FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

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1 FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE LECHE DE SOYA EN ENVASE TETRAPAK. TRABAJO DE INVESTIGACIÓN QUE SE PRESENTA COMO REQUISITO PARA EL TÍTULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CON MENCIÓN EN NEGOCIOS INTERNACIONALES AUTOR KAREN VERÓNICA PELCHOR ZAMBRANO TUTORIA ING. ENRIQUE GUZMÁN ING. SAMUEL OCHOA GUAYAQUIL, OCTUBRE DEL 2010

2 AGRADECIMIENTO En primer lugar agradecer a Dios porque ha hecho su misericordia para conmigo, otorgándome conocimiento y fuerza de voluntad, elementos indispensables para la culminación de este proyecto. A mis padres, de quienes siempre recibí apoyo incondicional y el amor necesario para seguir adelante. A todas las personas que aportaron con su experiencia y conocimiento para la conclusión de este trabajo de grado. Gracias, Muchas Gracias. Página I

3 ÍNDICE GENERAL Contenido RESUMEN EJECUTIVO... VI INTRODUCCIÓN... VII PROBLEMA... VIII Formulación del Problema... IX ANTECEDENTES... X JUSTIFICACIÓN... XIII OBJETIVOS... XIV Objetivo general... XIV Objetivos específicos... XIV ALCANCE O TIPO DE INVESTIGACIÓN... XV NOVEDAD O ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO... XV 1. CAPÍTULO I... 1 ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO Información del cliente Administración Organigrama Manual de Funciones Cronograma de ejecución PLAN ESTRATÉGICO Misión Visión Objetivos Estratégicos Capítulo II... 9 Mercadeo y Comercialización SEGMENTACION Grupo Objetivo Posicionamiento ANÁLISIS MACROECONÓMICO Página II

4 2.1.1 Sector Económico Clasificación del producto o servicio Análisis de Concentración de la Industria Análisis de Madurez de la Industria Análisis de Atractividad de la Industria MERCADO HISTÓRICO Tipo de Mercado Demanda y Oferta histórica MERCADO DEL PROYECTO SUBMERCADOS Proveedores Competidores Canales de Distribución Consumidores (Mercado meta) Características del producto Precio de venta Plaza (Lugar y estrategias de distribución y canales) Metodología cualitativa Metodología cuantitativa Método cualitativo Método Cuantitativo ANÁLISIS SECTORIAL Análisis FODA Matriz interna y externa Calificación de Riesgo CAPÍTULO III ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO Permiso para la ejecución del producto Proceso productivo CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN Capacidad instalada Capacidad utilizada Estimación de ventas Página III

5 3.4 COSTOS OPERATIVOS Costos directos Costos indirectos Activos fijos Capital de trabajo Depreciaciones FINANCIAMIENTO Tabla de Amortización del Crédito ELABORADA POR EL AUTOR CAPÍTULO IV EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO Estado de Resultados Proyectado Flujo de Caja Proyectado Balance General Proyectado CAPÍTULO V EVALUACIÓN DEL PROYECTO Análisis de Costo Unitario ANÁLISIS FINANCIERO Índices Financieros Ratios Financieros Índices de Riesgo Financiero Razones Financieras ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Escenario Proyectado Escenarios Propuestos Conclusiones REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS: ANEXO Anexo 1: Activos Fijos Anexo 2: Cotización Envase Anexo 4: Cotización Computadoras Anexo 5: Marcas de Leche de Soya de venta en los supermercados Página IV

6 Anexo 4: Encuestas Anexo 5: Tabla de materia prima Anexo 6: Tablas de costos Directos Anexo 8: Resumen de tabla de amortización Página V

7 RESUMEN EJECUTIVO En esta tesis se presenta el estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora de leche de soya en envase tetrapak, nuestra procesadora va a estar ubicada en la ciudad de Guayaquil, nuestra meta es brindar un producto de buena calidad para la población ecuatoriana. La leche de soya es conocida a nivel mundial como uno de los alimentos que posee la mayor fuente de nutrientes como proteínas debido a que su composición de aminoácidos es completa comparada con otros cereales como los que contienen azufre, vitaminas y minerales como el calcio Luego de haber realizado un estudio económico se estableció que el monto aproximado de inversión sería de $ 159, dólares americanos, de los cuales financiaremos el 70% con un crédito a la CFN de cinco años plazos, básicamente el monto de inversión se necesita para la compra de maquinarias, materia prima, adecuación de oficina, y para la obtención de los diferentes permisos que son necesarios para la constitución de una empresa. Nuestra inversión la recuperaremos en un plazo de tres año doce meses por lo cual estamos seguros de que nos convertiremos en una empresa solida y estaremos posicionados dentro del mercado ecuatoriano en un mediano plazo. Página VI

8 INTRODUCCIÓN Por medio de este trabajo se quiere dar a conocer los puntos por los cuales se cree que esta idea de negocio, basada en la creación de la empresa LESOY S.A, productora de leche de soya, es viable, dando a conocer sus debilidades y fortalezas del producto en el mercado. La empresa LESOY S.A., es una organización que tiene por objetivo principal la elaboración de leche de soya en envase tetrapak, con lo cual se pretende garantizar las proteínas y vitaminas del producto. Este producto busca ofrecer una alternativa más de consumo y es dirigido a las personas que buscan obtener un real beneficio en su salud a través de la leche de soya. Es por esto que el presente proyecto está enfocado a cubrir todas las perspectivas y exigencias del consumidor, aprovechando del aporte nutricional que nos brinda la soya con la búsqueda del fortalecimiento de nuestra salud, con el objetivo de proveer nuevos conceptos y variados productos, considerando el bajo costo del procesamiento de este grano. Cabe recalcar que el consumo de leche de soya es muy bueno para el ser humano ya que aporta ciertos aminoácidos esenciales que el organismo no es capaz de sintetizar por si solo. La leche de soya en envase tetrapak va revolucionar el mercado, ya que la soya es un producto con muchos nutrientes que favorecen al consumo humano, lo cual se espera que tenga gran aceptación en el mercado de Guayaquil. Página VII

9 PROBLEMA La buena alimentación es un aspecto fundamental para el óptimo desarrollo de nuestras tareas cotidianas. Si tenemos un equilibrado consumo de alimentos nuestro cuerpo podrá funcionar mejor y seremos proactivos en nuestras actividades. Actualmente la sociedad está inmersa en un entorno de malos hábitos alimenticios, esto, gracias a las extensas jornadas laborales y/o recargas de estudio, agudizando de esta forma los problemas de estrés y la falta de tiempo para planificar una comida sana y rica en proteínas y vitaminas. La canasta básica actualmente está valorada entre los 560 dólares aproximadamente, cifra que la gran mayoría de las familias ecuatorianas no posee ya que el salario mínimo vital de un trabajador es 240 dólares y el desempleo en el Ecuador está en niveles exorbitantes. Estos aspectos generan sesgos muy relevantes entre las variables obtención de canasta básica vs sueldo básico de un trabajador. Los altos costos que soportan los alimentos necesarios para las personas, dan apertura al consumo de producto alternos que tienen bajo costo y aportan gran capacidad nutritiva a nuestro organismo. La leche de soya es científicamente uno de los alimentos más saludables que existe para el consumo humano, ya que brinda grandes ventajas de tipo nutricional. Este producto es común comprarlo en envases plásticos o recipientes poco insalubres, lo cual torna un ambiente inapropiado y no conserva sus nutrientes y vitaminas naturales, además no garantiza la calidad e higiene necesaria. Para dar solución a este problema planteado se presenta una propuesta que consiste en el estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora de leche de soya en envase tetrapak. Con esta investigación, se pretende mostrar, que en el ámbito de investigación, ha creado una necesidad de Crear una empresa, la cual cumpla con las necesidades de los clientes, reemplazando sus necesidades por un cómodo precio. Página VIII

10 Formulación del Problema Qué beneficio tendrá un estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora de Leche de soya en envase tetrapak en la ciudad de Guayaquil? La leche de soya con su nuevo envase llegará a ser un producto atractivo para el consumidor? El envase tetrapak podrá conservar los nutrientes y vitaminas que contiene la soya por mayor tiempo que los envases comunes? Página IX

11 ANTECEDENTES La Soya es una oleaginosa de alto valor nutritivo con múltiples usos para el consumo humano que se cultiva en el litoral ecuatoriano. Las tasas de conversión del grano de soya son: un 70% del grano se transforma en pasta de soya y un 18% en aceite; el resto de usos de la soya para elaborar carne, leche o harinas. Su cultivo cubre alrededor de 80,000 ha al año y se realiza después de los cultivos de invierno, arroz o maíz, con la humedad residual del suelo. Los rendimientos que se obtienen son bajos y fluctúan alrededor de 1800 kg/ha las limitaciones del cultivo tienen que ver con varias plagas y un deficiente manejo agronómico. La soya contiene cerca del 40% de proteínas y 20% de aceite, puede desempeñar una importante función en la disminución de la carencia de proteínas y energía en la nutrición. Es considerado tan bueno este cereal como la proteína que se obtiene de los huevos o de las carnes. Proporciona una gama completa de aminoácidos esenciales que el organismo no puede producir y su déficit ocasiona enfermedades; a su vez suministra vitaminas del grupo A, B, D, E Y F. Debido a sus propiedades nutritivas, principalmente por su proteína, en los últimos años ha habido un gran desarrollo científico y tecnológico para su aprovechamiento integral. Puede ser preparada en una variedad increíble de subproductos: leche de soya, queso, salsa de soya, lecitina de soya y confitería. Para el análisis del uso de semillas en el cultivo de soya, con los datos del III Censo Nacional Agropecuario, es importante destacar que el 99% de la superficie sembrada se localizó en la Región Costa, siendo la provincia con mayor importancia productiva, Los Ríos. En relación al tipo de semilla utilizada en la Costa, en comparación con la superficie total a nivel nacional, se observas los siguientes valores: Superficie sembrada (%) COMUN MEJORADA CERTIFICADA Nacional Costa El Oro Guayas Los Ríos Manabí 9 91 PROYECTO SICA - III CENSO NACIONAL AGROPECUARIO SEMILLAS Página X

12 Esto indica que en soya, a nivel nacional el 24% de la semilla utilizada fue semilla certificada. El cultivo de la soya se desarrolla casi en su totalidad en la provincia de Los Ríos (98%) Principalmente en las zonas de Quevedo, Mocache y Babahoyo y el 2% se cultiva en la Provincia del Guayas. Ver mapa de zonificación del cultivo en la siguiente. SOYA A NIVEL NACIONAL Número de UPAs Superficie sembrada (ha) Superficie cosechada (ha) Producción (Tm) 94.1 Rendimiento (Tm/ha) 1.7 Ventas (Tm) PROYECTO SICA - III CENSO NACIONAL AGROPECUARIO SEMILLAS SOYA EN LA COSTA Número de UPAs 4407 Superficie sembrada (ha) Superficie cosechada (ha) Producción (Tm) Rendimiento (Tm/ha) 1.7 Ventas (Tm) PROYECTO SICA - III CENSO NACIONAL AGROPECUARIO SEMILLAS La superficie total sembrada con soya a nivel país fue de ha, habiéndose cosechado, durante el período de referencia censal, más del 98%. Página XI

13 El 95% de la producción nacional proviene de las siembras de verano, para lo cual se aprovecha la humedad remanente en el suelo luego de producir maíz o arroz en el invierno. Los tipos de suelo en que se siembra soya son desde franco arenosos a arcillosos. Principales zonas de producción son: Zona alta: Quevedo, Valencia, Buena Fe; Zona media: San Carlos, Mocache, Zapotal y Ventanas; y, Zona baja: Montalvo, Babahoyo, Baba, Vinces y Febres Cordero. Los beneficios que tiene la soya para la salud, entre los que se encuentran: Prevención del cáncer de mama y de próstata. Aliado contra las enfermedades del corazón. Alternativa para los intolerantes a la lactosa. Un tratamiento alterno de la osteoporosis. Reducción de los síntomas de la menopausia. Ayuda a controlar la diabetes. Página XII

14 JUSTIFICACIÓN Conociendo que el objetivo será satisfacer al cliente, la empresa se caracterizará por ofrecer un buen producto con los mejores estándares de calidad y costos convenientes que puedan estar al alcance de la sociedad. Este proyecto genera fuentes de trabajos contribuyendo de tal forma con el desarrollo del país. Como beneficios podemos enfatizar el mejor mantenimiento que conservara la leche de soya en el envase tetrapak el cual permitirá que dicho producto conserve al 100% todos sus nutrientes, calcios y vitaminas que la soya nos ofrece para el organismo humano. En la actualidad conocemos que existen muchas empresas competencia que realizan esta actividad con diferentes presentaciones, pero lo que nos diferencia de estas es que garantizaremos la calidad e higiene del producto y nos responsabilizaremos de tener el producto de acuerdo a las normas exigidas. Como empresa de producto alimenticio tendrá un alto compromiso con la calidad, respetando al medio ambiente. Página XIII

15 OBJETIVOS Objetivo general Realizar un estudio de factibilidad para la implementación de una empresa productora de leche de soya en envase tetrapak a través de mecanismos que aseguren la calidad y conservación del producto. Con el fin de determinar la viabilidad desde el punto de vista comercial y financiero, proyectado en un periodo máximo de 5 años. Objetivos específicos 1. Implementar las estrategias de producto, precio, publicidad y plaza. 2. Analizar las Oportunidades del sector 3. Determinar los costos gastos de producción, administración y ventas implicadas en el desarrollo del negocio. 4. Desarrollar un plan de marketing para enfrentar la competencia. 5. Desarrollar un presupuesto financiero, planes de acción y manejo de la calidad de los productos existentes. Página XIV

16 ALCANCE O TIPO DE INVESTIGACIÓN En el siguiente proyecto voy a realizar un estudio exploratorio o también conocido como estudio piloto, para así poder obtener información relevante para la identificación de oportunidades y métodos en el mercado en general. NOVEDAD O ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO La empresa LESOY S.A productora de leche de soya se involucrara en el mercado con su nueva presentación en envase de tetrapak en diferentes tamaños, formas y aperturas. Dicha empresa al momento de elaborar su producto demostrara que todo el proceso será organizado, limpio y con buena tecnología para la elaboración del mismo. Página XV

17 1. CAPÍTULO I ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO 1.1 Información del cliente Razón Social: Empresa LESOY S.A RUC: Por designar Dirección: Guayaquil, Sector Sur Ciudadela Sopeña Mz 20 V13 Teléfonos: Correo electrónico: Kavepel@hotmail.com Constitución Jurídica: Sociedad Anónima Representante Legal: Gerente General, Karen Pelchor Zambrano Capital Social $26000 Actividad y experiencia: producción de leche de soya en envase tetrapak Accionistas ACCIONISTA NACIONALIDAD % PARTICIPACIÓN Mariana Zambrano B ECUATORIANA 60% Karen Pelchor Z ECUATORIANA 20% María Fernanda Pelchor Z ECUATORIANA 20% Total 100% Página 1

18 1.2 Administración La administración va a estar dirigida de la siguiente forma: Gerencia General Gerencia Comercial Gerente Financiero contador Recepcionista Jefe de producción Preparadores Vendedores Empacadores Página 2

19 1.2.1 Organigrama Gerencia General Asistente Recepcionista Gerencia Comercial Gerente Financiero Jefe de Produccion Vendedor Norte contador preparadores Vendedor sur empacadores Elaborado por: El autor Página 3

20 1.2.2 Manual de Funciones Gerencia General Perfil: Título de tercer nivel con especialización en Ciencias Administrativas. Dominio del inglés (hablado y escrito) 75%. Experiencia mínima de 3 años en cargos similares. Funciones: Encargado de Representar a la empresa y administrar su patrimonio. Del planeamiento estratégico de actividades para alcanzar los objetivos y metas específicas de la organización. Mantiene contacto continuo con proveedores, en busca de nuevas tecnologías o materias primas, insumos y productos más adecuados. Decide cuando un nuevo producto ha de ingresar al mercado. Asistente recepcionista Perfil: Estudios en Ciencias Administrativas. Dominio del inglés (hablado y escrito) 75%. Experiencia mínima de 1 año en cargos similares Funciones: Atender las llamadas y de asistir al gerente general en sus requerimientos. Gerente Comercial Perfil: Título de tercer nivel con especialización en Ciencias Administrativas. Dominio del inglés (hablado y escrito) 75%. Experiencia mínima de 3 años en cargos similares. Funciones: Es la persona que se encarga de preparar y ejecutar los planes de ventas Desarrollar y reforzar el posicionamiento en el mercado de los productos Realizar el control y seguimiento del tablero de comando en cuanto a ventas, cobranzas, rentabilidad. Llevar adelante las acciones de marketing, análisis de la competencia, y seguimiento de ventas. Página 4

21 Vendedores Perfil: Titulo tercer nivel marketing dominio de ingles mínimo 4 año de experiencia en cargos similares Funciones: Conocer su territorio de venta, sus clientes y su entorno económico, sus mercados Contactar con los clientes actuales y potenciales, reunirse con ellos e informarles de los productos y servicios de su empresa. Ocuparse de sus clientes. Conseguir sus objetivos y sus resultados; en caso de demora, tomar las medidas correctoras eventualmente necesarias. Informar a sus superiores jerárquicos de la evolución de su zona de ventas, de su clientela y de sus resultados. Gerente Financiero Perfil: Economista o Ingeniero en Administración de Empresas experiencia 2 años dominio del idioma ingles Funciones: Análisis de los aspectos financieros de todas las decisiones. Análisis de la cantidad de inversión necesaria para alcanzar las ventas esperadas, decisiones que afectan al lado izquierdo del balance general Ayudar a elaborar las decisiones específicas que se deban tomar y a elegir las fuentes y formas alternativas de fondos para financiar dichas inversiones Análisis de las cuentas específicas e individuales del balance general con el objeto de obtener información valiosa de la posición financiera de la compañía. Análisis de las cuentas individuales del estado de resultados: ingresos y costos. Control de costos con relación al valor producido, principalmente con el objeto de que la empresa pueda asignar a sus productos un precio competitivo y rentable. Análisis de los flujos de efectivo producidos en la operación del negocio. Proyectar, obtener y utilizar fondos para financiar las operaciones de la organización y maximizar el valor de la misma. El gerente financiero interactúa con las otras gerencias funcionales Página 5

22 Contador Perfil: Titulo profesional de CPA, Ingeniero Comercial o Economista 1-3 años de experiencia Funciones: Las aperturas de los libros de contabilidad. Establecimiento de sistema de contabilidad. Estudios de estados financieros y sus análisis. Certificación de planillas para pago de impuestos. Aplicación de beneficios y reportes de dividendos. La elaboración de reportes financieros para la toma de decisiones Jefe de Producción Perfil: Título de tercer nivel Ing. en alimentos. Dominio del inglés (hablado y escrito) 75%. Experiencia mínima de 3 años en cargos similares Funciones: Hacer una investigación estadística en la cual se determinen los precios de los insumos, además de hacer un estudio del mercado para poder establecer un aumento en los precios del índice al consumidor con respecto a los presentados el año inmediatamente anterior, luego de esto planear una reunión de la junta directiva en la cual este involucrado el gerente administrativo para así llegar a un acuerdo de que se necesita, que y donde se debe adquirir. Coordinar la producción estableciendo parámetros obtenidos en los cronogramas de actividades y seguimiento. Organizar la producción ejerciendo un estricto control sobre cada empleado, observando su rendimiento, su gasto de insumos y materiales, su forma de utilización de los recursos, etc. Para tal efecto se realizaran reuniones extraordinarias en las cuales se estudien las falencias y se fortalezcan. Servir de nexo entre el departamento de producción y el área administrativa para así poder rendir informes en los cuales se especifique el rendimiento de los empleados, para analizar y evaluar el de cada uno de ellos. Página 6

23 Preparadores Perfil: Graduado de bachiller. Honesto, responsable, puntual. Mínimo 1 año de experiencia en cargos similares. Funciones: preparar el producto de muy buena calidad Empacadores Perfil: Graduado de bachiller. Honesto, responsable, puntual. Mínimo 1 año de experiencia en cargos similares Funciones: Empacan el producto para poder ser distribuido y entregado a los diferentes supermercados Cronograma de ejecución TIEMPO DE ACTIVIDADES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE SEMANAS FORMACION DE LA X X X X X EMPRESA COTIZACIONES X X ADQUISICION DE TERRENO COMPRA DE MATERIA PRIMA COMPRA DE MAQUINARIAS CONTRATACION DEL PERSONAL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA LANZAMIENTO DEL PROCUTO X X X X X X X X X X X X X X X Página 7

24 1.3 PLAN ESTRATÉGICO Misión Elaborar el mejor producto de leche de soya en el país beneficiando para ello los más altos estándares de calidad e higiene por medio de utilización de maquinarias especializadas para la preparación del producto, con las mejores materias primas, y así lograr satisfacer las necesidades de nuestros consumidores, a la vez contribuyendo con la creación de fuentes de empleo, asimismo fomentar el consumo de leche de soya proporcionando un alimento nutritivo de calidad y natural Visión Lesoy S.A pretende llegar en un periodo de tres años ha ser una empresa líder de producción y comercialización de leche de soya alcanzando un incremento de un 30% en la demanda del mercado Guayaquileño, con un reconocimiento a nivel nacional, al tener una buena participación en los principales mercados del país, por su buena calidad Objetivos Estratégicos Lograr un mejor posicionamiento en el mercado, generando en el consumidor preferencia por nuestro producto. Satisfacer las necesidades de los clientes, accionistas, proveedores, y empleados. Mantener un desarrollo sostenible de canales de distribución que permitan una cobertura en el mercado actual y en el desarrollo de nuevos mercados. Ser competitivo dentro del mercado local. Cumplir puntualmente con la entrega del producto Control de calidad minucioso Establecer políticas y procedimientos que potencialicen la calidad del producto. Identificar claramente el mercado y las empresas distribuidoras y comercializadora de este producto, por medio de análisis de competencia, para saber que tan fuertes son en el mercado. Buscar las mejores ofertas para consolidar una empresa productora de leche de soya, tratando de ofrecer un producto óptimo y rentable. Página 8

25 2 Capítulo II Mercadeo y Comercialización 2.0 SEGMENTACION La empresa Lesoy S.A basa su mercado en un grupo características comunes, por lo esta dirigida a varios segmentos a la vez: de compradores que tienen necesidades o Geográfica Demográfica Guayaquil sector los sauces Edad: indistintas Sexo: Masculino y femenino Psicográficas Conductuales Clase Social: Media, Media alta Personas que no toleran la lactosas Grupo Objetivo Como lo hemos establecidos definimos como un grupo objetivo a todas las personas que residan en la ciudad de Guayaquil principalmente para los ciudadanos que habiten en el norte de la ciudad en el sector de los sauces como son: los niños, adolescentes, adultos y adultos mayores, puede ser consumida por personas de cualquier edad y dirigida a las clases sociales media alta, a la vez este producto va dirigido a aquellas personas que tienen intolerancia a la lactosa. Página 9

26 2.0.1 Posicionamiento Unas de las principales formas de posicionar este producto es por sus diferentes modelos de envases tetrapak en el que va hacer comercializada dicha bebida. Nuestra bebida se caracterizara por la buena calidad que ofrecerá en el producto el cual será elaborado con las mejores materias prima para así poderle ofrecer al consumidor un lácteo de muy buena calidad el cual por su novedoso envase tetrapak podrá mantenerse mas tiempo para ser consumida. Nuestro producto tendrá un costo cómodo para poder estar alcance de los diferentes hogares del territorio Guayaquileño. 2.1 ANÁLISIS MACROECONÓMICO Sector Económico Este producto está dirigido a ingresar en el sector alimenticio de bebidas lácteas de origen vegetal Clasificación del producto o servicio La leche de soja es un producto que esta dentro de los bienes de consumo perecederos, aunque con el proceso de pasteurización conseguimos aumentar la vida del producto, a lo largo del tiempo se degrada. Es un bien de consumo final por lo que se consume directamente Análisis de Concentración de la Industria La industria de leche de soya se encuentra mas concentrada en la ciudad de Guayaquil por sus altos consumos de dicha bebida Análisis de Madurez de la Industria La leche de soya en la actualidad dentro de este segmento ocupa un 5.6 % de participación con una marcada tendencia al crecimiento ya que aun no se ha asentado una marca como líder en el mercado Ecuatoriano el mismo que se encuentra atomizado por bebidas no registradas sin etiquetas ni registro sanitario y mucho menos se ha trabajado con programas de publicidad y comunicación en dicho producto. Los estudios de mercado demuestran una población potencial de consumo de leche de soya creciente de un 10 % es decir aproximadamente personas aun están a la espera de una marca que brinde: seguridad, sabor y disponibilidad en bebidas vegetales. Página 10

27 2.1.5 Análisis de Atractividad de la Industria Al ser un producto poco explotado la leche de soya es muy atractiva en el consumo ecuatoriano por los diferentes beneficios que esta ofrece a la vez es muy rentable por lo que no existen muchos competidores en el país. 2.2 MERCADO HISTÓRICO Tipo de Mercado El mercado en que se va a incursionar el proyecto es de competencia perfecta, ya que existen empresas que ofrecen el mismo producto unas con la misma presentación u otros que se diferencia en su envase Demanda y Oferta histórica El tamaño del mercado, ventas totales, nichos y población objetivo no está documentado por no existir agrupaciones o gremios de nuestra actividad (productores de leche de soya) le puedo decir con toda certeza que no existe información oficial (estado) o comercial privada en cuanto a ello, la verdad si uno necesita esa información tiene que obtenerla directamente. Pero de la información que personalmente he levantado para poder elaborar mis planes de negocios le puedo decir que en la actualidad se venden en Guayaquil de 6000 a 8000 botellas diarias de leche de soya envasadas en botellas plásticas de medio litro ( con etiqueta, sin etiqueta, con registro Sanitarios, sin registro sanitarios, muy liquidas o con buen cuerpo, buena calidad mala calidad. elaboradas artesanalmente y semi industrial etc. etc.) en : puntos de venta fijos como : panaderías, tiendas de barrio, gimnasios, Spa,, bares de instituciones, colegios universidades etc. y en la calle mediante canillitas o vendedores ambulantes. La demanda esta creciendo a un ritmo de 5 % anual. Página 11

28 2.3 MERCADO DEL PROYECTO SUBMERCADOS Proveedores Para la elaboración de la leche de soya vamos a necesitar granos de soya, y azúcar, además necesitaremos lo que es el envase de tetrapak para envasar la leche. Producto Proveedor Precio Producto Proveedor Precio Grano de soya Mercado de Mayorista (distribuidor Luis Machuca) Quintal $ 22 Grano de soya U.N.A Quintal $ 23 Producto Proveedor Precio Producto Proveedor Precio Azúcar Azucarera Valdez Quintal $ % descuento Azúcar San Carlos Quintal $ % descuento Producto Envase tetrapak Proveedores Tetrapak 1000 envases $132 Elaborado por el autor Página 12

29 Competidores Información Competencia LECHE DE SOYA Nombre comercial Presentación Punto De Venta Origen Precio Bebidas Ades Natural Tetra Pak Megamaxi Extranjero 2.23 Colombia Bebidas Oriental Lata Mi comisariato Nacional 0.71 Ecuador Lácteos Edensoy Tetra Pak Mi comisariato Extranjero 2.15 EEUU Lácteos Tarzán Funda Mi comisariato Nacional 0.80 Ecuador Lácteos Dream Botella Megamaxi Nacional 0.50 Ecuador Bebidas Soyamilk Botella Ambulante Nacional 1.75 Ecuador Fuente: Investigación Personal Elaborado por: El autor Puede mostrarse que la leche de soya nacional tiene una considerable participación, especialmente dentro de la comercialización ambulante. En los autoservicios es más notoria la penetración de producto importado en envases Tetrapak, pues ofrecen más tiempo de duración (Larga Vida). Ades: es un producto de origen extranjero, dirige su oferta al mercado de jugos naturales y no de lácteos Oriental: Al igual que Ades, su estrategia es atraer a consumidores de bebidas naturales; la diferencia radica en que la producción es nacional. Leche de Soya de Venta Informal: En esta clasificación se incluyen las distintas leches de soya que se expenden en tiendas, panaderías y en las calles. El enfoque está en la venta al paso. Página 13

30 Canales de Distribución La mayor distribución de la leche de soya es en botellas plásticas la cual se la distribuye por medio de vendedores ambulantes en las calles de la ciudad de Guayaquil. En cambio la leche Ades y Oriental es primero distribuida a los mayorista ahí pasa por los detallista y termina en el consumidor final Consumidores (Mercado meta) Al realizar la investigación de mercado nos dimos cuenta que el mercado meta a consumir serán las personas Guayaquileñas de un rango de edad de 19 a 25 años que buscan un alto grado de nutrición para el bienestar personal y de su familia en general ESTRATEGIA COMERCIAL Características del producto El nombre de la leche LESOY proviene de la combinación de las palabras leche (LE) y soya (SOY). El producto se introduce en el mercado para cumplir con los requisitos de cada uno de sus clientes dedicándose a la elaboración y comercialización de una exquisita Leche de Soya, elaborada con los más altos estándares de calidad y distribuidos a distintos lugares del país. El producto es elaborado a base de 100% leche de soya entre otras características, son: Natural Nutritivo Económico Delicioso Garantizado Los tipos de presentación a los que tendrán disposición los clientes son en envases de tetrapak de 1 litro. Página 14

31 Descripción del producto o servicio La leche de soya, es un alimento líquido blanquecino que se obtiene de la extracción de los granos de soya entero, seleccionado y limpio, seguido de un procesamiento tecnológico adecuado. Su formula puede contener azúcar, saborizantes y conservantes. Apariencia: Homogénea Olor: A vegetal o leguminosa propioo del grano de soya. Sabor: ligeramente a frijol o poroto. Libre de sabores extraños. Color: Blanquecino. Ciclo de vida Creamoselfuturo.com/industria-y-servicios La leche de soya tiene una duración aproximada de 6 meses siempre y cuando se mantenga en un buen envase en lugares fresco y bien conservado alejado de toda contaminación. Página 15

32 Marca (Logotipo, eslogan) LECHE DE SOYA CON CALCIO Y SIN LACTOSA Elaborado por: El autor Página 16

33 Envase, presentaciones Elaborado por el autor Precio de venta El precio de este producto se estima en $1.65 el cual será establecido por el costo de producción más el margen de utilidad, ésta última será fijada en base a la competencia, y demanda, para así lograr un precio equilibrado. Página 17

34 Promoción y Publicidad Para ingresar en el mercado tendremos algunas publicidades y pequeñas promociones. Materiales impresos con información sobre los beneficios de la leche de soya. Creación de página web. Promocionar a través de diferentes páginas sociales. Elaborado por el autor Página 18

35 Promociones: Pequeños obsequios que vengan incluidos en el producto laborado por el autor Elaborado Por la compra de dos producto reciba gratis un vaso con la marca del mismo Elaborado por el autor Ofrecer la venta de dos productos por el precio de uno Elaborado por el autor El siguiente producto a mitad de precio cupones de descuentos Página 19

36 Elaborado por el autor Fichas ganadoras que vengan adheridas en el envase Elaborado por el autor Plaza (Lugar y estrategias de distribución y canales) Principalmente se concentrarán las ventas de nuestro producto en Guayaquil ya que fue el mercado objetivo para la investigación y se disponen los datos concretos acerca de los gustos, preferencias, frecuencias y razones de compra de los consumidores potenciales. El producto se distribuirá a través de panaderías panaderías, tiendas y supermercados del sector norte de Guayaquil especialmente en los sectores de sauces sauces, que cuenten con sistemas de refrigeración para preservar la calidad de la leche de soya. Página 20

37 Canales de Comercialización de LESOY en el mercado Local Productor Tiendas PANADERIAS Supermercados Otros: Centros Nutricionales. Consumidor Elaborado por: El autor El sistema de comercialización de LESOY comprende la distribución del producto con prioridad a las tiendas, panaderías y cadenas de supermercados según mostró la investigación de mercado. Las estrategias de comercialización de la empresa serán: Implantando relaciones y alianzas con las tiendas y supermercados especialmente los del norte de la ciudad y mayoristas ofreciéndoles muestras gratuitas y descuentos para la introducción rápida de Lesoy. se complementara con volantes y afiches en las principales tiendas y supermercados de la localidad con imagen de los beneficios de la leche de soya Lesoy. 2.4 PROYECCIÓN DE MERCADO Objetivos de la Investigación de mercado Para poder desarrollar este producto debemos realizar una investigación de mercado que nos ayudaran a determinar la demanda, a establecer el perfil del consumidor, determinar la mejor zona para la mayor Página 21

38 distribución de la leche de soya, y a la vez poder medir el nivel de aceptación de esta bebida con la finalidad de desarrollar estrategias de marketing para evolucionar en el mercado Metodología a utilizarse Metodología cualitativa Metodología cuantitativa Métodos de Investigación Grupo de Sectores Municipales de Guayaquil No. 2 No. Orden Geográfico Sector Municipal No de Zonas por Sector Población Total Proporción referida a la Población del Grupo Proporción referida a la Población Total de Guayaquil 1 11 Samanes Guayacanes Juan Montalvo El Cóndor Los Sauces Acuarela Lomas de la Prosperina Alborada Este Garzota Alborada Oeste Y Urdenor Simón Bolívar La Fae Los Álamos Mapasingue Kennedy TOTAL Elaborado por: Centro de Estudios e Investigaciones Estadísticas ICM-ESPOL 2008 Página 22

39 Formula N= z 2 xpxqxn (e 2 x(n-1))+ z 2 xpxq N= 1,96² X 0,5 X 0,5 X (0,05 ² X ( ))+1,96² X 0,05 X 0,05 N= 73509, ,308 N = 382,246 Se ha seleccionado de esta forma el tamaño de la muestra. Se realizara a 382 habitantes de la ciudad de Guayaquil especialmente a los que residen en los sauces para poder estimar el nivel de aceptación que tendrá la leche de soya. Página 23

40 Método cualitativo El método que se usara será la entrevista personal y el instrumento será un cuestionario o encuesta diseñado especialmente para cumplir con los objetivos planteados en la investigación. Esta entrevista fue realizada a las propietarias del Minimarket Lucy ubicado en sauces 6 Mz 259 y a la del Minimarket Nicole ubicado en sauces 3 Mz 152 Entrevista 1. Ha consumido alguna vez leche de soya? 2. Qué información sabe acerca de la leche de soya? 3. Estaría dispuesta a adquirir leche de soya para vender en su negocio? 4. En que se fija al momento de adquirir una nueva bebida para vender en su negocio? 5. Cuanto estaría dispuesto a pagar para poder comercializar este producto? 6. Qué tal le parece a usted la presentación en envase tetra pack para poder comercializar la leche? 7. Ha visto o conoce de algún producto similar al nuestro? 8. Pagaría $1.60 para poder adquirir la leche de soya y así venderla en su minimarket? Nombre: Ana Luisa Morales Tienda: Minimarket Lucy Dirección: Sauces 6 Mz 259 Entrevista 1. Ha consumido alguna vez leche de soya? Si e consumido leche de soya incluso esta bebida la consumo dentro de mi hogar 2. Qué información sabe acerca de la leche de soya? Se que es muy buena para la salud a mi me la receto el cardiólogo. 3. Estaría dispuesta a adquirir leche de soya para vender en su negocio? Si estaría dispuesta. 4. En que se fija al momento de adquirir una nueva bebida para vender en su negocio? Precio, durabilidad y calidad 5. Cuanto estaría dispuesto a pagar para poder comercializar este producto? Como compraría al por mayor tendrían q darme un valor cómodo para poderla también comercializar Página 24

41 6. Qué tal le parece a usted la presentación en envase tetra pack para poder comercializar la leche? Muy bueno por lo que se mantiene mejor el producto y a subes mantiene sus nutrientes 7. Ha visto o conoce de algún producto similar al nuestro? Similar si e visto en el megamaxi pero no es un producto Ecuatoriano pero yo por lo general consumo los de envase de plástico. 8. Pagaría $1.60 para poder adquirir la leche de soya y así venderla en su minimarket? Como para yo comprarle para el consumo de mi hogar si estaría dispuesta a adquirirla porque aporta con muy buenos nutrientes y todo lo que sea bueno para la salud no importa cuanto gaste pero como para comercializarla yo en mi local tendría que hablar con los vendedores para una mejor propuesta o algún descuento extra pero si estaría interesada en comercializar su producto. CONCLUSIÓN Una vez realizada la entrevista a 2 propietarios de diferentes minimarket ubicado en el sector de sauces de la ciudad de Guayaquil pudimos concluir que la leche de soya tendría una buena salida en los diferentes tiendas panaderías o minimarket ya que la mayoría de los entrevistados estarían dispuesto a adquirir nuestro producto por su precio cómodo y a la vez porque la leche de soya le brindaría gran fuente de nutrientes a las personas que la consumirían. Página 25

42 Método Cuantitativo El objetivo de esta investigación es analizar los datos y generalizar los resultados de la muestra de población. Estos datos están sujetos a análisis estadísticos. Uno de los principales objetivos que deseamos lograr al momento de realizar la encuesta es ver el grado de aceptación que tendrá nuestro producto en el mercado ecuatoriano. ENCUESTAS 1.- Sexo Masculino Femenino 2.- Qué edad tiene? Menor de 18 años De 19 a 25 años De años De 41 en adelante 3.- Número de personas en su familia que consumen regularmente leche en su casa 1-2 personas 3-4 personas 5 a 6 personas 6 en adelante 4.- Usted es la persona que regularmente realiza las compras en su casa? Totalmente de acuerdo Desacuerdo De acuerdo Totalmente en desacuerdo Indiferente 5.- Conoce los beneficios de la soya? Si No 6.- Ha probado la leche de soya? Si No 7.- Usted sustituiría la leche de vaca por la leche de soya, dado que esta última tiene mayores beneficios para su salud? Si No 8.- Usted consume regularmente este producto? Si No 9.- Con que frecuencia usted y su familia en promedio consumen leche de soya? Diariamente 2 veces por semana De 3 a 4 veces por semana 2 veces al mes Página 26

43 10.- Por qué escoge este producto? Precio salud Sabor 11.- Dónde compra este tipo de productos? Tiendas Supermercados calle 12.- Con que frecuencia compra la leche de soya? Diariamente 1 vez cada 15 días 1 vez por semana 1 vez al mes 13.- Qué beneficio busca usted al consumir la leche de soya? Alto valor nutritivo Producto bajo en grasa Otros 14.- Dada la importancia nutritiva del producto Estaría dispuesto a pagar de $1.60 por una nueva presentación en envase tetrapak.? si No 15.- Que tipo de presentación prefiere para el envase de leche de soya? Funda Botella Tetrapak Página 27

44 Conclusiones de la investigación de mercado Luego de analizar los resultados obtenidos en la investigación de mercado se podrá determinar cuales serán las necesidades de los consumidores. 1.- Sexo Frecuencia Porcentaje FEMENINO MASCULINO TOTAL FEMENINO MASCULINO 38% 62% Elaborado por el autor De las 382 encuestas realizadas llegamos a la conclusión de que el porcentaje de consumo de leche de soya es mayor en las mujeres con un 62% y con un 38% los hombres. Página 28

45 2.- Qué edad tiene? Frecuencia Porcentaje MENOR DE AÑOS AÑOS EN ADELANTE TOTAL MENOR DE AÑOS AÑOS 41 EN ADELANTE 26% 11% 25% 38% Elaborado por el autor El rango de personas entrevistadas de 19 a 25 años con un 38% seguida de personas de 41 años de edad con un 26% con esto podemos interpretar que la mayoría de personas q consumen leche de soya son las personas que van desde los 19 a 25 años de edad. Página 29

46 3.- Número de personas en su familia que consumen regularmente leche en su casa? Frecuencia Porcentaje 1-2 PERSONAS PERSONAS PERSONAS EN ADELANTE 27 7 Total % 14% 31% 48% 1-2 PERSONAS 3-4 PERSONAS 5-6 PERSONAS 6 EN ADELANTE Elaborado por el autor Se puede determinar mediante esta pregunta que el número de personas que consumen leche de soya dentro de los hogares de sauces es de 3 a 4 personas con un porcentaje de 48%. Página 30

47 4.- Usted es la persona que regularmente realiza las compras en su casa? Frecuencia Porcentaje TOTALMENTE DE ACUERDO ACUERDO DESACUERDO TOTALMENTE EN DESACUERDO INDIFERENTE TOTAL % 9% 24% TOTALMENTE DE ACUERDO ACUERDO DESACUERDO 21% 32% TOTALMENTE EN DESACUERDO INDIFERENTE Elaborado por el autor La mayoría de las encuestas aseguran con un 32 % que habitualmente son ellos los que compran leche de soya para su hogar o para su consumo personal. Página 31

48 5.- Conoce los beneficios de la soya? Frecuencia Porcentaje SI NO Total SI NO 28% 72% Elaborado por el autor El 72% de las personas encuestadass nos dijeron que saben de todos los beneficios que nos brinda la leche de soya al consumirla. Página 32

49 6.- Ha probado la leche de soya? Frecuencia Porcentaje SI NO Total SI NO 41% 59% Elaborado por el autor De los encuestados el 59% de los ciudadanos han probado la leche de soya Página 33

50 7.- Usted sustituiría la leche e de vaca por la leche de soya, dado que esta última tiene mayores beneficios para su salud? Total Frecuencia Porcentaje si no si no 36% 64% Elaborado por el autor Se puede decir que el 64% de las personas sustituirían la leche de vaca por la de soya debido a todos los beneficios que esta le provee para su organismo Página 34

51 8.- Usted consume regularmente este producto? Total Frecuencia Porcentaje si no si no 40% 60% Elaborado por el autor El 60% porciento de las personas encuestadas consumen regularmente la leche de soya. Página 35

52 9.- Con que frecuencia usted y su familia en promedio consumen leche de soya? Frecuencia Porcentaje Diariamente 2 veces por semana de 3 a 4 veces por semana 2 veces al mes Total % 12% Diariamente 25% 2 veces por semana 53% de 3 a 4 veces por semana 2 veces al mes Elaborado por el autor Al realizar esta pregunta llegamos semana la leche de soya. a la conclusión que un 53% de la población consume 2 veces por Página 36

53 10.- Por qué escoge este producto? Frecuencia Porcentaje Precio Sabor Salud Total Precio Sabor Salud 23% 68% 9% Elaborado por el autor El 68% de los encuestados toman la leche de soya por salud ya que este producto es un buen nutriente. Página 37

54 11.- Dónde compra este tipo de tienda superm calle Total Elaborado La mayoría de personas compran es

55 12.- Con que frecuencia compra la leche de soya? Frecuencia Porcentaje Diariamente 1 vez por semana 1 Vez cada 15 día 1 vez al mes Total % 13% 28% Diariamente 1 vez por semana 40% 1 Vez cada 15 dia 1 vez al mes Elaborado por el autor Las personas consumidoras de estee producto afirman que por lo menos una vez por semana consumen este producto con un 40%. Página 39

56 13.- Qué beneficio busca usted al consumir la leche de soya? Frecuencia Porcentaje Alto valor nutricional Producto bajo en grasa otros Total Alto valor nutricional Producto bajo en grasa otros 25% 7% 68% Elaborado por el autor Los ciudadanos consumen en un 68% este producto por el alto valor nutricional que este les ofrece. Página 40

57 14.- Dada la importancia nutritiva del producto Estaría dispuesto a pagar de $1.00 por una nueva presentación en envase tetrapak.? Frecuencia Porcentaje Si No Total % 61% Si No Elaborado por el autor El 61% de los encuestados estarían dispuestos a pagar el valor de un dólar porque a pesar de todos los beneficios que les da la leche de soya es un valor económico que esta al alcance de la población. Página 41

58 15.- Que tipo de presentación prefiere para el envase de leche de soya? Funda botella medio litro Tetrapak 1 litros Frecuencia Porcentaje Funda Botella medio litro Tetrapak 1 litros Total Chart Title 38% 27% 35% Funda Botella Tetrapak Elaborado por el autor La población encuestadas preferirían el 35% el envase tetrapak por lo que ahí la leche de soya estaría mejor conservada y a la vez seria una forma mas higiénica para poderla consumir. En conclusión podemos decir que la leche de soya tiene una gran aceptación en el mercado Guayaquileño que las personas hoy en día buscan un producto de buena calidad el cual les ofrezca todos los beneficios necesarios para su salud y que en la actualidad las personas mas consumen es la leche de soya en botella porque no conocenn una marca reconocida de esta leche por lo que las marcas existente son extranjeras y no tienen mayor publicidad en el mercado nacional. Página 42

59 2.5 ANÁLISIS SECTORIAL Análisis FODA a) Fortalezas. 1. Producto con alto valor nutricional. 2. Cultivo que se ajusta a todo tipo de suelos. 3. La semilla producida es de muy buena calidad. 4. Altos rendimientos por hectárea. 5. Demanda creciente del producto soya en el mercado local, nacional e internacional. 6. No existe tantos intermediarios comerciales. b) Oportunidades 1. Modos alimenticios están cambiando 2. Nuestro país es un lugar en donde los sembríos de soya son suficiente para abastecernos todo el año y tener una producción constante y sostenible en el tiempo. 3. Altos índices de desnutrición en el estado que podría favorecer su consumo es un segmento poco explotado c) Debilidades 1. Falta de hábito de consumo entre la población. 2. Falta de apoyo oficial, para buscar incrementar la superficie de cultivo, tecnificar al sector soyero y la comercialización del producto. 3. Poca información acerca de la nutrición de la soya d) Amenazas 1. Extrema humedad y calor de la región. 2. Obstáculos comerciales para los productos con ingredientes transgénicos. 3. Prejuicios acerca del sabor de la soya por parte de ciertos consumidores. 4. Otras bebidas que remplacen este producto Página 43

60 Matriz interna y externa FACTORES INTERNOS FORTALEZ Producto con alto valor nutricional. Cultivo que se ajusta a todo tipo de suelos. La semilla producida es de muy buena calidad. Altos rendimientos por hectárea. Demanda creciente del producto soya en el mercado local, nacional e internacional. No existe tantos intermediarios comerciales DEBILIDADES Falta de hábito de consumo entre la población. Falta de apoyo oficial, para buscar incrementar la superficie de cultivo, tecnificar al sector soyero y la comercialización del producto. Poca información acerca de la nutrición de la soya FACTORES EXTERNOS OPORTUNIDADES Modos alimenticios están cambiando Nuestro país es un lugar en donde los sembríos de soya son suficiente para abastecernos todo el año y tener una producción constante y sostenible en el tiempo. Altos índices de desnutrición en el estado que podría favorecer su consumo. es un segmento poco explotado ESTRATEGIA FO como poseemos con empleados capacitados podemos incursionar en un futuro con nuevos productos de soya. Estrategia Do Implementar nuevos productos par poder captar mayor números de clientes podemos darnos a conocer con la colación educativa que el gobierno ha decretado para los niños de escuelas nacionales. con el crecimiento del mercado en nuestro país podemos colocar nuevas sucursales de leche de soya. AMENAZAS Extrema humedad y calor de la región. Obstáculos comerciales para los productos con ingredientes transgénicos. Prejuicios acerca del sabor de la soya por parte de ciertos consumidores. Otras bebidas que remplacen este producto ESTRATEGIA FA Capacitar constantemente a nuestros empleados para de esta manera mantener una ventaja sobre la competencia. Desarrollar una buena base de datos de todos nuestros clientes. Crear un buen ambiente de confianza con nuestros clientes para que se sientan bien atendido y convencido de la buena calidad de nuestro producto ESTRATEGIA DA Optimizar al máximo nuestra producción. Elaborar una agenda de los mejores clientes que distribuyen nuestra leche para poderle hacer llegar un obsequio en recompensa por confiar en nuestro producto Elaborado por el autor Página 44

61 Calificación de Riesgo FODA OPORTUNIDADES CALIFICACION PUNTAJE CALIFICACION PUNTAJE 1 A B A A A A A + 1 SIN RIESGO A + 1 RIESGO BAJO A - 2 DEBILIDADES AMENAZAS CALIFICACION PUNTAJE CALIFICACION PUNTAJE 1 B C C C B B+ 3 MEDIOO BAJO B + 3 RIESGO BAJO A- 2 CALIFICACIÓN DE RIESGO NUMERO RIESGO CALIFICACION PUNTAJE 1 F A+ 1 2 F A- 2 3 F A+ 1 4 F A+ 1 5 O B- 4 6 O A+ 1 7 O A+ 1 8 D B- 4 9 D C D B A C A C A B+ 3 RIESGO BAJO A- 2 Elaborado por el autor Página 45

62 3 CAPÍTULO III ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO Permiso para la ejecución del producto Para poder sacar al mercado un producto alimenticio se necesita sacar permiso sanitario y también Registro de marca por ser un producto nuevo. Registro Sanitario El registro sanitario del producto, es un permiso sumamente importante, pues este aval le brinda seguridad al consumidor de la calidad del producto que está comprando. Proceso de solicitud y certificación La solicitud debe contener la siguiente documentación Carta de solicitud de registro sanitario dirigido al Director del Instituto Nacional de Higiene y Medicina Tropical Leopoldo Izquieta Pérez Formula Cualitativa y cuantitativa Permiso de funcionamiento de la empresa Certificado de Identidad de Salud Nombramiento del Representante Legal. Especificaciones de Materia prima Especificaciones de Empaque Proceso de elaboración y equipo Etiqueta provisional. Tres unidades de muestra (mínimo 250 gr. por cada muestra) Tiene un costo de 400 dólares americanos Si está la documentación en regla, se tarda 1 mes, desde la puesta de solicitud REGISTRO DE PATENTE La finalidad de este Registro es identificar y registrar la comercialización de un producto nuevo. Proceso de Solicitud de Registro de Patente Establecidos en el Artículo 202 de la Ley de Propiedad Intelectual en concordancia con el Artículo 58 y 59 del Reglamento del mismo cuerpo legal. Los requisitos legales para solicitar el registro de patente son: Adquisición del formulario en la Dirección Nacional de Propiedad Intelectual en Quito, Ecuador Comprobante de pago de la tasa correspondiente. Identificación del solicitante con la determinación de su domicilio y nacionalidad Identificación del representante o apoderado, con la determinación de su domicilio y la casilla judicial para efecto de notificaciones Descripción clara y completa de la marca que se pretende registrar. Tiene un costo de 800 dólares americanos Si está la documentación en regla, se tarda 15 días. Página 46

63 3.1 Proceso productivo El proceso para la producción de la leche de soya, se inicia con el recibimiento de la materia prima (fríjol de soya), la cual se adquiere en el terminal de transferencias de víveres en Monte Bello en donde el Quintal esta a $40 en los cuales salen de 4 a 6 litros por libra y por quintal salen alrededor de 600 litros diarios. Al momento de obtener los frejoles de soya estos pasan al proceso de limpieza y lavado y de ahí se los deja remojar de 6 a 8 horas el frejol dependiendo el clima si hace demasiado calor se necesita solo un recambio de agua de 3 a 4 horas para evitar el corte de leche. La trituración de los granos es muy rápida 7 libras de frejol, son molidos en menos de 5 minutos, lo que más demora es la cocción que son minutos por bacht de 40 litros. La leche de soya se cocina a 98 grados centígrados por 40 minutos + presión de vapor. Para endulzar la leche de soya se utiliza de de gramos de azúcar por litro. Para que la leche de soya se conserve mas se usan ciertos preservantes como son sorbatos y benzoatos Para la elaboración de este producto se usara una maquinaria de procedencia china Cerymaq LO-Rs 900 litros/hora con un costo de $ especialmente para hacer leche de soya el cual contiene un molino de piedras graduable que tritura los granos al mismo tiempo se le incorpora agua para obtener la leche por un lado y por el otro lado se encarga de separar el bagazo, esta leche cruda pasa directamente a un tanque de 900 litros de capacidad que está incorporado en el mismo equipo que no es mas que una gran Página 47

64 olla a presión la cual cocina mediante vapor de agua a 98 grados C por 40 min, + la presión de vapor que se genera en su interior asegura una pasteurización muy eficiente de la leche. Una vez enfriada la leche se procede a ser envasadas en una maquina china CBA3000 envasadora y selladora especial para envases de tetrapak con un costo de $ y ahí son guardadas en un congelador a 18ºC hasta ser distribuidas, en el punto de venta también deben mantener la cadena de frio a 4 grados C. Descripción de maquinaria procesadora de leche de soya Maq. Procesadora Cerymaq LO-Rs 900 litros/hora Duplica su producción si tiene abastecimiento externo de agua caliente a temperatura de proceso 90º. Página 48

65 Evitamos el tiempo de calentado y duplicamos el tiempo de procesado, con lo que obtenemos aproximadamente 1800lts/hora. Características principales de la línea Cerymaq LO-Rs: CRITERIO IDUSTRIAL, apta para trabajar en jornadas diarias completas de 2 o 3 turnos. Producción de leche de soja y okara tanto para la alimentación humana o animal. Potente quemador a gas calorías con termocupla y válvula de seguridad. Posibilidad de adaptar a otro sistema de combustible. Recirculación total del okara para una correcta desactivación. Sistema encamisado para acelerar y mantener la temperatura, consiste en triple capa de acero con cámara de aire y aislación interna. Bomba Sanitaria: de acero inoxidable con motor de 1 hp de rpm, para hacer circular el agua/leche desde el tanque a la tolva del molino. Caños y válvulas de acero inoxidable AISI 304, de fácil desarmado mediante clamp. Tapa para evitar contaminaciones. Molino procesador: totalmente construido en acero inoxidable AISI 304, de fácil limpieza. Totalmente sanitario. Motor: eléctrico 1 1/2 hp, con acople directo al molino y perfecto balance. Tanque cocinador: Tanque interior de 920 litros de capacidad, totalmente de acero inoxidable AISI 304, con descarga inferior, circulación permanente del producto en el taque. Circulación constante del producto en la parte inferior del tanque para evitar que se queme. Sistema eléctrico: con disyuntor térmico. Entrada de agua. Tolva frontal: para cargar fácilmente los granos al molino. Filtro por decantación, de polietileno sanitario a la salida de la maquina con tapa y descarga, para separar leche de okara. Maquina envasadora CBA-3000 Máquina de llenado de Tetra Pak ofrece el más alto nivel de higiene en la actualidad está disponible en su clase. It employs the very latest technology to achieve built-in reliability and to help chilled producers raise productivity. Se emplea la última tecnología para lograr incorporado en la fiabilidad y ayudar a los productores refrigerados aumentar la productividad. The Tetra Rex TR/27 XH is a mid capacity filling machine, designed primarily for filling chilled products such as value white milk into gable top cartons. Es de una capacidad media de llenado de la máquina, diseñado principalmente para el llenado de productos refrigerados, tales como la leche blanca valor en cajas de cartón. Produce hasta 7,000 Base (70 mm x 70 mm de sección) paquetes por hora (pph), para una amplia variedad de productos, con volúmenes que van desde 237ml a 1136ml. Sistema selladora y etiquetadora tetrapak. 3.2 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN Página 49

66 3.2.1 Capacidad instalada Este aspecto se lo mide en función de los equipos e instrumentos instalados en la planta para ellos se instalara una maquinaria procesadora de leche de soya con una capacidad de 900 litros diarios con una producción litros por seis días a la semana y mensualmente con una producción de litros lo que quiere decir que al año la empresa Lesoy S.A producirá litros de leche de soya. CAPACIDAD MAXIMA PRODUCCION DE LECHE DE SOYA DIARIA PRODUCCION DE LECHE DE SOYA SEMANAL PRODUCCION DE LECHE DE SOYA MENSUAL PRODUCCION DE LECHE DE SOYA ANUAL Elaborado por: El autor 900 lts 5400 lts lts lts Capacidad utilizada Para proyectar la capacidad utilizada de las instalaciones de la empresa, simplemente estimamos sobre el 55%, de la capacidad instalada con la que se cuenta y se designa su proporcional. CAPACIDAD MAXIMA CAPACIDAD PRODUCIDA 55% TOTAL DE LECHE PRODUCIDA ANUALMENTE Elaborado por: El autor CAPACIDAD PROYECTADA Página 50

67 3.3 Estimación de ventas PRODUCCION Y VENTAS POR AÑO DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 U. AÑO V. UNIT U. AÑO V. UNIT U. AÑO V. UNIT U. AÑO V. UNIT U. AÑO V. UNIT TETRA PACK 1LT $ $ $ $ $ 2.24 TOTAL DE VENTA $ 235, $ 266, $ 302, $ 373, $ 423, El proyecto producirá una cantidad de litros de leche el primer año con un incremento del 5% debido al crecimiento anual que existe en la actualidad en la producción y en las ventas. Fuente: Carlos Pacheco dueño de la empresa productora Frutisoya. 3.4 COSTOS OPERATIVOS Costos directos Como su nombre lo indica son todos los costos que inciden directamente con la fabricación del producto como son la nomina de los empleados que laboran directamente en la producción de la leche de soya. COSTOS DIRECTOS Y NÓMINA AÑO 1 Cargo N Sueldo MeTotal Annual 13ero 14to Vacaciones Fondos porte PatronTotal Annual JEFE DE PRODCUCC PREPARADORES EMPACADORES VENDEDORES TOTAL 7 $ 1, $ 26, $ 2, $ 1, $ 1, $ 0.00 $ 4, $ 37, Elaborado por: El autor OTROS COSTOS DIRECTOS DESCCRIPCIÓN COSTO MENSUAL COSTO ANNUAL COMISION MATERIA PRIMA INSUMOS DIRECTOS MANTENIMIENTO DE VEHICULO TOTAL Elaborado por: El autor Página 51

68 TOTAL COSTOS DIRECTOS Y NOMINAS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 $ 54, $ 60, $ 62, $ 62, Elaborado por: El autor Costos indirectos Los costos directos son todos los gastos básicos que tendrá la empresa estos costos tendrán un incremento de 4% anual debido a la inflación en la economía del país. COSTOS INDIRECT OS Y NÓMINA AÑO 1 Cargo N Sueldo Men Total Annual 13ero 14to Vacaciones Fondos Aporte Patron T otal Annual gerente general recepcionista GERENT E COMERCIAL GERENT E FINANCIERO CONT ADOR T OT AL 5 $ 4, $ 48, $ 1, $ 2, $ 5, $ 61, GASTOS VARIOS CO STO MENSUCO STO ANUAL SEGURIDAD PRIVADA $ $ 3, GASTOS DE PUBLICIDAD $ 1, $ 14, TOTAL GASTOS VARI $ 1, $ 18, TOTAL COSTOS INDIRECTOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 $ 86, $ 94, $ 94, $ 96, $ 97, Elaborado por: El autor Página 52

69 3.5 INVERSIONES DEL PROYECTO Activos fijos La empresa Lesoy S.A tendrá una inversión de $ por ser una compañía que recién va a constituirse en el mercado, esta empresa adquirirá maquinaria, vehículos, muebles de oficinas, equipos de computación, y utensilios de plantas necesarios para la instalación de una empresa productora de leche de soya. El vehículo será adquirido en una casa comercial de vehículos usados y los otros activos fijos serán adquiridos en diferentes casas comerciales. VALOR UNITARUNIDADES VALOR TOTAL TERRENO $ 30, $ 30, EDIFICIO $ 40, $ 40, BASUREROS $ $ COMPUTADORAS $ $ 1, MUEBLES DE OFICINA $ $ IMPRESORA $ $ AIRE ACONDICIONADO $ $ TANQUE DE GAS $ $ CONGELADOR $ $ MAQUINARIA LECHE DE SOYA $ 15, $ 15, COCINETAS 4 HORNILLAS $ $ VEHICULO $ 15, $ 30, MAQUINA LLENADORA $ 25, $ 25, TANQUE DE AXERO INOXIDABLE $ 2, $ 2, TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS $ 127, $ 145, Elaborado por: El autor INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS Página 53

70 3.5.2 Capital de trabajo GASTOS PRE - OPERATIVOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 1, REGISTRO SANITARIO $ REGISTRO DE MARCA $ GASTOS DE ADECUACIÓN $ 4, TOTAL GASTOS PRE - OPERATIVOS $ 7, Elaborado por el autor CAPITAL DE TRABAJO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC INGRESO MENSUAL EGRESO MENSUAL SALDO MENSUAL SALDO ACUMULADO DEFICIT MAXIMO ACUMULADO CAPITAL DE TRABAJO 7000 TOTAL INVERSIÓN $ 159, Elaborado por: El autor la inversión total asciende a $ el mayor porcentaje de la inversión la ocupa los activos fijos ya que Lesoy S.A tiene que invertir en una alta cantidad de capital en toda clases de equipos y maquinarias para el buen funcionamiento de la misma en segundo lugar ocupa los gastos de operación y en ultimo las inversiones diferida. Página 54

71 3.6 Depreciaciones Los activos fijos que la compañía posee serán depreciados por el método lineal. Los años de vida útil son establecidos de acuerdo al tipo de activo fijo que sea. DEPRECIACIÓN - AMORTIZACION ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 DESCRIPCIÓN VA. DEL BIEN % DEPR VA. DEPRE VA. DEPRE VA. DEPRE VA. DEPRE VA. DEPRE TERRENO $ 30, % $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 EDIFICIO $ 40, % $ 2, $ 2, $ 2, $ 2, $ 2, BASUREROS $ % $ 0.60 $ 1.80 $ 1.80 $ 1.80 $ 1.80 COMPUTADORAS $ % $ $ $ $ 0.00 $ 0.00 MUEBLES DE OFICINA $ % $ $ $ $ $ IMPRESORA $ % $ $ $ $ 0.00 $ 0.00 AIRE ACONDICIONADO $ % $ $ $ $ 0.00 $ 0.00 TANQUE DE GAS $ % $ 4.50 $ 4.50 $ 4.50 $ 9.00 $ 9.00 CONGELADOR $ % $ $ $ $ 0.00 $ 0.00 MAQUINARIA LECHE DE SOYA $ 15, % $ 4, $ 4, $ 4, $ 0.00 $ 0.00 COCINETAS 4 HORNILLAS $ % $ $ $ $ 0.00 $ 0.00 VEHICULO $ 15, % $ 3, $ 3, $ 3, $ 6, $ 6, MAQUINA LLENADORA $ 25, % $ 8, $ 8, $ 8, $ 0.00 $ 0.00 TANQUE DE AXERO INOXIDABLE $ 2, % $ $ $ $ 0.00 $ 0.00 TOTAL GASTOS PRE - OPERATIVOS $ 7, % $ 1, $ 1, $ 1, $ 1, $ 1, TOTAL DE DEPRECIACIÓN ANUAL $ 22, $ 22, $ 22, $ 9, $ 9, Elaborado por: El autor Página 55

72 3.7 FINANCIAMIENTO Para el financiamiento del proyecto, obtendremos un préstamo a la Corporación Financiera Nacional (CFN), la misma que por iniciativa del Gobierno Central, apoya el fomento de la creación de nuevos negocios. El financiamiento que otorga la Corporación Financiera Nacional, es el 70% de la inversión total del negocio a desarrollarse; el mismo que ofrece a una tasa de interés de 10.85% anual calculando un dividendo a pagar $ FINANCIAMIENTO CREDITO $ 111, PLAZO 5 AÑOS AMORTIZACIÓN GRADUAL GRACIA 0 SEMESTRES PAGOS 60 MENSUAL TASA 10.85% ANUAL TASA EFECTIVA 0.90% ANUAL Elaborado por: El autor Página 56

73 3.7.1 Tabla de Amortización del Crédito AMORTIZACION CONSTANTE CON 0 PERIODOS DE GRACIA NO. DE DIVIDENDOS VALOR DE AMORTIZACION VALOR SALDO INTERESES DE CAPITAL DIVIDENDO CAPITAL 0 $ 111, $ 1, $ 1, $ 2, $ 110, $ $ 1, $ 2, $ 109, $ $ 1, $ 2, $ 107, $ $ 1, $ 2, $ 106, $ $ 1, $ 2, $ 104, $ $ 1, $ 2, $ 103, $ $ 1, $ 2, $ 101, $ $ 1, $ 2, $ 100, $ $ 1, $ 2, $ 98, $ $ 1, $ 2, $ 97, $ $ 1, $ 2, $ 95, $ $ 1, $ 2, $ 94, $ $ 1, $ 2, $ 92, $ $ 1, $ 2, $ 90, $ $ 1, $ 2, $ 89, $ $ 1, $ 2, $ 87, $ $ 1, $ 2, $ 86, $ $ 1, $ 2, $ 84, $ $ 1, $ 2, $ 82, $ $ 1, $ 2, $ 81, $ $ 1, $ 2, $ 79, $ $ 1, $ 2, $ 77, $ $ 1, $ 2, $ 75, $ $ 1, $ 2, $ 74, $ $ 1, $ 2, $ 72, $ $ 1, $ 2, $ 70, $ $ 1, $ 2, $ 68, $ $ 1, $ 2, $ 67, $ $ 1, $ 2, $ 65, $ $ 1, $ 2, $ 63, $ $ 1, $ 2, $ 61, $ $ 1, $ 2, $ 59, $ $ 1, $ 2, $ 57, $ $ 1, $ 2, $ 55, $ $ 1, $ 2, $ 54, $ $ 1, $ 2, $ 52, $ $ 1, $ 2, $ 50, $ $ 1, $ 2, $ 48, $ $ 1, $ 2, $ 46, $ $ 2, $ 2, $ 44, $ $ 2, $ 2, $ 42, $ $ 2, $ 2, $ 40, $ $ 2, $ 2, $ 38, $ $ 2, $ 2, $ 35, $ $ 2, $ 2, $ 33, $ $ 2, $ 2, $ 31, $ $ 2, $ 2, $ 29, $ $ 2, $ 2, $ 27, $ $ 2, $ 2, $ 25, $ $ 2, $ 2, $ 23, $ $ 2, $ 2, $ 20, $ $ 2, $ 2, $ 18, $ $ 2, $ 2, $ 16, $ $ 2, $ 2, $ 14, $ $ 2, $ 2, $ 11, $ $ 2, $ 2, $ 9, $ $ 2, $ 2, $ 7, $ $ 2, $ 2, $ 4, $ $ 2, $ 2, $ 2, $ $ 2, $ 2, $ 0.00 $ 33, $ 111, $ 145, ELABORADA POR EL AUTOR Página 57

74 4 CAPÍTULO IV EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO 4.1 Estado de Resultados Proyectado Este estado corresponde a la vida útil del proyecto. Detalla todos los ingresos egresos y utilidades que genera el proyecto en un período de 5 años. Para determinar el estado de pérdidas y ganancias se tomara en cuenta los ingresos que obtendrá la empresa por la venta de los productos elaborados, a esto se restara los costos directos de producción lo cual dará como resultado la utilidad bruta. A la utilidad bruta se restara los costos indirectos conformados por: gastos de ventas y gastos financieros y se obtendrá como resultado la utilidad neta. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS $ 235, $ 266, $ 302, $ 373, $ 423, (COSTOS DIRECTOS) $ 54, $ 60, $ 60, $ 62, $ 62, UTILIDAD BRUTA $ 180, $ 206, $ 242, $ 310, $ 360, (COSTOS INDIRECTOS) $ 86, $ 94, $ 94, $ 96, $ 97, UTILIDAD OPERATIVA $ 94, $ 112, $ 147, $ 213, $ 263, (DEPRECIACIÓN) $ 20, $ 20, $ 20, $ 9, $ 9, (GASTOS FINANC.) $ 11, $ 9, $ 6, $ 4, $ 1, UTILIDAD ANTES IMP. $ 62, $ 82, $ 120, $ 199, $ 252, (IMP. 40 %) $ 24, $ 32, $ 48, $ 79, $ 100, UTILIDAD NETA $ 37, $ 49, $ 72, $ 119, $ 151, Elaborado por: El autor Página 58

75 4.2 Flujo de Caja Proyectado El flujo de caja permite determinar la cobertura de todas las necesidades de efectivo a lo largo de los años de vida útil del proyecto, para cubrir todos los requerimientos de efectivo del proyecto, posibilitando además que el inversionista cuente con el suficiente origen de recursos para cubrir sus necesidades de efectivo. FLUJO DE CAJA PROYECTADO DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS $ 235, $ 266, $ 302, $ 373, $ 423, (COSTOS DIRECTOS) $ 54, $ 60, $ 60, $ 62, $ 62, (COSTOS INDIRECTOS) $ 86, $ 94, $ 94, $ 96, $ 97, FLUJO OPERATIVO $ 94, $ 112, $ 147, $ 213, $ 263, INGRESOS NO OPERAT. $ 159, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 CREDITO $ 111, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 APORTE PROPIO $ 47, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 EGRESOS NO OPERAT. $ 213, $ 62, $ 77, $ 109, $ 130, INVERSIONES $ 152, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 CAPITAL DE TRABAJO $ 7, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 PAGO DIVIDENDOS $ 29, $ 29, $ 29, $ 29, $ 29, IMPUESTOS $ 24, $ 32, $ 48, $ 79, $ 100, FLUJO NO OPERAT. -$ 54, $ 62, $ 77, $ 109, $ 130, FLUJO NETO $ 40, $ 50, $ 70, $ 104, $ 133, FLUJO ACUMULADO $ 40, $ 90, $ 160, $ 265, $ 398, Elaborado por: El autor Página 59

76 4.3 Balance General Proyectado Este Estado Financiero nos permite observar el Estado de la empresa al final de cada año de su vida útil, incluye todos los recursos, obligaciones y patrimonio de la empresa. BALANCE GENERAL DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACTIVOS CORRIENTES $ 47, $ 97, $ 167, $ 272, $ 405, CAPITAL DE TRABAJO $ 7, $ 7, $ 7, $ 7, $ 7, CAJA BANCOS $ 40, $ 90, $ 160, $ 265, $ 398, ACTIVOS FIJOS NETOS $ 132, $ 111, $ 91, $ 81, $ 72, ACTIVOS FIJOS $ 152, $ 152, $ 152, $ 152, $ 152, (DEPRECIACIÓN ACUM.) $ 20, $ 41, $ 61, $ 71, $ 80, TOTAL ACTIVOS $ 179, $ 209, $ 258, $ 354, $ 478, PASIVOS $ 94, $ 74, $ 52, $ 27, $ 0.00 PATRIMONIO $ 85, $ 134, $ 206, $ 326, $ 478, APORTE FUTURA CAPITA $ 47, $ 47, $ 47, $ 47, $ 47, UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 37, $ 49, $ 72, $ 119, $ 151, UTILIDADES RETENIDAS $ 0.00 $ 37, $ 86, $ 158, $ 278, PASIVO + PATRIMONIO $ 179, $ 209, $ 258, $ 354, $ 478, Elaborado por: El autor Página 60

77 5 CAPÍTULO V EVALUACIÓN DEL PROYECTO 5.1 Análisis de Costo Unitario UNIDADES PRODUCIDAS POR AÑO PRECIO DE VENTA $ 1.78 AÑO 1 DESCRIPCION Producto Costos Directos $ 60, Costos Indirectos $ 94, Depreciación $ 20, Gastos Financieros $ 9, COSTOS TOTALES $ 184, UNIDADES ANUALES COSTO UNITARIO $ 1.23 PRECIO DE VENTA $ 1.78 UTILIDAD UNITARIA $ 0.55 MARGEN UNITARIO 31% Elaborado por: El autor Página 61

78 5.2 ANÁLISIS FINANCIERO Índices Financieros INVERSIÓN INICIAL $ 159,818 TASA DE DESCUENTO 10.85% DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FLUJO NETO $ 40, $ 50, $ 70, $ 104, $ 133, FLUJO ACUMULADO $ 40, $ 90, $ 160, $ 265, $ 398, PAY BACK AÑO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AÑO 3 DIFERENCIA CON INVERSIÓN INICIAL $ 159,818 $ 90,240 $ 69,578 FLUJO MENSUAL PROMEDIO AÑO $ 70, $ 5,867 NÚMERO DE MESES 12 Se recupera la inversión al 3 AÑO 12 MESES Es el numero de años y meses que le toma al proyecto recuperar la inversión Inicial Si el Playback es < plazo en años es aceptado TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO SUMATORIA FLUJOS ANUALES $ 398,864 T.R.P.= NÚMERO DE AÑOS 5 INVERSIÓN INICIAL $ 159, Tasa de Rendimiento Promedio 49.91% La Tasa de Descuento es de 10.85% Si la Tasa de Rendimiento Promedio es mayor a la tasa de descuento se acepta Página 62

79 INDICES SOBRE FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS VALOR ACTUAL NETO V.A.N DESCRIPCIÓN TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FLUJO NETO 10.85% $ 40, $ 50, $ 70, $ 104, $ 133, Es el valor generado todos los años llevados al primer día si es > 0 se acepta Valor Actual Neto = $ 277, $ 159, $ 117, es la ganancia real INDICE DE RENTABILIDAD V.A.N. $ 277, INVERSIÓN INICIAL $ 159, Índice de Rentabilidad = $ 1.74 Generaremos por cada Dólar Invertido RENTABILIDAD REAL (INDICE DE RENTABILIDAD - 1)*100 Rentabilidad Real = 74% Si es > tasa de descuento Acepto gano mas de lo que invierto FLUJO TASA INTERNA DE RETORNO NETO INV. INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INVERSIÓN INICIAL EN NEGATIVO $ -159,818 $ 40,182 $ 50,058 $ 70,410 $ 104,760 $ 133,454 T.I.R.= 31.40% Tasa a la cual el VAN es 0 El periodo de distribución descontado muestra que la inversión es recuperada en el tercer año. La tasa de rendimiento es de % siendo esta mayor a la tasa de descuento por lo cual se acepta. Después de haber descontado los flujos efectivos y traídos al valor presente con una tasa de descuento de 10.85% el valor actual neto es de $ teniendo en cuenta que el valor del V.A.N es mayor a 0 y positivo esto quiere decir que el proyecto es rentable. La rentabilidad reales de 74% por lo que es mayor a la tasa de descuento esto quiere decir que se va a ganar mas de lo invertido. El objetivo de la tasa interna de rentabilidad (TIR) es aceptar un proyecto de inversión la tasa interna de rendimiento es de 31.40% es mayor a la tasa de descuento. De acuerdo al análisis presentado podemos aceptar el proyecto de producción y comercialización de leche de soya para la ciudad de Guayaquil en relación al índice de rentabilidad obtenido de la inversión. Recuperando la inversión en un plazo de tres años 12 meses Página 63

80 5.2.2 Ratios Financieros PUNTO DE EQUILIBRIO (COSTOS INDIRECTOS)/1-(COSTOS DIRECTOS/VENTA) P.E.= $ 94,560 1 $ 60, $ 266, Punto de Equilibrio en Ventas = $ 122, Necesito Vender para cubrir mis Costos $ 122, $ 266,744 Punto Equilibrio en % de Ventas = 45.83% Es óptimo si es menor al 50% TOTAL UNIDADES PRODUCIDAD AÑO DOS UNIDADES PRODUCIDAS AÑO UNIDADES Punto de Equilibrio en Unidades = UNIDADES Necesito Vender anualmente para Mantener el negocio CAPITAL DE TRABAJO C.T.= C.T.= ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES FLUJO NETO CAPITAL DE TRABAJO = $ 40, LIQUIDEZ DEL PROYECTO Es óptimo si es positivo INDICE DE LIQUIDEZ I.L.= I.L.= ACTIVOS CORRIENTES / PASIVOS CORRIENTES FLUJO NETO + DIVIEDENDOS ANUALES DIVIDENDOS ANUALES Índice de Liquidez= $ 2.72 Disponemos por cada dólar de Deuda Corriente Resultado óptimo mayor a 1 Página 64

81 VALOR AGREGADO SOBRE VENTAS GASTOS DE PERSONAL= M.O. DIRECTA + M.O. INDIRECTA + PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 60, V.A.S.V.= GASTOS DE PERSONAL + GASTOS FINANCIEROS $ 9, VENTAS $ 266, V.A.S.V.= 26% Mínimo de Ventas Para seguir operando (Punto de Quiebra) Resultado óptimo menor al 50 % INDICE DE EMPLEO I.E.= GASTOS DE PERSONAL $ 60, ACTIVOS FIJOS NETOS $ 111, Índice de Empleo = 54.05% % de Generación de Empleo Por medio de este análisis financiero, hemos determinado la cantidad litros de leche de soya que se debe vender el cual se necesita $ para poder cubrir con los gastos generados para llevar a cabo la producción. Por lo que el punto de equilibrio es de 45.83% por lo que es optimo al ser menor al 50%. El capital de trabajo es positivo por el cual el proyecto puede iniciar sus operaciones el índice de liquidez es el que nos permite medir la capacidad de la empresa para pagar sus cuentas sin ningún problema. El valor agregado sobre ventas es de un 26% para seguir operando en el mercado. Página 65

82 5.2.3 Índices de Riesgo Financiero INDICE DE ILIQUIDEZ O INSOLVENCIA I.I.= 1 ACTIVOS CORRIENTES 1 $ 97,240 ACTIVOS TOTALES $ 209,032 Índice de Iliquidez = 53% Mayor a 50 % Alto Riesgo Menor a 50 % Bajo Riesgo RENDIMIENTO CORRIENTE R.C.= UTILIDAD NETA $ 49, ACTIVOS TOTALES $ 209,032 Rendimiento Corriente = 24% Mayor a la Tasa de Descuento Alto Rendimiento Menor a la Tasa de Descuento Bajo Rendimiento Índice Iliquidez Índice Iliquidez Índice Iliquidez Bajo Alto Alto Rend. Corriente Alto ok Rend. Corriente Alto ok Rend. Corriente Bajo X Este análisis nos demuestra que la empresa si es aceptada por lo que tiene un alto índice de iliquidez y que el rendimiento corriente es de 24% por lo cual es mayor a la tasa de descuento. Página 66

83 5.2.4 Razones Financieras Cálculos sobre los resultados totales del proyecto TOTAL COBERTURA FINANCIERA UTILIDAD OPERATIVA $ 831, GASTOS FINANC. $ 33, INVERSION TOTAL UTILIDAD OPERATIVA $ 831, INV. TOTAL $ 159, MONTO DE CREDITO UTILIDAD NETA $ 430, MONTO CREDITO $ 111, MONTO DE INVERSION UTILIDAD NETA $ 430, INVERSION INICIAL $ 159, MARGEN NETO UTILIDAD UTILIDAD NETA $ 430, % VENTAS TOTALES $ 1,601, ROTACION DE ACTIVOS VENTAS TOTALES $ 1,601, ACTIVOS TOTALES $ 478, DUPONT MARGEN NETO x ROTACION DE ACTIVOS 90% Página 67

84 5.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Escenario Proyectado Utilidad Operativa = (P x Q) - (Cuv x Q) - CF Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 112, P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 1.78 Q VOLUMEN DE PRODUCCION ANUAL Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / UNIDADES ANUALES) $ 0.40 CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 94, Página 68

85 5.3.2 Escenarios Propuestos INCREMENTOS EN COSTOS Cuv 15% CF 10% Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 93, P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 1.78 Q VOLUMEN DE PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / Cuv UNIDADES ANUALES) $ 0.46 CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 103, P= (Uop + CF + (Cuv x Q)) / Q Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 112, P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 1.91 Q VOLUMEN DE PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / Cuv UNIDADES ANUALES) $ 0.46 CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 103, Q= Uop + CF / P - Cuv Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 112, P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 1.78 Q VOLUMEN DE PRODUCCION ANUAL COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / Cuv UNIDADES ANUALES) $ 0.46 CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 103, Página 69

86 5.4 Conclusiones Después de haber realizado un estudio a fondo para la producción y comercialización leche de Soya en envase tetrapak, se ha llegado a las siguientes conclusiones. La finalidad principal de este proyecto es llegar a la mente del consumidor como un producto muy saludable para el bienestar del pueblo Guayaquileño. La producción va a ser diaria y va a variar por las estimaciones de demanda de pedidos y la industria. El precio se estableció por medio de la Investigación de mercado y por el análisis de producción, por lo que se llego a $1.65 cubriendo los costos de producción, obteniendo un margen de ganancia. Por medio de la Investigación de mercado observamos que tenemos un segmento grande de mercado con tendencia aun crecimiento a mediano plazo, por lo que es un producto de consumo masivo. Por medio del estudio financiero se puede demostrar que Nuestro índice de liquidez es de $2.72 lo que nos indica que por cada dólar que tengamos de pasivo corriente vamos a contar con la capacidad necesaria para poder salir adelante con el proyecto, de igual manera contamos con un capital de trabajo de $ que para ser el primer año de su funcionamiento nos da la señal que vamos por un buen camino, el proyecto es viable desde todos los puntos de vista con un TIR 31.40% y una rentabilidad de un 75% así obteniendo una ganancia por año de $ 117, ; con la implementación de este nuevo proyecto vamos a generar más fuentes de trabajo y de esta manera vamos a contribuir a mejorar la economía de nuestro país. Página 70

87 6.-REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS: Laura Rodríguez (nov2006). Tesis para nutricionista, Evaluación de la factibilidad de incorporación de leche de soya en la dieta de la población de san Juan, Universidad de San Carlos de Guatemala Facultad de Ciencias Químicas y Farmacia. Jorge Mejía La sorprendente leche de soya Chavarría María (2010) Tesis de grado, Determinación del tiempo de vida útil de la leche de soya mediante un estudio de tiempo real, Escuela Superior Politécnica del Litoral Kotler, Philip. Dirección de marketing. Edición Milenio, México, Pearson Educación, Revista Lideres.ec La leche de soya tiene más acogida Impresa/LD100426P17ENPERSPECTIVA.aspx Página 71

88 7. ANEXO Anexo 1: Activos Fijos CONGELADOR Marca Durex 1.05 cm Largo 0.80cm Alto 0.60cm profundidad Refrigerador o congelador Regulador de temperatura Precio: $500. Tacho de Basuras Marca: Rimax Precio: $ 6.00 Procesador intel core 2 duo 2.66 ghz Disco duro de 250gb sata. memoria ddr2 de 2gb de 667mhz u 800mhz. Audio sonido de 5.1 o 7.1 canales. Monitor lcd de 17 pulgadas. Precio: $800 Marca: Muebles de oficina. Precio: $ 120 Escritorio. sillas Impresora marca Canon Precio : $50 Impresión, copia y escaneo Velocidad ISO ESAT de 7,0/4,8 ipm en blanco y negro/color Escáner de 600 ppp con modo de escaneo automático Bandeja de salida de apertura automática Sistema ChromaLife100+** Página 72

89 Aire acondicionado Precio: 400 Gold Fin Anti-corrosión * Control remoto * Sistema de deflexión de aire en 4 vías * Chasis corredizo * Filtro lavable * Apagado automático * Tiempo de apagado en 12 horas PRECIO: $45 TANQUES DE 45 Y 15KGS REGULADORES DOMÉSTICOS E INDUSTRIALES Precio : $4500 Tanque axero inoxidable AISI 304-2B fabricación en plancha de 2.mm de espesor Capacidad 2000 lts Precio: $60 Tapa porcelanizada Encendido manual en los quemadores Cubierta sellada porcelanizada 4 quemadores (bronce) 1 parrilla superior porcelanizada Elaborado por el autor Página 73

90 Anexo 2: Cotización Envase Cotización: Soluciones Plásticas Estimados señores: A su solicitud, a continuación le envío nuestra cotización para los siguientes envases: ENVASE DE 1 LITRO CON TAPA PRESION PRECIO POR MILLAR $ 132 IVA incluido Quedo a sus órdenes, Att, Jessica G. Página 74

91 Anexo 4: Cotización Computadoras Página 75

92 Anexo 5: Marcas de Leche de Soya de venta en los supermercados Marca de leche de soya Diseño del empaque Información Importante SOY MILK Leche líquida 1 litro = 4 vasos ADES Leche líquida 1 litro = 4 vasos FLEXUM Leche en polvo 200 grs. = 2 litros Sabores: vainilla, sin azúcar y natural. Empaque: Tetra pack. Presentación: 1 litro. País de origen de marca: Estado Unidos. Fabricante: White Wave Inc. Distribuido por: Web Solutions, S.A. Tiempo en el mercado: desde el año Sabores: chocolate, fresa, naranja y natural. Empaque: Tetra pack. Presentación: 1 litro, 1 vaso. País de origen de marca: Estados Unidos. Fabricante: Unilever Tiempo en el mercado: desde el año Sabores: vainilla y natural. Empaque: caja de cartón. Presentación: 200 grs. País de origen de marca: México. Fabricante: Soya, S.A. Distribuido por: AMIGOS. Tiempo en el mercado: Desde el año 2001 SOYA PAC Leche en polvo 400 grs. = 4 litros Leche oriental de soya 240ml lata Sabores: natural. Empaque: bolsa laminada. Presentación: 400 grs. País de origen de marca: Costa Rica. Fabricante: Industrias Covac. Distribuido por: IPROSA y CETEDEDI de Guatemala. Tiempo en el mercado: Desde el año 2005 Sabores: natural. Empaque: lata Presentación: 240 ml. País de origen de marca: Ecuador Fabricante: Grupo oriental Página 76