Moografía Procedimieto para la elaboració del Pla Maestro Detallado de los servicios e Autor: Ig. Dagoberto Cárdeas Herádez. Almacees Uiversales S.A. Almacees Uiversales S.A., Sucursal Varadero. Carretera a Máximo Gómez Kilómetro 2 1 / 2, Cárdeas, Matazas. E-Mail: comerc@var.ausa.cu Resume E el presete trabajo se expoe la importacia y la ecesidad de la demada, como elemeto decisivo para la elaboració del Pla Maestro Detallado e los sistemas logísticos. Además de relacioar u procedimieto para la determiació de la catidad de recursos ecesarios que se ecesita para el cumplimieto del Pla, os brida la posibilidad de bridar u alto servicio al cliete si icurrir e sobre gastos, excesos de ivetarios y otros feómeos o deseados. Palabras Claves: Logística, Proóstico, Pla Maestro Detallado. Itroducció. Para el sistema de direcció de la empresa las fucioes de plaificació y cotrol represeta su verdadero coteido cietífico y práctico. So el medio de plateamieto de objetivos y la medida de la eficacia de dicho sistema. La plaificació proporcioa u marco de referecia a la toma de decisioes la cual se cocibe e el marco de determiada orgaizació, la que permitirá la ejecució de aquellas; es el hilo de referecia y el proceso de coexió etre los objetivos, estrategias, políticas y decisioes de la empresa. La plaificació es la fució que procura defiir, a su vez la estructura de orgaizació más adecuada, segú las estrategias formuladas, los objetivos plateados y el ivel de cambio del etoro socioecoómico. El proceso de plaificar, puede teer diferetes sigificados, e fució de los objetivos buscados. U pla costituye ua guía para alcazar dichos objetivos, y de la misma forma que puede establecerse ua jerarquizació de los objetivos, podemos establecer la jerarquía de los plaes. Existe diferetes tipos de plaes como so el Pla Estratégico el cual defie uevos productos, uevos mercados; el Pla Táctico que establece las modificacioes de capacidad o de tecología; el Pla Operativo que coordia los proyectos de iversió; el Pla Director de Producció o Pla Maestro de Producció Global que coordia el uso de los recursos y el Pla Maestro de Producció Detallado o Pla Director Detallado que coordia producció, vetas y aprovisioamieto. Los objetivos que se persigue al establecer el Pla Maestro de Producció so dos, uo a mediao
plazo y otro a corto plazo relativamete. A medio plazo permite saber lo que se pretede producir, co u horizote suficietemete amplio como para poder tomar medidas adecuadas de ajuste de los recursos críticos de producció esecialmete relativos a las capacidades de producció tales como adaptació de maquiarias, variacioes de la platilla, subcotratació, itroducció de turos especiales, costitució de stocks de previsió, etc. A corto plazo recibe el adjetivo de detalle (PMD), costituye la alimetació de las fucioes gestió de materiales y programació de la producció y de su istrumeto privilegiado, el cálculo de las ecesidades de subcojutos, compoetes y materiales. (Cuatrecasas 2001) los sistemas logísticos parte de datos para su plaeació; así para la plaificació de los trasportes (No. de camioes, horarios, rutas, etc.), de producció (MPS), la gestió de ivetarios, compras aprovisioamieto, etc., hace falta uos datos absolutamete básicos como puto de partida: se trata sobre las previsioes de las vetas o de la demada, las cuales codicioa e gra medida todo el sistema logístico. Cada departameto deberá realizar sus previsioes para poder dispoer de sus ecesidades y gestioarlas. Segú (Acevedo Suárez 2007), la gestió efectiva de los sistemas logísticos ecesita teer ua orietació adecuada a la demada. La gestió de la demada costituye el setido de la vista para la gestió empresarial; la orgaizació de la misma es ua premisa fudametal para alcazar e la empresa la competitividad y e ella se requiere del empleo de persoal altamete calificado. No es correcto u adecuado efoque al cliete si ua efectiva orgaizació de la gestió de la demada. Los elemetos de la gestió de la demada, so los siguietes: Proósticos. Plaificació de la demada. Diseño y utilizació de los istrumetos de acció sobre la demada. Moitoreo de la demada. Plaificació de requerimietos para satisfacer la demada. Las fuerzas que geera el volume de la demada so: Idividuales: So los factores asociados al propio idividuo que realiza el cosumo: ecesidades, hábitos y costumbres, status persoal, edad, sexo, ivel educacioal, profesió, otros. Del etoro: Clima, tradicioes, orgaizació social e la comuidad, ivel de desarrollo e la ifraestructura, desarrollo ecoómico, sistema socioecoómico, coyuturas, legislació y ormas, otros. Págia 2 de 20
De la empresa vededora: Macro y micro localizació de los putos de vetas, diseño de los putos de vetas, tipo de servicio al cliete, calidad del servicio al cliete, otros. Los objetivos de la gestió de la demada so: Coocer co máxima precisió la demada que se geera e los segmetos de mercados e que trabaja actualmete la empresa y e aquellos e los que pretede icursioar. Determiar los requerimietos que debe efretar la empresa para acceder a la máxima satisfacció la demada existete. Captar para la empresa la máxima cuota de mercado. Los proósticos se requiere para la plaeació estratégica icluyedo: 1. Diseño del producto 2. Diseño del proceso 3. Iversió y reemplazo de equipo 4. Plaificació de la capacidad estructural. Plaeació de la producció: 1. Plaeació agregada 2. Pla Maestro de Producció 3. Gestió de Materiales 4. Programació de Operacioes Tareas de Cotrol 1. Cotrol de sistema 2. Cotrol de la producció 3. Cotrol de la Iversió 4. Cotrol de la mao de obra 5. Cotrol de los costos Todo lo ateriormete expuesto caracteriza la situació problémica que origió el presete trabajo cuyo problema cietífico es el siguiete: La o existecia de u procedimieto geeral de trabajo para realizar u adecuado proóstico de la demada, o ha permitido ua correcta elaboració del Pla Maestro de la Producció de los servicios que presta la Compañía Almacees Uiversales S.A., para satisfacer la demada. Por tato, si se realiza el estudio de proóstico de la demada de forma sistemática, o ejecutádose solamete a la hora de cofeccioar los plaes de producció, se le puede dar u adecuado efoque al cliete e la actividad de la empresa. E correspodecia co ello, se platea como hipótesis la siguiete: Págia 3 de 20
Si se implemeta u procedimieto geeral de trabajo que permita realizar u adecuado proóstico de la demada, collevará a ua correcta elaboració del Pla Maestro de la Producció de los servicios que presta la Compañía Almacees Uiversales S.A., para satisfacer la demada, dádoos la posibilidad de bridar u alto servicio al cliete si icurrir e sobre gastos, excesos de ivetarios y otros feómeos o deseados. Esta hipótesis será validad si al realizar u adecuado proóstico de la demada, siguiedo el procedimieto geeral de trabajo propuesto se logra ua plaificació itegrada de los procesos logísticos, elimiádose los efectos o deseados. Es por esto que el objetivo geeral del estudio es lograr u correcto procedimieto geeral de trabajo que logre realizar el adecuado proóstico de la demada y co ello ua correcta plaificació de la producció de los servicios que presta AUSA 1. Los objetivos específicos, se eumera a cotiuació: 1. Costrucció del marco teórico referecial de la ivestigació co la cosulta de la literatura acioal e iteracioal sobre este tema. 2. Elaborar el procedimieto geeral de trabajo tomado como base el servicio fudametal de la Compañía, arredamieto de almacees secos y techados. 3. Aplicació para la Determiació del Pla Maestro Detallado del método tabular y así determiar la capacidad productiva ecesaria. 4. Evaluació ecoómica. 5. Validar el procedimieto e cada uo de los servicios. Para ello el trabajo estará dividido e dos capítulos: Capítulo I: Estado del arte sobre el cálculo de la demada y la plaeació de la producció, dode se expoe los elemetos que sirve de fudameto al estudio. Capítulo II: Método de Solució del Procedimieto Geeral, se detalla la base de cálculo y las herramietas utilizadas para ello. 1 Almacees Uiversales S.A. Págia 4 de 20
Capítulo I: Estado del arte sobre el cálculo de la demada y la plaeació de la producció. El trabajo fue realizado e la Sucursal Varadero de la Sociedad Mercatil Cubaa Almacees Uiversales S.A., se proosticó los igresos del servicio Arredamieto de Almacé Seco (servicio que represetó el 22% de los igresos totales e el año 2007) tomádose para ello el histórico de los doce meses del año. A opiió del autor el cálculo será realmete efectivo, ya que, el sistema ha alcazado u alto ivel de estabilidad, tomádose para ello el modelo cuatitativo Serie Temporal, fudametalmete e la recogida de uos cojutos ordeados de observacioes para varios períodos iguales de tiempo, que idica, la evolució de los valores de las variables objeto de estudio e el tiempo y de extrapolar ese comportamieto hacia el futuro. Se utiliza dos métodos, el primero el de proóstico de los promedios móviles, el cual o sólo usa todos los datos relevates de los últimos períodos, sio que se actualiza fácilmete de u período a otro, la primera observació se elimia y se agrega la última, de cálculos secillos, la tedecia o es forzada a igua expresió matemática, lográdose u suavizamieto de los datos cuado existe variacioes cíclicas e irregulares de año e año e el valor, de las series históricas. El comportamieto de la media móvil depede del valor de, si es grade, la media móvil respoderá letamete a los cambios efectivos, e el caso objeto de estudio se tomó = 3. Este método puede combiarse co otro método como es el de los míimos cuadrados, que es el más utilizado para ajustar tedecias, siempre que los putos e ua gráfica, parezca seguir ua líea recta, podemos emplear este método para determiar la recta de mejor ajuste. Esta recta estará defiida co la ecuació siguiete: y = mx + b dode : y : Valor proosticado e u x : años. m : Pediete de la recta. puto del tiempo. Medidas de errores. Es preciso establecer ua medida cuatitativa de la bodad de las previsioes geeradas por cada caso e cocreto, y esto resulta posible a través de las medidas de los errores. Segú (Schroeder 1992), la estimació se puede utilizar por varios propósitos: Para fijar ivetarios o capacidad de seguridad y garatizar así el ivel deseado de protecció cotra la falta de ivetarios. Para observar idicadores de demadas erráticas que debe evaluarse co cuidado y quizás elimiarlas. Para determiar cuado el método de proóstico ya o represeta la demada actual. Págia 5 de 20
El modo cosiste e evaluar los errores cometidos al realizar las estimacioes de los períodos pasados de los cuales se tiee datos. Al comparar los métodos utilizados el mejor proóstico será el que tega los valores del error más pequeño. Las pricipales medidas del error so: BIAS Sesgo (Error Promedio) B t = = 1 Yt Y MAD (Mea Absolute Desviatio) Desviació Media Absoluta. MAD t = = 1 Y T Y MSE (Mea Square Error) Desviació cuadrática media. MSE t = = 1 2 Yt Y SR (Trackig Sigal) Señal de Rastreo. Suma acumulada de la desviació del proóstico SR = MAD σ Desviació estádar. σ = t = 1 2 Yt Y 2 MAPE (Mea Absolute Percet Error) Error Porcetual Medio Absoluto. Yt Y 100 t = Yt MAPE = 1 Método de Solució. Para el cálculo se toma los datos del estado de resultados del idicador Arredamieto de Almacé Seco e Miles de Pesos. Se comieza el cálculo de los promedios móviles co igual a 3 y se procede el cálculo de la siguiete maera: Y Y Abril Mayo Y = Y = Eero febrero + Y febrero + Y Marzo + Y + Y Marzo abril Y así sucesivamete hasta llegar al fial. Los resultados de los cálculos realizados e el cual se icluye los errores asociados, se preseta a cotiuació: Págia 6 de 20
Meses Igreso Proóstico BIAS MAD MSE Eero M Diciembre El método de los míimos cuadrados es el más utilizado para ajustar tedecias. E ua gráfica siempre que los putos de los datos parezca seguir ua líea recta, podemos emplear este método, para determiar la recta de mejor ajuste, que se traduce que es la recta que más se aproxima a pasar por todos los putos. Ua líea recta está defiida por la ecuació Y = mx + b, que para u aálisis de serie temporal Y es el valor proosticado e u puto e el tiempo x medido e años a partir de u puto base y m es la pediete de esa recta. Se emplea dos ecuacioes para determiar m y b, algebraicamete sigifica determiar el valor de la pediete de la recta m y el itercepto b co el eje de las y; la primera se obtiee si se multiplica la ecuació de la recta por el coeficiete de b igual a 1 y como úmero de putos, la ecuació se covierte e: Y m x + = b ; Si hago x = 0 despejo para hallar el valor de b, la ecuació queda como sigue: Y b = (I) El coeficiete de m es x, después de multiplicar cada térmio por x y sumado todos los térmios teemos: 2 X Y = m X + b X ; Si hago b = 0 despejo para hallar el valor de m, la ecuació queda como sigue: X Y m = (II) 2 X De acuerdo a los datos aportados por el Estado de Resultado del idicador Arredamieto de Almacé Seco, se muestra cómo se procede al cálculo por el método de los míimos cuadrados: Meses X Y XY X 2 Pro. BIAS MAD MSE Eero M Diciembre Págia 7 de 20
Plaificació Segú José Atoio Domíguez Machuca, la plaificació trata de proyectar el futuro deseado, los medios ecesarios y las actividades a desarrollar para coseguirlo. La Plaificació de la Producció cosiste e determiar el volume, el mometo de fabricació de los productos estableciedo u equilibrio etre la producció y la capacidad e busca de la competitividad deseada. A la hora de establecer el Pla Agregado y respoder co la producció a las ecesidades de productos fiales, derivadas fudametalmete de la demada prevista, suele platearse dos posibilidades: a) Actuar sobre la demada: para hacerla subir e períodos e los que es iferior a la capacidad de la firma y dismiuir cuado ocurra lo cotrario, ormalmete para itetar trasferirla a los períodos de baja demada. Esto puede coseguirse a través de accioes comerciales como: promoció, dismiució de precios, geeració de uevos productos co ciclos de demada complemetarios a los existetes, servir co retraso y así desplazar la satisfacció de la demada, etc. b) Actuar sobre la capacidad: aumetádola o dismiuyédola, para adaptarse a la demada mediate medidas de ajuste trasitorio, las más habituales so: Modificar volume de mao de obra (cotratacioes y despidos), Utilizació de horas extras, Tiempos ociosos, Subcotratació, Programació de Vacacioes. Otra posibilidad, cuado sea posible almacear el producto, es producir más e períodos de exceso de capacidad y utilizar el ivetario e exceso e las épocas de sobrecarga. Esto implicaría u icremeto e los costes de posesió. Este tipo de técicas sirve para ecotrar solucioes satisfactorias o aceptables del problema, pero puede estar alejadas del hipotético óptimo. De etre las desarrolladas para la plaificació de la producció las más coocidas so la de los Coeficietes de Gestió y la Programació Paramétrica. Requisitos de la plaificació: 1. Cotribució a los objetivos. 2. Eficacia e la producció. 3. Geeració de la plaificació a todos los iveles y fucioes de la empresa. 4. Eficiecia de los plaes. Segú Schroeder existe diferetes plaes que so: Pla estratégico: dode se defie uevos productos y uevos mercados. Pla táctico: dode se establece modificacioes e la capacidad o e la tecología. Pla operativo: es el que coordia proyectos de iversió. Pla director de producció ó Pla maestro global: es el que coordia el uso de los recursos. Pla maestro de producció: es el que coordia la producció, veta y aprovisioamieto. Págia 8 de 20
Métodos de Aálisis. Determiació del Pla Maestro La determiació del Pla Maestro es posible por dos vías: mediate la Tabla de los Costos (Método de Bowma) y mediate el Método Tabular. Método Tabular Este método tambié coocido como método de tateo y error, es quizás el más usado para la realizació del pla maestro. Evalúa el costo de diferetes alterativas para el uso de los recursos, hasta determiar la capacidad productiva ecesaria. Para la realizació de este método requerimos de la costrucció de ua tabla co las siguietes características: Mes (1) Días Lab. (2) Días Lab. Acum. (3) Dem. (4) Dem. Acum. (5) Razó Prod. Mes. (6) Razó Prod. Acum. (7) Sock Ideal (10%) (8) Difer. Stock (9) Mes Dem. Dem. Razó Razó Exist. Exist. Dif. Rectif. Rectif. Prod. Prod. Mes. de al fial Stock Acum. Mesual Acum. Prod. del período (1) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) Columa (1): Idica los itervalos e que se divide el horizote, desde Eero hasta Diciembre. Columa (2): Días laborables para cada itervalo. Columa (3): Días laborables acumulados. Columa (4): Demada estimada e uidades detro del horizote del pla. Columa (5): Demada estimada acumulada e uidades detro del horizote del pla. Columa (6): Represeta la razó de producció mesual. Establece la razó de producció diaria e el mes e curso que garatice el pla mesual ua vez cocluido el período. Columa (7): Represeta la razó de producció acumulada. Establece la razó de producció diaria para todo el período e curso que garatiza al fial el cumplimieto del pla co ua razó de producció costate. Se calcula como la demada acumulada etre los días laborables acumulados. Columa (8): Cotiee los datos del stock ideal, el cual es la catidad de artículos que se desea teer fabricados sobre la demada al fial del mes. Si las desviacioes so e el setido de que la Págia 9 de 20
demada real es iferior a la prevista, los stock será superiores a los plaificados y por cosiguiete e u uevo ciclo de plaificació se efectuará la correcció pertiete. Si embargo, si la demada es superior a la prevista se puede producir ua rotura de stock, co la cosiguiete pérdida de vetas y otros efectos. Para elimiar estas desviacioes egativas, se acostumbra a fijar u pla asociado a u stock ideal, que de cumplirse exactamete las previsioes sobre la demada, matega al fial de cada mes u stock igual a u porcetaje de la demada de dicho mes (usualmete igual al 10%). Columa (9): Diferecia de stock, que se calcula: Diferecia de stock = stock ideal stock iicial Esta diferecia de stock represeta la variació etre lo que se quiere poseer e el stock y lo que realmete se espera teer e el mes aterior. Es la catidad co la que hay que rectificar la demada. Columa (10): Cotiee la demada rectificada, que se calcula: Demada Rectificada = Demada + Diferecia de stock Rectificar la demada garatiza que al fial de cada período se haya producido la demada plaificada y se garatice el porcetaje de stock fijado. Columa (11): Represeta la demada rectificada acumulada hasta la fecha fial del período aalizado. Columa (12): Represeta la razó de producció mesual sobre la base de la demada rectificada. Establece la razó de producció diaria e el mes e curso que garatiza el pla de producció y además el porcetaje de stock fijado al cocluir el período. Columa (13): Represeta la razó de producció acumulada sobre la base de la demada rectificada. Establece la razó de producció diaria para todo el período e curso que garatiza al fial del mismo el cumplimieto del pla co ua razó de producció costate y además al fial de cada uo de los períodos el porcetaje de stock fijado. Se calcula como: Demada Rectificada Acumulada / Días Laborables Acumulados. Columa (14): Represeta los iveles de existecia de producció e el período dado e fució de la tasa de producció seleccioada. Para ua tasa de producció costate, sobre la base de la demada rectificada y garatizado u porcetaje prefijado de stock sería: Columa (14) = Tasa seleccioada Columa (2) Columa (15): Niveles de existecia al fial del período después de las vetas (15) = Producció de existecia (14) Demada requerida (4) Columa (16): Diferecia de stock: Represeta la diferecia etre la producció que se pose e existecia e el período dado y la demada rectificada del propio período. Este resultado idica el comportamieto de los stocks e el período (exceso o ruptura de stock). Págia 10 de 20
Evaluació ecoómica del pla E las codicioes presetes, cosiste e determiar 4 valores, multiplicarlos por los costos uitarios y sumar los resultados. Dichos resultados so: Uidades producidas e horas ormales. Uidades producidas e horas extras. Uidades-mes sobrestock. Uidades-mes substock. Para ello, debe cosiderarse los siguietes datos: Tasa de producció e horas ormales Tasa de producció e horas extras. Costo de producció e horas extras. Costo por sobrestock Costo por substock Después de realizados estos cálculos para los plaes que se evalúe se escogerá como pla óptimo aquel que posea u meor costo total. Págia 11 de 20
Capítulo II: Método de Solució del Procedimieto Geeral PRIMER PASO: Cosiste e comparar el método de Promedios Móviles y de los Míimos Cuadrados para proosticar. El método seleccioado será el que meor error asociado presete. Meses Igreso Y BIAS MAD MSE Eero 53,43 Febrero 54,13 Marzo 51,89 Abril 60,49 53,15 7,34 7,34 53,88 Mayo 64,97 55,50 9,47 9,47 89,68 Juio 65,56 59,11 6,45 6,45 41,60 Julio 66,66 63,70 2,96 2,96 8,76 Agosto 67,80 65,73 2,07 2,07 4,28 Septiembre 69,82 66,67 3,15 3,15 9,92 Octubre 75,84 68,09 7,75 7,75 60,06 Noviembre 77,95 71,15 6,45 6,45 41,60 Diciembre 114,19 74,53 39,66 39,66 1 572,91 85,30 85,30 1 845,69 BIAS = 9,47 MAD = 9,47 MSE = 205,07 SR = 9 Tabla No. 1 Base de Cálculo para hallar el proóstico por el método de Promedios Móviles. Fuete: ER de AUSA 2 Año 2008. Miles de Pesos. 2 Estado de Resultado de Almacees Uiversales S.A. Págia 12 de 20
Meses X Y XY X 2 Pro. BIAS MAD MSE Eero - 5 53,43-267,15 25 35,56 17,87 17,87 319,34 Febrero - 4 54,13-216,52 16 42,16 11,97 11,97 143,28 Marzo - 3 51,89-155,67 9 48,76 3,13 3,13 9,80 Abril - 2 60,49-120,98 4 55,36 5,13 5,13 26,32 Mayo - 1 64,97-64,97 1 61,96 3,01 3,01 9,06 Juio 0 65,56 0 0 68,56-3,00 3,00 9,00 Julio 1 66,66 66,66 1 75,16-8,50 8,50 72,25 Agosto 2 67,80 135,60 4 81,76-13,96 13,96 194,88 Septiembre 3 69,82 209,46 9 88,36-18,54 18,54 343,73 Octubre 4 75,84 303,36 16 94,96-19,12 19,12 365,57 Noviembre 5 77,95 389,75 25 101,56-23,61 23,61 557,43 Diciembre 6 114,19 685,14 36 108,16 6,03 6,03 36,36 822,73 964,68 146-39,59 133,87 2 087,02 Tabla No. 2: Base de Cálculo para hallar el proóstico por el método de los Míimos Cuadrados. Estado de Resultados de AUSA 3 Año 2008. Miles de Pesos BIAS = - 3,29 MAD = 11,15 MSE = 173,92 SR = - 3,55 Evidetemete el mejor método resultó ser el proóstico calculado por el Método de los Míimos Cuadrados, por teer asociado los meores errores. SEGUNDO PASO: A cotiuació la base de cálculo para determiar el Pla Maestro Detallado. 3 AUSA: Almacees Uiversales S.A. Págia 13 de 20
Mes (1) Días Lab. (2) Días Lab. Acum. (3) Dem. (4) Dem. Acum. (5) Razó Prod. Mes. (6) Razó Prod. Acum. (7) Sock Ideal (10%) (8) Difer. Stock (9) Eero 24 24 35,56 3,56 1,4817 1,4817 3,556 0,660 Febrero 22 46 42,16 77,72 1,9164 1,6896 4,216 0,660 Marzo 24 70 48,76 126,48 2,0317 1,8069 4,876 0,660 Abril 23 93 55,36 181,84 2,4070 1,9553 5,536 0,660 Mayo 24 117 61,96 243,80 2,5817 2,0838 6,196 0,660 Juio 24 141 68,56 312,36 2,8567 2,2153 6,856 0,660 Julio 20 161 75,16 387,52 3,7580 2,4070 7,516 0,660 Agosto 25 186 81,76 469,28 3,2704 2,5230 8,176 0,660 Septiembre 23 209 88,36 557,64 3,8417 2,6681 8,836 0,660 Octubre 24 233 94,96 652,60 3,9567 2,8009 9,496 0,660 Noviembre 24 257 101,56 754,16 4,2317 2,9345 10,156 0,660 Diciembre 22 279 108,16 862,32 4,9164 3,0907 10,816 0,660 Totales 279-862,32 3,0907-7,920 Mes (1) Dem. Rectif. (10) Dem. Rectif. Acum. (11) Razó Prod. Mesual (12) Razó Prod. Mes. Acum. Exist. de Prod. (14) Exist. al fial del período Dif. Stock (16) (13) (15) Eero 36,22 36,22 1,51 1,51 74,88 29,32 38,66 Febrero 42,82 79,04 1,95 1,72 68,64 26,32 25,82 Marzo 49,42 128,46 2,06 1,84 74,88 26,12 25,46 Abril 56,02 184,84 2,44 1,98 71,76 16,40 15,74 Mayo 62,62 247,10 2,61 2,11 74,88 12,92 12,26 Juio 69,22 316,32 2,88 2,24 74,88 6,32 5,66 Julio 75,82 392,14 3,79 2,44 62,40-12,76-13,42 Agosto 82,42 474,56 3,30 2,55 78,00-3,76-4,42 Septiembre 89,02 563,58 3,87 2,70 71,76-16,60-17,26 Octubre 95,62 659,20 3,98 2,83 74,88-20,08-20,74 Noviembre 102,22 761,42 4,26 2,96 74,88-26,68-27,34 Págia 14 de 20
Diciembre 108,82 870,24 4,95 3,12 68,64-39,52-40,18 Totales 870,24-3,12 - - Sobrestock. 123,60 Substock: 123,60. Tabla No. 3: Base de Cálculo para hallar el Pla Maestro Detallado por el método Tabular. Año 2008. Miles de Pesos. E la Columa (6) Ejemplo: para el mes de Eero el valor es de 1,4817 Miles de Pesos e lo adelate MP, represeta que si produce a ua razó costate todos los días de 1,4817 MP se cumplirá el pla para ese mes. Columa (7): Se calcula la demada acumulada etre los días laborables que represeta que para el mes de febrero a modo de ejemplo, el valor es de 1,6896 MP que si se produce a esta razó costate durate todos los días del año hasta el último día de febrero co esta razó, se cumplirá el pla acumulado hasta ese mes. Columa (9): A pricipios del mes de Eero el stock iicial co que comezamos el año fue de 28,96 MP y se desea que al fial del mes sea de 36,22 MP, la variació del stock exige producir eero 0,660 MP más que la idica la demada. Nótese que la diferecia del stock es igual para todo el año y esto es debido a que cómo fue calculado el proóstico por el método de los Míimos Cuadrados, esta idica ua tedecia lieal ya que la fórmula para calcularla es ua fució lieal. La columa (10) se rectifica la demada. Ahora la columa (12) os represeta, por ejemplo para el mes de febrero que el valor 1,95 MP, represeta que si se produce a esta razó costate durate todos los días de febrero se cumplirá co el pla de ese mes y además se garatiza el 10% de stock fijado sobre la demada. Lo mismo sucederá co la columa (13) pero co el pla acumulado. La columa (15) os dará los iveles de existecia al fial del período después de realizadas las vetas y la columa (16) os dará por meses si existe ua ruptura del stock o u exceso e depedecia si el resultado os da positivo o egativo. TERCER PASO: Se realiza ua evaluació ecoómica del Pla Estable y del Pla Variable y se escogerá como pla óptimo aquel que posea el meor costo total. Para el estudio realizado e la Compañía AUSA 4, se utilizó la variate de producir a ua razó costate de producció y u stock de u 10% por ecima de la demada, los costos asociados a los mismos se calcula de la forma siguiete: 4 Almacees Uiversales S.A. Págia 15 de 20
Se tiee como dato los siguietes: Tasa de producció horas ormales 3,00 UM 5 /mes. Tasa de producció horas extras 1,00 UM/mes. Costo de Producció e horas Normales: 0,40 $/UM producidas. Costo de Producció e horas Extras: 0,30 $/UM producidas. Costo Uitario de sobre stock: 25,00 $/UM producidas. Costo Uitario de sub stock: 15,00 $/UM producidas. COSTO DE PRODUCCION HORAS NORMALES: 3,00UM/mes x 279 = 387,00 UM/año 837,00 x 0,40 = 334,80 UM COSTO DE PRODUCCION HORAS EXTRAS: 0,12 X 279 = 33,48 UM/año 33,48 x 0,30 = 10,04 UM COSTO DE SOBRESTOCK: 123,60 X 15 = 1 854,00 UM COSTO DE SUBSTOCK: 123,60 X 25 = 3 090,00 UM COSTO TOTAL DEL PLAN ESTABLE: 5 288,84 UM Esta evaluació ecoómica sirve tambié para si e este mismo estudio realizáramos el cálculo de la tasa o razó variable, que presetamos a cotiuació. Meses (1) Días Laborales (2) Tasas que optimiza el Pla (3) Razó o tasa variable (4) Pla de Producció (5) Diferecia de stock (6) Eero 24 0,99 3,08 73,92 37,70 Febrero 22 0,81 2,52 55,44 12,62 Marzo 24 0,73 2,28 54,72 5,3 Abril 23 0,77 2,40 55,20-0,82 Mayo 24 0,92 2,87 68,88 6,26 Juio 24 1,20 3,74 89,76 20,54 Julio 20 2,25 7,02 140,40 64,58 Agosto 25 2,04 6,36 159,00 76,58 Septiembre 23 1,10 3,43 78,89-10,13 Octubre 24 1,95 6,08 145,92 50,30 5 UM: Uidades Moetarias. Págia 16 de 20
Noviembre 24 1,15 3,58 85,92-16,30 Diciembre 22 1,27 3,96 87,12-21,70 Sobrestock. 273,88 Substock: 48,95 Columa (3): Tasas variables que optimiza el pla, se da como datos. Columa (4): Se Multiplica la Tasa Costate (columa 12 del PMP 3,12) por la columa 3 Columa (5): 4 * 2 Columa (6): La columa (11) meos columa (5) del pla variable. COSTO DE PRODUCCION HORAS NORMALES: Se compara las tasas de producció acumulada costate (Columa 7 del PMP) co la columa (4) del cálculo de la tasa de producció variable y se escoge la meor. Esta es multiplicada por los días laborables 1,48 * 24 = 35,52 1,68 * 22 = 36,96 1,80 * 24 = 43,20 1,90 * 23 = 43,70 2,08 * 24 = 49,92 2,21 * 24 = 53,04 2,40 * 20 = 48,80 2,52 * 25 = 63,00 2,66 * 23 = 61,18 2,80 * 24 = 67,20 2,93 * 24 = 70,32 3,09 * 22 = 67,98 643,16 UM 643,16 * 0,40 = 257,26 UM COSTO DE PRODUCCION HORAS EXTRAS: Se resta la razó o tasa variable a la razó o taza costate y se multiplica a los días laborables: 1,60 * 24 = 38,40 0,84 * 22 = 18,48 0,48 * 24 = 11,52 0,50 * 23 = 11,50 Págia 17 de 20
0,79 * 24 = 18,96 1,53 * 24 = 36,72 4,62 * 20 = 92,40 3,84 * 25 = 96,00 0,77 * 23 = 17,71 3,28 * 24 = 78,72 0,65 * 24 = 15,60 0,87 * 22 = 19,14 131,17 UM 131,17 * 0,30 = 39,35 UM COSTO DE SOBRESTOCK: COSTO DE SUBSTOCK: COSTO TOTAL DEL PLAN VARIABLE: 273,88 X 15 = 4 108,20 UM 48,95 X 25 = 1 223,75 UM 5 628,56 UM COSTO TOTAL DEL PLAN VARIABLE > COSTO TOTAL DEL PLAN ESTABLE 5 628,56 5 288,84 Podemos cocluir, que el pla óptimo es del pla co tasa o razó de producció estable 120 100 80 60 Proostico P. Rectific. 40 20 0 Eero Mayo Septiemb Págia 18 de 20
Coclusioes: Se ha cumplimetado el objetivo geeral del presete trabajo, que era elaborar u procedimieto geeral de trabajo que permita realizar u adecuado proóstico de la demada, collevará a ua correcta elaboració del Pla Maestro de la Producció de los servicios que presta la Compañía Almacees Uiversales S.A., para satisfacer la demada, dádoos la posibilidad de bridar u alto servicio al cliete si icurrir e sobre gastos, excesos de ivetarios y otros feómeos o deseados. Aú cuado la fase de prueba costituye el último paso del procedimieto geeral propuesto para realizar la elaboració del PMP, éste debe teer u carácter permaete de ajuste y perfeccioamieto, pues sólo así puede lograrse el proceso de mejora cotiua que le es ecesario a este tipo de producció. E estos mometos e que los patroes de la demada cambia costatemete, el procedimieto propuesto costituye ua valiosa herramieta que cotribuye al logro del ivel competitivo que se le exige a este tipo de orgaizació. Recomedacioes: Co el fi de motivar la realizació de futuros trabajos que eriquezca el resultado de la presete ivestigació, se platea las recomedacioes siguietes: 1. Capacitar al persoal que se ecargará a la implemetació de este procedimieto, de forma tal que garatice los resultados esperados y pueda icremetarlos. 2. Valorar la posibilidad de difudir el procedimieto para otras empresas, aalizado la posibilidad de su implatació y cosiderado las modificacioes que e cada caso pudiera ser ecesarias, teiedo e cueta que la propuesta aborda de forma geeral todos los elemetos que debe poseer cualquier mecaismo ecamiado a este fi. Págia 19 de 20
Bibliografía Cosultada Acevedo Suárez, J. A. (2007). La Logística Modera e la Empresa. Habaa, Edicioes LOGICUBA. Cuatrecasas, L. (2001). Logística Empresarial. Barceloa, Edicioes Gestió 2000. Schroeder (1992). Admiistració de Operacioes. México, D.F., Editorial McGraw-Hill Iteramericaa de México. Tercera Edició. Negrí Sosa (2007) Materiales e formato digital del Módulo de Plaeació Agregada. Págia 20 de 20