HDI Seguros S.A. Informe de los auditores Art Literal a) de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros (RNSR) 31 de diciembre de 2013
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- María del Pilar Prado Ortiz
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1 S.A. Informe de los auditores Art. 138 Literal a) de la Recopilación de Normas de y Reaseguros (RNSR) 31 de diciembre de 2013 KPMG 18 de marzo de 2014
2 Contenido Dictamen de los Auditores Independientes sobre los estados contables Estados Contables Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2013 Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2013 Estado de Resultados por el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2013 Estado de Evolución del Patrimonio por el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2013
3 KPMG Sociedad Civil Edificio Torre Libertad Plaza de Cagancha 1335 Piso Montevideo Uruguay Casilla de Correo 646 Teléfono: Telefax: kpmg@kpmg.com.uy http//: Dictamen de los Auditores Independientes sobre los estados contables Señores Accionistas y Directorio de HDI S.A. Hemos auditado los estados contables adjuntos de HDI S.A., los que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2013, los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio por el ejercicio anual terminado en esa fecha, y sus notas, que contienen un resumen de las políticas contables significativas aplicadas y otras notas explicativas. Los estados contables fueron preparados por la Dirección de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación y presentación dictados por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay. Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados contables de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación y presentación dictados por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay, y del control interno que la administración determinó necesario para permitir la preparación de estados contables libres de errores significativos, debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor Muestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados contables con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría y con disposiciones establecidas por el Banco Central del Uruguay. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de sí los estados contables están libres de errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los importes y las revelaciones en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados contables, ya sea por fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de riesgos, el auditor considera lo relevante del control interno para la preparación y presentación razonable de los estados contables de la entidad, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la Dirección, así como evaluar la presentación general de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión de auditoría. KPMG Sociedad Civil, sociedad civil uruguaya y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cnoperative ("KPMG International"), una entidad suiza.
4 Opinión En nuestra opinión, los referidos estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de HDI S.A. al 31 de diciembre de 2013 y los resultados de sus operaciones por el ejercicio anual terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación y presentación dictados por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay. Énfasis en asuntos que no afectan nuestra, opinión Las normas contables y los criterios de valuación y presentación dictados por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay constituyen las normas contables legales vigentes en el Uruguay para la presentación de los estados contables de las entidades aseguradoras reguladas por dicha Superintendencia. No se han determinado ni cuantificado las diferencias que eventualmente podrían surgir entre los presentes estados contables y aquellos que pudieran formularse de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Montevideo, 18 de marzo de 2014 KPMG Cr. Alexander Fry Socio C.J.yP.P.U.N 38.l6l CAJA DE JUBILACIONES T PENSIONES DE PROFESIONALES UNIVERSITARIOS $ CE)
5 HDI SEGUROS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 31 DE DICIEMBRE DE 2013 NOTA 1 NATURALEZA JURÍDICA Y CONTEXTO OPERACIONAL HDI S.A. ("la Compañía") es una sociedad anónima uruguaya cerrada, con acciones nominativas, la cual desarrolla su actividad en el marco de la Ley de Desmonopolización de N y decretos reglamentarios correspondientes. La actividad principal de la Compañía es la realización de operaciones de seguros, indemnizaciones sobre todos y cualesquiera tipos de riesgos y responsabilidades, presentes o futuros, incluyendo seguros contra incendio, robo y riesgos similares, vehículos automotores y remolcados, responsabilidad civil, transporte, seguros de vida, cauciones y otros. Hasta el 28 de agosto de 1995 la Compañía actuaba como agente de representación en el Uruguay de otras dos Compañías aseguradoras internacionales: La Manneheím y L'Union des Assurances de París. A partir del 28 de agosto de 1995 L'Union se transformó en accionista mayoritario transfiriendo sus activos y pasivos en Uruguay a UAP Uruguay S.A., mientras que La Manneheim se retiró del negocio en el Uruguay. El 11 de noviembre de 1998, UAP Uruguay S.A. pasa a denominarse AXA Uruguay S.A. Con fecha 10 de enero de 2000 AXA Uruguay S.A. se fusionó con Guardian Insurance S.A. Como consecuencia de dicha fusión, Guardian Insurance S.A. se disolvió sin liquidarse. Con fecha 21 de enero de 2005, luego de un proceso iniciado en el ejercicio 2004, culminó la transferencia de las acciones de la Compañía AXA S. A. (Francia), anterior accionista, a L'UNION de París Compañía Argentina de S.A. (ex AXA S.A.) (90% de las acciones) y a Saint Honoré Ibérica SL (España) (10% de las acciones). Con fecha 25 de octubre de 2005, la Compañía comenzó a operar con su nueva denominación L'UNION de París Compañía Uruguaya de S.A. Actualmente su nombre es HDI SEGUROS S.A., según reforma de estatutos de fecha 11 de julio de 2011, aprobada por la Auditoría de la Nación el 21 de setiembre de 2011, inscripta en el Registro de Comercio con eí N el día 26 de setiembre de 2011 y debidamente realizadas las publicaciones de rigor. Con fecha 24 de octubre de 2011 la Superintendencia de de la Nación Argentina, mediante Resolución N aprueba el cambio de nombre de L'UNION de París Compañía Argentina de S.A. pasando a denominarse HDI SEGUROS S.A. La Compañía que ya operaba dentro el Grupo I en las ramas Incendio, Hurto, Trasporte, Automóviles y Responsabilidad Civil, a partir del 23/11/2009 es habilitado en la rama Otros y a partir del 28/09/2010 en la rama Caución. Asimismo en el Grupo II a partir del 21/05/2008 todo según documentación habilitante de la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay.
6 La S.S.F. del B.C.U. supervisa a las empresas habilitadas y regula el cumplimiento de requerimientos obligatorios en relación con la información, tenencia de valores e inversiones, reservas y patrimonio. NOTA 2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables se resumen seguidamente. Las mismas han sido aplicadas, salvo cuando se indica lo contrario, en forma consistente con relación al ejercicio anterior excepto a lo concerniente al ajuste por inflación según Circular N 2131 y Comunicación N 2012/ Bases de preparación Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación dictados por la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay ("SSF"). De acuerdo a lo anterior, los estados contables han sido preparados, de acuerdo a la Circular 2131 y Comunicación 2012/240 de la SSF a efectos de dar cumplimiento con lo establecido en el artículo 131 de la Recopilación de Normas de y Reaseguros (RNSR). La Circular 2131 de fecha 27 de diciembre de 2012, modifica la redacción del Artículo 131 (Ajuste por inflación Alcance) de la RNSR, estableciendo que el ajuste por inflación será obligatorio para todas las empresas públicas o privadas que desarrollen actividad aseguradora o reaseguradora siempre que se cumplan las condiciones que, para su aplicación, establezca la Superintendencia de Servicios Financieros. Sin perjuicio de aquellos rubros para los cuales la normativa de la SSF establece normas de valuación específicas, a efectos de dar cumplimiento con lo establecido en la nueva redacción del artículo 131 de la RNSR, la Comunicación 2012/240 de fecha 28 de diciembre de 2012, establece como criterio de entrada y salida del régimen de ajuste por inflación el siguiente: Salida: en el año siguiente al que la variación acumulada del IPC de los tres años calendario anteriores sea inferior a 25%, Entrada: siempre que se cumpla una de las siguientes condiciones: en el año siguiente al que la variación acumulada del IPC de los tres años calendario anteriores sea igual ó superior a 25%, o en el año en el que la variación del IPC de los últimos doce meses cerrados al mes de noviembre sea igual ó superior al 12% En consecuencia, la Compañía cesó de practicar el ajuste por inflación en el ejercicio anual terminado el 31 diciembre de 2013; las cifras ajustadas por inflación al 31 de diciembre de 2012, se tomaron como base para los valores en libros de las partidas en los estados contables del ejercicio iniciado el 1 de enero de Los activos y pasivos no
7 Seg u ros monetarios, los saldos del estado de resultados expresados en moneda anterior a la de cierre y los saldos de la cuenta de patrimonio, no se ajustan en moneda de cierre, con excepción de los Bienes de Uso que se valúan de acuerdo con los criterios indicados en la Nota 2.6. Los activos y pasivos monetarios se presentan a valores históricos, excepto los activos y pasivos en moneda extranjera que se valúan de acuerdo con el criterio indicado en la Nota 2.2 y las inversiones en activos financieros que se valúan de acuerdo con los criterios indicados en la Nota 2.5. Los estados contables de la Compañía se preparan y se presentan en pesos uruguayos, que es a su vez la moneda funcional y la moneda de presentación de los estados contables de la Compañía. 2.2 Saldos en Moneda Extranjera Los activos y pasivos en monedas diferentes al peso uruguayo se convierten a moneda nacional al cierre de cada período contable aplicando el tipo de cambio vigente a dicha fecha. Los saldos de activos y pasivos denominados en monedas extranjeras al cierre del período, se resumen en la Nota 4. Los resultados por diferencias de cambio se incluyen en el capítulo "Resultados Financieros". 2.3 Créditos por y Otros Créditos Se valúan por su valor nominal más los intereses devengados, a la fecha de cierre de período, cuando corresponda. 2.4 Previsión por Incobrabilidad La Compañía constituye previsiones por incobrabilidad de acuerdo con lo establecido en eí artículo 127 de la RNSR. 2.5 Inversiones en activos financieros Con excepción de los Bonos del Tesoro clasificados bajo el régimen "Valuación a Fondeo", las demás inversiones financieras se reconocen inicialmente a su costo y posteriormente se presentan a su valor razonable como se menciona en los siguientes literales, reconociéndose en el Estado de Resultados todas las ganancias o pérdidas correspondientes. Las inversiones financieras son reconocidas o dadas de baja por la Compañía en la fecha en que los fondos son transferidos. Su composición se detalla en la Nota 5. a) Valores emitidos por el Estado Uruguayo, Banco Hipotecario del Uruguay o Banco Central del Uruguay Los Bonos del Tesoro clasificados bajo el régimen "Valuación a Fondeo", se mantienen valuados al valor de fondeo de acuerdo a la normativa vigente.
8 Cuando el valor contable de estos bonos excede el valor de mercado, se constituye una previsión por desvalorización para llevarlos a su valor razonable según se menciona en la Nota 5.2. La diferencia entre el costo de adquisición y el valor de mercado a la fecha de adopción de éste régimen de valuación 30 de setiembre de 2002 fue reconocida con crédito a la cuenta patrimonial de "Reserva Valuación a Fondeo Régimen Transitorio". Esta reserva solamente puede ser desafectada al vencimiento de los bonos o en oportunidad de amortizaciones parciales de los mismos. A su vez, la diferencia entre el costo de adquisición y el valor nominal de los bonos es reconocida con crédito a resultados en forma lineal en el período entre la fecha de fondeo y la fecha de vencimiento de cada bono. Los restantes Bonos del Tesoro se valúan a precios de mercado, vigentes a la fecha de cierre del período, más los intereses devengados a esa fecha. Si a dicha fecha no se dispusiera de tales precios, se valúan por la suma de todos los flujos descontados a las tasas de mercado vigentes a la fecha de cierre del período, existentes para títulos similares ( en términos de divisas, plazos, tasas de interés u otros factores ). Las Letras de Tesorería se valúan al valor nominal descontado a la tasa de corte de la última licitación para el plazo y moneda que corresponda. Se consideró la tasa que corresponde al plazo más próximo en función de los días que restan hasta el vencimiento, considerando la tasa de interés de corto plazo que pública el Banco Central del Uruguay en su página Web. Las Letras de Tesorería en unidades indexadas se reconocen al valor de cotización, en dicha unidad a la fecha de cierre del período, valuadas al valor de la U.l. (Unidad Indexada) a esa fecha, más los intereses devengados al cierre del período. En caso de no contar con un valor de cotización, se valúan al valor de los flujos de fondos descontados a las tasas de mercado existentes para títulos similares. b) Inversiones en Instituciones de Intermediación Financiera instaladas en el País, autorizadas a captar depósitos. Los Depósitos a Plazo Fijo, en Caja de Ahorros o en Cuenta Corriente se valúan al capital depositado más los intereses devengados al cierre del período según las condiciones pactadas. c) Los valores extranjeros se valúan por su valor de cotización del día de valuación en los mercados internacionales más representativos, más los intereses devengados al cierre del período. 2.6 Bienes de Uso En cumplimiento de la normativa, los bienes de uso no son revaluados a partir del cierre del ejercicio anterior, a excepción del Inmueble que se actualiza por la variación del índice
9 de precios al consumo que publica el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos; deducida la amortización acumulada. Los costos de mantenimiento y reparaciones se imputan a los resultados del ejercicio en que se incurren. La depreciación sobre los bienes de uso se calcula en el método lineal aplicando los siguientes porcentajes: Edificios 02 Vehículos 20 Muebles y Útiles 10 Equipos de Computación 20 El valor residual de los activos y las vidas útiles se revisan, si fuera necesario, en el cierre de cada ejercicio. El costo de los bienes de uso no excede el valor neto de realización estimado de dichos bienes. 2.7 Reservas Técnicas a. La Reserva de Riesgos en Curso La Reserva de Riesgo en Curso se determina como sigue: i) Para la rama Transporte: como el importe de las primas emitidas por seguros directos, más otras cargas, neto de reaseguros proporcionales y anulaciones, en el período de un mes o quince días que finaliza en la fecha de cálculo de la reserva, según corresponda a Transporte Marítimo o Transporte Aéreo y Terrestre respectivamente. ii) Para las restantes ramas: se determina póliza a póliza la parte de primas emitidas por seguros directos, más otras cargas, neto de reaseguros y anulaciones, correspondiente al riesgo no corrido a la fecha de cierre del período, constituyéndose la reserva por el 70% (setenta por ciento) del monto así calculado. b. La Reserva de Siniestros Pendientes La reserva de siniestros pendientes se determina como sigue: i) Para los siniestros ocurridos y denunciados: como los montos estimados a pagar en base al análisis siniestro por siniestro. i) Para los siniestros ocurridos y no denunciados: se ha determinado como un 20% (veinte por ciento) de la reserva total de siniestros pendientes ocurridos y denunciados al cierre del período. El importe así calculado excede el que hubiera resultado de haberse calculado la reserva considerando o establecido en la Circular N 1 de la SSF del 18 de agosto de 1994.
10 Seg uros iii) Reserva por insuficiencia de cálculo: la misma se determina de acuerdo a lo establecido en el literal c) del artículo 29 de la RNSR. Para la rama Automóviles, en particular, se aplica la metodología de cálculo mencionada, pero en forma separada para Daños y para Responsabilidad Civil, como lo establece la normativa. Es preciso mencionar que al cierre del presente período, la Compañía no ha debido constituir reserva alguna por concepto de insuficiencia de cálculo. La constitución y desafectación de las reservas son imputadas a resultados. 2.8 Impuesto a la Renta El impuesto a la renta sobre los resultados del ejercicio comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido. El impuesto a la renta es reconocido en el estado de resultados, excepto que esté relacionado con partidas reconocidas en el patrimonio, en cuyo caso se reconoce dentro del patrimonio. El impuesto corriente es el impuesto a pagar sobre el monto imponible de ganancia para el ejercicio, utilizando la tasa de impuesto vigente a la fecha de los estados contables y considerando los ajustes por pérdidas fiscales en años anteriores. El impuesto diferido es calculado utilizando el método del pasivo basado en el estado de situación patrimonial, determinado a partir de las diferencias temporarias entre los importes contables de activos y pasivos y los importes utilizados para fines fiscales. El importe de impuesto diferido calculado está basado en la forma esperada de realización o liquidación de los importes contables de activos y pasivos, utilizando la tasa de impuesto vigente a la fecha de los estados contables. Un activo por impuesto diferido es reconocido solamente hasta el importe que es probable que futuras ganancias imponibles estarán disponibles, contra las cuales el activo pueda ser utilizado. Los activos por impuesto diferido son reducidos por el importe que no es probable que los beneficios relacionados con impuestos puedan ser realizados. 2.9 Beneficios al Personal Las obligaciones generadas por los beneficios al personal, de carácter legal o voluntario, se reconocen en cuentas de pasivo con cargo a pérdidas en el ejercicio en que se devengan Previsiones Las previsiones constituidas por reclamos legales u otras acciones de terceros, distintas a las originadas por siniestros, son reconocidas cuando la Compañía tiene una obligación legal o presunta emergente de hechos pasados, resulta probable que deban aplicarse recursos para liquidar la obligación y el monto de la obligación haya sido estimado en forma confiable Arrendamientos
11 Los arrendamientos en los que el arrendador retiene una porción significativa de los riesgos y beneficios del propietario se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos efectuados por la Compañía bajo arrendamientos operativos son cargados a los resultados en forma lineal durante el período del arrendamiento Concepto de Capital y presentación de Cuentas del Patrimonio El capital a mantener, a efectos de determinar el resultado del ejercicio, ha sido definido como el capital financiero invertido o recibido bajo la forma de aportes de capital. Las cuentas del patrimonio hasta el 31 de diciembre de 2013 se presentan, en todos los casos, expresadas en moneda de cierre del ejercicio, y la respectiva reexpresión monetaria de cada cuenta se expone en la línea "Ajustes por Reexpresión" incluida en cada capítulo patrimonial. A partir del 01 de enero de 2013 los valores patrimoniales se mantienen sin ningún tipo de reexpresión de acuerdo con la normativa vigente. El saldo de capital presentado en el estado de evolución del patrimonio por un monto de $ 32: ,93 corresponde al valor nominal de las acciones emitidas Determinación del resultado. i) Reconocimiento de ingresos por primas y gastos de seguros y reaseguros Los ingresos por primas y los gastos por comisiones de corredores de seguros se reconocen en el momento de la emisión de las pólizas respectivas. Los gastos por primas de reaseguros cedidos se reconocen en el momento de la emisión de las pólizas correspondientes. ii) Reconocimiento de otros ingresos y egresos La Compañía aplica el principio de lo devengado a los efectos de reconocer otros ingresos e imputar otros gastos y costos incurridos. El impuesto a los ingresos de las Compañías de se contabiliza cuando se devenga, es decir, en el momento de la emisión de las pólizas respectivas Uso de estimaciones contables La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación dictados por la SSF a una fecha determinada requiere que la dirección de la Compañía realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. La Dirección de la Compañía realiza estimaciones para calcular a un momento determinado la previsión para deudores incobrables, reservas técnicas, las
12 amortizaciones y el cargo por impuesto a la renta, entre otras estimaciones. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. NOTAS ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS 3.1 Factores de Riesgo Financiero Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo cambiario, riesgo de precios y riesgo de tasa de interés sobre los flujos de caja) riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo de seguros. La administración del riesgo es ejecutada por la Gerencia. El Directorio formula por escrito las políticas generales para administración del riesgo, así como políticas por escrito para áreas específicas tales como riesgo de seguro, de cotización cambiaría, riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito y para la inversión de ios excedentes de liquidez. (a) Riesgo de mercado (i) Riesgo cambiario La Compañía opera en el mercado local y está expuesta al riesgo de cotización de varias monedas extranjeras, primordialmente con respecto al dólar estadounidense. El riesgo de moneda extranjera surge de transacciones comerciales futuras y, de activos y pasivos en moneda extranjera. Para administrar sus riesgos de moneda extranjera emergentes de transacciones comerciales futuras y los activos y pasivos reconocidos, en general, la Compañía busca neutralizar las posiciones activas y pasivas mantenidas. En Nota 4 a los estados contables se resumen los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del presente período. En eí período finalizado el 31 de diciembre de 2013, si la cotización del dólar estadounidense se hubiera fortalecido un 10% frente al peso uruguayo, manteniendo constantes las demás variables, el resultado del período hubiera sido mayor en aproximadamente unos $ 11: ,62, debido a la exposición a dicha moneda generada por saldos en dicha moneda extranjera al cierre del período. (ii) Riesgo de precios La Compañía tiene exposición al riesgo de cambio de precios en los valores razonables de sus inversiones. La Compañía no tiene concentraciones significativas en estas inversiones; diversifica las mismas de acuerdo con las normas de la S.S.F. y no tiene inversiones significativas en valores que no posean cotización bursátil. En el siguiente cuadro se resume el impacto de variaciones en los valores razonables (valores de cotización, sustancialmente) de la cartera de inversiones de la Compañía al cierre del período. El análisis se basa en el supuesto que el valor razonable de todos los
13 instrumentos de la cartera de inversiones aumentara un 5% más, manteniéndose las demás variables constantes. Instrumentos Bonos Emitidos por Estado Uruguayo Disponibles (excluido Bonos a Fondeo ) Valores Extranjeros Impacto en el Resultado Neto 1: ,20 Pesos Uruguayos 5: ,37 Pesos Uruguayos (iii) Riesgo de tasa de interés sobre flujos de caja La Compañía no posee pasivos significativos que generen intereses y su cartera de inversiones genera básicamente intereses a tasas variables y a tasas fijas, en el caso de instrumentos financieros de corto plazo. Por lo tanto, los ingresos y los flujos de caja operativos responden a los cambios en las tasas de interés del mercado. La Compañía no mantiene instrumentos de cobertura de riesgo de tasa de interés. (b) Riesgo de crédito La Compañía no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. Tiene políticas para asegurar que las pólizas se emitan a clientes con un historial de crédito adecuado. En Nota 6 se incluye un análisis de la calidad crediticia de los Créditos de. En relación a las Disponibilidades e Inversiones en activos financieros, la política adoptada por la Compañía es realizar estas colocaciones en instituciones que cumplan niveles definidos de calidad crediticia y minimizar el riesgo utilizando instituciones financieras de primera línea, así como un continuo monitoreo. (c) Riesgo de liquidez La Compañía tiene como política mantener un nivel suficiente de fondos disponibles e inversiones de inmediata disponibilidad, de acuerdo a los requerimientos de la S.S.F., tal que le permita enfrentar obligaciones comprometidas para cubrir sus necesidades exigibles de fondos. Los pasivos exigibles de ía Compañía serán cancelados en menos de un año desde la fecha de cierre de ejercicio. (d) Riesgo de seguros La actividad de la Compañía implica básicamente la cotización, aceptación y manejo de los riesgos de la cartera de contratos con sus clientes. Como resultado de ello la Compañía está expuesta a la cobertura de los siniestros y, por lo tanto, los referidos riesgos deben ser entendidos y controlados. La Compañía ha definido políticas de reaseguros con compañías reaseguradoras internacionales de primera línea, a efectos de reducir la volatilidad de su exposición a estos riesgos y para proteger más adecuadamente su base patrimonial.
14 3.2 Estimaciones de valor razonable El valor razonable de los instrumentos transados en mercados activos (tales como inversiones en bonos, acciones u otros activos) se basa en los precios de cotización en el mercado al cierre de cada período considerado. El valor razonable de instrumentos financieros no transables en un mercado activo se determina aplicando técnicas de valuación, básicamente valores presentes de flujos de fondos descontados y precios cotizados en el mercado o bien a precios cotizados por corredores para instrumentos similares. Se entiende que el valor nominal de las cuentas de los deudores por seguros menos previsiones para incobrables, otros créditos y de las cuentas de acreedores por seguros, deudas diversas y reservas técnicas, constituyen aproximaciones a sus respectivos valores razonables. NOTA 4 POSICIÓN EN MONEDAS EXTRANJERAS Los estados contables incluyen los siguientes saldos en monedas diferentes al peso uruguayo y a colocaciones en unidades indexadas: ACTIVO Disponibilidades Inversiones en activos financieros Créditos por seguros Otros Créditos TOTAL ACTIVO Saldos en Dólares USA 200 7: : : Saldos en Euros Saldos En Dólares canadienses.. Saldos en Dólares australianos Saldos en Libras.. Saldos en Reales. Equivalentes en Pesos : : : : PASIVO Deudas por Reservas Técnicas Deudas Diversas TOTAL PASIVO 1: : : _. 33: : : : POSICIÓN ACTIVA NETA SfiQSL _ 9^ : NOTAS INVERSIONES 5.1 Composición
15 Inversiones generales Valores Públicos emitidos por el Estado Uruguayo Valores Públicos emitidos por Empresas Nacionales Valores Extranjeros Inversiones en Instituciones de Intermediación Financiera Otras Inversiones Menos: Previsión por Incobrabilidad de Activos Financieros Inversiones clasificadas bajo el régimen "Valuación a Fondeo" Valores públicos emitidos por el Estado Uruguayo Subtotal Total I 190: : : : : : : : : : Inversiones clasificadas bajo el régimen "Valuación a Fondeo" Cuando el valor contable de los instrumentos valuados bajo el régimen "Valuación a Fondeo" resulta superior al valor de mercado de los mismos, se constituye una previsión por desvalorización para llevarlos a su valor razonable. La fundamentación de ésta previsión opcional fue presentada a la S.S.F. en nota de fecha 18 de junio de 2004 y compartida por la misma según su informe técnico de fecha 30 de junio de Al 31 de diciembre de 2013 el valor contabilizado por estos valores es inferior a su valor de mercado. La Compañía ha evaluado su capacidad efectiva para mantener en cartera estos activos, concluyendo que ello no afectará su situación de liquidez en el plazo de fondeo estipulado y su intención es mantener en cartera los mismos por el plazo proyectado de fondeo (hasta la fecha de vencimiento de los bonos). 5.3 Inversiones en Instituciones de Intermediación Financiera Dentro de los valores en Instituciones de Intermediación Financiera se mantiene un saldo en el Banco Comercial Fondo de Recuperación del Patrimonio Bancario por la suma de U$S ,02 correspondiente a un depósito a plazo fijo constituido originalmente por un valor nominal de U$S , que ha sido previsionado en un 100% (cien por ciento).
16 5.4 Composición por moneda Composición expresada por los equivalentes en Pesos Uruguayos: Valores Públicos emitidos por el Estado Uruguayo: Bonos del tesoro disponibles Bonos del tesoro a fondeo Notas del tesoro Letras de regulación monetaria Obligaciones Negociables DUCSA En US$ En Euro En Otras monedas Totales Valores extranjeros Bonos, Acciones y Fdo de Inversión Money Market Depósitos en Inst. ínter Financiera Depósitos en Cuenta Corriente Depósitos en Cajas de Ahorro Otras Inversiones NOTA 6 CRÉDITOS DE SEGUROS La Compañía ha registrado una ganancia de $ 1: ,02 por concepto de variación de la previsión por incobrabilidad de sus deudores por seguros durante el presente período. Dicha ganancia ha sido imputada al rubro Resultados. La calidad crediticia de los créditos de seguros que no están vencidos ni deteriorados es evaluada sobre la base de información histórica de su grado de cumpíimiento. En el cuadro siguiente se analiza la composición de la cartera de créditos de seguros al 31 de diciembre de 2013, analizados por su calidad crediticia: Clientes con saldo reciente $ Clientes con atraso hasta 30 días $ Clientes con atraso hasta 60 días $ Clientes con más de 60 días de atraso $ 47: ,01 4: ,66 9: , ,60
17 NOTA 7 BIENES DE USO La evolución de los saldos durante el presente período fue la siguiente: Valores Brutos Saldos Iniciales Aumentos Disminuciones Revaluaciones Saldos al Cierre Amortizaciones Acumuladas Saldos Iniciales Revaluaciones Bajas Depreciaciones Saldos al Cierre Valores Netos al Cierre 1 41: O 2: : : O 1: : El inmueble asiento de la Compañía fue tasado por un perito independiente con fecha 27 de junio de 2013 en U$S 1: El valor neto contable de éste inmueble al 31 de diciembre de 2013 no es superior al referido valor de tasación. La depreciación del período se imputa a resultados en la cuenta de Gastos de explotación del Estado de Resultados. NOTA 8 RESERVAS TÉCNICAS Al 31 de diciembre de 2013, las reservas técnicas, la porción a cargo de reaseguradores y la reserva neta a cargo de la Compañía, se componen de la siguiente manera: Reserva de Riesgos en Curso Generales Reserva Reserva a cargo Reserva Bruta Reaseguro Neta 69: : : Reserva de Siniestros Pendientes Generales Reserva siniestros pendientes ocurridos y denunciados 100: Reserva siniestros pendientes ocurridos y no denunciados 20: Reserva insuficiencia de cálculo 120: : : : : : :
18 Seg u ros NOTA 9 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 9.1 Componentes del impuesto a la renta reconocido en el estado de resultados Gasto por impuesto corriente Impuesto corriente Gastos/ (ingreso) Impuesto diferido Gasto / (ingreso) por origen y reversión de diferencias temporarias Total impuesto a la renta 7: (6: ) (6: ) Conciliación del gasto por impuesto a la renta y la utilidad contable Dic 13 Resultados antes de impuestos Impuesto a la renta según la tasa aplicable Renta de fuente extranjera y gastos asociados Ajuste fiscal por Inflación Gastos no admitidos Inversiones en el exterior Otros ajustes Tasa y gasto / (ingreso) por impuesto a la renta 25,00% (18,06%) (8,00%) 4,93% (0,17) (1,65%) 2,06% ( ) ( ) (54.634) ( ) Impuesto a la renta diferido reconocido directamente en el patrimonio En el período no se reconoció impuesto a la renta diferido directamente en el patrimonio.
19 Seg u ros 9.4 Activos y pasivos por impuesto a la renta diferido Los activos y pasivos correspondientes al impuesto a la renta diferido son atribuibles según el siguiente detalle: Activos <c i Pasivo Neto Inversiones Previsión Incobrables Bienes de Uso Provisiones Activo / (Pasivo) neto por impuesto diferido 1: : : : : : : : : : NOTA 10 APORTES DE PROPIETARIOS El capital social de la Compañía al 31 de diciembre de 2013 asciende a $ El capital integrado asciende a $ ,93 y está compuesto por acciones nominativas con un valor nominal de $ 10 cada una, el certificado provisorio N 1 por $ 8,44 y el certificado provisorio N 2 por $ 6,49. NOTA 11 GASTOS POR NATURALEZA Remuneraciones personales y cargas sociales Impuestos, tasas y contribuciones Gastos de Informática Depreciaciones de bienes de uso Gastos por cobranzas Seguridad y vigilancia Honorarios profesionales Gastos de Papelería y Útiles Publicidad y Promociones 37: ,81 21: , ,09 1: , ,05 1: ,21 1: , , ,66 5: ,46
20 Otros gastos Correos y Envíos UTE / Aniel / OSE Constitución de Previsiones Desafectación de Previsiones 3: , , ,48 3: ,35 3: : NOTA 12 CONTINGENCIAS La Compañía ha cedido parte de sus contratos de seguros a otras compañías a través de contratos de reaseguro a los efectos de minimizar las pérdidas derivadas de la concentración de pólizas de montos significativos. Estos contratos no relevan a la Compañía de sus obligaciones frente a los beneficiarios de las pólizas. El eventual no cumplimiento por parte del reasegurador de sus obligaciones, puede derivar en pérdidas para la Compañía. NOTA 13 COMPROMISOS Al 31 de diciembre de 2013 la Compañía no tiene asumidos compromisos significativos para la adquisición de bienes de capital y/o obligaciones futuras en cumplimiento de contratos de arrendamientos operativos. NOTA 14 RESTRICCIONES SOBRE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES De acuerdo a lo dispuesto por el Art 93 de la Ley de Sociedades Comerciales N 16060, la Compañía debe destinar no menos del 5% (cinco por ciento) de las utilidades netas de cada ejercicio económico a la formación de una reserva legal hasta alcanzar el 20% (veinte por ciento) del capital integrado. Cuando la misma quede disminuida por cualquier razón, no podrán distribuirse utilidades hasta su reintegro.
21 NOTA 15 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Los saldos con Compañías relacionadas al 31 de diciembre de 2013 y que no corresponden a negocios comerciales entre ellas, son los siguientes: 15.1 Saldos al Cierre ACTIVO Otros Créditos HDI S.A. ( Brasil) HDI S.A. ( Argentina ) : : Compra de Productos y/o Servicios En el presente período la Compañía no ha recibido cargos por servicios prestados por entidades relacionadas Retribuciones del Directorio y Personal Gerencial El total de retribuciones y cargas sociales por éste concepto asciende al 31 de diciembre de 2013 a la cantidad de $ 18: ,00. NOTA 16 SUFICIENCIA DE CAPITAL Y COBERTURA DE CAPITAL Y OBLIGACIONES 16.1 Superávit de capital mínimo Al 31 de diciembre de 2013 la Compañía presenta un superávit de capital de $ 174: ,43 según se detalla seguidamente: Capital Mínimo requerido Patrimonio Contable Menos: Saldos con entidad controlante Activos por Impuesto Diferido Superávit 1 265: ,15 2: ,72 6: ,00 I 82: : : El capital mínimo para operar de la Compañía se determina como el mayor valor entre el capital básico y su margen de solvencia. El capital básico es fijado por la S.S.F. y se incrementa de acuerdo con la cantidad de ramas de seguros en las que opera la Compañía. El margen de solvencia se determina en función de las primas emitidas por la Compañía o siniestros ocurridos en el período de 12 o 36 meses previos al cierre de cada periodo respectivamente.
22 Seg u ros 16.1 Superávit en la cobertura de capital mínimo y obligaciones no previsionales Al 31 de diciembre de 2013 la Compañía presenta un superávit en la cobertura de capital mínimo y obligaciones no previsionales de $ 64: ,30 según se expresa en cuadro III.1. La cobertura de capital mínimo y de obligaciones no provisionales se determina en base a la tenencia de inmuebles, inversiones en activos financieros y créditos por seguros, computados de acuerdo con los porcentajes de diversificación y demás requerimientos previamente establecidos por la S.S.F. En cumplimiento de dicha normativa, la Compañía mantiene disponible pero no computa para esta cobertura la suma de $ 86: ,82 correspondientes al siguiente detalle: $ 75: ,44 Depósitos en Fondos de Inversión Dólares $ 7: ,50 Depósitos en Fondos de Inversión Euros $ 1: ,05 Depósitos en Money Market $ ,24 Depósitos en Cta.Cte. en Víctor Paullier & Cía. $ ,04 Depósitos en Cta.Cte. en Custodia de Valores Mobiliarios S.A. $ ,76 Acciones Preferidas de General Electric S.A. $ 1: ,79 Obligaciones Negociables DUCSA Asimismo y a los efectos de la exposición del presente cuadro, la Compañía computa sus créditos por seguros netos de IVA según lo establece la normativa vigente. No obstante, para estar a cubiertos ante eventuales discrepancias en el cálculo, dichos montos son tomados en un 95% ( noventa y cinco por ciento ) de su valor. NOTA 17 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO No han ocurrido hechos posteriores al cierre del ejercicio que puedan afectar en forma significativa la situación patrimonial y financiera de la Compañía a ser revelados en los presentes estados contables. HDI SEGU GeWi ni Depío. Financiero Contable
23 SISTEMA DE INFORMACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS Y REASEGUROS MODULO DE CAPTURA DE DATOS INFORMACIÓN AL: 31/12/2013 EMPRESA: HDI SEGUROS S.A. DIRECCIÓN: MISIONES 1549 MONTEVIDEO OPTO.: MONTEVIDEO URUGUAY CÓDIGO POSTAL: TELEFONO: FAX: DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO: info@hdi.com.uy TOTAL DE EMPLEADOS: 23 RAMAS EN LAS QUE ESTA AUTORIZADA A OPERAR: GRUPO I: 7 ramas GRUPO II: VIDA Emitido: 17/03/14 17:31:42
24 Empresa: HDI SEGUROS S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL: 31/12/2013 ACTIVO DISPONIBLIDADES Caja INVERSIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS Valores Públicos emitidos por el Estado Uruguayo Valores emitidos por empresas uruguayas Valores extranjeros Valores en Instituciones de Intermediación Financiera Préstamos sobre pólizas de vida Cuoíapartes de Fondos de Inversión Valores emitidos por el Bco. Hípoí. de! Uruguay Instrumentos financieros emitidos por inst. uruguayas Otras inversiones Inversiones en Activos Financ. Seg. Prev. CRÉDITOS DE SEGUROS Deudores por primas no Prev. Previsión para incobrabílidad primas Seg, no Prev. Cuenta Corriente Coaseguros Recibidos Cuente Corriente Reaseguros Activos Créditos por reaseguros pasivos Seg. no Prev. Créditos por siniestros a recuperar Créditos con emisores de tarjetas de crédito Deudores por primas Seg. Prev. Previsión para incobrabilídad primas Seg. Prev. Créditos por reaseguros pasivos Seg. Prev. OTROS CRÉDITOS Casa Matriz Cuenta Corriente Empresas controlantes, controladas, vinculadas Pagos adelantados DGI I.V.A. saldo a favor Varios Previsión para ncobrabilidad otros créditos Activos por impuestos diferidos RECUPEROS Y SALVATAJES Recuperas y salvatajes Previsión por recuperas y salvatajes INVERSIONES INMOBILIARIAS Valores inmobiliarios Amortización acumulada valores inmobiliarios Rentas a cobrar valores inmobiliarios BIENES DE USO Inmuebles asiento de la empresa Muebles y útiles Vehículos Equipos de computación Otros INTANGIBLES TOTAL DEL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA , , , , , , ,01 ^ , , , , , , , , , , , , , , , , , ,44 Emitido: 17/03/14 17:31:45 Página
25 Empresa: HDI SEGUROS S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL: 31/12/2013 PASIVO DEUDAS POR SEGUROS Deudas con asegurados Cuenta Corriente Coaseguros otorgados Cuenta Corriente Reaseguros Activos Deudas por reaseguros pasivos Deudas con intermediarios , , , , ,03 RESERVAS TÉCNICAS Rvas. técnicas de riesgos en curso Seg. Dir. Rvas. técnicas de riesgo en curso Reas. Act. Rvas. técnicas matemáticas Seg. Dir. Rvas. técnicas matemáticas Reas. Act. Rvas. técnicas para siniestros pend. Seg. Dir. Rvas. técnicas para siniestros pend. Reas. Act. Rvas. técnicas seguros Colect. de Inv. y Fallec. Rvas. técnicas Renta Vitalicia Previsional DEUDAS FINANCIERAS DEUDAS DIVERSAS Cobros anticipados Dividendos a pagar Acreedores por sueldos y jornales Acreedores por cargas sociales Acreedores fiscales Pasivos por impuestos diferidos Otras deudas diversas TOTAL DEL PASIVO CAPITAL Captal integrado Ajuste por reexpresión Capital suscrito no integrado Suscriptores de acciones APORTES A CAPITALIZAR AJUSTADOS POR INFLACIÓN Aportes a capitalizar Ajuste por reexpresión AJUSTES AL PATRIMONIO Revaluación de Inversiones Revaluación de Bienes de Uso RESERVAS Reserva legal Reserva estatutaria Reserva voluntaria Reserva valuación a Fondeo Régimen Transitorio Ajuste por reexpresión , , , , , , , , , , ,73 1, , , , , , , ,49 RESULTADOS ACUMULADOS AJUSTADOS POR INFLACIÓN Resultados acumulados Ajuste por reexpresión RESULTADO DEL EJERCICIO AJUSTADO POR INFLACIÓN TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO + PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA , , , , , ,44 Emitido: 17/03/14 17:31:46 Página
26 Empresa: HDI SEGUROS S.A. ESTADO DE RESULTADOSPERIODO 1/1/ /12/2013 RESULTADOS OPERATIVOS Primas retenidas netos devengadas Primas emitidas netas de anulaos directo tomado () Primas cedidas en reaseguro netas de anulací Variación reserva de riesgos en curso y rva. matemátic; M Siniestros netos devengados Siniestros Gastos de liquidación () Siniestros recuperados de terceros neto; () Siniestros recuperados de reasegurados () Gastos de liquidación recuperados Variación reserva para siniestros pendientes M Gastos de adquisición netos Comisiones seg. directo Comisiones reaseguros active Otros gastos de producción Primas pagadas por reaseguros exceso de pérdid: Participa, utilidades reaseg. aceptado {) Gastos de producción de cargo del reasegurado; () Particípac. utilidades reaseg. cedido M Gastos de explotación Retribuciones y cargas sociales Otros gastos de explotación RESULTADOS FINANCIEROS Resultados por financiación sobre primas () Intereses técnicos vida Intereses por depósitos en gtia. netos Rentas por inversiones financieras Rentas por inversiones inmobiliarias Otros resultados financieros RESULTADO POR DESVALORIZACION MONETARIA Ganancia por des valorización moneísris Pérdida por desvalorización monetaris RESULTADOS EXTRAORDINARIOS AJUSTES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO ANTES DE IRAE IRAE RESULTADO NETO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Í , , , , , ,71 Emitido: 17/03/14 17:31:47 Página
27 Empresa; HDI SEGUROS S.A. ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO PERIODO 01/01/ / Capital Aportes y compromisos a capitalizar Ajustes de patrimonio Reservas Resultados acumulados Patrimonio Total 1.SALDQS INICIALES Aportes de propietarios Acciones en circulación , ,93 Acciones a distribuir Acciones suscritas Aportes de capital en írám. Compromisos de suscripción Deudores por suscripción Primas de emisión Ganancias retenidas Reserva Legal , ,49 Reservas a capitalizar Reservas afectadas , ,91 Reservas libres Resultados no asignados ,134, ,18 Reexpreslones contables , , ,989, ,32 SUBTOTAL , , , ,83 2.MODIF1C. AL SALDO INICIAL 3.SALDOS INICIALES MODlFIC , , , ,83 4.AUMENTOS APORTE DE PROPIET Acciones suscriptas Compromisos de suscripción Deudores por suscripción Capitalizaciones Primas de emisión 5.DISTRIBUCSON DE UTILIDADES Dividendos: Acciones Aportes de capital en trám. Efectivo Reserva Lega! Otras reservas Dietas y otros conceptos , , , ,18 6.DISTRIBUCION DE UTILANTIC 7.REEXPRESIONES CONTABLES ,77 0, ,79 8.RESULTADOS DEL EJERCICIO , , ,71 9 SUB TOTAL , , , ,32 Emitido: 17/03/14 17:31:49 Página
28 Empresa; HDI SEGUROS S.A. ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO PERIODO 01/01/ /12/2013 Aportes y compromisos Ajustes de Capital a capitalizar patrimonio Reservas Resultados acumulados Patrimonio Total 10. SALDOS FINALES Apones de propietarios Acciones en circulación , ,93 Acciones a distribuir Acciones suscritas Aportes de capital en trám, 0(00 Compromisos de suscripción Deudores por suscripción Primas de emisión Ganancias retenidas Reserva Legal , ,78 Reservas a capitalizar Reservas afectadas , ,73 Reservas Ubres Resultados no asignados , ,62 Reexpresiones contables , , ,98 13, , ,09 TOTAL 111, , , , , ,15 Emitido: 17/03/14 17:31:49 Página
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