MANUAL DE PROCESOS PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO. Manual de Procedimientos GPP-M-001

Transcripción

1 PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO Manual de Procedimientos GPP-M-001 Versión 1.3 Caracas, Febrero 2013

2 Manual de Procedimientos Código: GPP-M-001 PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO Manual de Procedimientos GPP-M-001 A P R O B A C I Ó N ELABORADO REVISADO APROBADO CONSEJO DIRECTIVO Oficina de Planificación y Oficina de Planificación y Sesión Nº Punto Cuenta Fecha Responsable Responsable Responsable/s ARNOLDO PIÑA ARNOLDO PIÑA ELIAS ELJURI Firma y Sello Firma y Sello Firma y Sello PÁGINA 2 DE 50

3 Manual de Procedimientos Código: GPP-M-001 TABLA DE CONTENIDO GPP-P-101 Formulación del Plan Operativo Anual Institucional... 4 GPP-P-102 Seguimiento del Plan Operativo Anual Institucional GPP-P-201 Formulación del GPP-P-202 Modificación del GPP-P-203 Control del PÁGINA 3 DE 50

4 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-101 PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO SUBPROCESO DE PLANIFICACIÓN OPERATIVA Procedimiento: GPP-P-101 Formulación del Plan Operativo Anual Institucional ELABORADO REVISADO Dependencia: Oficina de Planificación y Dependencia: Coordinación de Planificación Responsable Firma: ARNOLDO PIÑA Responsable Firma: GERMANIA CEDEÑO

5 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P ASPECTOS GENERALES 1.1. PROPÓSITO Establecer los pasos a seguir para la Gestión de Planificación del INE, con la finalidad de lograr un esquema eficiente, único y estandarizado que facilite las revisiones, aprobaciones, seguimiento y control del Plan Operativo Anual Institucional ALCANCE Lo indicado en el presente procedimiento abarca la Formulación del Plan Operativo Anual Institucional, hasta la presentación del mismo, ante los órganos rectores en materia de Planificación y. Este procedimiento es de aplicación a todos los responsables de proyectos, acciones específicas y acciones centralizadas del Instituto NORMAS ESPECÍFICAS 1. El Plan Operativo Anual Institucional (POAI) del INE, deberá responder a las líneas estratégicas y objetivos establecidos en los planes nacionales y sectoriales de desarrollo, establecidos por el Ejecutivo Nacional. 2. La Oficina de Planificación y es la unidad organizativa encargada de coordinar y consolidar la formulación del POAI del INE, elaborado por los responsables de proyectos y acciones centralizadas. 3. La Oficina de Planificación y deberá presentar a la consideración y aprobación del Consejo Directivo del INE, el documento definitivo del POAI, el cual estará integrado de la siguiente información: Filosofía de Gestión del INE: misión, visión, marco estratégico, política presupuestaria del INE. Información detallada de los proyectos y acciones centralizadas a ejecutar, desde el punto de vista de sus metas, físicas y financieras. 4. Al iniciar el proceso de formulación del POAI, la Oficina de Administración y Finanzas deberá suministrar el apoyo necesario en cuanto a la información sobre los lineamientos generales de recursos necesarios por concepto de bienes, servicios, materiales, suministros, mercancía, viáticos y pasajes, a la Oficina de Planificación y y a los responsables de proyectos. PÁGINA 5 DE 50

6 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P Los responsables de proyectos a ser incluidos en el POAI, formularán los mismos, con base en información de estudios diagnósticos o de factibilidad técnica. 6. Durante el proceso de formulación del POAI, los responsables de proyectos, deberán definir como mínimo, de forma clara y precisa, la siguiente información de sus proyectos: Enunciado del problema del proyecto Objetivo específico del proyecto. Resultado del proyecto Los indicadores de resultado Acciones Específicas, en las que se divide el proyecto. Productos o servicios 7. Será responsabilidad de la Oficina de Planificación y asesorar y apoyar a los responsables de proyectos. 8. Será responsabilidad de la Oficina de Planificación y, elaborar guías metodológicas, instructivos o cualquier otro instrumento que considere conveniente para reforzar, orientar y facilitar el trabajo de formulación y seguimiento de los proyectos por parte de los responsables de proyectos. 9. Será responsabilidad de la Coordinación de Planificación al momento de consolidar la información, velar que los proyectos indicados en el POAI, contengan la siguiente información: Un enunciado breve de fácil comunicación: Indica a la población el propósito de la acción de gobierno. El responsable del proyecto: Un gerente expresamente designado. El objetivo estratégico y específico del proyecto: Situación objetivo del Proyecto Indicadores objetivamente verificables: Situación actual del Problema Situación esperada al finalizar el Proyecto PÁGINA 6 DE 50

7 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-101 Resultados del proyecto: Bienes o servicios que se entregan con la materialización del Proyecto Estimaciones financieras del proyecto: Estimado de recursos financieros expresados en bolívar fuertes Acciones específicas del proyecto: Operaciones del Proyecto, con indicación de sus metas físicas y financieras, desagregados por fuentes y partidas presupuestarias. 10. Será responsabilidad de la Oficina de Planificación y a través de la Coordinación de Planificación, reportar la información de los proyectos y acciones contemplados en el POAI, en los formatos, sistemas y medios indicados por los Organismos de Adscripción. PÁGINA 7 DE 50

8 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 2.1. FLUJOGRAMA Formulación del POAI Pág. 1 de 1 Oficina de Planificación y Gerente 1 INICIO Recibe lineamientos de los órganos rectores y de adscripción 12 Recibe y revisa Plan Operativo Anual Institucional Conforme? SI 13 Aprueba Plan Operativo Anual Institucional 17 Recibe Punto de Cuenta 18 Recibe y realiza modificaciones Oficina de Planificación y Planificación 3 Definen primer borrador del Anteproyecto de Plan Operativo Anual Institucional (POAI) 6 5 Solicita los recursos al MPPPF Recibe y consolida información 7 Recibe información del MPPPF sobre los recursos aprobados 8 Registra las modificaciones de los proyectos en el sistema 11 Elabora Plan Operativo Anual Institucional 9 Notifica a la Coordinación de las modificaciones realizadas NO 10 Solicita elaboración de la programación de productos y cronograma de actividades FIN Unidades Administrativas Responsables de Proyectos 4 Definen Ficha Técnica Presidente 2 Consulta con Concejo Directivo para definir directrices Kerux 14 Recibe y revisa el POA NO Presidencia Consejo Directivo 15 Recibe Documento del POAI Conforme? SI 16 Firma punto de cuenta PÁGINA 8 DE 50

9 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Gerente de Planificación y 1. Recibe lineamientos de los órganos rectores y de adscripción Recibe lineamientos para la formulación del POAI del siguiente año fiscal de parte del MPPPF y del MDP e informa al Presidente. Presidente 2. Consulta con Consejo Directivo para definir directrices Consulta con el Consejo Directivo, emite directrices para la definición de proyectos y políticas presupuestarias para el siguiente año fiscal Informa decisión a la Gerencia de Planificación y. Planificación y 3. Definen primer borrador del Anteproyecto de Plan Operativo Anual Institucional (POAI) Elaboran el primer borrador del Anteproyecto de POAI y envían memorándum a los responsables de proyectos, solicitando la elaboración de la Ficha Técnica de sus proyectos. Responsables de Proyectos 4. Definen Ficha Técnica Definen actividades, productos y costos del Proyecto a su cargo Envía memorándum conjuntamente con la Ficha Técnica, a la Coordinación de Planificación. Planificación 5. Recibe y consolida información Recibe memorándum y cronograma de los responsables del proyecto, consolida la información. PÁGINA 9 DE 50

10 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-101 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Planificación 6. Solicita los recursos al MPPPF Reporta la información consolidada de los proyectos y acciones centralizadas en los formatos, sistema y medios indicados por los Organismos de Adscripción Genera los reportes de los proyectos con los recursos solicitados. Planificación 7. Recibe información del MPPPF sobre los recursos aprobados Recibe memorándum del MPPPF mediante el cual notifican los recursos aprobados Modifica información de los proyectos sobre la base de los recursos aprobados. Planificación 8. Registra las modificaciones de los proyectos en el Sistema Registra en los formatos, sistema y medios indicados por los Organismos de Adscripción, las modificaciones de los proyectos y acciones específicas de acuerdo a los recursos aprobados. Planificación 9. Notifica a la Coordinación de las modificaciones realizadas Elabora y envía memorándum y cuadro resumen de los proyectos y acciones centralizadas modificados, de acuerdo a los recursos aprobados a la Coordinación de (Ver Procedimiento Formulación del ). Planificación 10. Solicita elaboración de la programación de productos y cronograma de actividades Envía memorándum a los responsables de los proyectos y acciones centralizadas solicitando programación definitiva de PÁGINA 10 DE 50

11 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-101 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN productos y cronograma de actividades. Planificación 11. Elabora Plan Operativo Anual Institucional Recibe y consolida la información sobre la programación de productos y cronograma Elabora documento del Plan Operativo Anual Institucional y lo remite al Gerente de la Oficina de Planificación y. Gerente de la Oficina de Planificación y 12. Recibe y revisa Plan Operativo Anual Institucional Recibe de la Coordinación de Planificación el documento del Plan Operativo Anual Institucional y procede según sea el caso: En caso de no conformidad, devuelve e indica al Coordinador de Planificación las observaciones o inconsistencias encontradas en el informe, a fin de que subsane y corrija el mismo. Regresa a la actividad 11. En caso de conformidad, continúa en actividad 13. Gerente de la Oficina de Planificación y 13. Aprueba Plan Operativo Anual Institucional Firma en señal de aprobación y envía memorándum y documento del Plan Operativo Anual Institucional para la consideración y aprobación del Presidente y Consejo Directivo. Presidente 14. Recibe y revisa el POAI Recibe documento del Plan Operativo Anual Institucional y procede a preparar Punto de Cuenta Incluye la presentación del POAI en la agenda, de la próxima sesión del Consejo Directivo. PÁGINA 11 DE 50

12 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-101 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Consejo Directivo 15. Recibe Documento del POAI Recibe presentación de POAI, analiza y procede según sea el caso: En caso de no conformidad, devuelve a la Oficina de Planificación y y le indica las observaciones o inconsistencias encontradas. Continúa en la actividad 18. En caso de conformidad, continúa en la actividad 16. Consejo Directivo 16. Firma Punto de Cuenta Firma Punto de Cuenta en señal de conformidad y lo envía a la Oficina de Planificación y para su trámite. Gerente de la Oficina de Planificación y 17. Recibe Punto de Cuenta Recibe Punto de Cuenta y verifica que se encuentre firmado en señal de aprobación del POAI Envía a cada responsable de proyectos, el POA de su proyecto aprobado Archiva y resguarda para su control. El procedimiento finaliza. Gerente de la Oficina de Planificación y 18. Recibe y realiza modificaciones Recibe el documento del POAI con las observaciones Revisa las observaciones y procede a corregir el POAI Una vez realizado los cambios en el documento del POAI, notifica los mismos al responsable del proyecto Envía al Consejo Directivo el documento del POAI modificado, para su aprobación definitiva. Regresa a la actividad 14. PÁGINA 12 DE 50

13 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-102 PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO SUBPROCESO DE PLANIFICACIÓN OPERATIVA Procedimiento: GPP-P-102 Seguimiento del Plan Operativo Anual Institucional ELABORADO REVISADO Dependencia: Oficina de Planificación y Dependencia: Coordinación de Planificación Responsable Firma: ARNOLDO PIÑA Responsable Firma: GERMANIA CEDEÑO

14 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P ASPECTOS GENERALES 1.1. PROPÓSITO Establecer los pasos a seguir para la realización del seguimiento del POAI en el Instituto Nacional de Estadística (INE), con la finalidad de lograr un esquema eficiente, único y estandarizado que facilite la revisión, evaluación, seguimiento y control del Plan Operativo establecido ALCANCE Lo indicado en el presente procedimiento abarca el Seguimiento del Plan Estratégico / Operativo Anual Institucional. Este procedimiento es de aplicación a todos los responsables de proyectos y acciones específicas del Instituto NORMAS ESPECÍFICAS 1. Será responsabilidad de la Oficina de Planificación y a través de la Coordinación de Planificación: Asesorar a los responsables de proyectos y acciones centralizadas durante el proceso de formulación de sus planes, programas, cronogramas y acciones a fin de contar con información detallada y adecuada, que permita realizar el seguimiento a su ejecución, a fin de detectar oportunamente las desviaciones y proponer acciones correctivas. Diseñar, coordinar la implantación, y hacer seguimiento a los indicadores de gestión, a fin de monitorear la gestión de todas las áreas del Instituto. Elaborar trimestralmente informes de gestión de la ejecución de los proyectos a ser presentado al Consejo Directivo del INE. Solicitar a los responsables de proyectos en los tiempos antes mencionados, el estatus de ejecución de sus proyectos, a fin de validar, revisar y elaborar los informes de gestión del período que corresponda. Registrar los avances de los proyectos en el Sistema Nueva Etapa, a fin de obtener reportes actualizados del estatus de las acciones y evaluar los posibles financiamientos especiales a ser aprobados por parte de la Comisión Presidencial. PÁGINA 14 DE 50

15 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P Será obligación de los responsables de proyectos, enviar puntualmente los avances de sus proyectos debidamente soportados y validados, cuando lo solicite la Coordinación de Planificación, a fin de elaborar de manera efectiva el informe de la gestión de planificación que corresponda al período solicitado. 3. Será responsabilidad de la Coordinación de Planificación elaborar un cronograma para el reporte de información de la ejecución de los proyectos y enviarlo a los responsables de proyectos. PÁGINA 15 DE 50

16 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 2.1. FLUJOGRAMA Seguimiento del POAI Pág. 1 de 1 Unidades Administrativas Oficina de Planificación y Gerente Coordinador Responsables de Proyectos Responsables de Acciones Especificas 1 GPP-P-101 Solicita información de la ejecución de POAI 2 Recibe instrucciones y solicita Información a Responsables 3 Reciben memorándum y solicitan información a Responsables de Acciones Específicas 4 Reciben instrucciones y elaboran informe 5 Recibe y verifica informe Conforme? SI 7 6 Recibe y Valida información Elaboran Informe de Ejecución de su proyecto Conforme? NO A SI 9 Recibe y revisa Informe de Ejecución Consolidado 8 Elabora Informe de Ejecución Consolidado Conforme? NO SI 10 Aprueba Informe de Ejecución Consolidado Recibe y valida informe de ejecución Recibe informe de ejecución y archiva Presidencia Presidente Consejo Directivo NO 12 Recibe y revisa Informe de Ejecución Consolidado Conforme? NO A SI 11 Recibe Informe de Ejecución Consolidado y elabora Punto de Cuenta 13 Firma punto de cuenta y envia FIN PÁGINA 16 DE 50

17 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Gerente de la Oficina de Planificación y 1. Solicita información de la ejecución de POAI Solicita al Planificación, Informe de Ejecución del POAI del período requerido. Planificación 2. Recibe instrucciones y solicita Información a Responsables Recibe solicitud de información de la ejecución del POAI del período solicitado, del Gerente de la Oficina de Planificación y Solicita a los Responsables de Proyectos, a través de memorándum la información correspondiente a: Avances del proyecto en el período, de acuerdo con el cronograma o plan de trabajo definido. Estatus actual. Responsables de Proyectos 3. Reciben memorándum y solicitan información a Responsables de Acciones Específicas Reciben del Planificación memorándum, solicitando la información correspondiente a su proyecto en el período solicitado Solicitan a cada Responsable de Acciones Específicas, un informe del estatus de su acción específica. Responsables de Acciones Específicas 4. Reciben instrucciones y elaboran informe Reciben instrucciones del Responsable del Proyecto respectivo y elaboran informe de la gestión de su acción específica, en el período solicitado Firman en señal de conformidad y entregan informe al PÁGINA 17 DE 50

18 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-102 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Responsable del Proyecto respectivo. Responsables de Proyectos 5. Reciben y verifican Informe Reciben informe de los Responsables de Acciones Específicas y verifican que se encuentre debidamente elaborado y con la información solicitada Verifican la información y proceden según sea el caso: En caso de no conformidad, indican al Responsable de Acciones Específicas respectivo acerca de las observaciones o inconsistencias encontradas en el informe, a fin que subsane y corrija el mismo. Regresa a la actividad 4 En caso de conformidad, continúa en la actividad 6. Responsables de Proyectos 6. Elaboran Informe de Ejecución de su proyecto Compilan la información de todas las Acciones Específicas en un solo informe Firman en señal de conformidad y envían a la Oficina de Planificación y. Planificación 7. Recibe y valida Informe de Ejecución Recibe de los Responsables de Proyectos el Informe de Ejecución Valida que la información se encuentre completa, según lo solicitado. En caso de no conformidad, devuelve e indica al Responsable de Proyectos respectivo, acerca de las observaciones o inconsistencias encontradas en el informe, a fin que subsane y corrija el mismo. Regresa a la actividad 6 En caso de conformidad, continúa en la actividad 8 PÁGINA 18 DE 50

19 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-102 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Planificación 8. Elabora Informe de Ejecución Consolidado Consolida la información y elabora Informe de Ejecución Consolidado de los proyectos del INE en el período solicitado Entrega al Gerente de Planificación y para su conformidad. Gerente de la Oficina de Planificación y 9. Recibe y revisa Informe de Ejecución Consolidado Recibe de la Coordinación de Planificación el Informe con la información solicitada y procede según sea el caso: En caso de no conformidad, devuelve e indica al Coordinador de Planificación las observaciones o inconsistencias encontradas en el informe, a fin de que subsane y corrija el mismo. Regresa a la actividad 8 En caso de conformidad, continúa en actividad 10. Gerente de la Oficina de Planificación y 10. Aprueba Informe de Ejecución Consolidado Firma en señal de aprobación y envía Informe de Ejecución Consolidado a Presidencia para su presentación y aprobación, por parte del Consejo Directivo del INE. Presidente 11. Recibe Informe de Ejecución Consolidado y elabora Punto de Cuenta Recibe Informe de Ejecución Consolidado y procede a preparar Punto de Cuenta, para su presentación ante el Consejo Directivo Incluye el tema en la agenda de la próxima sesión del Consejo Directivo. Consejo Directivo 12. Recibe y revisa Informe de Ejecución Consolidado. PÁGINA 19 DE 50

20 PROCEDIMIENTO: SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL Código: GPP-P-102 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Recibe Informe de Ejecución Consolidado, analiza y procede según sea el caso: En caso de no conformidad, devuelve e indica a la Oficina de Planificación y las observaciones o inconsistencias encontradas en el informe, a fin de que subsane y corrija el mismo. Regresa a la actividad 9. En caso de conformidad, continúa en la actividad 13. Consejo Directivo 13. Firma Punto de Cuenta Firma el Punto de Cuenta, en señal de conformidad y envía a la Oficina de Planificación y para su trámite. Gerente de la Oficina de Planificación y 14. Recibe y valida Informe de Ejecución Consolidado Recibe Informe de Ejecución Consolidado y valida que se encuentre debidamente firmado por los Miembros del Consejo Directivo en señal de aprobación Entrega a la Coordinación de Planificación para su archivo y envío al Órgano de Adscripción (de ser requerido). Coordinación de Planificación 15. Recibe Informe de Ejecución Consolidado y archiva Recibe informe de ejecución y archiva para su control. PÁGINA 20 DE 50

21 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-201 PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO SUBPROCESO DE PRESUPUESTO Procedimiento: GPP-P-201 Formulación del ELABORADO REVISADO Dependencia: Oficina de Planificación y Dependencia: Coordinación de Responsable Firma: ARNOLDO PIÑA Responsable Firma: JOSÉ JIMÉNEZ

22 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P ASPECTOS GENERALES 1.1. PROPÓSITO Establecer los pasos a seguir para la Formulación del del INE ALCANCE Lo indicado en el presente procedimiento abarca la formulación del Proyecto de, hasta la aprobación del mismo ante los órganos rectores en materia de Planificación y. Este procedimiento es de aplicación a todos los responsables de proyectos y acciones específicas del Instituto Nacional de Estadística (INE) NORMAS ESPECÍFICAS 1. La Oficina de Planificación y a través de la Coordinación de, será la Unidad responsable (con apoyo de la Coordinación de Planificación) de elaborar anualmente el cronograma de trabajo, solicitar, compilar, revisar, analizar y tramitar, toda la formulación del POAI y del proyecto de presupuesto del INE, siguiendo los lineamientos establecidos por el Ente Regulador (ONAPRE). 2. El proyecto de presupuesto del Instituto Nacional de Estadística (INE), se rige a las líneas estratégicas establecidas en el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación , establecido por el Ejecutivo Nacional. La formulación del presupuesto se realizará sobre la base de un plan de cuentas o clasificador presupuestario dictado por la Oficina Nacional de. 3. Anualmente se establecerá el presupuesto de acuerdo a los proyectos o acciones específicas definidas en el Plan Operativo Anual. 4. Será responsabilidad de la Coordinación de : Cargar el monto del presupuesto en el Sistema de Formulación Presupuestaria (SISPRE), una vez pre aprobado el proyecto y recibida la Notificación de la Gerencia de Planificación y. Cargar el monto del presupuesto en el Sistema Interno del Instituto, una vez que el Ejecutivo Nacional apruebe proyecto de presupuesto y la Gerencia de Planificación y reciba el Oficio formal de la aprobación. PÁGINA 22 DE 50

23 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P Será responsabilidad de la Oficina de Planificación y, enviar el POAI y el Proyecto de una vez revisado y pre aprobado por el Consejo Directivo del Instituto Nacional de Estadística (INE), al Ministerio de Planificación y Finanzas en las fechas establecidas por el Organismo de Adscripción. 6. El monto total del presupuesto de gastos no podrá exceder el financiamiento previsto, y deberá cumplir con el Principio de Equilibrio Presupuestario 7. El Proyecto de deberá ser presentado a los Órganos de Adscripción para que verifiquen si han sido elaborados según lo previsto en el numeral 1 de estas normas. El Órgano de Adscripción remitirá a la ONAPRE el Proyecto de con su visto bueno, en el plazo que lo establezca la misma 8. Toda información presupuestaria de los proyectos, remitida a la Oficina de Planificación y deberá cumplir con la metodología establecida por esta unidad en el presente manual, a los efectos de estandarizar y unificar la información suministrada. 9. La Oficina de Planificación y debe programar la ejecución del presupuesto en coordinación con los responsables de proyectos. 10. Para realizar la distribución del presupuesto se deben desagregar los créditos acordados para cada proyecto, acción centralizada u otra categoría presupuestaria equivalente aprobada por la Oficina Nacional de (ONAPRE), hasta llegar a la categoría de acciones específicas, sub-partidas genéricas, específicas y sub-específicas, previstas en el plan de cuentas o clasificador presupuestario. 11. La distribución general del presupuesto de gastos debe contener: Información sobre las metas, con los respectivos indicadores de desempeño siempre que la técnica lo permita. Información que permita vincular la producción de bienes y servicios con los recursos requeridos. - Categorías presupuestarias en las que se deben expresar los proyectos, acciones centralizadas, acciones específicas y las categorías equivalentes, aprobadas por la Oficina Nacional de. PÁGINA 23 DE 50

24 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 2.1. FLUJOGRAMA Formular Pág. 1 de 1 Planificacion 1 INICIO Formular el Plan Estratégico / Operativo 9 Nueva Etapa Recibe notificación y registra Oficina de Planificación y 2 3 Recibe y revisa el Plan Estratégico / Operativo Elabora y envía el Anteproyecto 4 Recibe y valida el Anteproyecto 10 SISPRE Recibe notificación y registra Presidencia Presidente / Concejo Directivo Gerente 16 Devuelve y solicita ajustes NO NO Conforme? SI 5 Aprueba y envía el Anteproyecto 6 Recibe y verifica el Anteproyecto 7 Conforme? SI Pre-aprueba y envía Anteproyecto 8 Recibe y Notifica la pre-aprobación del Proyecto 11 Envía Proyecto de A 2 PÁGINA 24 DE 50

25 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-201 Formular el Pág. 2 de 2 Organismos Competentes Ministerio de Planificación y Finanzas / ONAPRE / Ejecutivo Nacional 1 A 12 Recibe y verifica el Proyecto 17 Conforme? NO Devuelve Proyecto de SI 13 Aprueba el Proyecto 14 Oficina de Planificación y Gerente Coordinación de Recibe aprobación y notifica 15 Recibe y registra el monto aprobado Kerux FIN PÁGINA 25 DE 50

26 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Planificación 1. Formula el Plan Estratégico Operativo Elabora el Plan Operativo Anual Institucional, según los lineamientos establecidos por el Órgano Competente, según procedimiento GPP-P-101 Formulación del Plan Operativo Anual Institucional. 2. Recibe y revisa el Plan Estratégico Operativo Recibe de la Coordinación de Planificación el Plan Operativo Anual Institucional y verifica la información contenida en el mismo Revisa el Plan en conjunto con la Coordinación de Planificación, valida y analiza los proyectos, verificando el alcance de los mismos Conforme con el POIA, firma en señal de recibido. 3. Elabora el Anteproyecto de y lo somete a aprobación Elabora el Anteproyecto de, siguiendo los lineamientos establecidos por la ONAPRE Envía al Gerente de la Oficina de Planificación y para su revisión y pre-aprobación. Gerente de la Oficina de Planificación y 4. Recibe y valida el Anteproyecto de Recibe y verifica que el el Anteproyecto de se encuentre debidamente elaborado de acuerdo con los lineamientos establecidos por el Ejecutivo Nacional Valida el monto del Anteproyecto de vs. los proyectos establecido en el POAI. PÁGINA 26 DE 50

27 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-201 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Gerente del Area 5. Pre-Aprueba el Anteproyecto de Firma en señal de conformidad y envía a la Presidencia para su revisión y pre-aprobación. En caso de No estar conforme con el Anteproyecto, devuelve a la Coordinación de, para los ajustes necesarios en Conjunto con la Coordinación de Planificación. En caso contrario continúa en la actividad 6. Presidencia 6. Recibe y verifica el Anteproyecto de Recibe Anteproyecto de y verifica que se encuentre debidamente elaborado de acuerdo con los lineamientos establecidos por el Ejecutivo Nacional y en congruencia con el POAI, y lo envía a consideración del Consejo Directivo. Presidente y Consejo Directivo 7. Pre-Aprueba el Anteproyecto de Firman en señal de conformidad y envía Proyecto aprobado a la Gerencia de Planificación y para su trámite. En caso de no ser aprobado, lo devuelve al Gerente de la Oficina de Planificación y a fin de que se realicen los ajustes necesarios, en conjunto con las Coordinaciones de Planificación y. En caso contrario continúa en la actividad 8. Gerente de la Oficina de Planificación y 8. Recibe y notifica la aprobación del Proyecto de Recibe el Proyecto de y verifica que se encuentre debidamente firmado, por todas las autoridades necesarias, para la tramitación ante los Órganos competentes Notifica y envía Proyecto a la Coordinación de Planificación para PÁGINA 27 DE 50

28 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-201 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN su registro en el Sistema Nueva Etapa y a la Coordinación de para su registro en el Sistema SISPRE. Planificación 9. Recibe notificación de aprobación y registra Recibe notificación de la Gerencia de Planificación y de pre-aprobación del POAI y el Proyecto de Ingresa en el Sistema Nueva Etapa y registra la información correspondiente al POAI y al Proyecto de Imprime la ficha emitida por el sistema, firma y resguarda hasta la aprobación del Ejecutivo Nacional Notifica al Gerente de Planificación y para su trámite ante el Organismo de Adscripción. 10. Recibe notificación y registra en el sistema Recibe notificación de la Gerencia de Planificación y de pre-aprobación del POAI y el Proyecto de Ingresa en el Sistema SISPRE y registra la información correspondiente al Proyecto de, según como lo indique el sistema Imprime la ficha emitida por el sistema, firma y resguarda hasta la aprobación del Ejecutivo Nacional Imprime la ficha emitida por el sistema, firma y resguarda hasta la aprobación formal del Proyecto de por el Ejecutivo Nacional Notifica al Gerente de Planificación y para su trámite ante el Organismo de Adscripción. Gerente de la Oficina de Planificación y 11. Remite Proyecto de a los Organismos Competentes. PÁGINA 28 DE 50

29 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-201 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Recibe notificación de las Coordinaciones de Planificación y, una vez incorporada la información del POAI y del Proyecto de presupuesto en los sistemas correspondientes a cada uno Envía el Proyecto de y POAI a los Organismos competentes para su revisión y aprobación. (Cumpliendo los tiempos establecido por el Órgano de Adscripción). Organismos Competentes 12. Reciben y validan los Proyectos Reciben y validan POAI y Proyecto de Aprueba POAI y Proyecto de, según los criterios establecidos por el Organismo competente. En caso de no conformidad, notifican al Órgano de Adscripción para que realice los ajustes necesarios Notifica el monto de aprobación del Proyecto de a la Oficina de Planificación y Envía Oficio Formal de la aprobación. Organismos Competentes 13. Aprueban los Proyectos Firman en señal de conformidad Emiten notificación a Presidencia y la Gerencia de Planificación y del INE Entregan a la Presidencia y la Gerencia de Planificación y del INE Oficio Formal de Aprobación del presupuesto. Gerente de la Oficina de Planificación y 14. Recibe aprobación y notifica Recibe notificación de aprobación del monto del presupuesto Notifica a las Coordinaciones de Planificación y el PÁGINA 29 DE 50

30 PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-201 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN monto aprobado Envía Proyecto de conjuntamente con el Oficio a la Coordinación de. 15. Recibe y registra el monto aprobado Recibe notificación y Oficio formal del monto aprobado por el Ejecutivo Nacional de la Gerencia de Planificación y Ingresa en el sistema Kerux y registra la distribución presupuestaria de los recursos aprobados Imprime reporte emitido por el sistema y anexa al proyecto Resguarda y archiva para su control. PÁGINA 30 DE 50

31 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO SUBPROCESO DE PRESUPUESTO Procedimiento: GPP-P-202 Modificación del ELABORADO REVISADO Dependencia: Oficina de Planificación y Dependencia: Coordinación de Planificación Responsable Firma: ARNOLDO PIÑA Responsable Firma: JOSÉ JIMÉNEZ

32 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P ASPECTOS GENERALES 1.1. PROPÓSITO Establecer las normas y el procedimiento a seguir para gestionar las modificaciones presupuestarias del Instituto Nacional de Estadística (INE) ALCANCE Lo indicado en el presente procedimiento abarca: desde la Solicitud de Modificación Presupuestaria, el proceso de análisis, validación y aprobación, y el registro de la modificación en el sistema NORMAS ESPECÍFICAS 1. Serán procesadas las solicitudes de modificaciones presupuestarias que cumplan con las disposiciones reglamentarias, normativas técnicas y con los requerimientos mínimos exigidos en el presente procedimiento. 2. Las solicitudes de Modificaciones Presupuestarias deben señalar el efecto financiero y el de la metas asignadas a la correspondiente categoría presupuestaria, requisitos sin los cuales la Oficina Nacional de (ONAPRE), no podrá aprobarlas ni tramitarlas. 3. Las Modificaciones Presupuestarias de los presupuestos de los entes descentralizados funcionalmente sin fines empresariales, se realizaran de acuerdo con las normativas contenidas en el Reglamento Nº 1 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, sobre el Sistema Presupuestario. 4. Solo serán consideradas modificaciones presupuestarias, aquellas estipuladas por la ONAPRE y se señalan a continuación: Los Traspasos de Créditos Presupuestarios: Es la reasignación de créditos presupuestarios entre partidas, genéricas, específicas y sub-específicas de un mismo o distintos Proyectos o Acciones Centralizadas, que no afectan el total de los gastos previstos en los s Aprobados (sea en la Ley Anual de o en Consejo de Ministros). Los Ajustes de Créditos por Disminución o Reducción de ingresos o fuentes de financiamiento. (Rebaja Presupuestaria): Es la modificación mediante la cual se reducen total o parcialmente los créditos no comprometidos, acordados en los PÁGINA 32 DE 50

33 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 s Aprobados (sea en la Ley Anual de o en Consejo de Ministros), motivado por una disminución en la recaudación de los ingresos o fuentes financieras, previstas para el ejercicio fiscal. Los Ajustes de Créditos por Incremento de ingresos o fuentes de financiamiento: Es la modificación mediante la cual se incorporan al presupuesto recursos de una recaudación de ingresos o fuentes de financiamiento propias, o transferencias a ser recibidas por los Entes, no contempladas en los s Aprobados originalmente. Modificaciones que no implican movimientos financieros presupuestarios: Modificaciones presupuestarias relacionadas con los campos descriptivos, tanto de los Proyectos, Acciones Centralizadas Otras como de sus respectivas Acciones Específicas. Al respecto, téngase presente los elementos básicos que componen la denominada Ficha de Proyectos o definición de Acciones Centralizadas Otras, requeridas por los diferentes Entes Descentralizados. 5. Requerimientos mínimos exigidos por la Coordinación de para dar curso a las Solicitudes de Modificaciones Presupuestarias. Exposición de motivos que justifique detalladamente la necesidad de los recursos para la modificación presupuestaria, el origen y la aplicación de los mismos (en caso de traspasos o modificaciones por incremento de recursos) o explicación de la caída de los recursos estimados; debidamente tramitada ante su respectivo Órgano de Adscripción o Tutela, (Aplica para Traspasos y Modificaciones por Incremento de Recursos). En caso de Nuevos Proyectos, remisión de la solicitud para la creación de nuevas estructuras presupuestarias, mediante el formato Solicitud para tramitar la Creación de Nuevas Estructuras Presupuestarias. En caso de Proyectos existentes, incorporar el grado de afectación de las metas (en caso de existir), así como la ejecución física y financiera a la fecha; según sus respectivos instructivos de ejecución presupuestaria. De ser el caso, incidencia física y financiera en ejercicios presupuestarios futuros. PÁGINA 33 DE 50

34 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P Los niveles de aprobación de las modificaciones, se regirá por los establecidos por la ONAPRE (Ver anexo B). 7. Toda aprobación debe estar debidamente firmada por el ente competente (según los niveles de aprobación Ver anexo A) y debidamente avalado y revisado por el organismo emisor. 8. El Gerente de la Oficina de Planificación y del INE, tendrá la facultad de aprobar las modificaciones presupuestarias que solicitan las diferentes Unidades Administrativas de la Institución, dentro de una misma partida del mismo proyecto o acción específica. 9. La Coordinación de será la responsable del análisis, vialidad, tramitación, seguimiento y control de todas las modificaciones presupuestarias que se requieran. 10. Las Modificaciones presupuestarias deberán realizarse según las instancias de aprobación acordadas por la Normativa existente. 11. En caso que la solicitud sea negada en alguno de los pasos, la Coordinación de notificara a la Unidad solicitante a través de correo electrónico. 12. Las unidades administrativas tramitarán cualquier solicitud de modificación presupuestaria en el formato que para tal fin haya establecido la Oficina de Planificación y, a través de la Coordinación de. 13. Las solicitudes de Modificaciones Presupuestarias que requieran de la autorización de otras instancias del Sector Público como el Ministerio de Planificación y Desarrollo o la Oficina Nacional de (ONAPRE), deberán estar debidamente aprobadas por el Consejo Directivo de la Institución. 14. El La Coordinación de será responsable de informar al Ministerio de Planificación y Desarrollo y a la Oficina Nacional de, todo lo referente a las modificaciones internas, conforme a lo establecido en la normativa legal vigente. PÁGINA 34 DE 50

35 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 2.1. FLUJOGRAMA Modificar Pág. 1 de 1 INICIO Gerencia Solicitante Coordinador Gerente 1 Arma Expediente 12 Notifica las inconsistencias NO 2 3 NO Recibe Verifica y verifica documentos Documentos completos? SI Aprueba solicitud 11 Realiza consulta FIN Oficina de Planificación y Gerente Coordinador 4 5 Verifica documentos Documentos completos? SI Analiza tipo de modificación A 6 7 SI Requiere Consulta? NO Gestiona Aprobación Analiza y verifica tipo de modificación 10 Registra modificación NO Requiere Aprobación? 9 Consejo Directivo/ Presidencia Presidente/Consejo Directivo 8 SI Verifica datos de la solicitud Firma en señal de aprobación SI De acuerdo? NO A PÁGINA 35 DE 50

36 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Coordinador Gerencia Solicitante 1. Arma expediente Elabora Solicitud de Modificación a través de memorándum interno, indicando el tipo de modificación y el motivo por el cual se hace la misma. Respalda la Solicitud con los soportes necesarios: Solicitud de Modificación Facturas s Requerimiento 1.2. Arma expediente y entrega al Gerente del Área. Gerente de la Gerencia Solicitante 2. Recibe y verifica expediente 2.1. Recibe del l área Expediente de Solicitud de Modificación Presupuestaria Valida que se encuentre debidamente elaborado con todos los soportes, que respaldan dicha la solicitud Realiza el análisis de la información, en cuanto a: Tipo de solicitud Motivo de la Solicitud Monto de la modificación Impacto en su partida Urgencia del requerimiento Y demás alternativas que sirva de análisis para la aprobación y/o negación de la solicitud En caso de encontrar inconsistencias en la verificación realizada, notifica las inconsistencias. Continúa en la actividad 1. Gerente de la 3. Aprueba solicitud. PÁGINA 36 DE 50

37 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Gerencia Solicitante 3.1. En caso de encontrarse de acuerdo con la verificación realizada: 3.2. Firma solicitud en señal de aprobación Envía expediente a la Coordinación de. 4. Verifica documentos Recibe del Gerente de la Gerencia Solicitante Expediente de Solicitud de Modificación Presupuestaria, analiza y valida toda la información vs. los soportes y motivo de dicha solicitud Valida que el expediente se encuentre completo y que la solicitud de modificación se encuentre debidamente firmada. 5. Analiza tipo de modificación: 5.1. En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre la misma partida presupuestaria: Analiza las partidas presupuestarias genéricas que poseen mayor disponibilidad. Traspasa presupuesto de la partida que posee mayor disponibilidad a la que posee menor disponibilidad. Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre diferente partida presupuestaria: Verifica disponibilidad en otras partidas. En caso de existir disponible en otras partidas: Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación presupuestaria requiera el incremento del gasto corriente, incremento del gasto de capital, traspaso de créditos presupuestarios entre partidas cedentes o receptoras de un mismo o distinto proyecto o acciones centralizadas mayores al 20%, Modificaciones que impliquen PÁGINA 37 DE 50

38 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN incremento superior al 20% en el total de los créditos originalmente aprobados en su presupuesto que surjan como producto de una nueva fuente de financiamiento o por un imprevisto de los recursos inicialmente previstos o las modificaciones que impliquen disminuciones de gastos corrientes, que surjan por efectos de disminución de efectos corrientes o de capital, superiores al 20% en el total de los créditos originalmente aprobados en su presupuesto: Aparta presupuesto en el sistema. Continúa en la actividad En caso de existir disponibilidad de recursos adicionales: Prepara informe técnico y adjunta a la solicitud. Entrega expediente al Gerente de Planificación y. Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación presupuestaria requiera disminución del presupuesto: Notifica a los involucrados. Realiza disminución del presupuesto en el sistema. Continúa en la actividad Gestiona aprobación 6.1. Entrega expediente al Gerente de Planificación y Solicita aprobación revisión y firma del Gerente de Planificación y. Gerente de la Oficina de Planificación y 7. Verifica y analiza tipo de modificación En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre la misma partida presupuestaria que no exceda del 10% : PÁGINA 38 DE 50

39 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Firma en señal de aprobación. Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre la misma partida presupuestaria y exceda el 10% y hasta el 20%: Entrega expediente de solicitud de modificación presupuestaria a la máxima autoridad del Instituto Nacional de Estadísticas. Gestiona la aprobación de la máxima autoridad del Instituto Nacional de Estadística (INE). Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre diferente partida presupuestaria y no exceda el 10%: Firma en señal de aprobación. Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre diferentes partida presupuestaria y exceda el 10% y hasta el 20%: Entrega expediente de solicitud de modificación presupuestaria a la máxima autoridad del Instituto Nacional de Estadísticas. Gestiona la aprobación de la máxima autoridad del Instituto Nacional de Estadística (INE). Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación presupuestaria requiera el incremento del gasto corriente, incremento del gasto de capital, traspaso de créditos presupuestarios entre partidas cedentes o receptoras de un mismo o distinto proyecto o acciones centralizadas mayores al 20%, Modificaciones que impliquen incremento superior al 20% en el total de los créditos originalmente aprobados en su presupuesto que surjan como producto de una nueva fuente de financiamiento o por un imprevisto de los recursos inicialmente previstos o las PÁGINA 39 DE 50

40 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN modificaciones que impliquen disminuciones de gastos corrientes, que surjan por efectos de disminución de efectos corrientes o de capital, superiores al 20% en el total de los créditos originalmente aprobados en su presupuesto: Firma en señal de aprobación. Entrega expediente de solicitud de modificación presupuestaria a la máxima autoridad del Instituto Nacional de Estadísticas. Gestiona la aprobación de la máxima autoridad del Instituto Nacional de Estadística (INE). Continúa en la actividad 8. Presidente y Consejo Directivo 8. Analiza y verifica tipo de modificación Recibe del Gerente de Planificación y expediente de solicitud de modificación presupuestaria Verifica tipo de solicitud En caso de encontrar inconsistencias en la verificación realizada: Notifica al Gerente de Planificación y, quien gestionará el análisis y la incorporación de las correcciones de acuerdo a lo establecido en la actividad 5. Presidente y Consejo Directivo 9. Firma en señal de aprobación 9.1. En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre la misma partida presupuestaria: Firma en señal de aprobación y entrega expediente al Gerente de Planificación y quien gestionará con el el registro de la modificación en el sistema. Continúa en la actividad 10. PÁGINA 40 DE 50

41 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN 9.2. En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre diferente partida presupuestaria: Firma en señal de aprobación y entrega expediente al Gerente de Planificación y quien gestionará con el el registro de la modificación en el sistema. Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación requiera traspaso entre diferente partida presupuestaria y exceda el 10% y hasta el 20%: Firma en señal de aprobación y entrega expediente al Gerente de Planificación y quien gestionara con el el registro de la modificación en el sistema. Continúa en la actividad En caso que la solicitud de modificación presupuestaria requiera el incremento del gasto corriente, incremento del gasto de capital, traspaso de créditos presupuestarios entre partidas cedentes o receptoras de un mismo o distinto proyecto o acciones centralizadas mayores al 20%, Modificaciones que impliquen incremento superior al 20% en el total de los créditos originalmente aprobados en su presupuesto que surjan como producto de una nueva fuente de financiamiento o por un imprevisto de los recursos inicialmente previstos o las modificaciones que impliquen disminuciones de gastos corrientes, que surjan por efectos de disminución de efectos corrientes o de capital, superiores al 20% en el total de los créditos originalmente aprobados en su presupuesto: Gestiona aprobación de la Oficina Nacional de (ONAPRE). PÁGINA 41 DE 50

42 PROCEDIMIENTO: MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-202 RESPONSABLE DESCRIPCIÓN Planificación y 10. Registra Modificación Registra en el sistema la modificación presupuestaria Genera en el sistema reporte de modificación Registra su firma en señal de procesado y anexa al expediente En caso que la solicitud haya sido negada: Notifica al Área solicitante a través de un Oficio, y resguarda expediente en sus archivos. 11. Realiza Consulta En caso que la solicitud de modificación presupuestaria requiera incremento de crédito (producto de nuevas fuentes de financiamiento o por incremento de recursos inicialmente previstos): Revisa y analiza en conjunto con el Gerente del área solicitante. Consulta en el sistema la disponibilidad de los recursos adicionales (captación de recursos propios, transferencias otorgadas por otras administraciones públicas) no previstos en el aprobado. Gerente de la Gerencia Solicitante 12. Notifica las inconsistencias Devuelve expediente al Coordinador Notifica las inconsistencias. Continúa en la actividad 1. PÁGINA 42 DE 50

43 PROCEDIMIENTO: CONTROL DEL PRESUPUESTO Código: GPP-P-203 PROCESO DE GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO SUBPROCESO DE PRESUPUESTO Procedimiento: GPP-P-203 Control del ELABORADO REVISADO Dependencia: Oficina de Planificación y Dependencia: Coordinación de Responsable Firma: ARNOLDO PIÑA Responsable Firma: JOSÉ JIMÉNEZ