Sub gerencia de CONTABILIDAD

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Valentín Caballero Romero
hace 6 años
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1 1 Sub gerencia de CONTABILIDAD MEMORIA ANUAL DEL AÑO 2016 ÁREA : SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD ALCALDE : ALEJANDRO VÍCTOR CONDEZO Y ALVARADO. GERENCIA : ADMINISTRACIÓN RESPONSABLE : CPC. PILAR A. ALVARADO SIMEON SUB GERENTE DE CONTABILIDAD PILLCO MARCA-HUANUCO

2 2 PRESENTACION: La memoria anual según el plan operativo institucional de la Sub Gerencia de Contabilidad de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca del año 2016, teniendo en cuenta como lineamiento que se encuentran enmarcados dentro de las normas legales emitidas por el Ministerio De Economía Y Finanzas (MEF). MISION: Elaborar los Estados Financieros, aplicando las normas técnicas, específicas, para permitir informar, centralizar y rendir los informes contables a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública y a la Comunidad en general.

3 3 ÍNDICE Pág. 1. Caratula Presentación.. 3. Índice.. 4. Descripción del área.. 5. Estado situacional Principales actividades realizadas 7. Logros alcanzados.. 8. Dificultades afrontadas

4 4 DESCRIPCIÓN DEL ÁREA Unidad Orgánica: Sub Gerencia de Contabilidad. La Sub Gerencia de Contabilidad es una unidad orgánica de apoyo de la Gerencia de Administración, que tiene como objetivo la administración del flujo financiero de ingresos y gastos así como del sistema de tesorería y la conducción de las acciones de las operaciones financieras del sistema de contabilidad gubernamental en la Municipalidad, del Registro Contable, del Control Previo de las Operaciones Financieras y de la elaboración de los Estados Financieros de la Municipalidad. Funciones: a) Elaboración del Plan Operativo, implementando objetivos, metas, estrategias, metodologías e instrumentos de calidad viables a fin de propender a la mejora de procedimientos y procesos del Sistema de Contabilidad Gubernamental. b) Elaboración del diagnóstico situacional, a fin de identificar y priorizar problemas, sugiriendo las posibles alternativas de solución. c) Supervisar y controlar el cumplimiento de los procesos técnicos en el registro de las cuentas y su conciliación correspondiente, informando mensualmente el comportamiento de los gastos y presupuesto asignado. d) Coordina que se efectúen adecuadamente los pagos de las Planillas y contribuciones a la SUNAT, Es salud, CAFAE y otros descuentos con las acreditaciones correspondientes. e) Ejecuta y coordinar el registro de las operaciones referidas a la ejecución financiera y contable de los ingresos y gastos de la Municipalidad y su integración en una base de datos, común y uniforme para fines de análisis, control y toma de decisiones administrativa. f) Controlar la existencia de un archivo adecuado, de toda la documentación que sustente los ingresos y gastos ejecutados por la Municipalidad, estableciéndose medidas necesarias para su conservación y seguridad durante el periodo de tiempo fijado por las disposiciones vigentes, para su verificación por los organismos de control. g) Efectuar el control previo institucional de la fase de compromiso, devengado y girado, de la documentación administrativa contable que origine el gasto. h) Elaborar la integración contable de todas las operaciones económicas y financieras a nivel del SIAF. i) Realizar la revisión y análisis de los comprobantes de pago con sus respectivas órdenes de compra y/o servicios, teniendo en cuenta la afectación presupuestal. j) Llevar al día los principales libros contables; Registrar la fase del devengado de todos los gastos de la Municipalidad, en cumplimiento a las normas de ejecución presupuestal vigentes a cada ejercicio. k) Llevar el control previo y mantener actualizada la información Contable, Presupuestal y Financiera velando por su estricto cumplimiento en concordancia con la programación mensual de gastos y normatividad vigente. l) Efectuar el registro contable de la ejecución presupuestal de la Municipalidad, cautelando la correcta aplicación legal y presupuestaria del egreso, ajustándose a la programación de pago y metas establecida y a los montos presupuestados.

5 m) Efectuar la integración contable y formular los estados financieros y presupuestarios de la Municipalidad, con sus respectivas notas, anexos y análisis respectivos, suscribirlos y remitir en forma oportuna a la Dirección Nacional Contabilidad Pública. n) Sustentar ante el Concejo Municipal los estados financieros y presentarlos a la Dirección Nacional de la Contabilidad Pública dentro de los plazos establecidos. o) Realizar arqueos permanentes de los fondos y valores de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca de acuerdo a la normatividad existente. p) Ejercer control previo y simultáneo, respecto al comportamiento de gastos a través de las Caja Chica, velando que las adquisiciones de bienes y/o servicios guarden relación con las normas correspondientes y fundamentalmente con el propósito para el cual se ha creado este Fondo Fijo. q) Preparar y remitir a la Contraloría General de la República, en los plazos establecidos, la Información concerniente a los gastos efectuados por el Programa del Vaso de Leche con los recursos transferidos por el tesoro público. r) Normar procedimientos que permitan un mejor control previo y concurrente, en el uso y aplicación de las Cuentas diversas por acción de los documentos contables que fluyan, para la emisión de los Comprobantes de Pago y/o Regularizaciones. s) Proveer a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto el Balance de Ingresos y Gastos para determinar las incidencias o comportamiento de estos bajo el siguiente esquema: Cadena de Ingresos y/o Gastos, PIA, PIM, Programación del Ingreso y/o Gasto, Compromiso del Ingreso y/o Gasto, Ejecución del Ingreso y/o Gasto, Saldos de Compromiso y Ejecución de Ingresos y/o Gastos. El plazo máximo de entrega será hasta el día 5 de cada mes próximo. t) Ejercer el Control previo de los gastos, de acuerdo con el presupuesto vigente, emitido por la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto. u) Conformar comisiones inherentes al cargo, propuestas por la Alta Dirección para la subsanación de Gestión Patrimonial, Altas y Bajas, otras. v) Coordinar con Sub Gerencia de Recaudación la verificación semestral de valores que obran en la Sub Gerencia de Ejecución Coactiva para el sustento de los saldos de cuentas por cobrar. w) Coordinar con la Sub Gerencia de logística para la toma de inventario anual y conciliación de activos de bienes patrimoniales y suministros. x) Cumplir con las demás atribuciones y responsabilidades que se deriven del cumplimiento de sus funciones y las asignadas por la Gerencia de Administración. 5

6 6 Recursos materiales (muebles y equipos): DESCRIPCIÓN DEL BIEN CANT. DENOMINACIÓN COLOR 1 Armario de metal con 04 compartidores Gris 1 CPU Intel (R ) Core (tm ) i3 CPU 2.93ghz 2.93Ghz 4.00Gb de Ram, disco duro Negro Gb. 1 CPU Intel (R ) Core i @ 3.40 MRAM8 GB Negro 1 Escritorio de metal de cuatro cajones Plomo/gris 1 Escritorio de melamina de dos compartidores Caoba 1 Estabilizador es de 4 conectores Negro 1 Estabilizador de 8 conectores Negro 1 Impresora Jet M 1212 Negro 1 Modulo de melamine para compuatdora de un cajón Caoba 1 Monitor Negro 1 Monitor Negro 4 Sillas de metal con forro de marroquín Negro/gris 1 Sillas de madera Caoba 1 Teclado Negro 1 Teclado Negro 1 UPS ACUMULADOR DE ENERGIA - EQUIPO DE UPS Negro

7 7 ESTADO SITUACIONAL La Sub Gerencia de Contabilidad como órgano de apoyo dependiente de la Gerencia de Administración, se encuentra al culminar el año 2016 documentariamente y administrativamente de la siguiente forma: ESTADO SITUACIONAL DOCUMENTARIA Y ADMINISTRATIVA IV TRIMESTRE PROCESADOS AL 31 DE DICIEMBRE 80% EN TRAMITE AL 31 DE DICIEMBRE 20% PRINCIPALES ACTIVDADES REALIZADAS ACTIVIDADES EJECUTADAS EN EL AÑO 2016 UNIDAD ORGANICCA: SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD RESPONSABLE: C.P.C. MILAGROS MARGARITA AMPUDIA CAMPOS ACTIVIDADES DENOMINACION UNIDAD META PROGRAMACION CONTABLES Y ANUAL I II III IV PRESUPUESTAL TRIM TRIM TRIM TRIM ELABORACION DE ACCION ESTADOS FINANCIEROS REGISTRAR LAS ACCION OPERACIONES CONTABLES Y GESTION ADMINISTRATIVA FINANCIERAS DE LA ENTIDAD CONCILIACION DE ACCION CUENTAS CONTABLES MOSTRADAS EN EL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES ACCIÓN

8 8 LOGROS ALCANZADOS Registro Administrativo y Registro Contable de los Módulos SIAF-GL, con el propósito de que los mismos contribuyan de manera efectiva con el control interno de esta entidad municipal. Se está desarrollando las operaciones de Registro de la Fase del Devengado, de los hechos financieros y presupuestarios generados por la Gestión Municipal vigente en el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF, transmitiendo en línea vía internet, las respectivas solicitudes de autorizaciones. Se presentó ante la Dirección Nacional de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas y en los plazos previstos por Ley, los respectivos Estados Financieros y Presupuestarios correspondiente al primer trimestre 2016, Primer Semestre DIFICULTADES AFRONTADAS Poca Capacitación Contable y en materia del Sistema Integrado de Administración Financiera (Módulo Presupuestal y Módulo Contable). Algunos ingresos por cada fuente de financiamiento no fueron registrado en su debida oportunidad en el Sistema Integrado de Administración Financiera-SIAF. El servicio de Internet, y el sistema del SIAF continuamente se interrumpe, lo que ocasiona que la Transmisión del SIAF, también colapse. Equipo de cómputo en un estado regular

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