Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Informe Ejecución Presupuestaria Municipal Enero Marzo 2013

Transcripción

1 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Informe Ejecución Presupuestaria Municipal Enero Marzo 213 Dirección General de Presupuesto Dirección de Análisis Finanzas Municipales Mayo, 213

2 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Nr. Titulo Nr. Pagina I. PRESUPUESTO INICIAL Y ACTUALIZADO 3 II. III. IV. SINTESIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Ingresos Corrientes Ingresos de Capital EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Gastos Corrientes Gastos de Capital V. TRANSFERENCIA MUNICIPAL (LEY NO. 466) 31 VI. ANEXOS 35 MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 2 -

3 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 I. Presupuesto Inicial y Actualizado Considerando el principio de equilibrio establecido en la Ley del Régimen Presupuestario Municipal, las municipalidades registraron en el sistema TRANSMUNI un presupuesto inicial balanceado C$1,266.9 millones de ingresos y gastos, respectivamente. Efectuando el análisis conforme la estructura del balance presupuestario de los ingresos, gastos y déficit y financiamiento, el presupuesto inicial de ingresos y de gastos del año 213 fue de C$9,55.9 y C$9,88.7 millones respectivamente, por lo que el déficit presupuestario inicial proyectado fue de C$329.8 millones. Por su parte, los ingresos y gastos corrientes estimados fueron de C$5,449.2 millones y C$3,717.9 millones respectivamente, mostrando inicialmente un superávit o ahorro corriente de C$1,731.3 millones. En cuanto al déficit presupuestario, está conformado por desembolso de préstamos C$413.9 millones, amortización de deuda C$386.2 millones, saldos iniciales de caja y banco C$211.9 millones, donaciones C$85.1 millones y otros financiamientos por C$5.2 millones. Durante la ejecución del presupuesto del primer trimestre 213, las Alcaldías Municipales efectuaron modificaciones presupuestarias incrementando el presupuesto de ingresos en 1.6% (C$149.8 millones) y el presupuesto de gastos en 2.3% (C$222.4 millones). Del monto incrementado al presupuesto de ingresos, C$7.1 millones corresponden a ingresos corrientes y C$79.7 millones a ingresos de capital y del total incrementado al presupuesto de gasto, C$4.6 millones correspondiente a los gastos corrientes y C$181.8 millones al gasto de capital. El incremento al presupuesto de ingresos se refleja básicamente en el impuesto sobre matrículas y licencias, impuestos sobre ventas y servicios y otras transferencias de capital del Gobierno Central, transferencias de capital de otros organismos públicos no empresariales y las incorporaciones de los saldos de caja y banco y desembolsos de préstamos. Producto de estas modificaciones, el presupuesto anual actualizado 213 de ingresos y de gastos de las municipalidades es de C$9,7.7 millones y C$1,13.2 millones respectivamente y el déficit presupuestario total alcanzó la suma de C$42.4 millones, es decir que en comparación con el déficit estimado inicialmente, este se aumentó en 22.% (C$72.6 millones). Asimismo, el presupuesto actualizado de ingresos y gastos corrientes fue C$5,519.4 millones y C$3,758.5 millones respectivamente, por lo que el nuevo ahorro corriente actualizado aumento en 1.7% (C$29.5 millones) con respecto del ahorro corriente estimado inicialmente. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 3 -

4 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Excluyendo a la municipalidad de Managua, el presupuesto municipal actualizado de ingresos y gastos fue de C$7,17.1 millones y C$7,348.1 millones respectivamente, por lo que el déficit presupuestario estimado para el resto de las Alcaldías fue de C$177.9 millones. Por su parte, el presupuesto municipal actualizado de ingresos y gastos corrientes en el resto de las Alcaldías fue de C$3,51.3 millones y C$2,814.1 millones respectivamente, por lo que el ahorro o superávit corriente fue de C$696.2 millones. De la composición de los ingresos totales actualizados (C$9,7.7 millones), los ingresos tributarios representan el 38.6% (C$3,748. millones), los ingresos no tributarios el 6.7%, transferencias corrientes el 1.1%, transferencias de capital el 42.1% y el remanente 2.5% corresponde a otros ingresos corrientes y de capital. A nivel de rubros de ingresos, los siguientes conceptos muestran una participación relevante: Transferencias del Gobierno Central (Ley No.466) con el 42.8%, seguido del impuesto sobre ventas y servicios con una participación del 26.1% y el impuesto sobre bienes inmuebles-ibi 6.%. Con respecto a la clasificación económica del gasto total del presupuesto actualizado por las municipalidades en el 213, el.2% corresponde al gasto corriente y el 62.8% al gasto de capital. Dentro del gasto corriente, el gasto de personal tiene participación del 62.%, los bienes y servicios el 29.7% y las transferencias corrientes y otros gastos el 8.3%. En cuanto al gasto de capital, el rubro de construcciones y mejoras tiene una participación del 87.6%, la compra de bienes preexistentes y usados un 6.7%, las transferencias de capital el 1.3% y el restante 4.4% corresponde a maquinaria, equipos y otros aportes de capital en efectivo y especies al sector público y privado. El siguiente cuadro muestra el balance del presupuesto inicial y actualizado (ingresos-gastosfinanciamiento) en el primer trimestre 213: MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 4 -

5 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 5 -

6 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 II. Síntesis de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos Los ingresos totales en este primer trimestre fueron de C$3,143.8 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 32.4% en relación al presupuesto anual actualizado. Del monto total de ingresos percibidos, el 55.4% correspondió a ingresos corrientes y el 44.6% a ingresos de capital. Del total percibido el 28.8% (C$97.1 millones) corresponden a ingresos de la Municipalidad de Managua. Comparándolo con los ingresos del mismo período 212, reportan un incremento de un 26.8% (C$842.9 millones), de este incremento el 55.% corresponde a las transferencias municipales, el 28.% a los ingresos tributarios, el 3.% a los ingresos no tributarios, y el 14.% a otras transferencias de capital. En cuanto al gasto, el monto total ejecutado fue de C$1,641.4 millones, lo que representa un nivel de ejecución del 16.3% con respecto al presupuesto anual actualizado. Del total de gasto ejecutado, C$824.8 millones corresponden a gastos corrientes, correspondiendo a la municipalidad de Managua el 32.1% (C$264.9 millones) y C$816.7 millones a gastos de capital, siendo el 33.8% (C$275.9 millones) ejecutado por la municipalidad de Managua. Aproximadamente el 61.2% del total ejecutado en gasto corriente está concentrado en el gasto de personal y del total ejecutado en gasto de capital, el 87.8% (C$717. millones) corresponde al rubro de construcciones y mejoras. Producto del comportamiento del ingreso y del gasto, se refleja en este primer trimestre un superávit presupuestario de C$1,52.3 millones y un ahorro corriente por la suma de C$917.7 millones. A continuación se presenta el resultado del balance presupuestario de la ejecución presupuestaria con y sin la municipalidad de Managua: MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 6 -

7 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 7 -

8 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 III. Ejecución del Presupuesto de Ingresos Conforme los registros del sistema TRANSMUNI, los ingresos totales de las municipalidades en el primer trimestre asciende a C$3,143.8 millones, lo que significa un grado de ejecución del 32.4% con respecto al presupuesto anual actualizado. Del total de ingresos, C$1,742.4 millones correspondieron a ingresos corrientes y C$1,41.4 millones a ingresos de capital. Aproximadamente el 33.7% del total de ingresos corrientes de las municipalidades, corresponde a las recaudaciones por concepto de impuesto sobre ventas y servicios (C$586.6 millones), el 26.6% matrículas y licencias (C$463.9 millones), el 16.8% impuesto sobre bienes inmuebles (C$293.2 millones), 5.4% tasas y tarifas (C$93.8 millones) y a recursos provenientes de las Transferencias Municipales - Ley No.466 (C$197.6 millones) otorgadas por el Gobierno Central. Cabe señalar que las Transferencias Municipales tienen una participación del 43.9% dentro del total de los ingresos de todas las municipalidades en el primer trimestre. Es importante mencionar que conforme los registros del sistema TRANSMUNI, la Municipalidad de Managua informo una ejecución de ingresos por la suma de C$1,512.4 millones, lo que representa el 31.% de los ingresos de las 153 municipalidades en este periodo. El siguiente cuadro y gráfico muestran de manera consolidada el comportamiento y composición económica de la ejecución de los ingresos totales incluyendo la municipalidad de Managua: MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 8 -

9 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Ingresos Corrientes El monto total de ingresos corrientes de las municipalidades fue de C$1,742.4 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 31.6% en relación al presupuesto anual. Del total de ingresos corrientes, el 77.9% corresponde a los ingresos tributarios, el 11.3% a las transferencias corrientes municipales (Ley No.466), el 9.2% a los ingresos no tributarios y 1.6% a ventas de bienes y servicios, rentas de la propiedad y a otras transferencias corrientes. Sin incluir la municipalidad de Managua, el total de los ingresos corrientes es de C$971.7 millones, lo que representa un nivel de ejecución de 27.7% en relación al presupuesto anual, es importante mencionar que los ingresos corrientes percibidos por la municipalidad de Managua ascienden a C$77.7 millones ejecutados en el primer trimestre 213. El gráfico siguiente muestra la composición de la ejecución de los ingresos corrientes: MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 9 -

10 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 A continuación se describe el comportamiento de la ejecución de las principales líneas de ingresos corrientes: a) Ingresos Tributarios El monto total percibido por las municipalidades en este grupo de ingresos es de C$1,356.5 millones, lo que representa un nivel de ejecución del 36.2.% en relación al presupuesto anual actualizado y con una participación del 77.9% dentro del total de los ingresos corrientes. Sin incluir la municipalidad de Managua los ingresos tributarios son de C$6.2 millones. Del total de ingresos tributarios recaudados por las municipalidades en este periodo, el 43.2% corresponde al impuesto sobre ingresos, el 34.2% a matrículas y licencias, el 21.2% al impuesto sobre bienes inmuebles (IBI) y el restante 1.4%, impuesto por rodamiento y radicación de automotores y contribuciones especiales. El comportamiento de las líneas de ingresos que conforman los Ingresos Tributarios, fue el siguiente: Impuesto Sobre Ingresos: El monto recaudado fue C$586.6 millones, lo que significa un nivel de ejecución de 23.2% con respecto al presupuesto anual actualizado y con un nivel de participación dentro de los Ingresos Tributarios del 43.2%. Con respecto al mismo periodo del año anterior muestra un incremento nominal del 2.1%. Conforme la información registrada por las municipalidades en el sistema TRANSMUNI, el 53.5% del total recaudado en esta línea de ingreso corresponde a impuestos pagados por las empresas y cooperativas del sector comercio, el 27.% a las empresas privadas y cooperativas de Servicio Industrial el 12.1% a las empresas y cooperativas industriales y el restante 7.4% sector agrícola, ganadero, construcción, a las agencias de viajes, gasolineras, entre otros. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): Las municipalidades alcanzaron un monto percibido de C$293.2 millones, lo que representa un grado de ejecución del 5.3% en relación al presupuesto anual actualizado y con un nivel de participación dentro de los Ingresos Tributarios del 21.6%. Por su parte, el 63.3% del total recaudado por concepto de IBI corresponde al sector urbano, el 34.5% al sector rural y el 2.2% a otros sectores. Del total percibido, C$92.4 millones corresponden a la municipalidad de Managua y C$2.8 millones al resto de municipalidades. Con respecto al mismo periodo del año anterior muestra un incremento nominal del 21.1%. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 1 -

11 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Es importante mencionar que aproximadamente el 9.% del total recaudado en concepto de IBI en este primer trimestre, está concentrado en las siguientes municipalidades: Jinotega, San José de Bocay, Santa María de Pantasma, Wiwilí de Jinotega, Estelí, Puerto Morazán, Corinto, El Viejo, Chinandega, Chichigalpa, León, La Paz Centro,Quezalguaque, Télica, Matiguas, El Tuma La Dalia, Ciudad Dario, Matagalpa, San Ramón, Camoapa, Boaco, Ciudad Sandino, Mateare, Managua, Tipitapa, Villa El Carmen, Ticuantepe, El Crucero, San Rafael del Sur, Niquinohomo, Masaya, Nindirí, Juigalpa, Acoyapa, Villa Sandino, San Pedro de Lóvago, Granada, Nandaime, San Marcos, Jinotepe, Diriamba, Rivas, San Juan del Sur, Cárdenas, San Jorge, Tola, Morrito, San Carlos, Waslala, Bluefields, El Rama, Muelle de los Bueyes, Nueva Guinea. Dentro de estas alcaldías se destacan en monto recaudado: Managua C$92.3 millones, León C$21.3 millones, Chichigalpa C$9.7 millones, Granada C$7.5 millones, Nagarote C$7.1 millones, Jinotega C$6.9 millones, El Viejo C$5.5 millones Chinandega C$5.2 millones. Matrículas y Licencias: Las municipalidades tuvieron un recaudación de C$463.9 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 83.7% en relación a su presupuesto anual y la participación dentro de los Ingresos Tributarios es del 34.2%. Con respecto al mismo periodo del año anterior tiene un incremento del 23.8%. El 9.% del total recaudado bajo este concepto corresponde a matrículas y licencias por declaración, el 8.9% a matrículas y licencias por cuota fija y el remanente de 1.1% a matriculas por patente de destazador y otras matriculas. Impuesto Sobre Rodamiento y Radicación de Automotores: Refleja una recaudación de C$7.6 millones, lo que representa un grado de ejecución del 29.3% en relación al presupuesto anual. El 89.4% del total percibido corresponde a automóviles, camionetas, cabezal y microbuses. Del total recaudado C$3.3 millones corresponde a la Alcaldia de Managua. Con respecto al mismo periodo del año anterior tiene un incremento del 5.5%. Contribuciones Especiales: Esta línea de ingresos corresponde a impuestos que los contribuyentes pagan a las municipalidades por obras de adoquinado, instalación de agua potable y alcantarillado, entre otros. Presenta un monto percibido de C$5. millones, lo que significa un nivel de ejecución del 8.9% en relación al presupuesto anual actualizado. El siguiente gráfico muestra la estructura porcentual de los ingresos tributarios. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

12 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 b) Ingresos No Tributarios Bajo este concepto se agrupan las tasas y tarifas, derechos y concesiones, alquileres, multas, ingresos por transferencias de utilidades y otros ingresos no tributarios. El monto percibido por las municipalidades fue de C$159.7 millones, lo que significa un grado de ejecución del 24.6% en relación al presupuesto anual actualizado, siendo que la participación dentro del total ejecutado en ingresos corrientes es del 9.1%. Sin incluir la municipalidad de Managua los Ingresos No Tributarios corresponden a C$12.2 millones lo que representa el 22.4% de ejecución en relación al presupuesto anual actualizado. Con respecto al mismo periodo del año anterior muestra un incremento del 16.7%. Los componentes de mayor participación son: Tasas y tarifas con una recaudación de C$93.8 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 23.7% del presupuesto anual y con una participación del 58.7% dentro del total de ingresos no tributarios percibidos; derechos y concesiones con C$17. millones y alquileres y multas con una recaudación de C$14.3 millones. Las líneas de ingresos que muestran una mayor participación dentro del total recaudado en concepto de las tasas y tarifas son: Basura y limpieza (C$23.4 millones), Carta de Venta de Ganado (C$13.7 millones), Mercado Municipal (C$9.2 millones), Fierros (C$9. millones), Registro Civil (C$7.6 millones), Cementerio Municipal (C$4.8 millones); Permisos de Operación (C$4.5 millones), Permisos de Construcción (C$4.8 millones), Rastro Municipal (C$1.6 millones), Destace de Reses (C$1.3 millones), Solvencias (C$2. millones). Por otra parte, dentro de la línea de ingresos de Derechos y Concesiones los componentes que tienen una mayor participación son: Extracción de productos (C$2.2 millones), aprovechamiento de terrenos (C$4. millones), derechos de piso (C$2.2 millones) y publicidad (C$3.7 millones). MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

13 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 c) Ventas de Bienes y Servicios En este primer trimestre las municipalidades recaudaron la suma de C$13.5 millones, lo que significa un grado de ejecución del 1.6% en relación al presupuesto anual actualizado. Los principales componentes de esta línea de ingresos son: Venta de agua, materiales de construcción, abono, árboles y venta de formularios, así como reparaciones a terceros y construcciones a terceros, y servicios de fotocopiado. d) Rentas de la Propiedad Conforme lo registrado por las municipalidades en el sistema TRANSMUNI, el monto percibido fue de C$3. millones, lo que significa un grado de ejecución de 2.7% en relación al presupuesto anual actualizado. Estos ingresos provienen principalmente de la banca nacional en concepto de pago de interés por el manejo de cuentas de ahorro y/o certificados de depósitos. e) Transferencias Corrientes Las municipalidades informaron un monto ejecutado de C$29.6 millones, lo que equivale a un grado de ejecución del 21.4% en relación al presupuesto anual actualizado. Estas transferencias corresponden en su mayoría a las transferencias efectuadas a las municipalidades por instituciones del Gobierno Central, lo que incluye la transferencia municipal (Ley No.466), impuestos por aprovechamiento de pesca, forestal y exploración y explotación de minas. En este primer trimestre las municipalidades recibieron C$36.6 millones en transferencias por impuestos, correspondiendo C$28.7 millones por Exploración y Explotación de minas, C$7. millones por el Impuesto Selectivo al Consumo Sector Energía (ISC-IMI) y C$.8 millones por aprovechamiento del impuesto de pesca y acuicultura. El monto registrado por las municipalidades (sin incluir la Alcaldía de Managua) en concepto de Transferencia Municipal (Ley No.466) tiene una participación del 11.3% dentro del total de ingresos corrientes en este trimestre. Ingresos de Capital De conformidad a los datos registrados por las municipalidades en el sistema TRANSMUNI, los ingresos de capital alcanzaron la suma de C$1,41.4 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 33.5% en relación al presupuesto anual. Por otra parte, los ingresos de capital tienen una MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

14 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 participación del 44.5% dentro de los ingresos totales percibidos por las municipalidades. Sin incluir la municipalidad de Managua, el total de los ingresos de capital es de C$1,264.9 millones. Del total de ingresos de capital percibidos por las municipalidades el 84.5% corresponde a la transferencia de capital municipal (Ley No.466), el 1.5% a otras transferencias efectuadas por instituciones del Gobierno Central e instituciones descentralizadas y el 5.% corresponde a transferencias provenientes de organizaciones vecinales, empresas privadas, organismos extranjeros, ingresos propios de capital y a recuperaciones de años anteriores. IV. Ejecución del Presupuesto de Gasto El gasto total ejecutado por las municipalidades en el período Enero/Marzo de conformidad a los registros del sistema TRANSMUNI, fue de C$1,641.4 millones, lo que significa un grado de ejecución del 16.2% con respecto al presupuesto anual actualizado. Del total de gastos ejecutados, C$824.8 millones corresponden a gastos corrientes y C$816.7 millones a gastos de capital. Por otra parte, el 5.2% del total de gastos ejecutados por las municipalidades, corresponde al gasto de personal, bienes y servicios, pago de intereses y transferencias corrientes; y el 49.8% corresponde al rubro de construcciones y mejoras, transferencias de capital y aportes que realizan las municipalidades a diferentes instituciones. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

15 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Presupuesto y Ejecución Enero - Marzo 213 (Millones de C$) Concepto Presupuesto Actualizado Ejecución Participación % Grado de Ejecución % Gasto Corriente 3, % 21.9% Gasto de Capital 6, % 12.9% Gasto Total 1,13.2 1, % 16.2% Composicion de Gastos Totales Enero-Marzo 213 (Millones de C$) Transf. Capital y Otros. C$ 19.8 Bienes de Uso. C$ Remuneraciòn. C$ 55. Bienes y Servicios. C$ Transf. Ctes. C$ 46.3 En relaciòn al grado de ejecucion del primer trimestre 212, muestra un leve aumento en la ejecuciòn del gasto corriente de 1.% y una disminuciòn del 7.4% en el gasto de capital. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

16 Boaco Carazo Chinandega Chontales Esteli Granada Jinotega Leòn Madriz Managua Masaya Matagalpa Nueva RAAN RAAS Rio San Rivas 29% 43% 44% 4% 56% 51% 53% 48% 5% 44% 54% 49% 62% 63% 69% 65% 62% 44% 49% 57% 38% % 47% 56% 52% 5% 6% 71% 56% 31% 35% 38% 46% 51% Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Ejecución Gasto Municipal (Millones de C$) Concepto Devengado Incre/Decre Año 212 % Ejec. Año 213 % Ejec. Ejec. % Gasto Corriente % % 1.% Gasto de Capital 1, % % -7.4% TOTAL 1, % 1, % -4.3% La estructura porcentual de la ejecucion del gasto corriente y de capital se muestra en el grafico siguiente: 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Estructura % del Gasto Total - Por Departamento Ejecuciòn Enero - Marzo 213 Gastos Corrientes En concepto de gasto corriente, las municipalidades informaron una ejecución de C$824.7 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 21.9% en relación al presupuesto anual actualizado y el porcentaje de participación dentro del gasto total ejecutado es del 5.2%. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

17 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Dentro del total de participación ejecutado en gastos corrientes, corresponde el 61.2% (C$55. millones) a remuneraciones o gastos en personal, el 33.1% (C$273.2 millones) a los bienes y servicios, el 5.7% (C$46.5 millones) a transferencias corrientes y pago de intereses de la deuda y otros gastos. En los componentes del gasto corriente, el gasto de consumo (remuneraciones, bienes y servicios) registran una ejecución de C$778.2 millones que equivale a un grado de ejecución del 22.6% con relación al presupuesto anual actualizado. Por su parte, el rubro de transferencias corrientes presenta una ejecución de C$46.5 millones, equivalente al 18.2% de ejecución del presupuesto anual. El otro componente que son los intereses de la deuda y otros gastos con una ejecución del.8% del presupuesto anual actualizado. Sin incluir la municipalidad de Managua, el gasto corriente ejecutado fue de C$559.9 millones, lo que representa un grado de ejecución del 2.% del presupuesto anual, el porcentaje de participación dentro del gasto total ejecutado es del 5.8%. El cuadro siguiente muestra el monto ejecutado en cada uno de los componentes de las remuneraciones o gastos en personal: Dentro del componente de remuneraciones, se muestra el rubro Personal Permanente, el cual incluye el gasto denominado Retribución del Cargo (Sueldo de Cargos Permanentes) muestra una ejecución de C$291.7 millones, distribuido de la siguiente manera: 34.5% corresponde al salario de las autoridades superiores, el 19.1% al personal profesional y técnico, 27.7% al personal administrativo y 18.7% al personal de servicios generales y otros cargos. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

18 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Por otra parte, dentro de este mismo componente (Personal Permanente) se encuentra el rubro de Dietas, Gastos de Representación y Honorarios por Comisiones con una ejecución de C$29.8 millones (en dietas y gastos de representación C$2.9 millones, en comisiones y otros honorarios de C$8.9 millones); el rubro de Aporte y Contribución Patronal (INSS) muestran una ejecución de C$31.4 millones. Dentro de los gastos corrientes, el rubro de Retribuciones en Especie muestra una ejecución en concepto de Canasta Básica por C$5.2 millones, en entrega de materiales de construcción y otras retribuciones en especie por C$.8 millones. Asimismo, un rubro importante dentro de los gastos corrientes son las Asistencias Sociales al Personal, que en este periodo tuvo una ejecución de C$29.3 millones, correspondientes a comedor del personal, capacitaciones, atención médica, vestuario y uniformes, indemnizaciones por accidentes de trabajo, aporte para asociaciones municipales, entre otros. En el rubro de Horas Extraordinarias ejecutaron en este periodo la suma de C$18.9 millones, correspondiendo C$18.6 millones a horas extras para el personal permanente y C$.3 millones para horas extras del personal transitorio. Asimismo, en Beneficios y Compensaciones muestra una ejecución de C$35.2 millones (35.8% de ejecución con relación al presupuesto anual actualizado), en este rubro las municipalidades informan las indemnizaciones por despidos, vacaciones no gozadas, otros gastos y beneficios para el personal activo. Con respecto al monto total ejecutado en bienes y servicios, aproximadamente más del 85.5% de la ejecución se concentra en los siguientes rubros de gastos: Productos Químicos (C$62.5 millones), Servicios Básicos (C$36. millones), mantenimiento y reparación de vehículos y edificios (C$22.2 millones), Servicios de Ceremoniales y Vigilancia (C$3.6 millones), pasajes y viáticos (C$13. millones), Servicios Comerciales y Financieros (C$17.3 millones), Servicios Técnicos y Profesionales (C$41.2 millones), Productos de Papel y Carbón (C$1.9 millones). Dentro del gasto total ejecutado de la Transferencia Corriente el 45.4% (C$21. millones) corresponde a pago de jubilaciones, ayudas sociales a personas y becas a estudiantes, el.5% (C$17.4 millones) fueron otorgados a instituciones educativas, de salud, religiosas, culturales organizaciones gremiales, vecinales, deportivas y un 17.1% transferencias otorgadas a otros sectores públicos y privados. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

19 Incluye Municipio de Managua No incluye Municipio de Managua Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Por otra parte, C$95.6 millones fueron destinados al pago de amortizaciones de deudas y disminuciones de pasivos de corto y largo plazo (comisiones, intereses y principal) adquiridas por las municipalidades. El gráfico siguiente muestra a nivel de departamentos y regiones (sin y con el municipio de Managua) el gasto corriente ejecutado expresado en millones de córdobas: Ejecuciòn Gasto Corriente - Por Departamento Periodo Enero - Marzo 213 (Millones de C$) Madriz Rio San Juan Boaco Granada RAAN Nueva Segovia Carazo Jinotega Chontales Esteli RAAS Rivas Masaya Matagalpa Managua Leòn Chinandega Ejecuciòn Gasto Corriente - Por Departamento Periodo Enero - Marzo 213 (Millones de C$) Madriz Rio San Juan Boaco Granada RAAN Nueva Segovia Carazo Jinotega Chontales Esteli RAAS Rivas Masaya Matagalpa Leòn Chinandega Managua MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

20 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Gastos de Capital El gasto de capital o de inversiones ejecutado por las municipalidades fue de C$816.7 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 12.9% en relación al presupuesto anual actualizado. Dentro del total ejecutado en gastos de capital, el 88.% (C$717. millones) corresponde a la ejecución de construcciones y mejoras, el 1.9% (C$16.3 millones) a transferencias de capital al sector público y privado, el 8.2% (C$67.2 millones) para la adquisición de maquinaria y equipos, el 1.9% (C$16.2 millones) para la compra de tierras y terrenos y de activos financieros. Rubros Gasto Municipal - Capital Ejecución Enero - Marzo 213 (Millones de C$) Presupuesto Actualizado Ejecución % Participación Construcciones y Mejoras 5, % Transferencias de Capital % Otros Bienes del Uso % Maquinaria y Equipos % Bienes Preexistentes y Usados % Activos Financieros % Total 6, % Transferencias de Capital, 2.% Ejecuciòn del Gasto de Capital % Participaciòn Enero - Marzo 212 Otros Bienes de Uso;.4% Maquinaria y Equipos, 8.2% Bienes Preexistentes y Usados,.6% Activos Financieros,.4% Construcciones y Mejoras, 87.8% MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 2 -

21 No incluye Municipio de Managua Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Excluyendo la municipalidad de Managua, el gasto de capital presenta un monto ejecutado de C$54.8 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 11.9% del presupuesto anual actualizado. A nivel departamental sin incluir la municipalidad de Managua, aproximadamente más del 5% de la ejecución del gasto de capital está concentrado en los departamentos de León, Matagalpa, Chontales, Rivas, Rio San Juan, Managua, RAAS. Ejecuciòn Gasto de Capital - Por Departamento Periodo Enero - Marzo 213 (Millones de C$) Leòn Matagalpa Chontales Chinandega Rivas Rio San Juan Managua RAAS Carazo Jinotega RAAN Masaya Esteli Madriz Nueva Segovia Boaco Asimismo, a nivel departamental incluyendo la municipalidad de Managua, aproximadamente más del 6.% de la ejecución total del gasto de capital está concentrado en los departamentos de Managua, León, Matagalpa, Chontales, Chinandega, Rivas y Rio San Juan. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

22 Incluye Municipio de Managua Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Ejecuciòn Gasto de Capital - Por Departamento Periodo Enero - Marzo 213 (Millones de C$) Granada Boaco Nueva Segovia Madriz Esteli Masaya RAAN Jinotega Carazo RAAS Rio San Juan Rivas Chinandega Chontales Matagalpa Leòn Managua EJECUCION DE INVERSIONES POR SECTOR El gasto de capital que incluye solamente la formación de capital fijo (construcciones y mejoras, maquinaria y equipos y otros bienes) es ejecutado por las municipalidades en diferentes sectores de inversión, tales como el sector de infraestructura vial (calles y caminos), obras y servicios comunitarios, cultura, deportes y recreación, construcción de viviendas, etc. En este sentido, las municipalidades informaron en este periodo la cantidad de C$712.3 millones, 13.5% de ejecución por sector; mostrando en detalle las siguientes cifras: Ejecución del Plan de Inversión Municipal por Sector Económico (Millones de C$) Sectores Cantidad de Proyectos Ejecución Grado de Ejecución % % Participación Infraestructura Vial (Transporte) % 43% Obras y Servicios Comunitarios % 8% Administración del Estado % 8% Cultura, Deportes y Recreación % 5% Agua, Alcantarillado y Saneamiento % 6% Salud % 2% Educación % 4% Vivienda % 7% Energía % % Resto de Sectores % 17% Total 3, % 1% MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

23 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Ejecuciòn Gasto de Capital Participaciòn % por Sectores de Inversiòn Energía, Resto % de Sectores, 17% Educacion, 4% Vivienda, 7% Insfraestructura Vial (Transporte), 43% Salud, 2% Agua, Alcantarillado y Saneamiento, 6% Cultura, Deportes y Recreación, 5% Administración del Estado, 8% Obras y Servicios Comunitarios, 8% Es importante señalar que en la ejecución del PIA/inversiones incluye información de proyectos no ejecutados en años anteriores. A continuación se presenta un análisis del uso de las transferencias de capital por sectores de la inversión de acuerdo a la ejecución informada en el sistema TRANSMUNI. Sector Infraestructura Vial (Transporte) Comprende la ejecución de obras en infraestructura vial urbana y rural, donde las municipalidades registraron en este periodo una ejecución de C$.8 millones y con un nivel de participación del 15.3% dentro del gasto de capital ejecutado por las municipalidades. Dentro de este sector, se encuentra el sub-sector de infraestructura vial inter-urbano, donde las municipalidades registraron una ejecución de C$164.3 millones que corresponde a obras de construcción, rehabilitación y mantenimiento de caminos rurales, puentes y obras conexas, así como elaboración de estudios de factibilidad. Por otra parte, en el sub-sector de infraestructura vial urbano las alcaldías registraron un monto de C$141.9 millones y comprende la ejecución de proyectos de construcción, reparación y revestimiento de calles y cunetas, obras conexas y estudios de factibilidad. En transporte marítimo las municipalidades muestran una ejecución de C$1.6 millones. Dentro de este periodo, se destacan proyectos desarrollados por las alcaldías con ejecuciones mayores de los C$3. millones, siendo estos: MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

24 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Alcaldia Nombre de Proyecto Monto (C$ millones) Rio Blanco Construcción de Tramo de Calle Iglesia Católica - Nicolás Moncada 7. Estelí Revestimiento de Calles con Macadán D-III 6.1 La Libertad Apertura y Mejoramiento de 1.5 Kms Camino en Comarca Tawa- Palmira II 4.7 San Carlos Construcción de 9 km de Camino Caracito-Caño Luis 4. Rio Blanco Mantenimiento de Caminos Rurales, Wanawas, Manceras San Andres, El Cacao 4. Managua Mejoramiento Vvial Villa Canadá 3.9 Managua Mejoramiento Vial, Barrio San Judas 3.2 Larreynaga-Malpaisillo Rehabilitación, Construcción de Obras de Drenajes y Bacheo 3.1 Managua Plan Bacheo II etapa en Calles del Municipio de Managua 2.8 La Libertad Apertura y Mejoramiento de 7 kms de Camino en Comarca Zapote de Occidente 2.8 La Paz de Carazo Construcción de Adoquinado en Camino La Paz-San Pedro 2.7 Santo Tomas Mantenimiento 4 Km de Caminos Rurales 2.7 San Juan de Rio Coco Mantenimiento de Caminos Rurales 2.6 La Libertad Construcción de 2, Ml de cuneta en el Casco Urbano 2.5 Chinandega Reparación de Calles en el Casco Urbano 2.3 Managua Mejoramiento Vial Mediante Obras de Drenaje Pluvial Barrio Treinta de Mayo 2.2 Managua Mejoramiento Vial, Barrio Motastepe 2.2 Managua Mejoramiento Vial Barrio Waspán Sur 2.2 San Carlos Construcción de 5 km de Camino Poza Redonda 2 - Limón Rivas Adoquinado Calle Santuario de Popoyuapa 2.1 San Carlos Pavimento de 8 Ml Concreto Hidraulico en Los Chile 2.1 San Carlos Construcción de 5 km de camino El Tule- Mata de Caña 2. Potosi Adoquinado Calle Principal El Limonal 2. Wiwili de Jinotega Rehabilitación de Camino Maquengales Olaskincito 2. Dipilto Mantenimiento Vial 2. La Libertad Apertura y Mej. 4kms Camino Comarca Parlamento Amores del Sol 1.7 La Libertad Apertura y Mej. 4kms Camino Comarca San Fco del Gamalote Las Praderas 1.7 Rivas Adoquinado de Calle Cristo Rey 1.7 San José de Bocay Enchapado de Camino Wastary Arriba 1.7 Tipitapa Construcción de Drenaje Ruben Ulloa 1.7 Desembocadura de Rio Grande Construcción del Camino Karawala-Walpa y Sandy Bay 1.7 San Ramon Rehabilitación Camino Yúcul, Bavaria, Santa Martha, Santa Celia, La Lima 1.7 Rio Blanco Construcción de Puente Vado Vehicular Martin Centeno 1.7 Managua Mejoramiento Vial Barrio Waspán Norte 1.6 Acoyapa Encunetado y Adoquinado Calles Casco Urbano 1.6 Managua Mejoramiento Vial Comarca Las Flores 1.5 El Castillo Rehabilitación Camino Empalme Maritza Quezada - Nueva Quezada 1.5 MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

25 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Alcaldia Nombre de Proyecto Monto (C$ millones) Telica Construcción de Cunetas y Adoquinado en Unión España 1.5 Somotillo Construcción de Puente Peatonal Morazán - Jiñocuao 1.5 San Francisco de Cuapa Adoquinado 1 Metros 1.4 San Francisco de Cuapa Mantenimiento de Calles y Caminos 1.4 San Carlos Mantenimiento de 1 Km de Calle en San Carlos Urbano Rural 1.4 La Paz Centro Recarpeteo de Camino Norte 1.4 Totogalpa Apertura y Reparación de Caminos 1.3 Managua Mejoramiento Vial, Barrio Anexo Las Brisas 1.3 Potosi Adoquinado Primera Etapa Apompoá 1.3 El Viejo Adoquinado 4OO metros Barrio Aurelio Carrasco 1.3 El Viejo Adoquinado 4OO metros Colonia Teodoro A.S. Kint 1.3 Cinco Pinos Rehabilitación de Caminos Guácimo-Lajitas 1.3 San Francisco del Norte Rehabilitación de Camino en Diferentes Tramos 1.3 Quezalguaque Adoquinado de Calle en el Sector Urbano de Queazalguaque 1.3 Santo Tomas Construcción II etapa de Puente Quini 1.2 Kukra-Hill Construcción de 9 km Camino todo tiempo Nueva Alianza hasta San Jose 1.2 San Miguelito Mantenimiento de Caminos Rurales 1.2 Puerto Cabezas Mantenimiento de Camino Yulu Lapan 1.2 Rivas Adoquinado de Calle San Ramon 1.2 El Viejo Construcción Puente Barrio Pablo Manrique Arteaga 1.2 Sector de Obras y Servicios Comunitarios: Las municipalidades registraron en este sector una ejecución de C$59.9 millones, lo que representa un nivel de ejecución del 13.4% en relación al monto anual programado e incluye la ejecución de proyectos de construcción y/o rehabilitación de andenes, bulevares, sistemas de drenajes, puentes peatonales, parques, plazas mercados, cementerios, rastros, terminales de buses, parques, iglesias, centros comunales, entre otros. Sector de Administración del Estado: Las municipalidades registraron una ejecución de C$57.3 millones, lo que equivale al 22.1% del total anual programado y comprende la adquisición de equipo automotor y equipo de oficina, construcción y/o rehabilitación de oficinas municipales, capacitación al personal, elaboración de manuales, estudios de factibilidad y diagnósticos y fortalecimientos institucionales en general. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - -

26 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Dentro de las municipalidades que dirigieron recursos a estos conceptos de gastos, se encuentran: Alcaldia Nombre de Proyecto Monto (C$ millones) Matagalpa Proyecto Servicios Municipales 6.4 Nindiri Compra de Edificio para Nuevas Oficinas de la Alcaldia 4.2 Santo Tomas Construcción de Instalaciones y Fortalecimiento Institucional 2.2 Villa El Carmen Adquisición de Retroexcavadora Backhoe 1.8 San Francisco de Cuapa Proyecto de Fortalecimiento Institucional 1.7 Yalaguina Fortalecimiento Institucional (Materiales y Mant. de Vehículos) 1.6 Telica Fortalecimiento Institucional 1.3 San Dionisio Construcción I Fase Alcaldia Municipal San Dionisio 1.1 San Fernando Construcción del Edificio de la Alcaldía Municipal 1. Totogalpa Amortización Compra de Equipo Maquinaria de Construcción. 1. Somotillo Fortalecimiento Institucional Municipal 1. Villanueva Adquisición de Medios Camionetas y Motos 1. Puerto Morazán Mejoramiento de Auditorio Municipal.9 Mateare Compra de un Camión Volquete.9 Juigalpa Complemento para la Compra de Camioneta.9 El Viejo Proyecto Fortalecimiento Institucional.9 Corn Island Equipo para Recolección de Basura.8 Acoyapa Adquisición de Equipo de Transporte Liviano.8 Wiwili de Nueva Segovia Compra de Camioneta 4X4.8 San Francisco del Norte Fortalecimiento Institucional al Consejo Municipal.8 Potosi Compra de Camioneta.7 La Concepcion Fortalecimiento Institucional Compra de Camioneta..7 Ciudad Antigua Fortalecimiento Institucional.7 Matagalpa Proyecto de Fortalecimiento Institucional.6 Sector Agua, Alcantarillado y Saneamiento: Las municipalidades registraron una ejecución de C$43.6 millones, lo que significa el 8.8% del monto anual programado y corresponde a la ejecución de proyectos de construcción, ampliación y mejoramiento de sistemas de agua potable y sistemas de alcantarillado sanitario en el área urbana, así como la construcción de sistemas de agua potable, mini acueductos, pozos y letrinas en el área MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

27 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 rural. Dentro de este sector, las municipalidades destinan contrapartidas con organizaciones y entes descentralizadas como ENACAL, FISE y otros organismos. Dentro de este periodo, por monto mayor ejecutado, se destacan las municipalidades de: Alcaldia Nombre de Proyecto Monto (C$ millones) El Tuma - La Dalia Reemplazo Sistema de Agua Potable y Saneamiento El Tuma La Dalia 3.1 Quilali Construcción de MABE en la Comunidad de Panalí 2.5 San Sebastian de Yali Construcción de Sis. Agua y San. en la Morena y Ocotalillo 1.8 Quilali Construcción de Mini acueducto por Gravedad, Com. El Barro 1.6 León Ampliación del Sistema de Agua Potable, Poneloya León 1.5 Cárdenas Ampliación de Agua Potable por Bombeo Eléctrico Casco Urbano 1.4 Santa Maria de Pantasma Contrapartida Segunda Etapa Construcción de Mini Acueducto 1.3 El Rama Contrapartida Construcción Puente El Descanso 1.2 Waslala Construcción Planta de Tratamiento de Agua Potable 1.1 Yalaguina Construcción y Reparación de Letrinas 1.2 Kukra-Hill Construcción de 12 Letrinas en la Comunidad La Pichinga 1. El Viejo Construcción Cauce Pluvial Colonia Julia H. de Pomares.9 Santa Maria de Pantasma Tercera de Etapa de Rehabilitación y Ampliación de Acueducto.9 San Lucas Formulación y Ejecución Construcción de Letrinas.9 Villa El Carmen Construcción de Sistema de Agua Potable El Tigre.9 San Jorge Ampliación y Revestimiento de Cauce la Carrilera.8 Managua Mejoramiento Construcción de Alcantarillado Sanitario.7 Comalapa Construcción de MABE en el Sector San Nicolás.7 Muelle de los Bueyes Ampliación de Sistema de Agua Potable en el Barrio Linda Vista MB.7 Kukra-Hill Construcción de 7 Letrinas Sencillas en la Comunidad La Fonseca.6 Matagalpa Agua y Saneamiento en Com. Tierra Prometida.6 Comalapa Construcción de o1 MABE en la Comunidad de Santa Rosa..6 Cardenas Construcción de Letrinas en el Barrio Tomas Borge y La Flor.5 Cardenas Dignificación de Agua y Saneamiento 7%.5 Matagalpa Ampliación y Reparación Sistema de Agua Potable.5 Nindiri Proyecto de Agua Potable.5 Puerto Morazán Construcción de Pozos Excavados a Mano Com. San Luis de Amayo.4 Villa El Carmen Construcción de Sistema de Agua Potable El Tigre El Reventón.4 Puerto Morazán Construcción de 48 Letrinas en la Comunidad de Silvio Castro.4 Puerto Morazán Construcción de 24 Letrinas Elevadas en Puerto Morazán 3.4 El Crucero Agua y Saneamiento del Municipio.3 La Concepcion Compra de Terrenos para Perforación de Pozo Los Amadores.3 Telica Rehabilitación y Mantenimiento de Sistemas de Agua Potable.3 León Mejora Condiciones de Saneamiento Sectores Rurales.3 La Paz de Carazo Construcción de Pozos de Absorción.3 MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

28 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Sector Educación: La ejecución reportada por las municipalidades fue de C$.6 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 12.2% de lo programado anual en estos sectores y corresponde a la ejecución de proyectos de dotación de equipos, construcción y rehabilitación de centros, construcción de preescolares, construcción y reparación de escuelas, construcción y reparación de institutos de secundaria y técnicos, entrega de textos y becas a estudiantes, entre otros. Dentro de las categorías impartidas en este sector, en la educación pre-escolar se ejecuto C$1. millón (12.% de lo programado anual), en educación primaria C$18.5 millones (12.8% de lo programado anual) y en educación secundaria y técnica muestra una ejecución de C$6. millones ( un 2.3% de lo programado anual). Es importante señalar, este sector ha mostrado un incremento considerable en su participación dentro del total anual de inversiones municipales ejecutadas, de acuerdo a la prioridad del gobierno en el fomento a la educación; por lo que se han establecido convenios con los gobiernos municipales para que destinen una contrapartida o aportes de los recursos de transferencia de capital para reparación y/o rehabilitación de escuelas de educación primaria y secundaria. Dentro de este sentido, las siguientes municipalidades ejecutaron y destinaron mayores recursos para este sector. Alcaldia Nombre de Proyecto Monto (C$ millones) Tola Dotación de Equipos Educacional y Recreativo 3.1 Nandasmo Apoyo a la Educación 1.8 Condega Plan de Dignificación de Ambientes Escolares 1.3 Puerto Morazán Mejoramientos de Infraestructura a los Centros Escolares.9 Posoltega Mejoramiento de las Escuelas.9 Diriomo Dignificación de Centros Escolares.9 Camoapa Reparación y Mejoramientos de Centros Escolares.8 Kukra-Hill Construcción de Escuela Primaria en la Comunidad el Campeón.8 Dipilto Mejoramiento de Infraestructura Escolar.7 El Viejo Mantenimiento y Reparación Centros Escolares 5% TFS.6 San Rafael del Sur Mejoramiento de Infraestructura Educativa.6 El Realejo Reparación y Equipamiento de Escuelas.6 MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

29 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Alcaldia Nombre de Proyecto Monto (C$ millones) Quezalguaque Mejoramiento de Ambientes Escolares.5 Santa Teresa Mejoramientos de Centros Escolares.5 Cárdenas Dignificación de Educación en el Municipio de Cárdenas.5 Dolores Mantenimiento y Mejoras de las Escuelas del Municipio.4 Larreynaga-Malpaisillo Dignificación de Centros Escolares.4 Murra Construcción de 5 Escuelas.4 San Carlos Asignación de 5% para Dignificación de Escuelas.4 Telpaneca Fondo Social de Becas.3 León Fortalecimiento de los C.D.I La Sonrisa y Sutiava..3 El Crucero Fondo a la Educación.3 Rivas Subvención CDI El Amparo de Nuestros Niños.3 Matagalpa Plan de Dignificación de Ambientes Escolares.3 Mateare Fortalecimiento al Sistema Educativo.3 Rivas Fondo 5% para Educación.2 Cinco Pinos Contrapartida para Proyecto UNAN.2 Nindiri Proyectos de Educación.2 La Paz Centro Programa de Dignificación en Ambientes Escolares.2 San Francisco del Norte Contrapartida Compra de Terreno para UNAN-Somotillo.2 San José de Bocay Becas para Estudiantes Carreras Técnicas y Universitarias.2 Nagarote Fondos para Proyectos de Educación.2 Matagalpa Aporte a Educación.2 San Isidro Mejoramiento Instituto Mangas, Escuela Francisca Garcia, Escuela Malpaso Arrastre Dolores Programa de Becas para Estudiantes.2.2 Sector Salud: La ejecución reportada por las municipalidades fue de C$12.1 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 7.3% de lo programado anual en estos sectores y corresponde a la ejecución de proyectos de dotación de equipos, construcción y rehabilitación de centros de salud, construcción y rehabilitaciones de casas maternas y ayudas sociales para la compra de medicinas. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales

30 Informe Evaluativo -Ejecución Presupuestaria Municipal / Enero Marzo 213 Sector Cultura, Deporte y Recreación: Se registra una ejecución de C$36.5 millones y significa un nivel de ejecución del 9.3% del monto anual programado en este sector. Los proyectos que conforman este sector corresponden a obras de construcción y rehabilitación de centros culturales, instalaciones deportivas, centros recreativos, rehabilitación de campos, así como dotación de materiales deportivos a participantes en diferentes disciplinas deportivas en cada uno de los municipios. Sector Vivienda: El monto ejecutado por las municipalidades en este sector fue por el orden de C$47.3 millones, lo que representa un nivel de ejecución del 18.2% del monto anual programado y corresponde a la ejecución de proyectos de construcción y rehabilitación de viviendas, plan piso y techo, entrega de láminas de zinc para familia de escasos recursos, entre otros. Sector Energía: Las municipalidades destinaron en este periodo la suma de C$2.8 millones, lo que significa el 4.8% de lo programado anual en este sector y corresponde a proyectos de electrificación urbana y rural (barrios y comunidades) compra e instalación de luminarias, entre otros. Resto de Sectores: Incluye proyectos sociales de reemplazos de hogares, capacitación a promotores sociales, aportes a la agricultura y ganadería registra una ejecución de C$119.4 millones (12.%). También incluye ejecución de actividades relacionadas con el medio ambiente, proyectos agroforestales y pesca, ayuda y capacitación a pequeños y medianos productores para el manejo de cultivos. FINANCIAMIENTO DEL PLAN DE INVERSION ANUAL (PIA) MUNICIPAL La ejecución del Programa de Inversión Municipal (PIA) está financiada de la siguiente manera: Recursos del Tesoro (Transferencia de Capital) con el 69.4%, el 19.6% con recursos propios y el restante 11.% con recursos provenientes de donaciones, prestamos, transferencia de entidades descentralizadas de gobierno, entre otros. MHCP-DGP/Dirección Análisis Finanzas Municipales - 3 -