CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DE LA CONTADORA DE LA ASOCIACIÓN AMIGOS CON CALOR HUMANO SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Medellín, 15 de Febrero de 2016 A los señores Asociados Asociación Amigos con Calor Humano Los suscritos representante legal y contadora publica de la Asociación Amigos con Calor Humano, certificamos que los estados financieros de propósito general con corte a diciembre 31 de 2015 y 2014, los cuales se adjuntan, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros, como lo establece el artículo 57 del Decreto Reglamentario 2649 de 1993, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: 1. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Asociación al 31 de diciembre de 2015 y 2014, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. 2. Todos los hechos económicos realizados por la Asociación durante los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014 han sido reconocidos en los estados financieros. 3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Asociación al 31 de diciembre de 2015 y 2014. 4. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con ios principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. 5. Todos los hechos económicos que afectan la Asociación han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. La entidad utiliza el plan de cuentas para instituciones prestadoras de servicios de salud de naturaleza privada y empresas que prestan servicios de transporte especial de pacientes, aprobado mediante resolución número 004362 de 2011, la cual modifica la resolución 1474 de 2009. Atentamente, ALBA DORIS ROJAS Representante legal ILVA NANCY Contador T.P. N0177416-T MI RANDA
con calor humano BALANCE GENERAL POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 NOTA 2015 2014 Variación ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Temporales Deudores TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4 5 6 326.836 694.254 224,887 1.245.977 314.314 577.108 193.276 1.084.699 12.521 117.146 31,611 161.278 ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Depreciaciones Valorizaciones TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7 7 8 1.212.973 (628.357) 961.247 1.545.863 1.200.331 (584.264) 1.475.027 12'. 642 (44.093) 102.287 70.836 TOTAL ACTIVOS 232.114 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos Gravámenes y Tasas Obligaciones Laborales Ingresos Recibidos para Terceros PASIVO CORRIENTE 9 9 10 11 12 41.520 8.272 120.826 126.104 206,375 503,097 69,053 38.194 88.679 96.145 152.174 (27,533) (29.922) 32.147 29.959 54.201 58.852 TOTAL PASIVO 58.852 PATRIMONIO Fondo Social Superávit Donado Asignaciones Permanentes Revalorización del Patrimonio Pérdidas Ejercicios Anteriores Excedente(Pérdida) del Ejercicio Superávit por Valorización TOTAL PATRIMONIO 8 444.388 (157.338) 1.975 961.247 2.288.743 444,388 (252.198) 7.860 2.115.481 O (0) o o 94.860 (23.886) 102.287 173.262 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 232.114 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS FISCALES CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL 1 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS FISCALES CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Las notas 1 a ia 18 son parte integrante de los estados financieros 112.552 112.552 ALBADORISRi RAMÓN PIEDRAHlTA PATINO Miembro de la firma RPiedrahfta
ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS OPERACIONALES Mensualidades Donaciones Generales Contratos - Convenios Proyectos TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NOTA 15 2Q15 2014. Variación 6.369 140.865 1,721.645 353.884 2.222.763 6.820 162,071 909.240 360,209 1.438.339 (451) (21.206) 812.405 (6.325) 784.424 COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES Gastos De Personal Administración y Servicios 404,081 232.754 171.328 Gastos Generales de Administración y Servicios 352.535 278.235 74.300 Costos de Contratos 1.049,635 533,203 516.431 Costos de Proyectos 222.292 2.603 8.689 Depreciación y Amortización 44.093 49.602 (5.510) TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 16 2.072.636 1.307.397 765.238 EXCEDENTE OPERACIONAL 150.127 0.942 19.186 INGRESOS NO OPERACIONALES Intereses y Rendimientos 22.469 21.607 862 Otros Ingresos No Operacionales 4.361 20.732 (16.370) TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 17 26.830 42.338 (15.509) GASTOS NO OPERACIONALES Financieros 11.958 9.014 2,945 Donaciones Otros Gastos No Operacionales 21.577 25.636 2.001 21.793 19.576 3.844 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 18 59.172 32.807 26.365 EXCEDENTE (PERDIDAS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO 117.786 140.473 (22.688) IMPUESTO DE RENTA 3.811 2.6 1.198 EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO 1.975 7.860 Í23.8861 ALBA DORIS ROJAS SIL\e Legal Contador^ Publica T.P. 1774Í6I-T RAMÓN PIEDRAHITA PATINO Miembro de la firma RPiedrahita
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA 1) ANÁLISIS DE LAS VARIACIONES VARIACIÓN DEL ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Temporales Deudores Otros Activos Diferidos VARIACIÓN DEL PASIVO CORRIENTE Proveedores Obligaciones Laborales Cuentas por pagar Otros Pasivos Impuestos por Pagar AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO 2) ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO EXCEDENTE (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO Menos Utilidad en venta de Activos Fijos e Inversiones Más Depreciación y Amortización del Período Más Retiro de Activos Fijos FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO EN OPERACIONES TOTAL FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO 2015 12,521 117,146 31,611 (27,533) 29,959 (29,922) 54,201 32,147 220.0 1,975 44,093 158,067 158,067 2014 265,176 169,202 342 (6,866) (22,2) 68,949 (32,433) 148,404 86,465 677.026 7,860 49,602 291 187,754 187,754 APLICACIONES DE CAPITAL DE TRABAJO RECURSOS FINANCIEROS USADOS PARA Aumento en Propiedades Planta y Equipo Aumento en Cargos Diferidos Disminución Resultado del Ejercicio Anti.(Aplicación de Excedentes) TOTAL APLICACIONES DE CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO (12,642) 74,705 62,063 220,0 (6,486) (2,586) 498,344 489,272 677,026 ALBA DORIS NANCY JlfCÍAÑA bómez MIRANDA Contadora Pública T.P. 177416-T RAMÓN PIEDRAHTTA PATINO Miembro de la firma RPiedrahíta Auditores & Asociados S.A.S,
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO FONDO SOCIAL SUPERÁVIT DONADO En Dinero En Bienes Muebles e Inmuebles Superávit Donado ASIGNACIONES PERMANENTES RESULTADOS ACUMULADOS Saldo al principio del año Excedentes del Ejercicio anterior (PÉRDIDA) EXCEDENTE DEL EJERCICIO REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO Saldo al principio del año Aumento de la revalorización SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES Saldo al principio del año Disminución/Aumento del Superávit TOTAL PATRIMONIO DE LA INSTITUCIÓN 378.961 65.427 444.388 217,722 (252.198) 7,860 (114.338) 1.975 O 102,287 961.247 2.331.743 2014 378.961 65.427 444.388 (270.538) 18.340 (252.198) 7.860 806.357 52.604 2.115.482 ALBA DORIS ROJAS NÁNCY JLHllANA GÓMEZ MIRANDA ContadoVa^ Pública T.P. 177416-T RAMÓN PIEDRAHÍTA PATINO T.P. 989-T Miembro de la firma RPiedrahíta
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE FONDOS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedente (Pérdida) del Ejercicio PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Depreciación de activos fijos Amortización de diferidos Retiro de Activos fijos CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES (AUMENTOS) DISMINUCIONES EN ACTIVOS Inversiones Temporales Deudores Gastos diferidos AUMENTOS (DISMINUCIONES) EN PASIVOS Proveedores Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes, tasas Obligaciones laborales Otros pasivos EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de activos fijos Disminución de cargos diferidos Aplicación de Excedentes 2014 EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 2015 1.975 44.093 158.067 (117.146) (31.611) (27.533) (29.922) 32.147 29.959 54.201 (89.904) 68.163 (12.642) (43.000) (55.642) 2014 7.860 44.723 4.879 291 187.754 (169.202) (342) 6.866 (22.2) (32.433) 86.465 68.949 148.404 86.494 274.247 (6,486) (2.5S6) (9.072) TOTAL EFECTIVO NETO DEL PERIODO EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 12.521 314.314 326.836 265.176 49.9 ALBA DORIS ROJAS SIL NANCY/3ULIANA GÓMEZ MIRANDA ContadVa Pública T.P. 177416-T RAMÓN PIEDRAflITA PATINO Miembro de la firma RPiedrahita
PRINCIPALES INDICADORES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015, 2014 y 20 2Q14 20 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO CONTABLE 1.245.977 742.880 1.084.699 640.454 656.845 461.772 ACTIVOS TOTALES (SIN VALORIZACIONES) ACTIVOS TOTALES (CON VALORIZACIONES) 1.830.593 1.700.766 1.3.734 PASIVOS TOTALES 444,245 PATRIMONIO (SIN VALORIZACIONES) PATRIMONIO (CON VALORIZACIONES) 1.327.496 2.288.743 1.256.521 2.115.481 1.118.660 1.925.017 LIQUIDEZ: ACT.CTE. PAS.CTE. 1.245.977 = 2,48 1.084.699 = 2,44 656.845 3,37 Mide la capacidad de pago de las deudas a corto plazo PRUEBA ACIDA: ACT.CTE - INVENT. PAS.CTE 1.245.977 = 2,48 1.084.699-2,44 656.845 3,37 Indica la capacidad inmediata de pago RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO: PAS.TOTAL ACT.TOTAL = 18,02% = 17,36% = 9,20% Muestra el porcentaje de la Asociación que corresponde a los i creedores RAZÓN DE PROPIEDAD: PAT.TOTAL ' ACT.TOTAL 2.288.743 = 81,98% 2.115.481-82,64% 1.925.017 = 90,80% Muestra ei porcentaje del patrimonio que corresponde a la Asoelación RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO: EXCEDENTE NETO PATRIMONIO Muestra la participación del patrimonio en los excedentes. 1.975 = 4,98% 2.288.743 7.860 = 6,52% 2.115.481 18.340 1.925.017 = 0,95% RENDIMIENTO DEL ACTIVO: EXCEDENTE NETO ACT.TOTAL 1.975 = 4,08% 2,791.840 7.860-5,39% 18.340-0,87% Muestra la participación del activo en la generación de excede tes EBITDA: UTILIDAD OPERATIVA DEPRECIACIONES = EBITDA Muestra las excedentes operativos reales. 150.127 44.093 194.220 0.942 49.602 180.544 2.101 53.119 55.220 CRECIMIENTO DEL EBITDA: Es un inidcaor cíe crecimiento. EBITDA AÑO ACTUAL EBITDA AÑO ANTERIOR 194.220 = 7,57% 180.544 180.544 = 226,95% 55.220 PBX: (574) 292 114O www.asociacionamieos.ore Carrera 50c 5Q-87 - Medellín -