DE CARTERA - CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y 600.000 ACCIONISTAS ANTICIPOS- ACTIVOS NO 147.875 FINANCIEROS ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y 30.912.233 CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
6. Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar Corriente. Un pasivo financiero (cuentas por pagar comerciales, documentos por pagar y préstamos por pagar), es una obligación contractual para entregar dinero u otros activos financieros a terceros (otra entidad o persona natural). En el término no superior a 12 meses. Medición Inicial: COSTO AMORTIZADO Medición Posterior: COSTO AMORTIZADO De acuerdo a la Niff para las pymes sección 11 (11.14) no se descuentan a valor presente las cuentas por pagar a menos de un año. El saldo de la cuenta corrientes comerciales por pagar a corte 31 Diciembre de 2017 corresponden a las obligaciones financieras, proveedores y cuentas por pagar que tiene la empresa son: PASIVOS CORRIENTES PROVEEDORES 2.713.414,00 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 22.104.714,00 RETENCIONES EN LA FUENTE - IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 740.350,00 RETENIDO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 256.970,00 7. Patrimonio El patrimonio de la empresa es el interés residual en los activos luego de deducir todos los pasivos. Representado por el capital social, utilidades o pérdidas acumuladas y los excedentes del ejercicio. El resultado del presente ejercicio y utilidades acumuladas esta discriminado de la siguiente manera: PATRIMONIO CAPITAL 32.000.000,00 UTILIDADES ACUMULADAS AÑOS ANTERIORES 213.677.192,97 RESULTADO DEL EJERCICIO 2017 (12.864.600) TOTAL PATRIMONIO 232.812.593
8. Ingreso ordinario La entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de la entidad, siempre que tal entrada de lugar a aumentos del patrimonio neto. En 2017 los ingresos están discriminados así: INGRESOS 379.814.500 Servicios Médicos y gestión laboral 379.814.5 00 9. Costos ordinarios El rubro de costos ordinarios corresponde a los costos incurridos por ventas y prestación de servicios y costos de compras de los insumos utilizados para el desarrollo del objeto social, así como los pagos o abonos realizados al personal que incurre directamente en las labores del servicio. Estos representan el 52.52% de los ingresos El saldo a Diciembre 31 de 2017 se discrimina de la siguiente manera: COSTOS 199.507.780 CONSULTAS MEDICAS OCUPACIONALES 74.405.38 8 ESTUDIOS RADIOGRAFICOS 11.340.00 0 OTROS COSTOS SERVICIOS MEDICOS 3.549.380 IVA COSTOS 266.314 INSUMOS MEDICOS 1.120.890 ANALISIS LABORATORIO 109.225.8 08 + CV % 52,52%
10. Gastos de Administración y de Venta. Representa los gastos devengados en el período incurridos para el desenvolvimiento administrativo de la empresa, como Servicios, mantenimientos, honorarios, entre otros. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL 42.198.202 HONORARIOS 69.834.183 IMPUESTOS 97.870 ARRENDAMIENTOS 26.965.306 SERVICIOS 12.590.288 GASTOS LEGALES 1.606.000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.789.830 ADECUACION E INSTALACION 1.856.190 DEPRECIACIONES 3.290.436 DIVERSOS 14.306.586 TOTAL GASTOS 177.534.891 GASTOS DE VENTA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 3.270.730 TOTAL GASTOS 3.270.730 11. Otros Ingresos Corresponden a los ingresos no operacionales. El saldo a corte Diciembre 31 de 2017 está compuesto por descuentos, bonificaciones, reintegro de costos y gastos, aprovechamientos, ajuste al peso y otros ingresos contables. (+)INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES - 60.038 FINANCIEROS INGRESOS NO OPERACIONALES - ARRENDAMIENTOS 386.750 INGRESOS NO OPERACIONALES - 14.533 DIVERSOS TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 461.321
12. Gastos Financieros A Diciembre 31 de 2017 los gastos financieros están compuestos por gastos bancarios, comisiones bancarias, intereses y diferencia en cambio, de la siguiente manera. (-)GASTOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS GMF 1.526.361 INTERESES 15.000 IVA 340.666 CUOTA DE MANEJO 809.208 COMISIONES BANCARIAS 1.175.679 DESCUENTOS COMERCIALES 1.004.662 CONDICIONADOS 4.871.576 GASTOS EXTRAORDIANRIOS COSTOS Y GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 5.000 IMPUESTOS ASUMIDOS 3.260.516 OTROS 21.619 3.287.135 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 8.158.711 LAURA A PALACIO CONTRERAS REPRESENTANTE LEGAL GUIDO PRESUTTI BERRIO CONTADOR PUBLICO TP. 27807-T