GOBIERNO MUNICIPAL DE GUADALUPE, N.L. SECRETARÍA DE CONTRALORÍA Y

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1 DESCRIPCIÓN DE ÍNDICE Página I. INTRODUCCIÓN 4 II. OBJETIVO, ALCANCE Y MARCO JURÍDICO 5 III. POLÍTICAS GENERALES 7 IV. POLÍTICAS ESPECÍFICAS 1. Relativas al Cobro del Impuesto Predial 8 2. Relativas a la Fiscalización de Contribuciones Urbanísticas 9 3. Relativas al Control de Recibos Oficiales 9 V. DESCRIPCIÓN DE 1. Procedimiento para Aclaraciones al Catastro 10 Diagrama de Flujo Procedimiento para la Devolución de Pago 13 Diagrama de Flujo Procedimiento para el Cobro del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles (I.S.A.I) 16 Diagrama de Flujo Procedimiento para el Pago por Concepto de Modernización Catastral 20 Diagrama de Flujo Procedimiento Administrativo de Ejecución 23 Diagrama de Flujo Procedimiento para Corte de Caja 27 Diagrama de Flujo 29 GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 1

2 DESCRIPCIÓN DE Página 7. Procedimiento para Registro de Ingresos por Pagos Efectuados en Banco e Internet 30 Diagrama de Flujo Procedimiento para Cobro de Limpieza de Lotes Baldíos 33 Diagrama de Flujo 37 VI. ANEXOS 1. Tabla de Requisitos Croquis de Construcción 39 Instructivo de Llenado Pago Total de Modernización Catastral 41 Instructivo de Llenado Convenio de Modernización Catastral 43 Instructivo de Llenado Aviso 45 Instructivo de Llenado Modificación de Saldo de Impuesto Predial 47 Instructivo de Llenado Devolución de Impuesto 49 Instructivo de Llenado Solicitud de Tarifa Especial 51 Instructivo de Llenado Acta Administrativa por Bonificación Especial (Tarifa Mínima) 53 Instructivo de Llenado 54 GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 2

3 DESCRIPCIÓN DE Página 10. Audiencia 55 Instructivo de Llenado Inconformidad Ordinaria 57 Instructivo de Llenado Orden de Visita 59 Instructivo de Llenado Cita de Espera 61 Instructivo de Llenado Requerimiento de Pago y Mandamiento de Ejecución 63 Instructivo de Llenado Acta de Embargo 66 Instructivo de Llenado Instructivo de Embargo 68 Instructivo de Llenado Pagaré 70 Instructivo de Llenado Póliza de Ingresos 72 Instructivo de Llenado Reporte Mensual de Ingresos Diarios 74 Instructivo de Llenado 75 GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 3

4 DESCRIPCIÓN DE I. INTRODUCCIÓN La Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo en uso de las facultades que le confiere el Artículo 26, fracción III del Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio de Guadalupe, Nuevo León establece el presente Manual de Políticas y Procedimientos Administrativos. Un Procedimiento Administrativo es un instrumento básico de coordinación en el que se ordenan y enlazan las diversas actividades de trabajo, de acuerdo a una secuencia de operaciones realizadas por las distintas personas que en él intervienen. Además, los Procedimientos se orientan hacia objetivos específicos los cuales se rigen por Políticas que nos delimitan la manera o forma para lograr los objetivos establecidos. Las Políticas son criterios que norman las operaciones que forman los Procedimientos Administrativos de tal manera que se lleven a cabo de acuerdo a las directrices y controles establecidos. El presente Manual tiene como objetivo fundamental la definición y documentación de los Procedimientos que sustentan la operación de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria y las Políticas que norman a los mismos, así como también, señalar al personal involucrado en la ejecución de diversas funciones administrativas a fin de establecer el control y funcionamiento más eficiente y transparente de la Unidad Administrativa en cuestión. Toda modificación que se pretenda realizar al contenido del presente Manual deberá notificarse por escrito a la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo para su validación y documentación correspondiente y bajo ningún concepto, salvo autorización expresa del Director de Recaudación Inmobiliaria, el Manual podrá ser facilitado a personas ajenas a esta Dirección. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 4

5 DESCRIPCIÓN DE II. OBJETIVO, ALCANCE Y MARCO JURÍDICO OBJETIVO El presente Manual de Políticas y Procedimientos Administrativos tiene como objetivo fundamental la definición y documentación de los Procedimientos que sustentan la operación de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria y las Políticas que norman a los mismos, así como también, señalar al personal involucrado en la ejecución de diversas funciones administrativas a fin de establecer el control y funcionamiento más eficiente y transparente de la Unidad Administrativa en cuestión. Así mismo tiene como objetivos específicos los siguientes: Establecer un mecanismo de control que permita dirigir, supervisar y verificar las actividades que se llevan a cabo en la Dirección de Recaudación Inmobiliaria cumpliendo con los principios de oportunidad, transparencia y eficiencia administrativa. Proporcionar una herramienta que facilite el proceso de inducción y capacitación del personal de nuevo ingreso. Proporcionar información que sirva de base para evaluar la eficiencia del personal en el cumplimiento de sus funciones específicas. Incorporar a los sistemas y procedimientos administrativos, la utilización de herramientas que ayuden a agilizar el flujo de información y de esta manera facilitar la toma de decisiones. ALCANCE Las políticas, procedimientos, flujos de información, reportes y responsabilidades, descritos en el presente Manual de Políticas y Procedimientos Administrativos de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria son aplicables al personal adscrito a ésta Dirección y en su caso a otras Dependencias del Municipio, cuando impliquen su interacción, siendo el enlace con éstas el Responsable Administrativo de cada Dependencia. MARCO JURÍDICO Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado de Nuevo León. Ley de Ingresos para los Municipios del Estado de Nuevo León. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 5

6 DESCRIPCIÓN DE Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León. Ley de Catastro del Estado. Ley de Acceso a la Información Pública Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio de Guadalupe, N.L. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y sus Municipios Reglamento de Entrega Recepción de la Administración Pública Municipal Código Civil para el Estado de Nuevo León. Código Fiscal del Estado. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 6

7 DESCRIPCIÓN DE III. POLÍTICAS GENERALES 1. La Dirección de Recaudación Inmobiliaria llevará a cabo inspecciones físicas a los inmuebles, que coadyuven a determinar correctamente el importe a pagar por el Contribuyente, dependiendo del concepto de que se traten: Coordinación de Predial.- se deberán realizar las inspecciones físicas al inmueble para determinar sujeto, base, tasa o tarifa del Impuesto. Coordinación de Modernización.-se deberá verificar que las medidas de la construcción correspondan a las declaradas por el Contribuyente. Coordinación de I.S.A.I.-se deberá verificar si el inmueble tiene uso comercial o habitacional de acuerdo a lo registrado en el Padrón Catastral Se deberá solicitar al Contribuyente que acuda a pagar alguna multa por concepto de falta de permiso de construcción y/o existencia de material en vía pública, un estado de cuenta expedido por la Dirección de Permisos de Construcción y Uso de Suelo para verificar que no tenga infracciones. Cuando se detecte que existe algún error en los saldos, como rezagos ya pagados y vueltos a cargar por algún movimiento en la Dirección de Catastro, una vez que se verifica, se deberá elaborar el Acta respectiva y notificar al Contribuyente cuando se haya realizado la modificación del saldo en el sistema, para que acuda a ésta Dirección a efectuar su pago correspondiente. El Coordinador de Fiscalización deberá verificar, que el cobro por concepto de Regularización de Construcción, sea de acuerdo al tabulador de multas de Registros de Construcción conforme al Art. 52 de la Ley de Hacienda para los Municipios de los Estados de Nuevo León. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 7

8 DESCRIPCIÓN DE IV. POLÍTICAS ESPECÍFICAS 1. RELATIVAS AL COBRO DEL IMPUESTO PREDIAL 1. Al inicio de cada año, el Coordinador de Predial deberá acudir a la Dirección de Catastro del Estado a recoger el Padrón de Contribuyentes del Municipio de Guadalupe, Nuevo León, la tabla de recargos, el listado de bloqueos y la hoja de diseño para elaborar los avisos de adeudo. 2. El Coordinador de Predial deberá verificar, en coordinación con personal de la Dirección de Informática, las bajas en el sistema de los pagos realizados con posterioridad al corte del año anterior, con la finalidad de poder aplicar las nuevas tasas de recargos y los bloqueos necesarios. 3. El Coordinador de Predial deberá elaborar el formato de Aviso de Adeudo y generar la requisición correspondiente para la impresión de los mismos, previo Vo. Bo. del Director de Recaudación Inmobiliaria y del Secretario de Finanzas y Tesorero Municipal. 4. El Coordinador de Predial deberá entregar al Proveedor correspondiente el formato de Aviso de Adeudo y la base de datos del sistema de cobranza de Impuesto Predial. 5. Una vez impresos los Avisos de Adeudo, el Coordinador de Predial deberá coordinar la entrega de los mismos a los Contribuyentes. 6. Cuando el Contribuyente solicite un desglose de tasas se deberá llevar a cabo una inspección física al inmueble, en el resultado de la cual se deberá determinar si existe un error en la aplicación de tasas, a través del vo. bo. del Coordinador de Predial (Ver Anexo 1). 7. En caso de que el Contribuyente tramite una Inconformidad por existir una diferencia en el impuesto, tasa o base de datos del sistema, se deberá llenar el Formato de Inconformidad (Ver Anexo 11) y presentar adjunto a este la documentación requerida (Ver Anexo 1). 8. Cuando el Contribuyente solicite una corrección en el nombre del Propietario y/o del domicilio del mismo en la base de datos, deberá de llenar el Formato de Audiencia (Ver Anexo 10) y se verificará que la documentación presentada justifique la corrección solicitada (Ver Anexo 1). 9. Se otorgará un descuento especial, únicamente en el pago de rezagos (Ver Anexo 1) y se deberá verificar que el Contribuyente justifique la aplicación del mismo y en caso de ser autorizado, se elaborará una Acta Administrativa por Bonificación Especial (Ver Anexo 9). 10. Se aplicará la Tarifa Mínima en los supuestos del artículo 21 bis 9 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León y el Contribuyente deberá llenar una solicitud de Tarifa Especial (Ver Anexo 8) y presentar la documentación solicitada por la Dirección de Recaudación Inmobiliaria (Ver Anexo 1). GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 8

9 DESCRIPCIÓN DE 11. Se realizará un trámite de Desafectación para verificar que el cálculo del Impuesto Predial justifique la medida del terreno y el valor de la construcción, para tal efecto, se deberá solicitar al Contribuyente la documentación requerida para dicho trámite (Ver Anexo 1), además de realizarse una inspección física al inmueble para elaborar un croquis de construcción y una vez revisado se notificará al Contribuyente de su resultado. 12. El Coordinador de Impuesto Predial deberá emitir un oficio a la Dirección de Catastro del Estado solicitando las modificaciones en la base de datos del sistema, recaba la firma del Director de Recaudación Inmobiliaria y lo envía junto con la documentación correspondiente (Ver Anexo 1), según haya sido el trámite requerido por el Contribuyente. 2. RELATIVAS A LA FISCALIZACIÓN DE CONTRIBUCIONES URBANÍSTICAS 1. Toda solicitud para un Permiso de Construcción o cambio de Uso de Suelo, deberá ser presentado por el propietario del inmueble en cuestión o de no ser así, el Contribuyente, deberá presentar Carta Poder debidamente autorizada (Firma del Propietario y de dos Testigos, así mismo copia de la credencial de los mismos). 2. El Auxiliar de Fiscalización deberá verificar que el Contribuyente esté al corriente en sus pagos del Impuesto Predial para efectuar el cobro del Visto Bueno. 3. El Auxiliar de Fiscalización deberá verificar que el Contribuyente haya cubierto el pago del 7% de Área Municipal, Uso de Suelo y 7% en caso de estar fuera de Fraccionamiento autorizado. 4. El Coordinador de Fiscalización deberá determinar en su caso, la contribución correspondiente a pagar por el Contribuyente. 5. El Coordinador de Fiscalización deberá de elaborar la Boleta de Pago con los montos y los conceptos en caso de que el Contribuyente tenga algún adeudo para que pueda efectuar su pago correspondiente. 3. RELATIVAS AL CONTROL DE RECIBOS OFICIALES 1. Al inicio del día el Encargado de Caja General deberá asignar a cada cajero los recibos oficiales requeridos para iniciar con el procedimiento de cobranza. 2. Al iniciar la cobranza el Cajero deberá registrar el pago del Contribuyente en el sistema y le entrega el recibo oficial original firmado y sellado de pagado. 3. En caso de una cancelación el Cajero deberá sellar el recibo oficial original y las dos copias y deberá indicar por escrito el motivo por el cual se efectuó la cancelación. 4. Al finalizar la cobranza el Encargado de Caja General deberá verificar el folio inicial y final, de la numeración del folio de computadora y de la numeración de folio consecutivo preimpreso, los registra en el formato de corte de caja y anota el total de recibos expedidos durante el día. 5. Al finalizar el mes el Encargado de Caja General deberá enviar a la Dirección de Ingresos las copias amarillas de los recibos oficiales que se expidieron durante el mes, para su debida revisión y archivo. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 9

10 DESCRIPCIÓN DE V. DESCRIPCIÓN DE 1. ACLARACIONES AL CATASTRO CONTRIBUYENTE 1. Acude a la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a solicitar información sobre el pago del Impuesto Predial. AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE MODERNIZACIÓN 2. Recibe al Contribuyente y de acuerdo al tipo de trámite que va a realizar le informa de los requisitos que deberá presentar. El presente procedimiento se sujetará a los dispuesto en el apartado de Políticas Relativas al Cobro del Impuesto Predial. COORDINADOR DE PREDIAL 3. Elabora un oficio dirigido a la Dirección de Catastro del Estado solicitando la modificación de la base de datos del sistema para su actualización en el padrón y recaba la firma del Director de Recaudación Inmobiliaria y lo envía junto con la documentación correspondiente como se indica en la Tabla de Requisitos (Ver Anexo 1). El oficio deberá especificar claramente el tipo de modificación con los datos anteriores y los actuales debidamente autorizados por la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. DIRECCIÓN DE CATASTRO DEL ESTADO 4. Verifica que la documentación esté correcta y realiza la modificación (Alta, Baja o cambios) en la base de datos del sistema de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria, en coordinación con la Dirección de Informática. UNA VEZ AUTORIZADO EL TRÁMITE QUE SOLICITO EL CONTRIBUYENTE AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE PREDIAL 5. Llena una forma de pago de acuerdo al trámite a realizar y lo entrega al Contribuyente para que éste acuda a las cajas de ésta Dirección a realizar su pago correspondiente. En caso de que el importe a pagar sea distinto al indicado en el estado de cuenta, el Auxiliar de Predial deberá solicitar al Contribuyente el documento que ampare o justifique el importe a pagar. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 10

11 DESCRIPCIÓN DE CAJERO 6. Recibe del Contribuyente el importe total por concepto del pago del Impuesto Predial. Deberá entregar al Contribuyente el recibo oficial de pago para cualquier duda o aclaración al respecto. 7. Captura el recibo oficial por concepto de pago del Impuesto Predial y lo archiva en el orden correspondiente para futuras consultas o aclaraciones al respecto. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 11

12 DESCRIPCIÓN DE DIAGRAMA DE FLUJO PARA ACLARACIONES AL CATASTRO OFICIO CONTRIBUYENTE Acude a la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a solicitar información sobre el pago del Impuesto Predial AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE MODERNIZACIÓN Recibe al Contribuyente y de acuerdo al tipo de trámite que va a realizar le informa de los requisitos que deberá presentar. COORDINADOR DE PREDIAL Elabora un Oficio dirigido a la Dirección de Catastro del Estado, solicitando la modificación de la base de datos en le sistema, para su actualización en el padrón, recaba la firma del Director de Recaudación Inmobiliaria y lo envía junto con la documentación correspondiente. CAJERA Recibe del Contribuyente el importe total por concepto del Impuesto Predial. AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE PREDIAL Llena una forma de pago de Impuesto Predial y lo entrega al Contribuyente para que éste acuda a las Cajas de ésta Dirección a realizar su pago correspondiente UNA VEZ AUTORIZADO EL TRÁMITE QUE SOLICITÓ EL CONTRIBUYENTE DIRECCIÓN DE CATASTRO DEL ESTADO Verifica la documentación y realiza la modificación de la base de datos en el sistema de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria en coordinación con la Dirección de Infrmática Municipal. RECIBO OFICIAL CAJERA Captura el recibo oficial por concepto de pago del Impuesto Predial y las archiva en el orden que le corresponda. FIN DEL PROCESO GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 12

13 DESCRIPCIÓN DE V. DESCRIPCIÓN DE 2. DEVOLUCIÓN DE PAGO CONTRIBUYENTE 1. Acude a la Dirección de Recaudación Inmobiliaria para solicitar la devolución de un importe correspondiente a un pago duplicado ó realizado por error y entrega al Coordinador correspondiente la documentación requerida. En caso de que la devolución del pago sea por concepto de Impuesto Predial, el Contribuyente deberá presentar la siguiente documentación: Escrituras Identificación Oficial con fotografía Recibo oficial con el que realizó el pago por error o duplicado Carta Poder en caso de que el trámite lo realice una persona que no sea el Propietario. En caso de que la devolución del pago sea por concepto del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles, el Contribuyente deberá presentar la siguiente documentación: Escrito donde indique el motivo por el cual está solicitando la devolución del pago Identificación Oficial con fotografía Recibo oficial original de pago. En caso de que la devolución del pago sea por concepto de Modernización Catastral, el Contribuyente deberá presentar la siguiente documentación: Croquis de Construcción original Identificación Oficial con fotografía Recibo oficial original de pago. En una devolución por concepto de Modernización Catastral se deberá enviar un oficio a la Dirección de Catastro del Estado donde se solicite dar de baja la Construcción registrada por error. COORDINADOR RESPONSABLE 2. Revisa la papelería y verifica si procede la devolución del importe reclamado por el Contribuyente. En caso de que la devolución sea por el pago aplicado a un expediente equivocado, se deberá realizar las correcciones y aplicaciones en el sistema para que ese importe sea liquidado por el Contribuyente correspondiente. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 13

14 DESCRIPCIÓN DE EN CASO DE QUE LA DEVOLUCIÓN SEA MENOR A QUINIENTOS PESOS CAJERO 3. Solicita la cantidad a devolver a la Secretaria del Director y la entrega al Contribuyente recabando la firma del mismo en el Formato de Devolución de Impuesto (Ver anexo 7). SECRETARIA 4. Solicita la cantidad devuelta al Contribuyente por medio del trámite de Reposición de Fondo de Caja para devoluciones en la Dirección de Egresos. La Dirección de Recaudación Inmobiliaria deberá contar con fondo de Caja para el trámite de devolución. En caso de que el importe de la devolución sea mayor a quinientos pesos, se deberá tramitar ante la Dirección de Egresos una solicitud de cheque a favor del Contribuyente por dicho concepto y posteriormente entregarle una copia de la solicitud para que acuda a la Dirección de Egresos a recoger su cheque. 5. Archiva la documentación en un expediente individual para futuras consultas y/o aclaraciones al respecto. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 14

15 DESCRIPCIÓN DE DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA DEVOLUCIÓN DE PAGO CONTRIBUYENTE COORDINADOR DEL ÁREA CAJERO Acude a la Dir. de Recaudación Inmobiliaria para solicitar la devolución de un pago duplicado o realizado por error y entrega al Coordinador responsable la documentación requerida. Revisa la papelería y verifica si procede la devolución del importe reclamado por el Contribuyente. LA DEVOLUCIÓN ES MENOR A $ Sí Solicita la cantidad a devolver a la Secretaria del Director y la entrega al Contribuyente recabando la firma del mismo en el formato de Devolución de Impuesto. Solicitud de Cheque No La Secretaria del Director deberá elaborar una Solicitud de Cheque en favor del Contribuyente por concepto de Devolución del Impuesto Predial y recaba la firma del Director de Recaudación Inmobiliariay la envía a la Dirección de Egresos para su trámite correspondiente. SECRETARIA SECRETARIA Fin del proceso Archiva la documentación en un expediente individual para futuras consultas y/o aclaraciones. Solicita la cantidad devuelta al Contribuyente por medio del tramite de Reposición de Fondo de Caja para devoluciones en la Dirección de Egresos.. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 15

16 DESCRIPCIÓN DE V. DESCRIPCIÓN DE 3. COBRO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES (I.S.A.I.) NOTARIO PÚBLICO O CONTRIBUYENTE 1. Acude a la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a entregar las notas declaratorias para cubrir el monto por concepto del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles (I.S.A.I.). Serán sujetas al cobro del I.S.A.I la adquisición de viviendas cuyo valor gravable no exceda de 25 cuotas elevadas al año y siempre que el adquiriente sea persona física y no posea otro bien raíz en el Estado, cubrirá el impuesto aplicando la tasa del 2% al valor del inmueble, después de reducirlo en 15 cuotas elevadas al año. Para efectos de la No Propiedad de predios, bastará que el interesado manifieste bajo protesta de decir verdad que no es propietario o poseedor de otro bien inmueble en el Estado, conservando el Municipio sus facultades de comprobación (en base al Artículo 28 Bis-1 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León ). El Contribuyente deberá presentar además la siguiente documentación: Promesa de Venta Carta Declaratoria Datos de las Escrituras (Volumen, Libro) Datos de la inscripción ante la Dirección del Registro Público de la Propiedad y del Comercio Copia del Acta de Nacimiento (En caso de no justificar parentesco). AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE I.S.A.I 2. Recibe las Notas Declaratorias por parte del Contribuyente o Notario, verifica que presente además la documentación correspondiente y las turna al Fiscalizador de I.S.A.I. FISCALIZADOR DE I.S.A.I. 3. Realiza el cálculo y actualización del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles en la nota declaratoria para determinar el cobro correspondiente. El Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles se cubrirá a una tarifa única especial por cada inmueble equivalente a 7 cuotas, en los casos que refiere el Artículo 28 Bis-1 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 16

17 DESCRIPCIÓN DE EN UN PLAZO DE 10 DÍAS HÁBILES AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE I.S.A.I. 4. Le informa al Contribuyente el monto que deberá cubrir por concepto del I.S.A.I, llena una forma de pago y se la entrega para que acuda a las cajas de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. El Contribuyente tendrá un plazo de cinco días hábiles para cubrir el monto total (Art. 28 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León). EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE SOLICITE UN CONVENIO DE PRÓRROGA COORDINADOR DE FISCALIZACIÓN 5. Solicita al Contribuyente la siguiente documentación: Contrato (de Compra- Venta, Cesión de Derechos ó Promesa de Compra Venta) y una copia de la Credencial del IFE y la turna al Director. 6. Revisa la documentación y determina el plazo por el cuál tendrá vigencia el Convenio de Prórroga que se otorgará al Contribuyente. Las Autoridades Fiscales, a petición de los Contribuyentes, podrán autorizar el pago a plazos, ya sea diferido o en parcialidades, de las contribuciones omitidas y de sus accesorios, sin que dicho plazo exceda de doce meses. Durante el plazo concedido se causarán intereses sobre el saldo insoluto, incluyendo los accesorios, a la tasa establecida en la Ley de Ingresos del Estado de los ejercicios de que se trate. (Art. 66 del Código Fiscal del Estado). COORDINADOR DE FISCALIZACIÓN 7. Elabora el Convenio de Prórroga en los términos y plazos que haya determinado el Director de Recaudación Inmobiliaria. El Convenio causará intereses a razón del 1.5% mensual sobre saldos insolutos del monto total del crédito fiscal por el cual se haya otorgado la prórroga y durante el tiempo que opere la misma. 8. Recaba la firma del Contribuyente y la del Director de Recaudación Inmobiliaria en el Convenio de Prórroga. 9. Llena los Pagarés (Ver Anexo 17), recaba la firma del Contribuyente solicitante del Convenio y le solicita que pase a las Cajas a realizar su pago. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 17

18 DESCRIPCIÓN DE CONTRIBUYENTE 10. Acude a las Cajas de la Dirección a efectuar el pago del anticipo correspondiente. CAJERA 11. Recibe el importe y le entrega el recibo de pago original y archiva en el orden que le corresponda la copia del recibo oficial y copia de los pagarés. EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUBRA EL MONTO TOTAL DEL I.S.A.I. CONTRIBUYENTE 12. Acude a las Cajas de la Dirección a efectuar el pago del importe total del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles. CAJERA 13. Recibe el pago y entrega al Contribuyente el recibo oficial debidamente firmado y sellado por la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. Deberá recibir el pago solo si se efectúa el mismo día que se realizó el calculo del I.S.A.I., en caso de que el calculo se haya realizado en fechas anteriores deberá enviar al Contribuyente con el Fiscalizador de I.S.A.I. para que le actualice el cálculo. CONTRIBUYENTE 14. Acude a la Coordinación de I.S.A.I a entregar copia del comprobante de pago. AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN I.S.A.I. 15. Le entrega al Contribuyente copia de la Nota Declaratoria y el Original del Valor Real Catastral (expedido por la Dirección de Catastro del Estado). 16. Captura la nota del I.S.A.I. ya pagada. Deberá integrar un expediente del Contribuyente con la siguiente documentación: Original de la Nota Declaratoria Copia del Valor Real Catastral (expedido por la Dirección Catastral del Estado) Copia de la Escritura Copia de los Anexos (Promesa de ventas, Actas). GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 18

19 DESCRIPCIÓN DE DIAGRAMA DE FLUJO PARA EL COBRO DEL I.S.A.I Notas Declaratorias Cálculo Forma de Pago NOTARIO PÚBLICO O CONTRIBUYENTE Acude a la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a entregar las Notas Declaratorias para cubrir el monto por concepto del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles (I.S.A.I.) AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE I.S.A.I. Recibe las Notas Declaratorias por parte del Notario Público o Contribuyente, verifica que presente además la documentación correspondiente y las turna al Fiscalizador de I.S.A.I. FISCALIZADOR DE I.S.A.I. Realiza el cálculo y actualización del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles en la Nota Declaratoria para determinar el cobro correspondiente. AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE I.S.A.I. Le informa al Contribuyente el monto que deberá cubrir poe concepto del I.S.A.I., llena una forma de pago y se la entrega para que acuda a las cajas de ésta Dirección. Convenio de Prórroga COORDINADOR DE FISCALIZACIÓN Elabora el Convenio de Prórroga en los términos y plazos que haya determinado el Director de Recaudación Inmobiliaria Revisa la documentación y determina el plazo por el cuál tendrá vigencia el Convenio de Prórroga que se otorgará al Contribuyente COORDINADOR DE FISCALIZACIÓN Solicita al Contribuyente la siguiente documentación: Contrato (Compra- Venta, Cesión de Derechos ó Promesa de Compra Venta) y una copia de la identificación oficila y la turna al Director SI EL CONTRIBUYENTE SOLICITA CONVENIO DE PRÓRROGA? Pagaré 1 NO COORDINADOR DE FISCALIZACIÓN COORDINADOR DE FISCALIZACIÓN CONTRIBUYENTE CAJERA Recaba la firma del Contribuyente y la del Director de Recaudación I en el Convenio de Prórroga. Llena los Pagaré(s), recaba la firma del Contribuyente solicitante del Convenio y le solicita que pase a Cajas a realizar su pago.. Acude a las Cajas de ésta Dirección a efectuar el pago del anticipo correspondiente. Recibe el importe y le entrega el recibo de pago original y archiva en el orden que le corresponda la copia del recibo oficial y copia de los pagarés. 1 Recibo CONTRIBUYENTE CAJERA CONTRIBUYENTE Acude a las cajasa efectuar el pago del importe total del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles. Recibe el pago y entrega al Contribuyente el recibo oficial debidamente firmado y sellado por la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. Acude a la Coordinación de I.S.A.I. a entregar copia del comprobante de pago. AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE I.S.A.I. Entrega al Contribuyente una copia de la Nota Declaratoria y el Original del Valor Real Catastral (expedido por la Dirección de Catastro del Estado). AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE I.S.A.I. Captura la Nota Declaratoria del I.S.A.I. ya pagada. Fin del Proceso GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 19

20 DESCRIPCIÓN DE V. DESCRIPCIÓN DE 4. PAGO POR CONCEPTO DE MODERNIZACIÓN CATASTRAL COORDINADOR DE MODERNIZACIÓN 1. Notifica al Contribuyente mediante un aviso, de la evasión de pago por una construcción no registrada, según la Fotometría del Programa de Modernización Catastral. El aviso deberá especificar el plazo en que el Contribuyente deberá cubrir el monto por concepto de la construcción no registrada. CONTRIBUYENTE 2. Acude a la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a solicitar información a cerca del aviso enviado. EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE ESTE DE ACUERDO CON EL MONTO A PAGAR AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE MODERNIZACIÓN 3. Llena el Formato de Pago Total de Modernización Catastral (Ver anexo 3) y lo entrega al Contribuyente para su liquidación en Caja. CAJERO 4. Recibe por parte del Contribuyente el importe total del pago, le entrega el recibo de pago oficial y Croquis de la Construcción, debidamente sellado por la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. COORDINADOR DE MODERNIZACIÓN 5. Envía un oficio a la Dirección de Catastro del Estado junto con la copia del Croquis autorizado y sellado y copia del Recibo oficial de pago, solicitando la actualización en la base de datos. UNA VEZ QUE LOS DATOS FUERON ACTUALIZADOS POR LA DIRECCIÓN DE CATASTRO DEL ESTADO AUXILIAR EN SISTEMAS 6. Recibe el archivo con la actualización de datos por parte de la Dirección de Catastro del Estado e integra un expediente con la documentación generada y envía a la Dirección de Informática el archivo para que se realicen las actualizaciones correspondientes. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 20

21 DESCRIPCIÓN DE EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE PRESENTE UNA INCONFORMIDAD COORDINADOR DE MODERNIZACIÓN 7. Solicita al Encargado de Inspectores se realice una inspección física para verificar el tipo de construcción y la cantidad de metros de la misma al momento de la visita. INSPECTOR 8. Acude a realizar la inspección y llena el Formato de Croquis (Ver Anexo 2 ) con los datos de la inspección y lo entrega al Coordinador de Modernización para su debida revisión y autorización y se le notifica al Contribuyente del resultado. El Inspector deberá recabar en el formato de Croquis la firma de conformidad del Contribuyente, al momento de la visita y se le entregará una copia del mismo. AUXILIAR EN SISTEMAS 9. Captura en el sistema las medidas actualizadas en la inspección y turna el formato de Croquis de Construcción al Coordinador de Modernización. COORDINADOR DE MODERNIZACIÓN 10. Realiza el recálculo de impuesto de acuerdo al resultado de la inspección y entrega al Contribuyente el formato de Inconformidad Ordinaria (Anexo 11) con los datos actualizados. AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE MODERNIZACIÓN 11. Continúa con el proceso del número 3 al 6 de éste procedimiento. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 21

22 DESCRIPCIÓN DE DIAGRAMA DE FLUJO PARA EL PAGO DE MODERNIZACIÓN CATASTRAL Aviso COORDINADOR DE MODERNIZACIÓN Notifica al Contribuyente mediante un aviso, de la evasión de pago por una construcción no registrada, según la Fotometría del Programa de Modernización Catastral. CONTRIBUYENTE Acude a la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a solicitar información acerca del aviso enviado. Formato de Pago EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTEAUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE ESTÉ DE MODERNIZACIÓN ACUERDO CON EL MONTO A PAGAR Llena el formato de Pago de Modernización Catastral y lo entrega al Contribuyente para su liquidación en Caja. Recibo de Pago CAJERO Recibe por parte del Contribuyente el importe total del pago, le entrega el recibo de pago oficial y el Croquis de la Construcción, debidamente sellado por la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. Croquis INSPECTOR Acude a realizar la inspección y llena el formato de Croquis con los datos de la inspección y lo entrega al Coordinador de Modernización para su debida revisión y autorización y se le notifica al Contribuyente del resultado. COORDINACIÓN DE MODERNIZACIÓN Solicita al Encargado de Inspectores se realice una inspección física para verificar el tipo de Construcción y la cantidad de metros de la misma al momento de la visita. Expediente EN CASO DE QUE EL AUXILIAR EN SISTEMAS CONTRIBUYENTE PRESENTE UNA Recibe el archivo con la actualización INCONFORMIDADde datos por parte de la Dir. de Catastro del Estado e integra un expediente con la documentación y envía a la Dir. de Informática el archivo para que se realicen las actualizaciones correspondientes. Oficio UNA VEZ QUE LOS DATOS FUERON ACTUALIZADOS COORDINACIÓN DE POR LA DIRECCIÓN DE MODERNIZACIÓN CATASTRAL CATASTRO DEL ESTADO. Envía un oficio a la Dirección de Catastro del Estado junto con la copia del croquis autorizado y sellado y copia del recibo oficial de pago, solicitando la actualización en la base de datos. AUXILIAR EN SISTEMAS Captura en el sistema las medidas actualizadas en la inspección y turna en el formato de Croquis de Constrcción al Coordinador de Modernización Catastral. COORDINACIÓN DE MODERNIZACIÓN Realiza el recálculo del impuesto de acuerdo al resultado de la inspección y entrega al Contribuyente el formato de Inconformidad Ordinaria con los datos actualizados. EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE ESTÉ DE ACUERDO CON EL MONTO A PAGAR Formato de Pago AUXILIAR DE LA COORDINACIÓN DE I.S.A.I. Llena el formato de Pago de Modernización Catastral y lo entrega al Contribuyente para su liquidación en Caja. Recibo de Pago CAJERO Recibe por parte del Contribuyente el importe total del pago, le entrega el recibo de pago oficial y Croquis de la Construcción, debidamente sellado por la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. Fin del proceso Oficio AUXILIAR EN SISTEMAS Recibe el archivo con la actualización de datos por parte de la Dir. de Catastro del Estado e integra un expediente con la documentación y envía a la Dir. de Informática el archivo para que se realicen las actualizaciones correspondientes. UNA VEZ QUE LOS DATOS FUERON ACTUALIZADOS POR LA DIRECCIÓN DE CATASTRO DEL ESTADO. Oficio COORDINACIÓN DE MODERNIZACIÓN Envía un oficio a la Dirección de Catastro del Estado junto con la copia del croquis autorizado y sellado y copia del recibo oficial de pago, solicitando la actualización en la base de datos. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 22

23 DESCRIPCIÓN DE V. DESCRIPCIÓN DE 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN COORDINADOR DE FISCALIZACIÓN 1. Solicita vía oficio al Coordinador de Predial, un listado de los estados de cuenta de los Contribuyentes con adeudos por concepto de Impuesto Predial, Modernización Catastral e I.S.A.I. El Coordinador de Fiscalización deberá solicitar el listado de Contribuyentes con adeudos equivalentes a más de 250 cuotas de Salario Mínimo diarios vigentes a la fecha actual. El Coordinador de Fiscalización deberá verificar que los Contribuyentes morosos no estén participando en un Juicio Contencioso Administrativo o no hayan celebrado un Convenio de Prórroga con la Dirección de Recaudación Inmobiliaria. 2. Revisa cada uno de los casos y solicita al Supervisor de Ejecuciones e Inspectores que se realice una investigación para ubicar el domicilio fiscal del propietario del inmueble, con el fin de notificarle el adeudo a cubrir. SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES 3. Elabora la Orden de Visita, el Requerimiento de Pago y los entrega al Ejecutor para que acuda al domicilio fiscal del Contribuyente. EJECUTOR 4. Acude al domicilio fiscal con la Orden de Visita (Ver Anexo 12) y entrega al Contribuyente el Requerimiento de Pago (Ver Anexo No 14) y le informa del inicio del Procedimiento Administrativo de Ejecución. Las notificaciones deberán ser entregadas directamente a las personas que se hace mención y en caso de no encontrarse se podrá entregar a algún familiar cercano (Mayor de Edad) o bien a algún vecino cercano a dicho domicilio. 5. Llena el formato de Cita de Espera (Ver Anexo No.13 ) y recaba la firma de la persona con quien se entiende la diligencia, así mismo de dos testigos por parte del mismo. Deberá registrar en el formato de la Cita de Espera hora y fecha de entrega, nombre de quién entrega y firma de quien lo recibió. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 23

24 DESCRIPCIÓN DE SI EL CONTRIBUYENTE ACUDE A PAGAR AL DÍA SIGUIENTE SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES 6. Recibe al Contribuyente y calcula el monto de la deuda, tomando en cuenta los rezagos generados por incumplimiento de pago. Deberá calcular el monto total, tomando en cuenta los rezagos generados a la fecha de pago. 7. Entrega al Contribuyente el estado de cuenta autorizado para que acuda a pagar en cajas. CONTRIBUYENTE 8. Acude a las Cajas de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a efectuar el pago correspondiente. CAJERO 9. Recibe el pago por parte del Contribuyente y le entrega el recibo oficial original debidamente firmado y sellado. SI EL CONTRIBUYENTE NO ACUDE A PAGAR AL DÍA SIGUIENTE SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES 10. Elabora el Acta de Embargo (Ver Anexo 15 ) y el Instructivo de Embargo (Ver Anexo 16) y se lo entrega al Notificador para que acuda al domicilio fiscal a señalar los bienes de embargo. EJECUTOR 11. Acude al domicilio fiscal del Contribuyente con el fin de señalar los bienes que garanticen la recuperación del monto de la deuda. Deberá notificar al Contribuyente el plazo para cubrir el monto total de la deuda, antes de realizar el embargo de los bienes. El Contribuyente tendrá la opción de asignar los bienes muebles que cubran el monto de la deuda, los cuales no deberán ser artículos de primera necesidad según a lo establecido en la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León. SI EL CONTRIBUYENTE ACUDE A PAGAR DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES 12. Continúa con el proceso de los puntos 6, 7, 8 y 9 de éste mismo procedimiento. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 24

25 DESCRIPCIÓN DE SI EL CONTRIBUYENTE NO CUBRE EL MONTO EN UN PLAZO DE TRES DÍAS EJECUTOR 13. Acude al domicilio del Contribuyente acompañado de la fuerza pública y llena un Instructivo de Entrega Voluntaria donde señala los bienes que serán embargados y le entrega una copia al Contribuyente. El Jefe de Ejecuciones deberá solicitar el apoyo de la fuerza pública para que acompañe al Notificador al domicilio fiscal, para realizar un cateo en caso de ser necesario y tomar posesión de los bienes señalados para embargo, de acuerdo al Art. 156 y 157 del Código Fiscal vigente en el Estado de Nuevo León. En caso de tratarse de un embargo sobre un bien inmueble deberá solicitarse la inscripción de un Gravamen en la Dirección del Registro Público de la Propiedad y del Comercio. En caso de tratarse de un embargo sobre un bien mueble éste se deberá recoger y se le deberá colocar un engomado oficial de embargo. Los bienes muebles que son embargados quedarán bajo la custodia de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria durante el tiempo en que se recupere el crédito fiscal mediante el pago del Contribuyente o mediante el proceso de Remate y Enajenación de bienes. CUANDO NO SE RECUPERA EL CRÉDITO FISCAL AL TÉRMINO DE 30 DÍAS HÁBILES SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES 14. Inicia con el procedimiento de Remate y Enajenación de los bienes embargados de acuerdo a la Sección Cuarta del Código Fiscal vigente en el Estado de Nuevo León. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 25

26 DESCRIPCIÓN DE DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN Oficio Orden de Visita COORDINADOR FISCAL Solicita vía Oficio al Coordinador de Impuesto Predial, un listado de los estados de cuenta de los Contribuyentes con adeudos por concepto de Impuesto Predia, Modernización Catastral e I.S.A.I. COORDINADOR FISCAL Revisa cada uno de los casos y solicita al Encargado de Inspectores que se realice una investigación para ubicar el domicilio fiscal del propietario del inmueble, con el fin de notificarle el adeudo a cubrir. SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES Elabora la Orden de Visita, el Requerimiento de Pago y los entrega al Ejecutor para que acuda al domicilio fiscal del Contribuyente. EJECUTOR Acude al domicilio fiscal con la Orden de Visita y entrega al Contribuyente el Requerimiento de Pago y le informa del inicio del Procedimiento Administrativo deejecución. A Cita de Espera SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES EJECUTOR Entrega al Contribuyente el estado de cuenta debidamente autorizado para que acuda a pagar en cajas. Recibe al Contribuyente y calcula el monto de la deuda, tomando en cuenta los rezagos generados por incumplimiento de pago. SI El Contribuyente acude a pagar al día siguiente? Llena el Formato de Cita de Espera y recaba la firma de la persona con quien se entiende la diligencia, así mismo de dos testigos por parte del mismo. NO CONTRIBUYENTE CAJERO SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES EJECUTOR Acude a las cajas de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria a efectuar el pago correspondiente. Recibe el pago por parte del Contribuyentey le entrega el recibo oficial original debidamente firmado y sellado. Elabora el Acta de Embargo y el Instructivo de llenadoy se loentrega al Notificador para que acuda al domicilio a señalar los bienes de embargo. Acude al domicilio fiscal del Contribuyente con el fin de señalar los bienes que garanticen la recuperación del monto de la deuda. FIN A SI El Contribuyente no acude a pagar dentro del plazo establecido? NO SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES Inicia el Procedimiento de Remate y Enajenación de bienes embargados de acuerdo a la Sección Cuarta del Códico Fiscal vigente en el Estado de Nuevo León. Cuando no se recupera el crédito fiscal al término de treinta días hábiles. SUPERVISOR DE EJECUCIONES E INSPECTORES Acude al domicilio del Contribuyente acompañado de la fuerza pública y llena un Instructivo de Entrega Voluntaria donde señala los bienes que serán embargados y le entrega una copia al Contribuyente. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 26

27 DESCRIPCIÓN DE V. DESCRIPCIÓN DE 6. CORTE DE CAJA AL FINALIZAR EL DÍA CAJERO 1. Realiza el arqueo de caja y elabora una relación de los ingresos recaudados durante el día. Deberá realizar el arqueo de caja acomodando el efectivo de acuerdo a su denominación, los billetes en paquetes de 100 o 50 del mismo valor y la morralla deberá guardarse en bolsas de acuerdo a su valor. La relación deberá contener el total de los ingresos generados en efectivo, el total recaudado en cheques, el total de pagos realizados con tarjeta de crédito así como los pagos hecho a través del Internet y en Banco anexando la documentación comprobatoria correspondiente. SUPERVISOR DE CAJA 2. Solicita a los Cajeros los ingresos recaudados así como la relación de ingresos junto con su documentación correspondiente. 3. Contabiliza y registra en la máquina sumadora el total de efectivo, importe total de cheques y importe total de pagos realizados con tarjeta de crédito, a través de Internet y en Banco y obtiene el importe total recaudado por cada cajero. 4. Verifica que el importe total contabilizado coincida con el reporte generado en el sistema y revisa y registra los números de folios inicial y final así como en su caso los folios cancelados y recaba la firma de conformidad del cajero correspondiente. Al reporte generado en el sistema se deberá anexar el ticket que generó la máquina sumadora en la contabilización de ingresos de cada cajero. AL DÍA SIGUIENTE SUPERVISOR DE CAJA 5. Llena el formato para el traslado de valores, especificando el importe total a entregar y entrega los valores al Representante de la Compañía de Valores para que sean depositados en el Banco correspondiente. Los valores deberán ir empaquetados y a cada paquete se deberá anexar una ficha de depósito con la cantidad contenida en el caso de efectivo, en el caso de los cheques, cada uno de ellos deberá ir con una ficha correspondiente a su valor. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 27

28 DESCRIPCIÓN DE Los valores serán embolsados de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Compañía Transportadora de Valores para tal efecto. Deberá solicitar a la Compañía Transportadora de Valores una copia sellada por el Banco de cada ficha de depósito que se entregó. REPRESENTANTE DE LA COMPAÑÍA TRANSPORTADORA DE VALORES 6. Firma el comprobante de recibido y entrega el original al Supervisor de Caja. SUPERVISOR DE CAJA 7. Elabora una Póliza de Ingreso del Importe Global (Ver Anexo 18) y su desglose correspondiente (total recaudado por los diferentes conceptos). La póliza deberá ser firmada por el Supervisor de Caja. El Encargado de Caja General además deberá de elaborar un Reporte mensual (Ver Anexo 19) de acuerdo a los ingresos diarios recaudados por los diferentes conceptos. 8. Envía a la Dirección de Ingresos una copia de la Póliza del importe global. 9. Integra un expediente con la siguiente documentación: Dos copias del reporte del total de ingresos recaudado por cada Cajera (o) Copias de los pagos (boucher) hechos con tarjetas de crédito Copias de las fichas de depósitos selladas de recibidas por el banco Copia de la fichas por pagos a través del Internet Copia de las fichas realizadas directamente a los Bancos Copia de la Póliza del importe global 10. Envía las copias de la documentación generada a la Dirección de Contabilidad. 11. Archiva en un expediente la documentación en original para futuras consultas o aclaraciones al respecto. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 28

29 DESCRIPCIÓN DE DIAGRAMA DE FLUJO PARA EL CORTE DE CAJA Arqueo de Caja Reporte Total de Ingresos CAJERO Realiza el Arqueo de Caja y elabora un relación de los ingresos recaudados durante el día. SUPERVISOR DE CAJA Genera un Reporte del Total de Ingresos de cada Cajera (o) y les solicita los ingresos recaudados así como la relación junto con su documentación correspondiente. SUPERVISOR DE CAJA Contabiliza y registra en la máquina sumadora el total de efectivo, importe total de cheques e importe total de pagos realizados con tarjeta de crédito, a travéz de internet y en Banco y obtiene el importe total recaudado por Cajero. SUPERVISOR DE CAJA Verifica que el importe total contabilizadocoincida con el reoprte generado en el sistema y revisa y registra los números de folios inicial y final asícomo en su caso los cancelados y recaba la firma de conformidad del Cajero correspondiente. Póliza de Ingreso Formato de Traslado de Valores AL DÍA SIGUIENTE SUPERVISOR DE CAJA Integra un expediente con la documentación correspondiente. SUPERVISOR DE CAJA Elabora una Póliza de ingreso del Importe Global y su desglose correspondiente. REPRESENTANTE DE LA COMPAÑÍA DE VALORES Firma el comprobante de recibido y entrega el original a la Encargad ade Caja General. SUPERVISOR DE CAJA Llena el Formato para el Traslado de Valores, especificando el importe total y entrega los valores al Respresentante de la Compañía de Valores para que sean depositados en el Banco correspondiente. SUPERVISOR DE CAJA SUPERVISOR DE CAJA Envía las copias de la documentación generada a la Dirección de Contabilidad. Archiva en un expediente la documentación en original para futuras consultas o aclaraciones. FIN GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 29

30 DESCRIPCIÓN DE V. DESCRIPCIÓN DE 7. REGISTRO DE INGRESOS POR PAGOS EFECTUADOS EN BANCO E INTERNET SUPERVISOR DE CAJA 1. Solicita a la Dirección de Informática los estados de cuenta que envía el Banco correspondiente por medio de correo electrónico y la relación de pagos registrados a través del Internet. 2. Solicita a la Dirección de Egresos una relación de depósitos realizados a la cuenta de Municipio y detecta los pagos que se hicieron por concepto de Impuesto Predial. 3. Verifica que el estado de cuenta que envía el Banco y la relación de pagos por Internet coincidan con la relación de depósitos que envía la Dirección de Egresos. UNA VEZ VERIFICADOS LOS PAGOS SUPERVISOR DE CAJA 4. Ingresa el total de depósitos de ese día, en Bancos y por Internet en alguna de las cajas y solicita los Recibos Oficiales correspondientes. Se deberá emitir un recibo oficial por cada uno de los Contribuyentes que realizaron su pago a través del Banco o del Internet. En el caso de los pagos efectuados en Bancos el Supervisor de Caja deberá presentar copias de las fichas de depósito en caja y en el caso de pagos efectuados por Internet, deberá presentar la relación de pagos correspondiente. 5. Envía un oficio a la Dirección de Informática solicitando que dé de baja el cargo en el sistema de Impuesto Predial. Deberá anexar al oficio copias de los recibos oficiales generados por el sistema de la Dirección de Recaudación Inmobiliaria, copia del formato de Relación de Pagos en Banco y las copias de las fichas de depósitos. DIRECCIÓN DE INFORMÁTICA 6. Da de baja el cargo en el sistema de Pago de Impuesto Predial. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 30

31 DESCRIPCIÓN DE SUPERVISOR DE CAJA 7. Integra un expediente con la siguiente documentación generada por los pagos. En pagos efectuados en el Banco el expediente se deberá integrar con: Copias de las fichas de depósito Recibos oficiales originales donde se registra el pago en la Dirección de Recaudación Inmobiliaria La relación de pagos en banco Relación de Depósitos que envía la Dirección de Egresos Reporte que envía la Dirección de Informática Copia del oficio que se envía a la Dirección de Informática. En pagos efectuados por medio del Internet el expediente se deberá integrar con: Copia del oficio que se envía a la Dirección de Informática Recibos oficiales originales donde se registra el pago en la Dirección de Recaudación Inmobiliaria Relación de pagos en banco Reporte que envía la Dirección de Informática Deberá elaborar un Reporte Mensual de ingresos efectuados en Banco y por Internet que incluya los siguientes datos: Concepto Fecha de ingreso No. de recibo No. de ficha del Banco Monto total GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 31

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