Subdirección Académica Instrumentación Didáctica para la Formación y Desarrollo de s Profesionales Periodo escolar: Agosto Diciembre 2017 Nombre de la asignatura: Planeación Financiera Plan de estudios: IGEM 2009-201 Clave de la asignatura: AFM-1102 Horas teoría horas prácticas créditos: 2-4-6 1. Caracterización de la asignatura Esta asignatura aporta al perfil del Ingeniero en Gestión Empresarial la capacidad de establecer una planeación de los recursos y obligaciones de la entidad, aplicar las normas de información que contribuyan al correcto y oportuno funcionamiento de la misma. Para integrarla se parte de la importancia que tiene la información financiera en las distintas entidades económicas, como herramienta de competitividad para la toma de decisiones adecuadas; de la generación y comunicación que dicha información proporciona a los distintos usuarios.
2. Intención didáctica Se organiza el temario agrupando los contenidos conceptuales, procedimentales y actitudinales de la asignatura. En la primera unidad se contempla concepto de planeación financiera su importancia y proyección. En la segunda unidad del contenido de la asignatura se aborda la preparación de los pronósticos de los estados financieros, que se realiza con la intención de integrar una base de datos que permita su utilización para generar información útil. En la tercera unidad se presenta las formas de obtener fondos incluyendo el análisis y su repercusión en los estados financieros dirigido a la toma de decisiones. En la cuarta unidad se determina como afecta la capacidad instalada en las entidades, mostrando la importancia que por sí tiene para el logro de los objetivos primordiales de cualquier negocio. Para finalizar, aplicamos las herramientas para la determinación de la planeación financiera como son el punto de equilibrio y el apalancamiento. Todo lo comprendido en este temario contribuye a brindar un mejor desempeño profesional, independientemente de la utilidad para el tratamiento de materias posteriores. Es importante que el estudiante aprenda a valorar las acciones que lleva a cabo y entienda que está construyendo su hacer futuro y en consecuencia actúe de una manera profesional; de igual manera, aprecie la importancia del conocimiento y los hábitos de trabajo; desarrolle la precisión, la curiosidad, la puntualidad, el entusiasmo y el interés, la tenacidad, la flexibilidad y la autonomía. Relacionar los contenidos de la asignatura con el sentido social y económico como responsabilidad de la contabilidad, encaminado a la mejora del nivel de vida. Observación y análisis de fenómenos y problemáticas propias del campo ocupacional empresarial. Se requiere que el profesor ponga atención y cuidados especiales en estos aspectos, así como disposición para realizar un análisis crítico de sus prácticas diarias.
3. de la asignatura Desarrolla un marco conceptual y práctico de los procesos financieros, que se oriente a las entidades públicas y privadas, en un entorno globalizado, al retomar con esto las tendencias microeconómicas y macroeconómicas en un enfoque administrativo estratégico, que coadyuve a mejorar la toma de decisiones en los negocios.
4. Análisis por competencias específicas No.: 1 Descripción: Dotar a la entidad de una estructura acorde a su base de negocios. Reconocer las bases que rigen el ambiente bajo el cual debe operar un sistema de planeación financiera Temas y subtemas para desarrollar la competencia específica Actividades de aprendizaje (que hace el alumno) Actividades de enseñanza (que hace docente) Desarrollo de competencias genéricas Horas teórico práctica 1.-Concepto e importancia de la planeación financiera. Investigar el concepto de administración financiera Explicará en que consiste la planeación financiera Conocimientos de la carrera básicos 1 1.1 Concepto de Planeación Financiera 1.2 Importancia de la Planeación Financiera Elaborará un mapa conceptual de la planeación financiera Explicará la importancia de la planeación financiera. Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas 1 1.3 Bases para proyecciones en la planeación. 1.3.1 Marco Teórico 1.3.2 Preparación del Pronóstico. Investigará las bases de la proyección de los estados financieros Proporcionará la diferencia entre proyección y planeación y explicará cómo se realiza un pronostico Habilidades de gestión de información (habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas. 2
1.4 Importancia de las ventas proyectadas 1.5 Importancia de los Estados Financieros proyectados o proforma 1.6 Preparación del Pronóstico Obtendrá con ejemplos propuestos ventas proyectadas Investigará la importancia de los estados financieros proyectados y se ejercitará con ejemplos propuestos Diferenciara entre presupuestos y pronostico Explicará cómo obtener las ventas proyectadas Explicará cómo realizar los estados financieros proyectados Explicará en qué consisten los pronósticos Conocimientos básicos de la carrera Solución de problemas. Toma de decisiones. 2 2 2 Indicadores de alcance Valor del indicador A. Examen 50% B. Investigación y resumen 20% C. Ejercicios en clase 30% alcanzada 4.1a Niveles de desempeño Desempeño Nivel de desempeño Indicadores de alcance Valoración numérica Excelente Efectúa su examen sin errores y, 95-100 Realiza y entrega investigación de conceptos básicos de planeación financiera, pronósticos cumpliendo con la estructura solicitada. Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase Notable Efectúa su examen sin errores y, Realiza y entrega investigación de conceptos básicos de planeación financiera, pronósticos cumpliendo con la estructura solicitada. 85-94
no alcanzada Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase Bueno Efectúa su examen con errores y, 76-84 Realiza y entrega investigación de conceptos básicos de planeación financiera, pronósticos cumpliendo con la estructura solicitada. -Realiza entrega los ejercicios incompletos propuestos en la clase. Suficiente Efectúa su examen con errores y, No entrega investigación de conceptos básicos de planeación financiera, pronósticos en los tiempos requeridos. -Realiza entrega los ejercicios incompletos propuestos en la clase 70-74 Insuficiente Ninguno de los indicadores anteriores 69 o menos. 4.1b Matriz de evaluación Evidencia de aprendizaje % Indicador de alcance Evaluación formativa de la competencia A B C examen 50% 50% El docente revisara el examen y entregara la calificación respectiva Investigación -conceptos de básicos de planeación financiera, administración financiera, pronósticos, proyección, 20% 20% El docente revisará la investigación, previo a la entrega sumativa para la retroalimentación de los conceptos básicos. Ejercicios de pronósticos 30% 30% El docente revisara los ejercicios propuestos en clase Total 50% 20% 30%
No.: 2 Descripción: Identificar el efecto que tienen los estados financieros proyectados sobre la entidad. Integrar los conocimientos y procedimientos relativos a los estados financieros proyectados. Temas y subtemas para desarrollar la competencia específica Actividades de aprendizaje (que hace el alumno) Actividades de enseñanza (que hace docente) Desarrollo de competencias genéricas Horas teórico práctica 2. Estados Financieros Proyectados 2.1 Estado de Resultados. 2.2 Estado de Posición financiera. 2.3 Flujo de Efectivo Operativo 2.4 Flujo de Efectivo Financiero Elaborar un cuadro comparativo de estados financieros históricos versus proyectados. Analizar la estructura financiera de una empresa. Realizara ejercicios de estado de posición financiera Realizara ejercicios propuestos de estado financieros flujo de efectivo Realizara ejercicios propuestos de estado financieros flujo de efectivo Explicará por medio de un mapa mental la planeación financiera de una organización Ejemplificara estados financieros proyectados como Posición financiera, estado de Resultados Ejemplifica la realización del estado financiero flujo de efectivo Ejemplifica la realización del estado financiero flujo de efectivo Capacidad de organizar y planificar Solución de problemas. Toma de decisiones. Toma de decisiones. 3 Toma de decisiones. 3 3 3
Indicadores de alcance Valor del indicador A. Examen escrito 50% B. Investigación -cuadro comparativo de estados financieros históricosproyectados 10% C. Ejercicios de estados proyectados: estado de resultados 40% Estado de Situación Financiera Estado de Flujo de efectivo
4.2a Niveles de desempeño Desempeño Nivel de desempeño Indicadores de alcance Valoración numérica Excelente Efectúa su examen sin errores y, 95-100 Realiza y entrega investigación -cuadro comparativo de estados financieros históricos-proyectados Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase Notable Efectúa su examen sin errores y, Realiza y entrega investigación -cuadro comparativo de estados 85-94 financieros históricos-proyectados no cumpliendo con las especificaciones proporcionadas en clase Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase Bueno Efectúa su examen con errores y, 76-84 Realiza y entrega investigación -cuadro comparativo de estados alcanzada financieros históricos-proyectados no cumpliendo con las especificaciones proporcionadas en clase y no cumple en el tiempo establecido Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase con errores Suficiente Efectúa su examen con errores y, Realiza y entrega investigación -cuadro comparativo de estados 70-74 financieros históricos-proyectados no cumpliendo con las especificaciones proporcionadas en clase y no cumple en el tiempo establecido Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase con errores en destiempo no alcanzada Insuficiente - Ninguno de los indicadores anteriores 69 o menos
4.2b Matriz de evaluación Evidencia de aprendizaje % Indicador de alcance Evaluación formativa de la competencia A B C Examen escrito 50% 50% El docente revisara el examen y entregara la calificación respectiva Investigación -cuadro El docente revisará la investigación, previo a la comparativo de estados 10% 10% entrega sumativa para la retroalimentación de los financieros históricosproyectados conceptos básicos. Ejercicios de estados proyectados: Estado de resultados Estado de Situación Financiera Estado de Flujo de efectivo 40% 40% Total 50% 10% 40% El docente revisara los ejercicios propuestos en clase.
0 No.: 3 Descripción: Integrar conocimientos referentes a la identificación y cálculo de las diferentes fuentes de financiamiento. Temas y subtemas para desarrollar la competencia específica Actividades de aprendizaje (que hace el alumno) Actividades de enseñanza (que hace docente) Desarrollo de competencias genéricas Horas teórico práctica 3.- Análisis y Fuentes de Financiamiento. 3.1. Análisis de obtención de fondos 3.1.1 Proyección 3.1.2 Fuentes de financiamiento 3.2 Análisis de tipos de financiamiento 3.2.1. Toma de decisiones 3.3. Efectos del financiamiento sobre los Estados financieros Investigar el concepto de fuentes de financiamiento. Elaborar un cuadro sinóptico de los prototipos de fuentes de financiamiento. Analizar y distinguir, las fuentes internas y externas de fuentes de financiamiento Resolver ejercicios de las diferentes fuentes de financiamiento. Explicará en que consiste el financiamiento y sus fuentes. Explicará por medio de un mapa conceptual los tipos de financiamiento y cómo influye en la toma de decisiones. Ejemplificará los efectos y causas del financiamiento en los estados financieros Solución de problemas. Toma de decisiones Habilidad para buscar y analizar información proveniente de fuentes diversas Solución de problemas. Toma de decisiones 3 3 4
Indicadores de alcance Valor del indicador A. Examen escrito 50% B. Investigación 20% C. Exposición 30% alcanzada 4.3a Niveles de desempeño Desempeño Nivel de desempeño Indicadores de alcance Valoración numérica Excelente Efectúa su examen sin errores y, 95-100 Realiza y entrega investigación conceptos- Investigación conceptos de financiamiento, proyección, y fuentes de financiamiento en base a fuentes fidedignas Expone en clase de acuerdo a los lineamientos establecidos Notable Efectúa su examen con errores y, 85-94 Realiza y entrega investigación conceptos- Investigación conceptos de financiamiento, proyección, y fuentes de financiamiento en base a fuentes fidedignas Expone en clase de acuerdo a los lineamientos establecidos Bueno Efectúa su examen con errores y, Realiza y entrega investigación conceptos- Investigación conceptos de financiamiento, proyección, y fuentes de financiamiento utilizando fuentes no confiables Expone en clase de acuerdo a los lineamientos establecidos Suficiente Efectúa su examen con errores y, Realiza y entrega investigación conceptos- Investigación conceptos de financiamiento, proyección, y fuentes de financiamiento utilizando fuentes no confiables Expone en clase con errores en la información 76-84 70-74
no alcanzada Insuficiente Ninguno de los indicadores anteriores 69 o menos 4.3b Matriz de evaluación Evidencia de aprendizaje % Indicador de alcance Evaluación formativa de la competencia A B C Examen escrito 50% 50% El docente revisará el examen y entregará la calificación respectiva Investigación conceptos de financiamiento, proyección, y fuentes de financiamiento 10% El docente revisará la investigación, -conceptos- y mostrará las necesidades que presenta el trabajo solicitado Investigación -mapa mental- de los tipos de financiamiento y como interviene en la toma de decisiones 10% El docente revisará el mapa mental, previo a la entrega sumativa para la retroalimentación respectiva Exposición 30% El docente proporciona los aspectos a evaluar como presentación, información a exponer (diapositivas), Total 50% 20% 30%
No.: 4 Descripción: Definir el seguimiento del proceso de la planeación financiera integrando las direcciones y los planes. Temas y subtemas para desarrollar la competencia específica Actividades de aprendizaje (que hace el alumno) Actividades de enseñanza (que hace docente) Desarrollo de competencias genéricas Horas teórico práctica 4 preparación de la Planeación Financiera 4.1 Consideraciones en la preparación de planeación financiera 4.1.1 Capacidad instalada 4.1.2 Planes de acción 4.1.3 Casos prácticos Investigar el proceso de la planeación financiera. Definir la dirección estratégica Determinar la capacidad instalada de la entidad. Explicará en que consiste la capacidad instalada y real Proporcionará las bases para la elaboración de manuales Solución problemas. Toma de decisiones. de 4 4 3 4 Indicadores de alcance Valor del indicador A. Examen escrito 50% B. Investigación 20% C. Ejercicios 30%
alcanzada 4.4a Niveles de desempeño Desempeño Nivel de desempeño Indicadores de alcance Valoración numérica Excelente Efectúa su examen sin errores y, 95-100 Realiza y entrega investigación -elementos para la preparación de la planeación financiera Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase de capacidad real e instalada Notable Efectúa su examen con errores y, 85-94 Realiza y entrega investigación -elementos para la preparación de la planeación financiera- Realiza y entrega los ejercicios propuestos en clase de capacidad real e instalada no alcanzada Bueno Efectúa su examen con errores y, 76-84 Realiza y entrega investigación -elementos para la preparación de la planeación financiera- Realiza y entrega incompletos los ejercicios propuestos en clase de capacidad real e instalada Suficiente Efectúa su examen con errores y, Realiza y entrega investigación -elementos para la preparación de la planeación financiera- en forma extemporánea Realiza y entrega incompletos los ejercicios propuestos en clase de capacidad real e instalada 70-74 Insuficiente Ninguno de los indicadores anteriores 69 o menos
4.4b Matriz de evaluación Evidencia de aprendizaje % Indicador de alcance Evaluación formativa de la competencia A B C Examen escrito 50% 50% El docente revisará el examen y entregará la calificación respectiva Investigación -mapa mental- 10% 10% El docente revisará el mapa mental y mostrará las necesidades que presenta el trabajo solicitado Investigación -elementos para la preparación de la planeación financiera- 10% 10% El docente revisará los elementos de la preparación de la información financiera, previo a la entrega sumativa para la retroalimentación respectiva ejercicios 30% 30% El docente revisara los ejercicios propuestos en clase Total 50% 20% 30%
No.: 5 Descripción: Aprender el manejo de las diferentes herramientas para la preparación de los presupuestos. Temas y subtemas para desarrollar la competencia específica Actividades de aprendizaje (que hace el alumno) Actividades de enseñanza (que hace docente) Desarrollo de competencias genéricas Horas teórico práctica Preparación del Presupuesto 5.1 Preparación del presupuesto 5.1.1 Control financiero 5.1.2 Punto de equilibrio Análisis y aplicación Investigará los pasos a seguir para la elaboración del presupuesto Realizara casos prácticos del punto de equilibrio aplicándolos en el presupuesto Proporcionará las bases para la elaboración de los presupuestos y su clasificación Explicará la importancia del punto de equilibrio en relación al presupuesto de ventas y producción Conocimientos básicos de la carrera Conocimientos básicos de la carrera 4 4 5.1.3 Apalancamiento financiero Análisis y aplicación Realizar ejercicios de apalancamiento y su utilización en los presupuestos. Propondrá ejemplos del apalancamiento financiero Solución de problemas 3 Indicadores de alcance Valor del indicador
A. investigación B. Práctica 40% 60% 4.3a Niveles de desempeño Desempeño Nivel de desempeño Indicadores de alcance Valoración numérica Excelente 95-100 Notable 85-94 alcanzada Bueno 76-84 Suficiente 70-74 no alcanzada Insuficiente 69 o menos 4.3b Matriz de evaluación Evidencia de aprendizaje % Indicador de alcance Evaluación formativa de la competencia A B Investigación -pasos para la 20% El docente revisará la investigación y mostrará las elaboración del presupuesto- 20% necesidades que presenta el trabajo solicitado Investigación -pasos para tener un 20% 20% El docente revisará la información y mostrará las control financiero- necesidades que presenta el trabajo solicitado antes del sumativo total Ejercicios punto de equilibrio 30% 30% El docente revisara los ejercicios propuestos en clase, del punto de equilibrio Ejercicios de apalancamiento financiero y operativo 30% 30% El docente revisara los ejercicios propuestos en clase de apalancamiento financiero y operativo Total 40% 60%
5. Fuentes de información y apoyos didácticos Fuentes de información: Apoyos didácticos: 1.- Gitman, Principios de Administración Financiera, Pearson Prentice Hall. 2. Guajardo Cantú Gerardo, Contabilidad Financiera, Mc. Graw Hill, 5ª. Edición 200 3. Scott Besley, Eugene F. Brigham, Fundamentos de Administración Financiera, Mc. Graw Hill, 13ª. Edición 2010. Pintarrón Cañon Computadora 4. Van Horne, Administración Financiera, Ed. Instituto Mexicano de Contadores Públicos 2010. 5. IMCP, Normas de Información Financiera, Ed. Instituto de Mexicano de Contadores Públicos 2010. 6. Eugene F. Brigham, Lin Klein, Cases in Financial Managemenr (Casos prácticos). Ed. Dryden Request. 7. Ramos E. Johnson, Issues and Reading in Managerial Finance.