LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL COMO VARIABLE CLAVE PARA ENFRENTAR EL DELITO FINANCIERO

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Roberto Mariano Cáceres Sosa
hace 8 años
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1 LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL COMO VARIABLE CLAVE PARA ENFRENTAR EL DELITO FINANCIERO Pr. Dr. Juan Miguel del Cid Gómez. Universidad de Granada

2 Principios que rigen la Responsabilidad Social Corporativa (RSC) Cumplimiento de la legislación nacional vigente y especialmente de las normas internacionales en vigor. Carácter global, es decir afecta a todas las áreas de negocio de la empresa y sus participadas, así como a todas las áreas geográficas en donde desarrollen su actividad. Comporta compromisos éticos objetivos que se convierten de esta manera en una obligación para quien los contrae. Se manifiesta en los impactos que genera la actividad empresarial en el ámbito social, medioambiental y económico. Se orienta a la satisfacción e información de las expectativas y necesidades de los grupos de interés.

actividad. Comporta compromisos éticos objetivos que se convierten de esta manera en una obligación para quien los contrae.

3 Cómo se integra la RSC dentro de los negocios Las empresas disponen de diferentes herramientas para integrar la RSC dentro de sus negocios. La más utilizada son los Códigos de Buen Gobierno Corporativo Su característica es la voluntariedad, con sujeción al principio de cumplir o explicar. En España las sociedades cotizadas han de consignar en su Informe Anual de Gobierno Corporativo el grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo o, en su caso, la explicación de la falta de seguimiento de dichas recomendaciones. Corresponderá a los accionistas, a los inversores y, en general, a los mercados valorar las explicaciones que las sociedades cotizadas den sobre el grado de cumplimiento de las recomendaciones. La función del regulador (CNMV) se limita a exigir que se corrijan las omisiones o datos engañosos o erróneos.

En España las sociedades cotizadas han de consignar en su Informe Anual de Gobierno Corporativo el grado de seguimiento de las recomendaciones de gobierno corporativo o, en su caso, la explicación de

4 Modelo de gobierno corporativo

5 La RSC a veces no es suficiente para prevenir delitos (caso 1) Caja Madrid (entidad financiera española) presenta su Informe de Responsabilidad Social Corporativa del ejercicio 2006, el cual está realizado de acuerdo al estándar internacional más exigente: GRI (Global Reporting Initiative). Según la guía para la elaboración de memorias de sostenibilidad -G3- la entidad ha obtenido la calificación A+ por su tercer informe de RSC. El presidente de Caja Madrid destacó: "desde que se fundó Caja Madrid, la Responsabilidad Social Corporativa es un signo de nuestra identidad. La función social y la financiera son los dos pilares sobre los que se sustenta un modelo de gestión empresarial que combina el liderazgo competitivo y la accesibilidad a los servicios financieros de todos los estratos sociales". El Economista. es -19/07/2007

Según la guía para la elaboración de memorias de sostenibilidad -G3- la entidad ha obtenido la calificación A+ por su tercer informe de RSC.

6 La RSC a veces no es suficiente para prevenir delitos (caso 1) La intervención y rescate de Bankia (antes Caja Madrid) para evitar la quiebra ha supuesto una inyección de más de millones de euros por parte del Estado español. Participó en la comercialización masiva de participaciones preferentes entre los pequeños ahorradores que provocó que miles de españoles vieran atrapados sus ahorros tras el estallido de la crisis. Posible falsedad contable, tras la reformulación de las cuentas de la entidad, que afloraron unas pérdidas millonarias y obligaron a su nacionalización, Bankia se enfrenta a tener que devolver los más de millones captados en la OPV de su salida a Bolsa. Los consejeros utilizaron una tarjeta a cargo de la entidad conscientes de que el dinero no tributaba y que no era para gastos de representación. Era similar a recibir sobres que no tenían que justificar. No se conoce con exactitud, pero el importe puede superar los 15,5 millones de euros en el periodo analizado, desde 2003 hasta 2010.

Participó en la comercialización masiva de participaciones preferentes entre los pequeños ahorradores que provocó que miles de españoles vieran atrapados sus ahorros tras el estallido de la crisis.

7 La RSC a veces no es suficiente para prevenir delitos (caso 2) Gowex, empresa pionera en wifi gratis que cotizaba en el Mercado Alternativo Bursatil de España. Declaraciones de su Consejero Delegado : Dentro de todas las empresas, sin duda en la nuestra, hay una parte muy importante que es la ética. Gotham City Research LLC pone de manifiesto las incongruencias en las cuentas de Gowex. El consejero delegado de Gowex reconoce que falsificó las cuentas durante 10 años y pide perdón a través de su cuenta de Twiter. La falsedad de las cuentas de la empresa, y el reflejo de ingresos inexistentes, le permitieron obtener subvenciones públicas procedentes de España y Europa, además de préstamos otorgados por el ICO. El auditor de Gowex ingresa en prisión tras no pagar la fianza. Gowex solicita el concurso de acreedores y miles de pequeños accionistas pierden su inversión.

Gotham City Research LLC pone de manifiesto las incongruencias en las cuentas de Gowex.

8 Cuestiones para el debate Se podrían haber prevenido estos delitos? Qué está fallando en los sistemas de gobierno corporativo de las empresas? Qué papel juegan los organismos reguladores? Son los controles tan débiles que la única forma de control son los mecanismos judiciales?

empresas? Qué papel juegan los organismos reguladores?

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