RESOLUCIÓN NO DEL 5 DE FEBRERO DE 2014 DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN

Transcripción

1 RESOLUCIÓN NO DEL 5 DE FEBRERO DE 2014 DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN (Por la cual se prescriben y habilitan los formularios para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, correspondientes al año 2014) Y OTROS TEMAS FEBRERO 19 DE 2014

2 AGENDA Formulario 350 Declaración y pago mensual de Retención en la fuente Generalidades de los cambios Parametrización de conceptos Ejemplo Observaciones a la información declarada y pagada del mes de enero de 2014 Legalización de viáticos y gastos de viaje de funcionarios docentes y administrativos

3 Formulario 350 Declaración y pago mensual de Retención en la fuente CAMBIOS EN EL FORMULARIO FORMULARIO 350 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente

4 RETENCIONES A TITULO DE RENTA POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA A NACIONALES SALARIOS Y DEMAS PAGOS LABORALES A empleados sujetos a retención del artículo 383 E.T. A empleados sujetos a retención del artículo 384 E.T. INFORMACIÓN ENTREGADA POR LAS ÁREAS DE NOMINA EN CADA UNA DE LAS SEDES CONTRATISTAS: CONTRATOS DE CONSTRUCCION DE OBRA A empleados sujetos a retención del artículo 383 E.T. A empleados sujetos a retención del artículo 384 E.T. A trabajadores por cuenta propia Se separa del concepto de compras REPORTE DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS CONCILIADO CON LOS SALDOS CONTABLES DE RETENCIÓN

5 RETENCIONES A TITULO DE RENTA POR PAGOS O ABONOS EN CUENTA AL EXTERIOR Y DEVOLUCIONES PAISES CON CONVENIO CHILE, SUIZA, ESPAÑA, CANADÁ, MÉXICO, BOLIVIA, ECUADOR, PERÚ INFORMACIÓN AL AÑO 2012 PAISES SIN CONVENIO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN DEVOLUCIONES DE PERIODOS ANTERIORES INCLUYE TODOS LOS CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE INFORMACIÓN ACTUALIZADA PERIODICAMENTE

6 PARAMETRIZACION DE CUENTAS Y CONCEPTOS NUEVAS CUENTAS CONTABLES DE RETENCIÓN EN LA FUENTE CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALARIOS - APLICACIÓN TABLA ARTÍCULO 383 DEL E.T SALARIOS - APLICACIÓN TABLA ARTÍCULO 384 DEL E.T HONORARIOS - APLICACIÓN TABLA ARTÍCULO 383 DEL E.T HONORARIOS - APLICACIÓN TABLA ARTÍCULO 384 DEL E.T HONORARIOS - TRABAJADOR POR CUENTA PROPIA SERVICIOS - APLICACIÓN TABLA ARTÍCULO 383 DEL E.T SERVICIOS - APLICACIÓN TABLA ARTÍCULO 384 DEL E.T SERVICIOS - TRABAJADOR POR CUENTA PROPIA PAGOS AL EXTERIOR - PAÍS CON CONVENIO PAGOS AL EXTERIOR - PAÍS SIN CONVENIO

7 PARAMETRIZACION DE CUENTAS Y CONCEPTOS NUEVOS CONCEPTOS DE LIQUIDACIÓN PAGOS O ABONOS EN CUENTA A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCIÓN DEL ARTÍCULO 383 E.T. CONCEPTO DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE DE RETENCIÓN EN LA FUENTE HB GTO GRAL. - HONORARIOS - ART 383 ET HB GTO GRAL. - SERVICIOS - ART 383 ET PP GRAL IMPR Y PUBLICAC- HONORARIOS - ART 383 ET PP GRAL PREGRADO - HONORARIOS - ART 383 ET PQ GRAL POSGRADO - HONORARIOS - ART 383 ET PQ GRAL INVESTIG. - HONORARIOS - ART 383 ET PQ GRAL EXTENSIÓN - HONORARIOS - ART 383 ET PQ SERV CONEXOS A LA EDUC -HONOR- ART 383 ET PQ GRAL UNISALUD EXTERNA - HONORARIOS - ART 383 ET PQ GRAL. UNISALUD ORAL - HONORARIOS - ART 383 ET PQ GRAL UNISALUD LAB CLINICO-HONORAR - ART 383 ET PQ GRAL. UNIMEDIOS - HONORARIOS - ART 383 ET PQ GRAL. UNIMEDIOS T.V. - HONORARIOS - ART 383 ET PT GRAL IMPR Y PUBLIC-SERVICIOS - ART 383 ET PT GRAL PREGRADO - SERVICIOS - ART 383 ET PT GRAL POSGRADO - SERVICIOS - ART 383 ET PT GRAL INVESTIG. - SERVICIOS - ART 383 ET PT GRAL EXTENSIÓN - SERVICIOS - ART 383 ET PT SERV CONEXOS A EDUC-SERVICIOS-ART 383 ET PT GRAL UNISALUD EXTERNA - SERVICIOS - ART 383 ET PT GRAL. UNISALUD ORAL - SERVICIOS - ART 383 ET PT GRAL UNISALUD LAB CLINICO-SERVICIOS-ART 383 ET PU GRAL. UNIMEDIOS - SERVICIOS - ART 383 ET PU GRAL. UNIMEDIOS T.V. - SERVICIOS - ART 383 ET

8 PARAMETRIZACION DE CUENTAS Y CONCEPTOS NUEVOS CONCEPTOS DE LIQUIDACIÓN PAGOS O ABONOS EN CUENTA A EMPLEADOS SUJETOS A RETENCIÓN DEL ARTÍCULO 384 E.T. CONCEPTO DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE DE RETENCIÓN EN LA FUENTE HB GTO GRAL. - HONORARIOS - ART 384 ET HB GTO GRAL. - SERVICIOS - ART 384 ET PQ GRAL IMPR Y PUBLICAC- HONORARIOS - ART 384 ET PR GRAL PREGRADO - HONORARIOS - ART 384 ET PR GRAL POSGRADO - HONORARIOS - ART 384 ET PR GRAL INVESTIG. - HONORARIOS - ART 384 ET PR GRAL EXTENSIÓN - HONORARIOS - ART 384 ET PR SERV CONEXOS A LA EDUC -HONOR- ART 384 ET PR GRAL UNISALUD EXTERNA - HONORARIOS - ART 384 ET PR GRAL. UNISALUD ORAL - HONORARIOS - ART 384 ET PR GRAL UNISALUD LAB CLINICO-HONORAR - ART 384 ET PR GRAL. UNIMEDIOS - HONORARIOS - ART 384 ET PR GRAL. UNIMEDIOS T.V. - HONORARIOS - ART 384 ET PU GRAL IMPR Y PUBLICAC-SERVICIOS - ART 384 ET PU GRAL PREGRADO - SERVICIOS - ART 384 ET PU GRAL POSGRADO - SERVICIOS - ART 384 ET PU GRAL INVESTIG. - SERVICIOS - ART 384 ET PU GRAL EXTENSIÓN - SERVICIOS - ART 384 ET PU SERV CONEXOS A EDUC-SERVICIOS-ART 384 ET PU GRAL UNISALUD EXTERNA - SERVICIOS - ART 384 ET PU GRAL. UNISALUD ORAL - SERVICIOS - ART 384 ET PV GRAL UNISALUD LAB CLINICO-SERVICIOS-ART 384 ET PV GRAL. UNIMEDIOS - SERVICIOS - ART 384 ET PV GRAL. UNIMEDIOS T.V. - SERVICIOS - ART 384 ET

9 PARAMETRIZACION DE CUENTAS Y CONCEPTOS CONCEPTO NUEVOS CONCEPTOS DE LIQUIDACIÓN PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE DE RETENCIÓN EN LA FUENTE HB GTO GRAL. - HONORARIOS - CUENTA PROPIA HB GTO GRAL. - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PS GRAL IMPR Y PUBLICAC-HONORARIOS - CUENTA PROPIA PS GRAL PREGRADO - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PS GRAL POSGRADO - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PS GRAL INVESTIG. - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PS GRAL EXTENSIÓN - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PS SERV CONEXOS A LA EDUC -HONOR- CUENTA PROPIA PS GRAL UNISALUD EXTERNA - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PS GRAL. UNISALUD ORAL - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PS GRAL UNISALUD LAB CLINICO-HONORAR - CUENTA PROPIA PS GRAL. UNIMEDIOS - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PT GRAL. UNIMEDIOS T.V. - HONORARIOS - CUENTA PROPIA PV GRAL IMPR Y PUBLICAC-SERVICIOS - CUENTA PROPIA PV GRAL PREGRADO - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PV GRAL POSGRADO - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PV GRAL INVESTIG. - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PV GRAL EXTENSIÓN - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PV SERV CONEXOS A EDUC-SERVICIOS-CUENTA PROPIA PV GRAL UNISALUD EXTERNA - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PW GRAL. UNISALUD ORAL - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PW GRAL UNISALUD LAB CLINICO-SERVICIOS-CUENTA PROPIA PW GRAL. UNIMEDIOS - SERVICIOS - CUENTA PROPIA PW GRAL. UNIMEDIOS T.V. - SERVICIOS - CUENTA PROPIA

10 PARAMETRIZACION DE CUENTAS Y CONCEPTOS NUEVOS CONCEPTOS DE LIQUIDACIÓN DEVOLUCIÓN DE RETENCIONES - PERÍODOS ANTERIORES CONCEPTO DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE DE RETENCIÓN EN LA FUENTE BH9 DEVOLUCION RETENCION SALARIOS ART 383 ET BI0 DEVOLUCION RETENCION SALARIOS ART 384 ET BI1 DEVOLUCION RETENCION HONORARIOS BI2 DEVOLUCION RETENCION HONORARIOS ART 383 ET BI3 DEVOLUCION RETENCION HONORARIOS ART 384 ET BI4 DEVOLUCION RETENCION HONORARIOS CUENTA PROPIA BI5 DEVOLUCION RETENCION SERVICIOS BI6 DEVOLUCION RETENCION SERVICIOS ART 383 ET BI7 DEVOLUCION RETENCION SERVICIOS ART 384 ET BI8 DEVOLUCION RETENCION SERVICIOS CUENTA PROPIA BI9 DEVOLUCION RETENCION COMISIONES BJ0 DEVOLUCION RETENCION ARRENDAMIENTOS BJ1 DEVOLUCION RETENCION COMPRAS BJ2 DEVOLUCION RETENCION CONTRATOS DE OBRA BJ3 DEVOLUCION OTRAS RETENCIONES

11 PARAMETRIZACION DE CUENTAS Y CONCEPTOS NUEVOS CONCEPTOS DE LIQUIDACIÓN PAGOS O ABONOS EN CUENTA AL EXTERIOR - PAISES SIN CONVENJO CONCEPTO DESCRIPCIÓN CUENTA CONTABLE DE RETENCIÓN EN LA FUENTE AE0 PEDIDOS EN TRANSITO - INTANGIBLES - 33% SIN CONVENIO AE4 PEDIDOS EN TRANSITO - MAQUINARIA Y EQ. - 33% SIN CONVENIO AE5 PEDIDOS EN TRANSITO - LIBROS Y REVISTAS CIENTIF-33% SIN CONVENIO AE6 PEDIDOS EN TRANSITO - BIENES DE CONSUMO - 33% SIN CONVENIO AE7 PEDIDOS EN TRANSITO - OTROS MAQUINARIA Y EQ-33% SIN CONVENIO AE8 PEDIDOS EN TRANSITO - EQUIPO MEDICO Y CIENTIF-33% SIN CONVENIO AE9 PEDIDOS EN TRANSITO - EQUIPO DE COM Y COMPUT-33% SIN CONVENIO AF1 PEDIDOS EN TRANSITO - EQ. DE TRANSPORTE - 33% SIN CONVENIO AF2 PEDIDOS EN TRANSITO - MUEBLES ENSER Y OFICINA - 33% SIN CONVENIO AF3 PEDIDOS EN TRANSITO - EQ. COMEDOR,COCINA-33% SIN CONVENIO AJ2 DEVOLUCION RETENCION PAGOS AL EXTERIOR SIN CONVENIO AM2 DESCUENTO RETENCION FUENTE PAGOS AL EXTERIOR SIN CONVENIO AV4 PEDIDOS EN TRANSITO - OTROS MAQUINARIA Y EQ- 10% SIN CONVENIO AW5 BIENES Y SERV PAGADOS POR ANTICIPADO-33% SERVICIOS SIN CONVENIO BB3 BIENES Y SERV PAGADOS POR ANTICIPADO-10% HONOR SIN CONVENIO BB6 CONSTRUCCIONES EN CURSO-EDIFICACIONES-33%-HONOR SIN CONVENIO OB GRAL. UNIMEDIOS - HONORARIOS - 7% SIN CONVENIO OB GRAL. UNIMEDIOS T.V.. - HONORARIOS - 7% SIN CONVENIO OD GRAL PREGRADO - HONORARIOS - 7% SIN CONVENIO OD GRAL PREGRADO - HONORARIOS - 33% SIN CONVENIO OD GRAL POSGRADO - HONORARIOS - 7% SIN CONVENIO OE GRAL POSGRADO - HONORARIOS - 33% SIN CONVENIO OE GRAL INVESTIG. - HONORARIOS - 7% SIN CONVENIO OE GRAL INVESTIG. - HONORARIOS - 33% SIN CONVENIO OE GRAL EXTENSIÓN - HONORARIOS - 7% SIN CONVENIO OE GRAL EXTENSIÓN - HONORARIOS - 33% SIN CONVENIO OF GRAL POSGR-APOYO ESTUDIANTES-14% SIN CONVENIO PF GRAL PREGR-APOYO ESTUDIANTES-14% SIN CONVENIO PG GRAL PREGR-PREMIOS,TROFEOS,PRESENTAC-14% SIN CONVENIO PK GRAL INVESTIG-APOYO ESTUDIANTES-14% SIN CONVENIO PL GRAL PREGRADO - INTANGIBLES - 33% SIN CONVENIO AB7 PAGOS RETENCION FUENTE PAGOS AL EXTERIOR SIN CONVENIO BE6 COMPENSACION RETENCION FUENTE PAGOS AL EXTERIOR SIN CONVENIO Para países CON convenio se debe gestionar creación de concepto

12 EJEMPLO PARA LA GENERACIÓN DE INFORMACIÓN 1. Saldos contables de retención en la fuente

13 EJEMPLO PARA LA GENERACIÓN DE INFORMACIÓN 2. Reporte de descuentos Tributarios

14 EJEMPLO PARA LA GENERACIÓN DE INFORMACIÓN 3. Formulario Declaración

15 EJEMPLO PARA LA GENERACIÓN DE INFORMACIÓN Se deben redondear las bases y las retenciones en el formulario

16 Observaciones a la declaración y pago de enero 2014 CONCEPTOS RETENCIÓN EN LA FUENTE CÓDIGO UNAL CONTRATISTAS: empleados del artículo 383 E.T. CONTRATISTAS: empleados del artículo 384 E.T. CONTRATISTAS: trabajadores por cuenta propia HONORARIOS (10% y 11%) SERVICIOS (4% y 6%) ARRENDAMIENT OS (Muebles e Inmuebles) COMPRAS CONTRATOS DE CONSTRUCCION DE OBRA OTRAS RETENCIONES

17 Observaciones a la declaración y pago de enero 2014 VALOR RETENCIÓN PAISES SIN CONVENIO VALOR RETENCIÓN PAISES CON CONVENIO VIGENTE CÓDIGO UNAL SERVICIOS SERVICIOS TÉCNICO, ASISTENCIA TÉCNICA, CONSULTORÍA SERVICIOS SERVICIOS TÉCNICO, ASISTENCIA TÉCNICA, CONSULTORÍA

18 Legalización de viáticos y gastos de viaje funcionarios docentes y administrativos ACCIONES DE MEJORA REPORTAR VIATICOS EN EL MES QUE SE LEGALIZAN (no mes vencido) OPORTUNIDAD EN EL REGISTRO CONTABLE DE LAS LEGALIZACIONES Plazo de legalización en el SGF-Quipu (ver cronograma) Reporte de información previo al proceso de interfaz de nómina Priorizar la revisión y el registro contable (áreas de tesorería áreas contables) RESPONSABLE Division Nacional de Tesorería

19 CRONOGRAMA para la Legalización de viáticos y gastos de viaje funcionarios docentes y administrativos MES (AÑO 2014) FECHA MÁXIMA DE LEGALIZACIÓN Febrero Martes 25 Marzo Martes 25 Abril Miércoles 23 Mayo Viernes 23 Junio Martes 24 Julio Miércoles 23 Agosto Lunes 25 Septiembre Martes 23 Octubre Jueves 23 Noviembre Martes 25 Diciembre Depende del cierre de novedades de nómina

20 GRACIAS