Memoria Declaración de Responsabilidad

Transcripción

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2 Memoria 2014 Declaración de Responsabilidad El presente documento contiene información suficiente y veraz en lo que respecta al desarrollo del negocio de Banco Azteca del Perú S.A. durante el año Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, el firmante se hace responsable por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables. Julio César Cáceres Alvis Gerente General Banco Azteca del Perú 2

3 Índice 2 Declaración de Responsabilidad 3 Índice 4 Carta Gerente General 5 Directores y Gerentes Misión Visión y Principales Valores 10 Perfil de la Organización 17 Entorno Económico y Sistema Financiero 23 Evaluación de la Empresa 32 Administración de Riesgos 41 Dictamen Auditoría Externa

4 Carta del Gerente General El 2014 se caracterizó por ser un año de retos en el proceso de desarrollo del país. A diferencia del año pasado, con un contexto estable y de crecimiento sostenido, el 2014 nos mostró una economía desacelerada debido a factores externos e internos que nos planteó retos de cumplimiento de objetivos en todos los sectores económicos del país. Aún así, el Perú registró un crecimiento de alrededor de 2.5%. En ese sentido, el Perú ha demostrado el gran potencial que posee para afrontar difíciles escenarios internacionales. En el 2014, hemos visto como los esfuerzos de años pasados han dado fruto y nos impulsan a seguir nuestros objetivos de largo plazo. Del mismo modo, nos enorgullece informarles que nuestra utilidad neta fue de S/.16.5 millones y que nuestros indicadores de rentabilidad están entre los entre los mejores de la banca nacional. Desde su fundación en el 2008, el Banco Azteca asumió el reto de bancarizar un sector económico desatendido por sus pares del sistema bancario (C y D), asumimos este riesgo y lo convertimos en una de nuestras fortalezas. El 2015 se vislumbra como un año de ligeramente mejor que el anterior y por ese motivo, el Banco Azteca mira el futuro de forma optimista. La honestidad, inteligencia y ejecución son nuestros valores más representativos, que unidos a nuestro alto compromiso, nos brinda la oportunidad única de brindar valor a nuestros clientes. Nada de esto sería posible sin nuestros colaboradores en todo el país, los cuales siempre han demostrado un alto grado de profesionalismo e integridad día a día. Nuestro agradecimiento sincero a todos ellos. Julio César Cáceres Alvis Gerente General Banco Azteca del Perú 4

5 Directorio y Gerencia 6 Directorio 6 Gerencia 5

6 Directorio Presidente del Directorio Director Director Director Director Independiente Director Residente Director Residente Srta. Sara Soriano de Teresa Sr. Gabriel Alfonso Roqueñi Rello Sr. Rodrigo Pliego Abraham Sr. Luis Niño de Rivera Lajous Sr. Jorge Rodrigo Bellot Castro Sr. Leoncio Velazquez Sanchez Sr. Julio César Cáceres Alvis Gerencia Gerente General Gerente de Adm., Finanzas y Tesorería Gerente de Cumplimiento Normativo Gerente Legal Gerente de Recursos Humanos Gerente de Riesgos Gerente de Créditos y Cobranzas Gte. de Administración de Operaciones Gerente de Sistemas Gerente de Servicios Financieros Gerente de Auditoria Contador General Julio César Cáceres Alvis Wilmer Johny Lévano Ortíz Ricardo Giancarlo Bardales Castillo Aldo Raul Melgarejo Oropeza Wendy Karin Chavez Abanto Luis Emilio Girio Alva Guillermo Castrejón Pacho Eduardo Carlos Mostajo Merino Nestor Augusto Ramirez Barriga Jacaranda Lizbeth Flores Aragon Johnny Paz Roque Paul Adolfo García Narvaez 6

7 Misión, Visión y Principales Valores 8 Misión y Visión 9 Principales Valores 7

8 Misión y Visión Visión Desarrollar productos y servicios financieros sencillos y accesibles para mejorar el nivel de vida de nuestros clientes. Misión Ser una agrupación financiera líder mediante la prestación de servicios financieros altamente competitivos que nos permitan satisfacer en menor tiempo y costo las necesidades de nuestros clientes. Desarrollar procesos innovadores y usar tecnología de punta para lograr mayor eficiencia en todos los canales de atención al cliente. Generar el constante crecimiento y desarrollo de nuestro personal a través de un mayor compromiso en la obtención de resultados y una excelente calidad de servicio. Lograr la maximización de rentabilidad de nuestro capital para el sano crecimiento a futuro. Contribuir decisivamente al desarrollo de una mayor oferta de servicios financieros en el Perú. 8

9 Principales Valores Honestidad Ser honesto es ser íntegro. Implica una congruencia entre lo que uno siente, piensa, dice y hace. La honestidad permite establecer una relación de confianza y respeto indispensables para trabajar en equipo. La lealtad a la empresa va de la mano con la honestidad. Inteligencia El trabajo nos une en Banco Azteca del Perú, pero es un trabajo que debe ser inteligente. La inteligencia es la capacidad para comprender, aprender y asociar ideas. Requiere destreza y habilidad para adaptarse a situaciones nuevas o para encontrar soluciones a problemas. Hay distintos tipos de inteligencia; debemos identificarlas y aprovecharlas. Nuestro trabajo exige equipos que transmitan energía y se comprometan con un esfuerzo común y claro. Ejecución Ejecutar es ofrecer resultados. El trabajo personal debe estar orientado a cumplir objetivos concretos y debemos hacernos responsables de ellos. Necesitamos comprometernos para cumplir nuestras asignaciones a tiempo, cumpliendo con el presupuesto y con calidad. Sólo así podremos crear la confianza y el respeto mutuo que exige el trabajo en equipo. 9

10 Perfil de la Empresa Perfil de la Organización 11 Breve Reseña 12 Banco Azteca en el Exterior 12 Banco Azteca en el Perú 13 Descripción de Productos 16 Composición Accionaria 16 Valores Negociados 10

11 Breve Reseña La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), el 24 de enero de 2008, mediante Resolución SBS Nº autorizó el funcionamiento de la empresa Banco Azteca del Perú S.A. (BAZ), subsidiaria del Grupo Elektra de México. El Banco Azteca se constituyó el 3 de setiembre de 2007 bajo las leyes y regulaciones de la República del Perú, mediante un aporte de capital de S/.26 millones. Banco Azteca del Perú S.A. inició sus operaciones el 25 de enero del La Institución se dedica al financiamiento de las compras que se realizan en su tienda vinculada, Elektra, así como a otorgar créditos en efectivo y a través de la tarjeta Azteca. En la actualidad, el Grupo Elektra tiene operaciones en siete países de Latinoamérica a través de sus divisiones comerciales y financieras. 11

12 Banco Azteca en el Exterior Banco Azteca nació en México en octubre del 2002, ante la oportunidad derivada del bajo nivel de Bancarización. Una gran ventaja desde el inicio de operaciones fue la experiencia de más de 50 años de Grupo Elektra en el otorgamiento de créditos. Somos parte de Grupo Salinas, uno de los corporativos más importantes de México. Banco Azteca fue el primer banco dirigido al mercado masivo mexicano, extendiéndose luego a otros países de América Latina. Al día de hoy, tenemos operaciones en Guatemala, Honduras, Salvador, Panamá, Perú y Brasil. El mercado objetivo de nuestras operaciones internacionales es similar a aquél de las operaciones comerciales del Grupo Elektra en México. Formato enfocado a los segmentos C y D+ de la población. Banco Azteca cuenta con más de 2,600 sucursales en México, Guatemala, Honduras, Salvador, Panamá, Perú y Brasil; es uno de los dos bancos más grandes en México en términos de cobertura. Cuenta con más de 20 millones de clientes y ha desarrollado una de las infraestructuras tecnológicas más sofisticadas de la banca. Asimismo, Para cubrir eficientemente el alto número de operaciones requeridas por la banca masiva, se ha implementado una operación con Tecnología de punta capaz de: Manejar grandes volúmenes de operación: cerca de 17,000 créditos autorizados diariamente. Otorgamiento de crédito en 24 horas. Banco Azteca en el Perú El modelo de negocio de Banco Azteca se enfoca principalmente en los sectores económicos de menores ingresos, es decir los sectores C y D, segmentos que tienen un mayor nivel de riesgo, lo que nos conlleva asumir mayores gastos operativos, costos financieros y provisiones comparados con otras entidades que se enfocan en segmentos de mejor calificación crediticia; además de aplicar una política activa de castigo de cartera, la cual se ve compensada con el spread financiero. 12

13 Al 31 de Diciembre de 2014, el Banco Azteca se encuentra instalado en 20 departamentos del Perú, cuenta con 169 oficinas, de las cuales, Lima y Callao concentran el 46% con 78 oficinas, seguida de La Libertad con 19 oficinas y Arequipa con 11 oficinas. Aprovechando la capacidad instalada y la facilidad de sus ubicaciones, el Banco cuenta con oficinas en el interior de las Tiendas Elektra, siendo un total de 69 Tiendas Elektra a nivel nacional, las cuales albergan oficinas del Banco dentro de sus instalaciones. Oficinas Banco Azteca a Nivel Nacional Departamento Agencias BAZ EKT Total Amazonas Ancash Arequipa Ayacucho Cajamarca Cusco Huanuco Ica Junín La Libertad Lambayeque Lima y Callao Loreto Madre de Dios Moquegua Piura Puno San Martín Tacna Ucayali Total Pais Fuente: Banco Azteca Descripción de Productos La captación de recursos se realiza a través de los siguientes productos: Guardadito Es una cuenta de ahorro que no cobra comisiones en mantenimientos, movimientos, ni montos mínimos, en soles se abre con un monto mínimo de S/ , en dólares se abre con un saldo mínimo de US$

14 Inversión Azteca Consiste de una inversión que ofrece las mejores tasas de interés del mercado según el plazo elegido, premia los plazos de permanencia. A mayores plazos mayores réditos. Se puede abrir con un monto mínimo de S/. 250 o US$ 100. Guardakids Es una cuenta de ahorro diseñada especialmente para el segmento infantil, se abre con S/.1 y no cobra comisiones. Adicional a ello se capta recursos por conceptos de Nomina Interna y CTS para empleados del grupo y Cuenta Socio para empleados internos y familiares del grupo Ahora bien, en lo que se refiere a la colocación de créditos, cabe señalar que esta función se realiza principalmente a través de los siguientes productos: Crédito al Consumo Es un préstamo ofrecido por Banco Azteca a aquellos clientes que quieran financiar sus compras al crédito de productos en Tiendas Elektra y tiendas asociadas a nivel nacional. Los pagos son realizados semanalmente por el cliente y se pueden realizar en cualquier sucursal a nivel nacional. Préstamos Personales Es un préstamo ofrecido por Banco Azteca a aquellos clientes que necesiten dinero para utilizarlo en cualquier necesidad u ocasión. Es muy sencillo obtener y se autoriza en sólo 24 horas. Tarjeta Azteca Es el medio de pago de la línea de crédito que Banco Azteca ofrece a sus clientes, para que tengan acceso a los productos que se comercializan en canales internos y en miles de establecimientos afiliados a MasterCard. Esta Tarjeta no cobra ningún tipo de comisión y sus pagos son semanales. Créditos grupales Es un tipo de crédito otorgado de manera grupal en el cual sus miembros son elegidos por ellos mismos y unidos por voluntad propia, basado en la solidaridad y en el apoyo mutuo del grupo; con el propósito de financiar actividades productivas y fomentando la cultura de ahorro, con la intención de fortalecer la economía familiar. Adicional a nuestros productos de Captación y Colocación, se realizan los siguientes servicios: 14

15 Transferencias de Dinero Es el servicio por el cual se puede enviar y recibir dinero, tanto a nivel nacional como internacional de persona a persona, de una forma rápida, segura y fácil. El dinero estará disponible para su pago en aproximadamente 10 minutos después, de haberse realizado el envío y para cobrarlo sólo se necesita tener la clave del envío y presentar su documento de identidad, no necesita ser cliente del banco. Dinero Express Money Gram Dolex Vigo Sigue RIA BTS Cabe mencionar que, Dinero Express cuenta con un programa de lealtad "Cliente Amigo" para los clientes que hacen envíos, brindándoles el beneficio del descuento, a partir de su segundo envío. Venta de Seguros Azteca (Vida Fácil) Es un beneficio adicional que podrán adquirir los clientes al momento de realizar cualquiera compra a crédito u obtengan un préstamo personal en las tiendas de Elektra, Banco Azteca y canales a terceros, con un aporte adicional a partir de 2 soles semanales, se puede solicitar el seguro Vida Fácil. Esta póliza cubre fallecimiento y ofrece doble indemnización en caso de muerte accidental. Cambio de Divisas Ofrecemos un tipo cambio competitivo, y con total seguridad para la compra y venta de Dólares. 15

16 Composición Accionaria Al 31 de Diciembre de 2014, los principales accionistas del Banco Azteca del Perú S.A. son: Grupo Elektra S.A.B de CV, la cual es propietaria de 78,649,862 acciones de un valor nominal de S/.1.00 cada una, su porcentaje de participación es de 99%. Elektra del Perú S.A. propietaria de 794,443 acciones de un valor nominal de S/.1.00 cada una, su porcentaje de participación es de 1%. 99% 1% Grupo Elektra S.A.B. de CV Elektra del Perú S.A. Valores Negociados Las acciones comunes emitidas por el Banco Azteca (BAZC1) no han registrado negociación durante el año

17 Entorno Económico y Sistema Financiero 18 Entorno Económico 20 Sistema Financiero 17

18 Entorno Económico La producción nacional durante el año 2014 creció 2.4%, porcentaje que evidencia una desaceleración con el 5% del Dicha desaceleración, se da en un escenario mundial muy volátil, con precios históricos del petróleo a la baja, con una tensa diferencia política y económica entre Rusia y la Eurozona y con la desaceleración de China, que genera preocupaciones macroeconómicas debido a su desaceleración de casi 7% el El crecimiento de la producción en el año 2014 estuvo impulsado básicamente por la expansión de 2% la demanda interna en el 2014, en comparación con un 5.8% en el Los principales impulsores de la economía en el 2014, fueron además el rubro agropecuario y el agrícola, con 1.34% y 0.34% respectivamente. El sector minero, en cambio, se contrajo en un 0.32%, efecto que fue atenuado en parte por el buen desempeño del sector hidrocarburos. Tasa de Crecimiento del PBI, Var.% 6.8% 7.7% 8.9% 9.8% 8.8% 6.9% 6.3% 5.0% 2.4% 0.9% Variación % Anual Fuente: BCRP Elaboración: Banco Azteca La inflación acumulada de los últimos 12 meses a diciembre 2014 cerró en 3.2%, luego que en diciembre de 2013 alcanzara una tasa acumulada de 2.9%. La variación de la inflación se situó ligeramente por encima del rango meta del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) y se proyecta que para el periodo se ubique en 2.0%. 18

19 Inflación anual, Var.% 6.7% 4.7% 3.9% 2.9% 1.5% 2.1% 2.6% 3.2% 1.1% 0.2% Variación % Anual Fuente: INEI Elaboración: Banco Azteca América Latina en general, ha sufrido una desaceleración importante en ratios de crecimiento, debido principalmente a la menor demanda mundial de materias primas. En ese sentido, da la sensación que el decenio de crecimiento económico en la región impulsado por altos precios de commodities se acabó. Frente a este escenario, surge la figura de Estados Unidos, que se expandió a su ritmo más veloz en 11 años, debido al incremento del gasto interno. En este escenario, la tasa interbancaria peruana pasó de 4.0% a 3.55%, acercándose nuevamente el nivel de referencia del BCRP (3.5%). En ese sentido, las tasas en dólares se mantuvieron en niveles mínimos, llegando a un 0.50% al final del El BCRP decidió en noviembre reducir la tasa de referencia en 4.0%, así como reducir el encaje en soles de 16.0% a 15.0% en el mes de diciembre. Tasa de Referencia % 7.00% 6.00% 5.50% 5.00% 5.00% 4.25% 4.00% 3.00% 3.00% 3.75% 3.50% 2.00% 1.00% 1.25% 0.00% Tasa Referencial (%) Fuente: BCRP Elaboración: Banco Azteca 19

20 Sistema Financiero Crédito Directo Entre los créditos para actividades empresariales, los Créditos a Pequeñas, Medianas y Grandes empresas se incrementaron en 1.7%, 18.3% y 24.0% respectivamente, así como los Créditos Corporativos lo hicieron en 10.9%; mientras que los Créditos a las Micro empresas tuvieron un crecimiento de 0.2%; todo esto debido al mayor dinamismo de la demanda interna y externa. Los Créditos Hipotecarios crecieron 15.3% aunque a mediados del 2014 el ritmo de construcción decreció, se espera una recuperación en años posteriores. Finalmente, los Créditos de Consumo crecieron un 12.0%, sustentados por la evolución que muestra el consumo privado a nivel nacional. Crecimiento de los Créditos Directos por tipo 2014 (Expresado en millones de soles) Var. % Crédito Corporativo 34,144 37, % Crédito a Grandes empresas 30,201 37, % Crédito a Medianas empresas 34,207 40, % Crédito a Pequeñas empresas 22,262 22, % Crédito a Microempresas 8,618 8, % Crédito de Consumo 35,757 40, % Crédito Hipotecario 29,665 34, % Total Créditos Directos 194, , % Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca A diciembre del 2014, el saldo de los créditos directos mostró una vez más un crecimiento estable ascendiendo a S/. 221,280 millones, incrementándose en 13.6% en comparación al periodo anterior. 20

21 Sistema Financiero*: Evolución de Créditos Directos, (Expresado en miles de soles) 221, , , , , ,144 75, ,504 41,552 50,442 58, Monto (Millones S/.) Var. % *SFP sin incluir Banco de la Nación y Agrobanco Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca La composición de la cartera crediticia estuvo conformada de la siguiente manera: Sistema Financiero: Créditos Directos por Tipo (%) 2014* 16% 17% Corporativos Grandes empresas Medianas empresas 18% 4% 10% 18% 17% Pequeñas empresas Microempresas Consumo Hipotecarios para Vivienda *SFP sin incluir Banco de la Nación y Agrobanco Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca 21

22 Depósitos El crecimiento de las colocaciones, durante el año 2014, se ha financiado, con obligaciones domésticas, principalmente, con mayores depósitos captados del público. Así, los depósitos del sistema bancario registraron un crecimiento de 4.7% durante el De esta manera, el saldo de los depósitos totales alcanzó los S/.198,606 millones. Entre los depósitos por tipo de persona, los depósitos de personas naturales presentaron el mayor crecimiento, registraron un aumento del 10.9%, los depósitos de Personas Jurídicas sin fines crecieron a tasas de 3.5% mientras que las personas Jurídicas tuvieron un retroceso de -0.3%. Crecimiento de los Depósitos por Tipo de Persona 2014 (Expresado en millones de soles) Var. % Personas Naturales 81,299 90, % Personas Jurídicas sin fines de lucro 11,367 11, % Otras Personas Jurídicas 97,038 96, % Total Depositos por Tipo de Persona 189, , % Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca Sistema Financiero: Depósitos por Tipo de Persona (%) 2014 Personas Naturales 49% 45% Personas Jurídicas sin fines de lucro 6% Otras Personas Jurídicas Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca 22

23 Evaluación de la Empresa 24 Principales Indicadores Financieros Activos 27 Pasivo y Patrimonio 29 Estado de Resultados 31 Clasificación de Riesgo 23

24 Principales Indicadores Financieros 2014 Evolución Trimestral (Expresado en Porcentajes) Fuente: SBS y Banco Azteca Elaboración: Banco Azteca 24

25 F.Efectiva B.Azteca B.Cencosud B.Ripley B.Falabella F.TFCS.A. En el 2014, hemos mantenido altos nuestros niveles de eficiencia producto gracias al importante crecimiento de operaciones frente al proporcionalmente inferior crecimiento de recursos utilizados (economías de escala). Gastos Administrativos sobre Activo 2014 Sistema Bancario 30.3% 9.5% 12.4% 16.5% 17.6% 22.3% F.TFCS.A. B.Falabella B.Azteca B.Ripley F.Efectiva B.Cencosud Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca Con respecto al Ratio de Ingreso Financiero sobre Activo observamos una continua tendencia al alza, explicada por el crecimiento de nuestros ingresos financieros que al cierre del 2014 se incrementaron en 21%. Ingreso Financiero sobre el Activo 2014 Sistema Bancario 53.4% 53.2% 46.3% 33.1% 24.3% 16.6% Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca 25

26 Activos Al cierre del 2014, los activos totales del Banco cerraron en S/. 1,169.4 millones lo que significó un crecimiento de 2.5% con respecto al año anterior. El motor de dicho crecimiento se explica en gran medida, por un incremento continuo de los activos disponibles, la cual cerró en S/ millones de soles con un crecimiento anual de 16.4%. Estructura del Activo (Expresado en millones de soles) Concepto Variación Activo S/. % S/. % S/. % Disponibles % % % Inversiones Negociables y a Vencimiento - 0.0% % % Cartera de Créditos % % (67.1) (13.1%) Créditos de Consumo % % (40.5) (7.0%) Cartera de Créditos Vencidos % % % Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes % % % Provisión para Riesgo de Incobrabilidad (124.4) (10.9%) (157.4) (13.5%) (33.0) 26.5% Cuentas por Cobrar % % (0.2) (25.2%) Inversiones Permanentes % % % Inmueble Mobiliario y Equipo % % (6.3) (13.4%) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas % - 0.0% (3.6) (100.0%) Otros Activos % % % Total Activo 1, % 1, % % Fuente y Elaboración: Banco Azteca Durante el 2014, el comportamiento de la cartera bruta estuvo caracterizado por una reducción del 5.6%, un saldo negativo de S/ millones con respecto al año anterior. Los créditos nuevos son producto de las colocaciones en las Tiendas Elektra, Agencias propias y Canales a Terceros. Evolución Cartera Bruta 2014 (Expresado en miles de soles) Miles de S/. 635,609, ,570, ,424, ,300, ,884, ,821, ,249, ,340,782 58,456,756 63,650,860 59,122,804 66,029,487 I Trim-14 II Trim-14 III Trim-14 IV Trim-14 Créditos Vigentes Créditos Vencidos Cartera Bruta Plan 26

27 Fuente y Elaboración: Banco Azteca Cabe señalar que, para el 2014 el Banco Azteca se ha enfocado únicamente en la Colocación de Créditos de Consumo (según la clasificación actual SBS) a través de los siguientes productos: Colocación Por Producto Mezcla al cierre % 5% Préstamo Personal Consumo Tarjeta Azteca 78% Fuente y Elaboración: Banco Azteca Pasivo y Patrimonio El Pasivo de la empresa alcanzó la suma de S/.1,056.8 millones de soles que se traduce en un crecimiento de 1.1% con respecto al año anterior. Dicho crecimiento está explicado principalmente por el incremento de las Obligaciones con el Público, las cuales cerraron en S/. 1,032.0 millones de soles con un crecimiento anual de 3.2%. El impulso que han tenido las captaciones se deben principalmente al rendimiento ofrecido por los Depósitos a Plazo (Inversión Azteca) que continúan siendo uno de los más competitivos del sistema bancario nacional. El incremento en el Patrimonio es producto de las utilidades del ejercicio. 27

28 Estructura del Pasivo y Patrimonio (Expresado en millones de soles) Concepto Variación Pasivo S/. % S/. % S/. % Obligaciones con el Público 1, % 1, % % Fondos Interbancarios - 0.0% - 0.0% % Depósitos De Empresas Del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales - 0.0% - 0.0% % Adeudados y Obligaciones Financieras a Corto Plazo - 0.0% - 0.0% % Derivados Para Negociación - 0.0% - 0.0% % Derivados De Cobertura - 0.0% - 0.0% % Cuentas por Pagar % % (5.5) (25.8%) Provisiones % % (13.0) (61.8%) Impuestos Corrientes Impuesto Diferido Otros Pasivos % % (1.4) (60.6%) Total Pasivo 1, % 1, % % Patrimonio Neto Patrimonio Neto % % % Total Pasivo y Patrimonio Neto 1, % 1, % % Fuente y Elaboración: Banco Azteca El Banco utiliza principalmente como instrumento de deuda fuentes externas, de las cuales tiene mayor representatividad las obligaciones con el público por concepto de Cuentas de Ahorros y Depósitos a plazo. Captación por Producto Mezcla al cierre % 0% 3% INVERSION AZTECA GUARDADITO* PERSONAS JURIDICAS OTROS** 90% Porcentajes en relación al total Cuentas de Ahorro + Cuentas a Plazo *Guardadito: incluye Guardakids * *Otros: incluye Nomina, CTS y Cuenta Socio para empleados del grupo. Fuente y Elaboración: Banco Azteca 28

29 Estado de Resultados Al cierre del año, los ingresos financieros acumulados alcanzaron los S/ millones creciendo un 21.4% con respecto al año anterior. Ello gracias al crecimiento de las Colocaciones. Dichos ingresos fueron resultado de nuestros productos: Préstamo Personal, Crédito al Consumo (colocaciones de electrodomésticos) y Tarjeta Azteca. Por otro lado los gastos financieros acumulados alcanzaron los S/ millones, dicho rubro significó el 20.8% de los Ingresos Financieros, obteniendo un Margen Financiero Bruto de S/ millones el cual representa 79.2% de los Ingresos Financieros. Estado de resultados (Expresado en millones de soles) I Trim-14 II Trim-14 III Trim-14 IV Trim-14 Acum Ingresos Financieros % Ingresos 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% Gastos Financieros (33.1) (33.7) (33.4) (27.5) (127.7) % Gastos Financieros / Ingresos Finan. (22.1%) (21.6%) (20.8%) (18.8%) (20.8%) Margen Financiero Bruto % Margen Financiero Bruto / Ingresos Finan. 77.9% 78.4% 79.2% 81.2% 79.2% Provisiones Para Incob de Créditos (51.6) (63.3) (59.8) (55.1) (229.9) Margen Financiero Neto % Margen Financiero Neto / Ingresos Finan. 43.4% 37.8% 41.9% 43.6% 41.6% Fuente y Elaboración: Banco Azteca El margen financiero neto creció en 9.7% con respecto al 2013, este aumento en la tasa de crecimiento se produjo debido a que el incremento de los Ingresos Financieros fue compensado por el crecimiento de las provisiones, las cuales aumentaron en un 46.1%. Evolución Margen Neto Real Vs Plan (Expresado en miles de soles) 67,179 69,411 75,953 80,061 65,059 59,051 67,359 63,766 I Trim-14 II Trim-14 III Trim-14 IV Trim-14 Fuente y Elaboración: Banco Azteca Margen Financiero Neto Real Margen Financiero Neto Plan 29

30 A nivel de las utilidades netas se dio un aumento de 54% en relación al Este incremento de las utilidades, se debió al esfuerzo por incrementar la eficiencia en los procesos internos (como por ejemplo, la reducción del gasto de administración por del orden del 5.7% respecto al 2013). Finalmente, dados los resultados del presente año, es compromiso del Banco continuar mejorando la calidad de nuestros servicios y ampliar la gama de productos para satisfacer las expectativas de nuestros clientes, lo que dada nuestra infraestructura actual no representaría costos adicionales significativos para el Banco, por ello mantendremos nuestra política de inversión en fortalecimiento organizacional con una alta conciencia social, imagen y prestigio ante nuestros clientes y la comunidad financiera. 30

31 Clasificación de Riesgo En cumplimiento de la Ley General del Sistema Financiero. Las clasificadoras de riesgos emiten la clasificación de riesgo de Banco Azteca S.A. en Diciembre del 2014, basándose en información al cierre de Diciembre del mismo año; en la cual Equilibrium decidió mantener la clasificación B de Banco Azteca S.A como institución financiera, esta calificación corresponde con un Banco que posee una buena capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y plazos pactados. Por su parte, Class & Asociados emite la clasificación de riesgo de Banco Azteca S.A. en el cual emite una clasificación B de Banco Azteca S.A como institución financiera. 31

32 Administración de Riesgos 33 Administración de Riesgos 32

33 Administración de Riesgos La Administración de Riesgos se gestiona de manera integral, dentro de las Políticas, Procedimientos y Límites establecidos en el Comité de Riesgos, el cual se reúne mensualmente y es informado acerca del riesgo Crediticio, Operacional, de Mercado y de Liquidez. El Comité de Riesgos tiene como principal propósito el cumplimiento de los objetivos empresariales basados en los principios de buenas prácticas bancarias, establecidos en el Nuevo Acuerdo de Basilea y las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. La estructura organizacional de la Administración de Riesgos ha sido diseñada para implementar la gestión integral de riesgos conforme a lo dispuesto en la Resolución SBS No Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos y normas complementarias. Asimismo, tiene implementado un Comité de Riesgos que sesiona de manera mensual y que es presidido por el Presidente del Directorio. Se han definido los tipos de riesgos a los que está expuesto el Banco de acuerdo a las actividades y a la complejidad de las operaciones que realiza. En el siguiente cuadro muestra cada uno de los tipos de riesgo que pueden afectar las operaciones de Banco Azteca del Perú, S.A., a través de las líneas de negocio que actualmente opera: Operaciones Activas Tipo de Riesgo Mercado Crédito Liquidez Flujo de Precio Tasa Contraparte Emisor Bursatilidad Fondos Operativo Crédito Inversión en Valores Legal Operaciones Pasivas Depósitos Monetarios (Ahorro y plazo) Riesgo Crediticio Definido como la posibilidad de generar pérdidas por la imposibilidad o falta de voluntad de los deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir completamente sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance general, y que contribuya a no alcanzar los objetivos propuestos y, con ello, disminuya el valor de sus activos. Dado que el Banco otorga sólo Créditos de Consumo en moneda nacional y sus servicios se dirigen de forma prioritaria a los segmentos socio económicos C y D, la Gestión de Riesgo Crediticio se realiza en dos fases. La 33

34 Banco Azteca del Perú primera fase, se inicia con la evaluación del riesgo individual de contraparte, básicamente en donde el proceso de otorgamiento ha sido definido de tal manera, que permite obtener la mayor información posible de los clientes para que el banco reduzca o disminuya en la mejor medida este riesgo en la admisión. La segunda fase se realiza mediante la gestión y seguimiento del Riesgo de la Cartera de Créditos, a través de diversos reportes y presentaciones que se remiten a las principales Gerencias, al Comité de Riesgos y al Directorio. Dichos reportes y presentaciones están organizados a nivel de cifras agregadas, por geografía, por producto, por oficina, por atraso, por cosechas y el análisis en el Informe Anual deautosuficiencia de Capital, encontrándose toda esta información a disposición de la Superintendencia de Banca y Seguros. Con respecto a la gestión de Riesgo de Crédito a nivel de Portafolio, el Directorio, el Comité de Riesgos, la Gerencia General y la Gerencia de Riesgos son responsables de establecer las políticas que rigen el proceso de administración y control del Riesgo de Crédito, así como del modelo de análisis y calificación de riesgo crediticio. Durante el 2014, la cartera total de créditos alcanzó un saldo de S/ millones en un ratio de morosidad de 9.8%. Asimismo, registró una normalidad del 63.7%, según se muestra en el cuadro y gráfico siguientes: Distribución del Riesgo Crediticio Cartera Bruta 2014 (Expresado en Miles de Soles) Tipo de Clasificación Año 2014 Monto % Normal 378, % Con Problema Potencial 55, % Deficiente 43, % Dudoso 89, % Pérdida 27, % 594, % Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca 34

35 Distribución del Riesgo - Cartera Bruta 2014* (Expresado en Porcentajes) *Tipo de Clasificación al Fuente: SBS Elaboración: Banco Azteca La cartera de créditos en número de deudores ascendió a S/. 432 mil, siendo el saldo de crédito promedio de S/.1, 373 nuevos soles. En relación a la clasificación y constitución de provisiones, debe indicarse que éstas se constituyen conforme a las disposiciones vigentes que ha establecido la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, específicamente la Resolución SBS Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, vigente desde el 1 de julio del 2010; Resolución SBS , Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobre Endeudamiento de Deudores Minoristas, vigente desde el 1 de Enero del 2009 y sus modificatorias. Al 31 de Diciembre 2014 las provisiones de la cartera de créditos de consumo ascendieron a S/ millones, lo que permitió alcanzar un ratio de cobertura de la cartera vencida de %., indicador que comparado con el cierre del año precedente muestra una mejor tendencia en la gestión del riesgo crediticio relacionado a la cobertura de cartera. 35

36 Riesgo de Mercado y Liquidez Es la posibilidad de pérdida por variaciones en el comportamiento de los principales factores del mercado financiero, como los Tipos de Cambio, las Tasas de Interés, los precios bursátiles, los precios de materias primas (commodities) y la liquidez. Presentándose el riesgo, cuando el valor razonable o los flujos de caja futuros de los instrumentos financieros fluctúan debido a cambios en los precios de mercado, los cuales inciden en las Posiciones, en las Tasas de Interés, en el Tipo de Cambio, y en las inversiones; los mismos que se encuentran expuestos a riesgos específicos y generales tanto del emisor y como del mercado. El monitoreo del Riesgo Cambiario, se realiza con periodicidad diaria por medio de la metodología VaR (Value at Risk). Dicha metodología estadística estima la máxima pérdida que podría registrar un portafolio en un intervalo de tiempo específico y con un cierto nivel de confianza, ello permite una toma de decisiones ágil y rápida ante cambios en el mercado. Con el fin de complementar el seguimiento del Riesgo Cambiario, se elabora mensualmente el Modelo Interno de Tipo de Cambio, el cual utiliza la metodología estadística VaR Montecarlo, que considera las máximas pérdidas históricas y simula múltiples escenarios. Además, se implementó el Modelo Interno de Tasa de Interés, el mismo que, utiliza la metodología de brechas de duración DGAP (Duration Gap Analysis). Tal Metodología estima las pérdidas esperadas que podrían registrarse en el margen financiero ante los movimientos adversos de la Tasa de Interés; lo que permite evaluar la adecuada estructura entre Activos y Pasivos sensibles a la tasa de interés tanto en horizontes de Corto como de Largo Plazo. Con la finalidad de contrastar la precisión y suficiencia de los modelos de seguimiento del riesgo se efectúa el Impacto de Escenarios Críticos (Stresstesting) tanto para el Modelo Interno de Tipo de Cambio como para el Modelo Interno de Tasa de Interés; los resultados de dicho análisis, certifican la solidez del Banco ante periodos de tensión financiera. Adicional al Impacto de Escenarios Críticos, para el Modelo Interno de Tipo de Cambio, se realiza, de manera permanente, la validación histórica (Backtesting); cuyas conclusiones validan el modelo interno de Tipo de Cambio, ya que al 99% de Nivel de Confianza, y tal como indica Basilea al aceptar los resultados en esta zona, existe muy poca posibilidad de admitir por equivocación un modelo impreciso. 36

37 Ratio de Liquidez ME (En %) La Liquidez en Moneda Nacional y en Moneda Extranjera se monitorea diariamente mediante los ratios de Liquidez, los mismos que tienen límites internos y un sistema de alertas tempranas que activan acciones a seguir para cada una de estas, además se incorporo dos nuevos ratios como son: el Ratio de Inversiones Liquidas y Ratio de Cobertura de Liquidez, como parte de las mejoras en la Gestión de Liquidez. De forma complementaria, se cuenta con otros indicadores de riesgo como análisis de brechas, ganancias en riesgo, valor patrimonial, límites regulatorios, nivel de apalancamiento, que tienen un seguimiento mensual. Ratios de Liquidez (Expresado en Porcentajes) Ratio de Liquidez MN (En %) Ratio de Liquidez en Moneda Nacional Límite Regulatorio = 8 Limite Regulatorio Ratio Liquidez Moneda Nacional Ratio de Liquidez en Moneda Extranjera Límite Regulatorio = 20 Limite Regulatorio Ratio Liquidez Moneda Extranjera Los resultados de las estimaciones y del seguimiento se remiten a las jefaturas correspondientes de acuerdo a la periodicidad de los reportes, y en caso se amerite, se elaboren y/o se tomen las acciones correspondientes. 37

38 Riesgo Operacional El Banco Azteca define el Riesgo Operacional como la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras debido a deficiencia o fallas en los procesos, en la tecnología de información, en las personas o por eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación. Se trata en general de un riesgo que se encuentran en los procesos y/o activos y es generado de manera interna o como consecuencia de acontecimientos externos tales como catástrofes naturales. Considera también el riesgo legal definido como la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras debido a la falla en la ejecución de contratos o acuerdos, al incumplimiento no intencional de las normas, así como a factores externos, tales como cambios regulatorios, procesos judiciales, entre otros. Banco Azteca ha desarrollado políticas, procedimientos y metodologías que sustentan una adecuada Gestión de Riesgo operacional. En cumplimiento de ello, Banco Azteca utiliza modelos de gestión cualitativa y cuantitativa. Por un lado, la gestión cualitativa permite identificar y evaluar los riesgos operacionales en los procesos, productos y sistemas en base a juicio experto o especialista. Por otro lado, el modelo cuantitativo se fundamenta en la recolección de eventos de pérdida, tales eventos son analizados y clasificados según tipo de evento, línea de negocio y proceso involucrado. La Gestión de Riesgo Operacional está compuesta por distintas etapas que suponen: IDENTIFICACIÓN EVALUACIÓN CONTROL Y MITIGACIÓN MONITOREO COMUNICACIÓN POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS Y METODOLOGÍAS Identificar el riesgo operacional inherente a todos los procesos, productos y sistemas de Banco Azteca. Evaluar y medir el riesgo operacional de forma objetiva y coherente, en base al juicio experto del responsable del área. Establecer medidas de mitigación o control que permitan reducir los riesgos, independientemente de si estos han producido o no pérdidas. Implementar Indicadores clave de riesgo operacional (KRI), que permitan vigilar y monitorear la exposición al riesgo operacional a los que están expuestos los diferentes procesos del Banco. Definir, documentar y actualizar las políticas y metodologías para la Gestión de Riesgo Operacional de acorde con la normativa aplicable y las mejores prácticas internacionales. 38

39 Generar reportes periódicos sobre la Gestión de Riesgo Operacional, la misma que se presenta en el Sub Comité de Riesgo Operacional y al Comité de Riesgos, en los cuales se analizan los riesgos y eventos de pérdida, así como los planes de acción y/o acciones mitigantes de los riesgos identificados. Con respecto al fomento de la cultura de riesgo operacional, Banco Azteca desarrolla capacitaciones dirigidas a las distintas unidades del banco, mediante la implementación de un curso en línea, el mismo que permite conocer y comprehender mejor este tipo de riesgo. Complementando, se ha desarrollado un sistema de incentivos dirigido a los coordinadores de riesgo operacional, el mismo que permite premiar a aquellos cuyo desempeño evaluado con respecto a la gestión de riesgo operacional es destacado. Para el cálculo de requerimiento patrimonial por Riesgo Operacional, durante el 2014, Banco Azteca ha optado por el Método de Indicador Básico. Integrado a la Gestión de Riesgo Operacional, el Plan de Continuidad de Negocio se establece como una de medida mitigante del riesgo de interrupción operativa que pueda afectar a la organización. En dicho sentido, Banco Azteca cuenta con alineamientos y procedimientos que le permite controlar las acciones para dar continuidad a la operación en caso de que se declare un estado de contingencia. El objetivo principal del PCN está orientado a mantener la atención hacia nuestros clientes, garantizando así, la disposición de recursos para hacer frente a sus necesidades. En relación a la Gestión de Seguridad de la Información, el Banco sostiene una combinación adecuada de políticas, herramientas informáticas, personal capacitado, entre otros factores, con el objetivo de satisfacer los criterios de confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información, solicitados por medio de la normatividad establecida por el regulador. 39

40 Ratio de Capital Global Desde julio 2009 se viene informando el índice de Capital Global, el cual mide el requerimiento Patrimonial por Riesgo de Mercado, Crédito y Operacional respecto al Patrimonio Efectivo. Cabe indicar que a diciembre 2014 dicho indicador fue de 16.44, siendo 10 el límite establecido por la Superintendencia de Banca Seguros y AFP. Es importante indicar, que el principal requerimiento patrimonial corresponde al Riesgo Crediticio y al Riesgo Operacional, dado que ambos explican más del 99% del requerimiento Patrimonial Total. 40

41 Dictamen de Auditoría Externa 42 Dictamen de Auditoría Externa 41

42 Dictamen de Auditoría Externa 42

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44 Balance General

45 Estado de Resultados

46 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 46

47 Estado de Flujos de Efectivo 47

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