microdata Impuesto sobre sobre Sociedades MsModelos Manual de ayuda Junio 2015 ÍNDICE 1. INSTRUCCIONES DE CUMPLIMENTACIÓN DEL MODELO 200

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1 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 ÍNDICE 1. INSTRUCCIONES DE CUMPLIMENTACIÓN DEL MODELO General Lectura de dats desde la ficha de la empresa y trs Lectura de dats ecnómics (para usuaris de MsCnta) Lectura de dats ecnómics (usuaris sin MsCnta) Hja Resumen Aviss y cheques Rest de pcines. 2. INSTRUCCIONES DE PRESENTACIÓN DEL MODELO 200

2 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 CONTENIDO 1. Instruccines de cumplimentación del mdel General. La primera vez que se accede al mdel 200, cuand éste se encuentra cn el estad de Pendiente, se muestra la siguiente pantalla de imprtación de dats: Cuand el mdel tenga estad distint a Pendiente, es decir, grabad telemátic, accede pr defect a la pestaña Resumen. Si se quiere que vuelva a mstrarse la pantalla de imprtación debe brrar el mdel bien pulsar el btón Imprtar situad en la parte superir. La pantalla se divide en ds: I. Imprtación de Dats generales, dnde se imprtan: Ls pags fraccinads que se cnsignan en la hja de Liquidación III, sn leíds desde el mdel 202 del ejercici en curs. Las retencines e ingress a cuenta desde MsCnta. Se explica en el punt 1.3. Deduccines y cmpensacines pendientes. Lectura desde el mdel 200 del ejercici anterir, de tdas aquellas deduccines y cmpensacines pendientes de aplicar (bases impnibles negativas, cutas pr pérdidas de cperativas, deduccines pr dble impsición, etc). II. Imprtación de Dats Cntables, dnde se dispne de las siguientes pcines: Dats cntables de MsCnta, marcada pr defect para ls usuaris de este prgrama. Se muestra una pantalla, dnde se debe pulsar el btón Generar, y tras uns segunds se habrá generad un ficher Excel y se habrán imprtad una serie de dats que se explica en el punt

3 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Dats cntables Ficher. Cuand el ficher ya esté generad, bien desde MsCnta (menú 'Balances' '5 Exprtar a Depósit de Cuentas/IS ) bien desde el Depósit de Cuentas, inclus cn la pción del apartad anterir, si se vuelve a realizar la imprtación aparece marcad pr defect Dats cntables Ficher, cn el nmbre y fecha de cuand fue generad: Dats cntables del depósit. Para ls usuaris que n dispngan de MsCnta aparece marcada la pción Dats cntables del depósit, que imprtará ls dats desde el depósit de cuentas. Dats cntables Activ y Pasiv ejercici anterir se utiliza para imprtar del 200 del añ anterir ls balances, y aparece marcada pr defect cuand en caracteres de la declaración esté señalada la casilla 026 crrespndiente a entidad inactiva. Dats cntables de ventana de dats ecnómics es para imprtar y que actualice ls dats del balance, cuenta de pérdidas y ganancias y aquella tra infrmación que se guarda en la pción Dats (se explica en el punt 1.3). En tds ls cass, cuand termina de hacer la imprtación se muestra una pantalla indicand ls diferentes apartads imprtads Lectura de dats desde la ficha de la empresa y trs. Cada vez que se accede pr primera vez al mdel 200 se hace clic en el btón Brrar, el prgrama lee de la base de dats cmún ls siguientes dats: Casilla 006 incentivs empresa reducida dimensión: Si la empresa tiene en la pción de 'Infrmación Cmplementaria' el ejercici definid, del cual es bjet esta declaración, cread y marcad cm que se trata de reducida dimensión, aparece en 'Caracteres de la Declaración' marcada la clave 006. En cas cntrari siempre se puede marcar manualmente. Casilla 056 Tip gravamen reducid pr mantenimient creación de emple. Se marca de frma autmática la casilla cuand se cumplan las 4 reglas siguientes en el Depósit de Cuentas Pyme: Que tenga marcada la casilla Micrempresa. Que el imprte net de la cifra de negcis sea inferir a 5 millnes de eurs Que la plantilla media de trabajadres sea igual superir a la unidad, e inferir a 25. Que la plantilla media del ejercici que se está declarand sea igual superir a la plantilla media a 31/12/

4 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 NOTA IMPORTANTE: Si usted n tiene el persnal medi a 31/12/2008 grabad en el mdel 200 del ejercici 2008, el prgrama siempre marca esta casilla, ya que el persnal en dich impuest será cer. En este cas revise si debe n marcar la casilla. En cualquier cas, cuand la casilla 056 esté marcada siempre que se grabe se realice la presentación del mdel, se muestra una pantalla advirtiéndl, (también en la pestaña 'Resumen', apartad aviss, se señala tal circunstancia). Casilla 027 Base impnible negativa cer. En la grabación presentación del mdel se marca de frma autmática cuand se cumple que la base impnible es negativa cer. Casilla 026 Entidad inactiva. Al marcar esta casilla se desactivan las casillas 053, 054 y 055 de Pérdidas y Ganancias del apartad Estad de cuentas de la página 1. También se activa la pción Dats cntables activ y pasiv ejercici anterir en Imprtar. Estad de cuentas. Se marca de frma autmática en función a la clasificación fiscal definida en la ficha de la empresa, Pyme, Abreviad Nrmal. Cuand este estad, infrmad en la ficha de la empresa, n cincide cn el establecid en MsCnta, se muestra una pantalla cm la siguiente: Persnal fij y n fij: se btiene a partir de ls dats de Emple Ttal y Emple Fij de la 'Infrmación cmplementaria' de la empresa. Para aquells usuaris que dispngan de la aplicación MsNmina, mediante el btón, se imprtan ls dats crrespndientes al persnal asalariad del ejercici que se está realizand. Puede cntrastar la infrmación leída mediante el Infrme de cupación del menú Listads 'Resúmenes del prgrama de nóminas. Al pulsar el btón se lanza la siguiente pregunta: Al pulsar Sí se imprtan ls trabajadres cuya situación sea 04 Sci N Ctizable Titular y si pulsa N, n se imprtan. 4

5 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Después de cnsultar diferente bibligrafía y cn varis clientes esta alternativa, se ha decidid dejarla a criteri de cada usuari. Sirva el siguiente text, extraíd de la bibligrafía cnsultada, cm aclaración al respect: Scis trabajadres. Scis. A la hra de calcular la plantilla media de trabajadres que ha tenid durante el ejercici, deberá cmputar también a aquells scis que trabajen en la empresa cn cntrat de trabaj y n tenga un cntrl efectiv de ésta. Cntrl efectiv. Salv que se demuestre l cntrari, se entiende que existe un cntrl efectiv cuand: El sci trabajadr tenga sl, cn sus familiares hasta el segund grad que cnvivan cn él, al mens el 50% del capital scial. Cuand su participación individual en el capital sea igual superir a la tercera parte. Cuand su participación sea igual superir al 25% y ejerza funcines de dirección y gerencia. Códig C.N.A.E. Se hace la lectura desde la ficha de la empresa, btón CNAE, del crrespndiente a la tabla de 2009 (hasta el 2013 había que indicar el de la tabla CNAE 1993). Secretari. Se lee aquel sci de la empresa que tenga marcad Pertenece al cnsej y que en el camp Carg tenga seleccinada la pción SECRETARIO. Representantes Legales de la entidad: se añaden tds ls scis de la empresa dnde esté marcad que 'Pertenece a la administración' y que en el camp 'Carg' se seleccine alguna de las ds pcines dnde aparece 'REPRESENTANTE LEGAL'. Relación de Administradres: se leen tds aquells scis de la empresa dnde esté marcad que 'Pertenece a la administración', y que en el camp 'Carg' se seleccine alguna de las ds pcines dnde dice 'ADMINISTRADOR'. Participacines de la declarante en tras entidades. Mediante el btón Imprtar se leen del mdel 200 del añ anterir las sciedades participadas. Participación de persnas entidades en la declarante: Se btienen tds ls scis de la empresa dnde esté marcad que 'Es Accinista'. Relación de Scis (Agrupacines de interés ecnómic y UTES): Se añaden tds ls scis de la empresa dnde esté marcad que 'Es Accinista', cuand esté marcada la clave 13 de caracteres de la declaración. 5

6 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni Lectura de dats ecnómics (para usuaris de MsCnta) La imprtación se basa en un ficher EXCEL que genera la aplicación MsCnta, y que se encuentra en la carpeta del ejercici de cntabilidad cn el siguiente nmbre balxxxxx.xls (xxxxx códig empresa), y dnde se guarda la siguiente infrmación: Sumas y Salds. La definición del balance Pyme, Abreviad Nrmal. Dats de inmvilizad, Retencines y Deduccines. Ntas para la Memria. (Necesari para el depósit). Una vez imprtad, desde el mdel 200 se accede a esta infrmación mediante el btón Dats situad en la parte superir. Desde esta pción se pueden mdificar ls dats ecnómics, aunque l acnsejable en este cas es hacer las mdificacines en cntabilidad y vlver a generar e imprtar el ficher. Si se mdifica manualmente un dat, al salir de la pantalla se pregunta si quiere actualizar ls dats en el mdel. Sumas y Salds. Aparecen las subcuentas a nivel de 4 dígits, tant las del ejercici actual cm las del anterir. Permite mdificar, añadir brrar las líneas. Cuand se mdifica una línea esta cambia de clr. Inmvilizad, Retencines, Deduccines. La pantalla de divide en tres partes, la de Inmvilizad en la parte superir, Retencines en la inferir izquierda y la de Cuentas n deducibles en la inferir derecha. 6

7 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 I. Inmvilizad. Se divide a su vez en tres apartads: 1. Diferencias temprarias. Claves 311 y 312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amrtización. Traslada el imprte de las diferencias temprarias del inmvilizad siempre y cuand: La empresa sea de reducida dimensión y el imprte de la cifra de negcis del ejercici anterir sea inferir a 8 millnes. Cuand ls elements sean nuevs y adquirids en el ejercici bjet de declaración y que fiscalmente se amrticen en su ttalidad. Para pder aplicarse la libertad se tiene que dar l siguiente: La plantilla media de la empresa debe incrementarse en ls 24 meses psterires a la fecha de inici en que entren en funcinamient ls bienes. La cuantía de la inversión que puede acgerse a la libertad de amrtización es el resultad de multiplicar pr el increment de la plantilla media. Claves 313 y 314. Empresas de reducida dimensión: amrtización acelerada. Traslada el imprte de las diferencias temprarias del inmvilizad siempre y cuand: La empresa sea de reducida dimensión y el imprte de la cifra de negcis del ejercici anterir sea inferir a 8 millnes. Cuand ls elements sean nuevs y adquirids en el ejercici bjet de declaración. El prcentaje de amrtización fiscal aplicad sea el dble, según las tablas. 7

8 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Cuand n se cumplan ls ds cass anterires, el imprte de las diferencias temprarias iría a las casillas 303 y 304. Claves 317 y 318. Arrendamient financier: régimen especial. Lectura de las diferencias temprarias de leasing. 2. Deduccines. Lectura en la casilla 096 (gasts de innvación tecnlógica) de la página 17 del mdel 200, de las deduccines del inmvilizad (ver pestaña Deduccines camp cuta) de ls elements cuya cuenta cntable sean la 206 Aplicacines infrmáticas y 217 Equips para prcess de infrmación. 3. Crrección rentas pr depreciación mnetaria. Clave 352. Crrección de rentas pr efect de la depreciación mnetaria. Lectura cuand se realiza la venta de un inmvilizad, y se btengan rentas psitivas, teniend en cuenta la tabla de crrección mnetaria. Desde MsCnta, en el menú Inmvilizad Infrmes Crrección renta pr efect depreciación mnetaria puede cmprbar de dnde sale la infrmación leída en esta casilla. II. Retencines. Casilla 595 hja de liquidación III. Imprtación de las retencines desde el registr de dcuments de tdas aquellas peracines cn claves 3, 4, 5 y 6. III. Cuentas n deducibles (diferencias permanentes). Casilla 343 hja liquidación I. Otrs gasts n deducibles. Lectura de las subcuentas crrespndientes al grup 6 que tengan marcada la casilla N Deducible. Definición Pymes, Abreviad, Nrmal. Se muestra sl la definición del balance según esté marcad en la ficha de la empresa. Al igual que en Sumas y Salds, se puede mdificar la infrmación. Desde la clumna Valr, pinchand en el btón que se muestra al lad de la cantidad se visualiza de frma desglsada pr cada partida de dnde sale el dat. Memria. Necesari para el Depósit de Cuentas. 8

9 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni Lectura de dats ecnómics (usuaris sin MsCnta) Cuand hablams de usuaris sin MsCnta también se incluyen a aquellas empresas que aún teniend la aplicación, n se les lleva la cntabilidad en el despach. En la entrada al 200, al mstrar la pantalla cn las diferentes pcines de imprtación, pr defect está marcada la pción Dats cntables depósit. Así, si n dispne de ningún ficher Excel, debe intrducir la infrmación ecnómica de frma manual en el depósit antes de hacerl en el 200. Dependiend de cóm dispnga de la infrmación de ls balances puede hacerla de tres maneras distintas: - Si dispne de un balance de Sumas y Salds en papel, debe hacerl desde el btón Dats, lueg ir a la pción Imprtar dats y seleccinar Imprtar ficher genéric. De esta frma tiene tdas las cuentas del plan cntable a nivel de 4 dígits en la pestaña Sumas y Salds, cn su definición crrespndiente, y sl es necesari intrducir el sald inicial y ls mvimients DEBE y HABER en aquellas cuentas cn mvimient. - Imprtación de ls balances a partir de un balance de sumas y salds en frmat Excel desde aplicacines externas. La pción está dispnible entrand en el btón Dats y dentr de éste Imprtar Dats Imprtación externa. Mediante el Editr de imprtacines se realiza la cnfiguración para la imprtación del balance de sumas y salds, según la siguiente pantalla: 9

10 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Descripción. Descripción interna del nmbre que se quiera dar a la imprtación de frma que quede identificada. Línea inicial. Indicar la línea a partir de dnde cmienzan ls dats del balance, excluyend tds ls títuls que hubiera, incluids ls de ls nmbres de ls camps. Pr ejempl, en la siguiente pantalla pdems bservar cm ls dats cmienzan en la línea 6, pr l tant en este camp indicarems 6, brrand el 2 que aparece pr defect: Agrupar cuentas de más de 4 dígits. Cuand en el balance de sumas y salds hubiera cuentas a más de 4 dígits e inclus a diferentes niveles, hay que dejar marcada esta casilla, de frma que en el prces de imprtación las agrupe. Slicitar ds fichers. Si dispnems de ds balances de sumas y salds, un que se crrespnda cn el ejercici actual y el tr cn el añ anterir, la imprtación será más cmpleta pues tendrems infrmación suficiente para imprtar también el ECPN (Estad de Cambis del Patrimni Net) y el cmparativ para el cas del Depósit. En este cas marcams la casilla y si sl dispnems de un ficher n se marcaría. Nmbre Libr. Indicar el nmbre de la Hja del ficher Excel dnde estén ls dats del balance de sumas y salds. Hay que pner exactamente el mism nmbre de la Hja del libr, que puede ver en la parte inferir izquierda del ficher Excel. En el siguiente ejempl habría que pner SUMAS Y SALDOS 10

11 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Pdría ser que en un únic ficher se tuviera tant la infrmación del ejercici actual cm la del anterir, en diferentes Hjas. En este cas pndríams también el nmbre de la hja del ejercici anterir. En cambi, si hubiérams marcad la pción anterir de Slicitar ds fichers, la infrmación crrespndiente al ejercici anterir se desactiva, pues ls camps a cumplimentar serían ls misms. Definición de clumnas. Registrarems la letra de la clumna crrespndiente al ficher Excel en cada un de ls camps siguiente, y en mayúscula: - Cuenta. Obligatri su cumplimentación para identificar la clumna crrespndiente a la subcuenta cntable, en el ejempl de la pantalla siguiente se crrespndería, cn la B. - Títul. N es bligatri su cumplimentación prque el prgrama lleva asciada a cada cuenta el títul según el Plan Cntable, per si se quiere pasar la descripción de la cuenta según especifica el ficher Excel debe cumplimentarla. Según el ejempl crrespndería la D. - Inicial. Es bligatri indicar el sald inicial, en el ejempl sería la G. - Debe. Al igual que el camp anterir, también es bligatri indicar el mvimient anual del Debe de la cuenta, según el ejempl sería la I. - Haber. Igual que en el Debe, también es bligatri, y según el ejempl de la pantalla siguiente, habría que indicar la J. - Sald. Es pcinal su cumplimentación, ya que el prgrama en función a ls ds camps anterires l calcularía. En el cas de que el balance de sumas y salds que está imprtand tuviera ds clumnas para el sald final, una para el Debe y tra para el Haber, n pdría cumplimentar este camp. Según el ejempl crrespndería pner la letra N. Pasar sald inicial de este ejercici cm final del anterir. Marque esta casilla para que a efects del Depósit de Cuentas el prgrama cumplimente la clumna del ejercici anterir. Pasar sald final de este ejercici cm inicial del siguiente. Marque la casilla si quiere pasar el sald final del ejercici anterir cm inicial del actual. 11

12 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Guardar definición. Pulse este btón para guardar y dar un nmbre a la definición del infrme para su psterir utilización. Las plantillas quedan guardadas en la carpeta \MICRO\MSMODWIN\PLANTILLAS\EXCEL. Previsualizar dats. Este btón es para la carga del ficher ( fichers) Excel del Balance de Sumas y Salds. Al pulsarl se abrirá la pantalla para la búsqueda y selección del ficher Excel. Una vez seleccinad se mstrará en pantalla el sumas y salds para una visualización previa de frma que si está cnfrme debe pulsar el btón Realizar imprtación y en cas cntrari puede pulsar el btón Atrás para vlver a seleccinar el ficher. Cuand se hace la imprtación de ds fichers, primer se debe seleccinar el crrespndiente al ejercici actual y a cntinuación el del ejercici anterir. El prgrama lleva cnfiguradas unas plantillas pr defect de las aplicacines Cntables de Cntaplus y A3. En la misma pción dnde se encuentra el editr están las plantillas. Las plantillas de 1 ejercici se utilizarán cuand sl se dispnga de un ficher de sumas y salds y las de ds ejercicis cuand tenga ls ds fichers. - Si pr el cntrari l que tiene es un balance de situación, ya sea en papel ficher, la frma sería registrar directamente las cantidades sbre el frmulari de ls balances. En este cas se acnseja hacerl primer en el Depósit de Cuentas, ya que desde el 200 tiene la pción Imprtar Dats cntables del depósit. 12

13 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni Hja Resumen. Opción situada a la derecha de la pestaña Liquidación. Pr defect, en la entrada al mdel, cuand éste tenga el estad de Grabad Telemática, se sitúa en esta pestaña. Se divide en tres apartads: I. Resumen. Muestra un resumen de ls dats del 200 del ejercici actual y una cmparativa cn el ejercici anterir. Puede imprimir un resumen del ejercici actual mediante el btón Imprimir resumen. II. Prpuesta de asient cntable. El prgrama prpne el asient de cntabilización del impuest sbre sciedades. En la parte superir dispne del btón Cntabilizar, que NO estará activ cn algun de ls siguiente cass: que esté el asient de pérdidas y ganancias, que esté el asient de cierre, que la subcuenta 630 tenga mvimients. Si se pulsa Cntabilizar, queda el asient cntabilizad y el títul cambia a Asient, pudiend acceder directamente al diari de dich asient. III. Aviss y Cheques. Mediante el btón Aviss y cheques el prgrama infrma de psibles alertas que le ayudaran en la cnfección del impuest. Existen tres tips de aviss/cheques: 13

14 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni Infrmativs. Se visualiza una i de clr azul, significa simplemente que está infrmand de algún aspect y n van a impedir la presentación del impuest. 2. Verificación. Se muestra el símbl de verificación en clr verde, que significa que el cheque es crrect. 3. Errr. Cheques dnde se visualiza una cruz de clr rj y que en alguns cass van a impedir la presentación del mdel Aviss y cheques. Están dispnibles ls siguientes: Cheque de la casilla 271 (suelds y salaris) del mdel 200 cn las percepcines dinerarias declaradas en el 190 (se hace de las claves A, L except subclave 5 y de la clave M). Cheque de la casilla 273 (indemnizacines) de la cuenta de pérdidas y ganancias cn las percepcines declaradas en el 190 (se hace cn la clave L y subclave 05). Cheque de la casilla 274 (seguridad scial) del mdel 200 cn l declarad en ls segurs sciales del prgrama MsNmina. Cheque de la casilla 255 (imprte cifra negcis) del mdel 200, cn la sumas de las casillas del vlumen de peracines del 390. Avis si el sald de la subcuenta 473 en MsCnta n cincide cn l leíd en la casilla 595 Retencines e ingress a cuenta de la hja de liquidación III. Avis en ls ingress financiers (casilla 297) del mdel 200. Si hay imprte en dicha casilla debe de haber imprte en la casilla 595 de retencines de la hja de liquidación III. Avis de ls ingress pr arrendamients (casilla 267) del mdel 200. Si hay imprte en dicha casilla debe de haber imprte en la casilla 595 de retencines de la hja de liquidación III. Cmpensación bases impnibles negativas. Avis de la caducidad de ls salds pendientes de aplicar. L anterir se aplica también a las deduccines de las páginas 15, y 20. Cuand el imprte de la casilla 343 (Otrs gasts n deducibles) de la hja de liquidación I supere ls , se presenta la hja anex III de la página 18. Avis si existe descuadre entre el Activ y Pasiv. Avis si el resultad de la cuenta de pérdidas y ganancias n es el mism que en el pasiv del balance. Avis cuand el ttal del ECPN n sea igual al patrimni net del Pasiv del Balance. Avis si la cuenta 630 tiene mvimients. Avis si la cuenta 473 tiene un sald inicial. 14

15 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Avis si la partida Otrs Acreedres del pasiv es negativa. Avis si ls pags fraccinads presentads n se crrespnden cn ls cnsignads en el 200. Avis si está marcada la casilla 056 Tip de gravamen reducid pr mantenimient creación de emple. Cuand es gran empresa y la cifra de negcis supera ls ,04 avis de que existe limitación en la cmpensación de bases impnibles. Avis si existe benefici y n se ha realizad la distribución de resultads. Avis sbre la libertad de amrtización advirtiend que debe incrementar la plantilla media de la empresa en ls 24 meses siguientes y de la cuantía límite que puede acgerse a dicha libertad. Avis en las cperativas cuand el fnd de reserva bligatri, casilla 400 n cincida cn la suma de las claves C9 y E9 de la página 20. Avis si n hay dats en ls apartads de Administradres, Representantes Legales y Scis. Avis si el tip impsitiv aplicad n es el mism según l marcad en caracteres de la declaración cn el que ha recgid en la hja de liquidación II. Avis cuand existan "Gasts de persnal" en la partida 271 de la cuenta de pérdidas y ganancias y la plantilla media en la carátula sea cer. Avis cuand n cinciden las partidas del apartad Limitación en la deducibilidad de gasts financiers de la página 18 bis cn su crrespndencia de la hja de Pérdidas y Ganancias, página 7. Avis si n existe un sci en la empresa que sea Administradr. El prgrama n impide la generación del ficher para su presentación, per la AEAT n le va a dejar pr ser un dat bligatri. Avis cuand la sciedad es del tip Gran Empresa, casilla 023 marcada en el apartad de Caracteres de la declaración de la página 1, y el vlumen de peracines es superir a 10 millnes de eurs. Se muestra el siguiente avis: Revise si debe cumplimentar la casilla 504 de la hja de liquidación I Rest de pcines. Acces desde las partidas del Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y ECPN del 200 a las cuentas que intervienen en las distintas masas patrimniales. Para ell es necesari que haya infrmación ecnómica en la pestañas Sumas y Salds y Definición de la pción Dats. La frma de hacerl es situarse en la partida del balance y pinchar en el btón de ls cuadrs: 15

16 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Tip de gravamen (casilla 558). Cn carácter general el prgrama cnsigna y aplica el 30%, cn las excepcines siguientes: Reducida Dimensión: Si la empresa en 'Caracteres de la Declaración' tiene marcada la clave 006, el prgrama cnsigna un 25% y aplica un 25% a la parte de la base impnible cmprendida entre 0 y ,00 y un 30% a la parte de la base impnible restante. Tip reducid pr creación mantenimient de emple. Si la empresa en 'Caracteres de la Declaración' tiene marcada la clave 056, el prgrama cnsigna un 20% y aplica un 20% a la parte de la base impnible cmprendida entre 0 y ,00 y un 25% a la parte de la base impnible restante. Tip gravamen reducid para entidades de nueva creación. Si la empresa en Caracteres de la Declaración tiene marcada la casilla 063, el prgrama cumplimenta un 15% y aplica un 15% a la parte de la base impnible cmprendida entre 0 y ,00 y un 20% a la parte de la base impnible restante. Cperativa prtegida y Especialmente prtegida: Si la empresa en 'Caracteres de la Declaración' tiene marcada la clave , el prgrama cnsigna pr defect un 20% (pudiend el usuari cambiar manualmente sl al 25%), y aplica el sbre ls resultads cperativs y el 35% sbre ls resultads extracperativs. Rest cperativas: Si en 'Caracteres de la Declaración' tiene marcada la casilla 019, el prgrama cnsigna y aplica un 30%; si estuviera también marcada la clave 006 (reducida dimensión) cnsigna y aplica un 25% si estuviera marcada la clave 056 (mantenimient creación de emple) cnsigna y aplica un 20%. En la pantalla de caracteres de la declaración se muestra el tip impsitiv que se va a aplicar sin necesidad de ir a la hja de liquidación. Pr un lad está el tip calculad según caracteres que se actualiza en función de las casillas que se marquen en esta hja y pr tr está el aplicad en liquidación que n se actualiza hasta que se haya accedid antes a la hja de liquidación. Las pestañas de Banc de España, Entidades aseguradras, Institucines de inversión clectiva y Sciedades de garantía recíprca, se cultan pr defect. Para su acces debe marcar las casillas 024, 025, 003 y 036 respectivamente en caracteres de la declaración. Buscar. Opción situada en la parte superir izquierda para ir de una frma más directa a cualquier página del mdel 200. Zm. Opción dispnible arriba a la derecha que permite cnfigurar la pantalla en 3 tamañs, 100, 120 y 130%. Después de marcar la pción es necesari salir del mdel. Mdels. En la parte superir derecha pción para acceder a cualquier mdel de ls definids en el calendari fiscal de la empresa sin necesidad de salir del mdel

17 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni 2015 Distribución de resultads. El prgrama sl permite la distribución cuand la empresa haya btenid beneficis. La pción 'Cantidad pendiente para distribuir' ns muestra la cantidad pendiente de ser distribuida. Hja de Liquidación I y II. Ls icns que se muestran en algunas casillas, sn infrmativs y se activan cn un clic de ratón. Lectura en las casillas 301 y 302 Crrección pr impuest sbre sciedades de la hja de liquidación I (página 12), del cntenid de la casilla 326 de la cuenta de pérdidas y ganancias (página 8). En la casilla 301 hace la lectura cuand el valr de la casilla 326 sea negativ, y en la 302 cuand sea psitiv. Agrupacines de interés ecnómic y UTES. La casilla '596' de la hja de liquidación III la lee el prgrama de la casilla '062' de la página 22. Brrad del mdel. La infrmación que se imprta se registra manualmente en la pción Dats se cmparte tant en el 200 cm en el Depósit de Cuentas. Es pr ell que cuand se da que ls dats están en ambs mdels y se prcede a brrar el 200 se lanza la siguiente pregunta advirtiéndl: 17

18 micrdata MsMdels Impuest Impuest sbre sbre Sciedades Juni Instruccines de presentación del mdel 200. Para ls sujets pasivs que tengan la frma de Sciedad Anónima Limitada la presentación del mdel 200 se hará de frma bligatria pr medis telemátics. La presentación de la declaración del Impuest sbre Sciedades se puede realizar de ds frmas: 1) Papel. Mediante el btón Generar PDF se accede de frma autmática a la Web de la Agencia, dnde cargará ls dats de la declaración y desde ahí se imprime. Distinguims ds cass en función si la sciedad es n de naturaleza mercantil: i. N mercantil. Se accede a la Web de la Agencia, mstrand un resumen de la declaración, dnde debe pulsar la pción Generar PDF para que en pantalla se abra el PDF cn el visr que tenga pr defect. ii. Mercantil. Se accede a la Web de la Agencia para la impresión de un brradr. El prces es el siguiente: a. Una vez en la Web se pulsa sbre la pción Validar ficher b. Si la validación es incrrecta debe subsanar antes las incidencias y si es crrecta se muestra en pantalla un resumen de la declaración y en la parte inferir debe pulsar la pción Pulse aquí. c. Pr últim se abre cn el visr de PDF pr defect el mdel para guardarl para imprimirl. 2) Telemática. De frma autmática se genera el ficher y se accede a la Web de la Agencia, dnde debe pulsar la pción Firmar y Enviar para realizar la presentación. 18