Sistema Financiero Latinoamericano, consideraciones por parte de la Banca Privada Americana

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1 FORENSIC SERVICES Sistema Financiero Latinoamericano, consideraciones por parte de la Banca Privada Americana CADECAC Cámara Argentina de Casas y Agencias de Cambio Sheraton Pilar - Argentina ADVISORY Raúl Saccani Manager / Gerente KPMG Forensic Services 21 Novembre 2006

2 Agenda Introducción Desafíos para la Banca Privada Americana en materia de prevención del lavado de activos: Conocimiento del Cliente / Políticas de KYC (Know Your Customer) Supervisión / Monitoreo de las transacciones Reporte de operaciones sospechosas Conclusiones 1

3 Agenda Introducción Desafíos para la Banca Privada Americana en materia de prevención del lavado de activos: Conocimiento del Cliente / Políticas de KYC (Know Your Customer) Supervisión / Monitoreo de las transacciones Reporte de operaciones sospechosas Conclusiones 2

4 Ejecución de los requisitos de AML: Componentes del Programa de cumplimiento de AML Los cuatro pilares del cumplimiento de AML 1. Políticas, procedimientos y controles internos 2. Funcionario designado de cumplimiento de AML / BSA* 3. Entrenamiento y comunicación 4. Pruebas / auditoría independiente (Sección 352 de la Ley USA PATRIOT) * Debe tener autoridad designada por la junta directiva para llevar a cabo su función y sus responsabilidades 3

5 Rol del Gobierno Corporativo frente al Lavado de Activos Interés activo de la Alta Dirección, fuertemente involucrada 59,15% Algún Interés de la Alta Dirección, moderadamente involucrada 36,62% Bajo interés de la Alta Dirección, poco involucrada 4,23% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 4

6 Políticas y procedimientos antilavado de activos en su organización Se ha implementado 74,65% Se esta implementando 22,54% Se han verificado intenciones de implementarlo 2,82% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 5

7 El costo del cumplimiento legal Altos 50,00% Cómo se consideran los costos del Programa de Cumplimiento? Adecuados 41,43% Bajos 8,57% 0% 20% 40% 60% Estimación n del % de aumento de la inversión en la lucha contra el delito de lavado de activos en los próximos tres años a Mas del 100% de aumento de la inversión % de aumento de la inversión 21-50% de aumento de la inversión 10-20% de aumento de la inversión Menos del 10% de aumento de la inversión No sabe 8,45% 7,04% 16,90% 14,08% 18,31% 35,21% 0% 20% 40% 6

8 Estimación de los encuestados sobre las áreas de mayor aumento de gastos en los próximos tres años 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 16% 28% 38% 33% 43% 10% 20% 54% 30% 31% 34% 43% 17% 47% 7% 7% 29% 28% 21% 29% 30% 34% 31% 30% 16% 14% 16% 13% 3% 4% 7% 7% 3% 3% 1% 1% 4% 6% 9% a) b) c) d) e) f) g) h) Gran Necesidad Vas ta Necesidad Mediana Necesidad Poca Necesidad Sin Necesidad a) Procedimientos sobre nuevos clientes/apertura de cuentas. b) Monitoreo de operaciones c) Introducción de procedimientos globales/políticas d) Capacitación e) Tecnología f) Planes de mejora del conocimiento/información del cliente g) Reportes de operaciones sospechosas (ROS) internos h) ROS a la Unidad de 7 Información Financiera (UIF)

9 Agenda Introducción Desafíos para la Banca Privada Americana en materia de prevención n del lavado de activos Conocimiento del Cliente / Políticas de KYC (Know Your Customer) Supervisión / Monitoreo de las transacciones Reporte de operaciones sospechosas Conclusiones 8

10 Ejecución de los requisitos de AML Los cuatro pilares han de abarcar: Identificación de clientes Supervisión de transacciones Informar sobre actividad sospechosa 9

11 Identificación de clientes Identificación de clientes Supervisión de transacciones Informar sobre actividad sospechosa 10

12 Programa de Identificación de Clientes ( CIP ) CIP es parte del programa general de AML CIP le requiere a Ud. que: Identifique los clientes Verifique y mantenga registros de la información de identificación Consulte las listas de sanciones (p.ej., OFAC) Due Diligence de CIP Conozca a su cliente ( KYC ) a un nivel mayor que CIP Due Diligence más detallada ( EDD ) para relaciones de alto riesgo 11

13 La política Conozca a su Cliente ( KYC ) Due diligence para creer razonablemente que el banco conoce al cliente Verificar la identidad del cliente Entender el negocio del cliente Anticipar la actividad usual en la cuenta del cliente SI no existe una creencia razonable - ENTONCES no hay negocio La mayoría de los clientes no presenta un riesgo de actividad ilícita 12

14 Due Diligence más detallada ( Enhanced Due Diligence ) Para las relaciones de alto riesgo, incluyendo: Personas con exposición política (PEP) Banca privada Bancos corresponsales Actividades bancarias electrónicas Requiere verificación adicional de carácter documentario y no documentario El propósito de EDD no es impedirle hacer negocios 13

15 Conocimiento del Cliente Política de aceptación del cliente Identificación del cliente La política Conozca a su Cliente Programa de revisión y actualización de los datos y File del Clientes Vigilancia y aviso sobre las actividades del cliente, con especial control sobre las cuentas de alto riesgo Gestión de riesgos 14

16 Volumen esperado de operaciones - Perfil del Cliente Los sistemas informáticos lo tienen previsto y disponible para su consulta? No 34,14% En todos los casos puede consultarse el volumen esperado Si Se encuentra este dato debídamente damente actualizado (al menos semestralmente)? 25,51% En la mayoría de los clientes se cuenta con ese dato NO; 18,18% 38,46% 6,84% Sólo en algunos casos podemos consultar ese dato SI; 81,82% El 50,35% de los encuestados posee perfiles válidos para el monitoreo de las operaciones 15

17 La aplicación n de un enfoque basado en riesgos Aplica un enfoque basado en los riesgos en la aceptación n de clientes? NO; 17,65% SI; 82,35% 16

18 Factores considerados a la hora de aplicar un enfoque basado en riesgos en la adopción de nuevos clientes Naturaleza del negocio del cliente 84,62% Volumen anticipado/monto de las operaciones del cliente 69,23% Corresponden al porcentaje de respondentes que optó por cada alternativa en particular (los encuestados tenían la posibilidad de elegir más de una opción) Si el cliente está "polí ticamente expuesto" Paí s en el que el cliente vive u opera Tipo de producto/servicio/cuenta 46,15% 38,46% 53,85% Conducta del futuro cliente en el Sistema Financier o 30,77% No se realiza ningun enfoque basado en riesgos 7,69% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 17

19 Personas Expuestas Políticamente ( PEP s ) Tiene en cuenta si el cliente es una "persona políticamente expuesta"? NO; 7,69% SI; 92,31% SI; 38,46% NO; 61,54% Registra el sistema que el cliente es una "Persona Expuesta Políticamente"? 18

20 Dinámica del Financiamiento del Terrorismo FONDOS ILEGALES COLOCACIÓN $ $ $ $ $ $ FONDOS LEGALES $ DECANTACIÓN $ $ $ $ $ $ INTEGRACIÓN $ $ $ $ $ $ $ FONDOS LEGÍTIMOS DINERO TERRORISTA 19

21 Conocimiento del Cliente (KYC Know Your Customer) Las listas de terroristas de las comunicaciones del BCRA están n disponibles en línea l para todo el personal que tiene contacto con clientes? NO; 7,69% SI; 92,31% NO; 15,49% SI; 84,51% Se hace un barrido periódico de la base de clientes, en contraste con tales listados de terroristas? 20

22 Cuenta con un programa para corregir la falta de información de los clientes? SI 74,65% Cuando la respuesta es Si, éstos son los tipos de programas que se observan NO 25,35 % Enfoque basado en riesgos para obtener la información que falta 46,15% Se aplican programas cuando el cliente existente toma un nuevo producto 38,46% Se analiza la totalidad de la base de clientes para obtener lo que falta 15,38% 0% 20% 40% 60% 21

23 Supervisión de transacciones Identificación de clientes Supervisión de transacciones Informar sobre actividad sospechosa 22

24 Ley fundamental del lavado Cuanto mejor consiga un sistema de blanqueo de dinero imitar las modalidades y el comportamiento de las operaciones legítimas menos probabilidades tendrá de ser descubierto 23

25 Revisión de operaciones Análisis de las transacciones para la identificación y reporte de operaciones sospechosas Se revisa el conocimiento del cliente (perfil actualizado) respecto de la operación puntual presentada, con el objeto de determinar: Desvíos Incongruencias Inconsistencias Incoherencias 24

26 Proceso de supervisión de transacciones Qué deberá ser reportado? Aquellas operaciones que presenten complejidad, sean inusualmente grandes, insólitas, significativas y/o con patrones no habituales de transacciones, que no tengan una causa económica aparente. 25

27 Proceso de supervisión de transacciones Cómo se detecta la Información n a reportar? Para determinar si una operación es sospechosa o no, deberá prestarse especial atención a: Usos y costumbres de la actividad financiera y cambiaria; Experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar; Aplicación regla "conozca a su cliente". 26

28 Proceso de supervisión de transacciones Cómo se detecta la información a reportar? Transacciones Conocimiento del cliente Conocimiento del mercado Alertas operaciones sospechosas 27

29 Proceso de supervisión de transacciones Cómo se detecta la información n a reportar? Volumen, Valor, Características; Frecuencia; Naturaleza de la operación Vs. Actividades habituales del cliente Operación n sospechosa 28

30 Proceso de supervisión de transacciones Sistemas manuales y electrónicos Riesgo de actividad usual Revisar actividad poco usual Determinar si la actividad poco usual es sospechosa Actualizar perfil del cliente / Reportar Entender sistemas manuales y electrónicos Se requiere transparencia Clientes Productos Transacciones Países Transacciones que simplemente no tienen sentido Poco usual no es necesariamente Cambios legítimos de comportamiento sospechosa Nueva Investigar información en Sin explicación los medios y plausible bases de datos públicas Determinación sobre cumplimiento 29

31 Monitoreo de operaciones sospechosas Se cruza automáticamente ticamente el perfil del cliente, o el sistema se limita a filtrar aquellas operaciones que superan determinados umbrales? Manual; 30,77% Sistema; 69,23% 30

32 Método utilizado para el monitoreo de operaciones Sistemas de IT desarrollados interna mente Análisis de transacciones en base a muestreo Sistemas de IT desarrollados externa mente Confianza en el personal encargado de la vigilancia 23,08% 23,08% 30,77% 53,85% Informes de excepción por valor Otro 7,69% 15,38% Corresponden al porcentaje de respondentes que optó por cada alternativa en particular (los encuestados tenían la posibilidad de elegir más de una opción) 0% 20% 40% 60% 31

33 Informar Identificación de clientes Supervisión de transacciones Informar sobre actividad sospechosa 32

34 Informar sobre actividad sospechosa Propósito de informar sobre actividad sospechosa Para advertir a los encargados del cumplimiento de la ley y a los reguladores de actividades ilícitas potenciales en relación con la institución Para asistir en el enjuiciamiento de los delincuentes La calidad del relato de SAR es crítica para el proceso de informar Protección con respecto al registro El banco y sus empleados están protegidos de responsabilidad civil con respecto al registro de SAR con las autoridades correspondientes Se prohíbe la notificación al cliente 33

35 Variación en la cantidad de ROS emitidos actualmente, comparado con años anteriores Incremento sustancial 0,00% Algún incremento 30,77% Sin cam bios 23,08% Alguna disminución Disminución sustancial 0,00% 0,00% Nunca reportó No sabe/no contesta 23,08% 23,08% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 34

36 Razones de la variación de la cantidad de ROS Mayor exigencia en los procedimientos con nuevos cli entes Mejor formación del personal Concientización del personal 46,15% 46,15% 53,85% Mejores sistemas electrónicos de monitoreo de opera ciones 30,77% Reportes de mero carácter defensivo o formal Mejor información de las autoridades describiendo ac tividades sospechosas 7,69% 7,69% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% (Los encuestados tenían la posibilidad de elegir más de una opción) 35

37 Agenda Introducción Desafíos para la Banca Privada Americana en materia de prevención del lavado de activos: Conocimiento del Cliente / Políticas de KYC (Know Your Customer) Supervisión / Monitoreo de las transacciones Reporte de operaciones sospechosas Conclusiones 36

38 El cumplimiento es importante para usted Puede considerársele personalmente responsable del incumplimiento: Encarcelamiento Multas Confiscación de sus activos Medida disciplinaria Suspensión Desvinculación Daño a su reputación 37

39 Ceguera voluntaria y la norma de persona razonable Ceguera voluntaria: Evitar percatarse o efectuar un seguimiento de un hecho cuando una persona razonable sospecharía de la situación No puede alegar desconocimiento por no haber registrado un informe de actividad sospechosa (SAR) cuando las circunstancias serían obviamente sospechosas para una persona razonable La norma de persona razonable Se le juzgará según la norma de una persona razonable en su situación Sanciones potenciales: Civiles Criminales 38

40 Transparencia del programa AML Las acciones han de ser transparentes para los reguladores Poder auditarse Documentar claramente los pasos de cumplimiento de AML tomados El cumplimiento ha de ser compatible con el modelo de negocios y la cultura corporativa Tecnología Supervisión de transacciones 39

41 Posee programas de verificación de la eficacia de los sistemas/controles para prevenir el delito de lavado de dinero? NO 28,99% SI 71,01% 40

42 Remediation Plan Análisis de los programas de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de la organización, en contraste con los estándares internacionales y la normativa vigente 41

43 Actitud hacia la regulación La carga es aceptable, pero los requeri mientos deberían mejorarse 38,46% La carga es aceptable y los requerimien tos son efectivos 38,46% Los requerimientos son inaceptablemen te costosos y no son efectivos 15,38% Deben incrementarse los requerimientos para que sean efectivos 7,69% 0% 20% 40% 42

44 Opinión de los respondentes de nuestra Primera Encuesta Antilavado de Activos 2006 Cree que el reportar operaciones sospechosas sirve en alguna medida, o sólo s obedece al cumplimiento del mandato legal? No Sirve; 0,15% Sirve; 0,85% 43

45 FORENSIC SERVICES Muchas gracias!!!! ADVISORY Raúl Saccani Manager / Gerente KPMG Forensic Services 21 Novembre 2006