PLAN DE CAPACITACIÓN 2014

Transcripción

1 Liderando la Gestión del Conocimiento del Control PLAN DE CAPACITACIÓN 2014 DICAP

2 2 PLAN DE CAPACITACIÓN 2014

3 PLAN DE CAPACITACIÓN PRESENTACIÓN La Constitución de la República del Ecuador, encarga a la Contraloría, el control de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos. Dispone que serán funciones del organismo de control, la dirección del Sistema de Control Administrativo, el asesoramiento a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite, la determinación de responsabilidades administrativas, civiles e indicios de responsabilidad penal y la expedición de normativa para cumplir sus funciones. El Sistema de Control Administrativo se compone de Auditoría Interna, Auditoría Externa y el control interno; actividades que, al igual que la asesoría y la determinación de responsabilidades, se ejecutan al amparo de la normativa emitida por la Contraloría, con el propósito de precautelar el uso de los recursos públicos y el cumplimiento de objetivos institucionales. La implementación de un sólido sistema de control interno en las entidades públicas, la autoevaluación y las acciones de asesoría y control practicado por la Contraloría, a través de las unidades de auditoría interna y de auditoría externa, requieren de conocimientos y destrezas que permiten a las y los servidores públicos y los profesionales del organismo de control, en su orden, ejecutar sus actividades con eficacia, eficiencia, objetividad y apego la constitución y la ley. Para cumplir ese fin, la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, en su artículo 31 dispone que este organismo asuma la capacitación de las y los servidores públicos y personas que lo soliciten, en las diversas modalidades de control y auditoría; por lo que, en el ámbito de sus atribuciones constitucionales y legales, cumple un rol preventivo y sistémico en beneficio de las Instituciones del Sector Público, pues proporciona directrices fundamentales para el control interno y externo como elemento clave de la administración pública. Presentamos un plan de capacitación que consolida de manera técnica, requerimientos derivados de las políticas de control, la demanda de las y los servidores de nuestra institución; y, así también, los pedidos de las y los servidores públicos, autoridades institucionales y ciudadanía, en su afán de mejorar sus conocimientos y competencias en el ámbito de control. Nuestra oferta de capacitación que enfoca el Control y la Auditoría en materia de Gestión Pública, Talento Humano, Procesos Informáticos aplicados y la Normativa Constitucional y Legal, está organizada en componentes de Capacitación Interna, Externa e Internacional. La capacitación interna incluye eventos y talleres relacionados con las actividades propias de la auditoría gubernamental, herramientas útiles a ser aplicadas en las diferentes acciones de control y otros eventos que potencian las competencias del personal de la Contraloría General del Estado.

4 4 PLAN DE CAPACITACIÓN 2014 Es oportuno destacar la coordinación entre las diferentes unidades de control y auditoría, Planificación, Capacitación y Talento Humano para, de manera inédita, armonizar las necesidades de capacitación y actualización de los profesionales de la auditoría interna y externa, bajo un modelo de aprendizaje que incluye la participación en calidad de facilitadores, de los propios líderes de esa unidades y sus equipos de especialistas y expertos en control gubernamental; con el afán de captar el conocimiento acumulado por años de experiencia en el campo, sistematizar y estandarizar procedimientos y difundirlos entre el resto de profesionales a nivel nacional, a través del curso Auditoría Gubernamental-Mejores Prácticas. La Capacitación externa abarca cursos relacionados con el control desde la base constitucional y legal referida a la administración pública; esto es: planificación del Estado, la administración de proyectos de inversión, las finanzas públicas, procesos de contratación, talento humano, medio ambiente, ética, participación y control social; todos con el particular enfoque del control interno y la auditoría. Al potenciar las habilidades y destrezas de los beneficiarios, pretendemos que apliquen en sus propias actividades laborales, los conocimientos y herramientas adquiridas, con el ánimo de mitigar riesgos y errores en la gestión, precautelar los recursos públicos, motivar la aplicación de un liderazgo sustentado en valores y de esta forma, evitar el cometimiento de actos que puedan generar responsabilidades. Con estos antecedentes, se presenta el Plan de Capacitación para el año 2014, que incluye 377 cursos y talleres, que reflejan el compromiso de fomentar a través de la capacitación, un servicio público eficiente, competente y de calidad, que apoye el cumplimiento de los objetivos institucionales y nacionales. CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO

5 PLAN DE CAPACITACIÓN Control de Gestión Pública

6 6 PLAN DE CAPACITACIÓN 2014 MALLA SECUENCIAL ÁREA DE CONTROL DE GESTIÓN PÚBLICA CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL EN LA GESTIÓN VEHÍCULAR CONTROL EN LA GESTIÓN PÚBLICA NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIPON FINANCIERA esigef CONTROL CONTABLE GUBERNAMENTAL HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA EL CONTROL GOBIERNO POR RESULTADOS (GPR)

7 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Incrementar el conocimiento, respecto al contenido y alcance de las principales disposiciones constitucionales, legales, reglamentarias, técnicas, procedimientos, métodos y más instrumentos normativos, relacionados con la gestión de las instituciones públicas y de sus servidoras y servidores, con pensamiento analítico. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Analizar los fundamentos conceptuales de los elementos de la gestión, control y administración pública, relacionando con las normas constitucionales, legales y técnicas que rigen las entidades del sector público. Revisar los componentes del sistema nacional de finanzas públicas, recogiendo e interiorizando las normas del COPYFP para su buen desempeño, con responsabilidad. Analizar las normas que rigen del control y administración de bienes, así como los fundamentos que viabilicen una adecuada clasificación de los bienes. Relacionar los componentes del control con el origen de las responsabilidades, a través de simulaciones haciendo conciencia de sus actos. Distinguir la capacidad que tiene la sociedad en general de intervenir en las acciones de control y los aspectos relacionados con la ética y valores, representando la participación ciudadana en el control, a través de dramatización, compartiendo con su equipo. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS Documentos de consulta 1 Administración Pública.- Bases conceptuales, 12 Constitución elementos del proceso administrativo y su relación con Manual del Participante las normas vigentes. 2 Administración Financiera.- Bases conceptuales, 8 Manual del Participante Sistema Nacional de Finanzas Públicas (SINFYP). LOSEP 3 Control y Administración de Bienes Públicos.- Base normativa, clasificación de los bienes 5 Manual del Participante COPYFP (Libro II) 4 Sistema de Control, Fiscalización y Auditoría del Estado.- Control Interno y control externo 5 Manual del Participante LOCGE - NCI 5 Responsabilidades.- Administrativa Civil y Penal 5 Manual del Participante LOCGE 6 La Ética Pública, El Control Social y Participación Ciudadana en la gestión pública 5 Manual del Participante Constitución TOTAL REQUISITOS: Este evento está dirigido a todas las servidoras y servidores tanto de la Contraloría General del Estado, como de las instituciones públicas y entidades de derecho privado que manejan recursos públicos. La aprobación de este curso constituye requisito para inscribirse en los demás eventos planificados por la Dirección de Capacitación.

8 8 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PUBLICOS OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Identificar el marco constitucional, legal, reglamentario y técnico que regula la administración y control de los bienes en el sector público, clasificación, y las relaciones que se deben observar entre las funciones administrativas y financieras, con orientación al control interno ejercido por la propia entidad y al control externo que realiza la Contraloría General del Estado y las Unidades de Auditorías Internas. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Identificar los criterios legales que regulan la administración de los bienes, analizando la misma para tomar conciencia en su utilización. Clasificar los bienes, mediante mapas mentales ajustados a la realidad, interiorizando sus características propias, con conocimiento de parámetros normativos existentes. Analizar las normas de control interno y el reglamento de bienes mediante la dramatización de casos prácticos y compartiendo sus experiencias. Aplicar estrategias de control contable en el registro de las operaciones de los bienes, mediante ejercicios prácticos para entender su desarrollo. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS DOCUMENTO DE CONSULTA 1 Problemática en el control y administración de bienes y bases conceptuales. 2 Manual del Participante 2 Base normativa vigente. 4 Manual del Participante 3 Clasificación de los bienes y su relación 8 Manual del con las funciones financieras y Participante administrativas. 4 Estudio y análisis de las Normas de Control Interno relacionadas con los bienes. 5 Estudio y análisis del Reglamento General Sustitutivo de Bienes 6 Control contable en las operaciones relacionadas con los bienes 6 Manual del Participante NCI 6 Reglamento General de Bienes. 6 Manual del Participante Normas expedidas por MINFIN TOTAL 32 REQUISITOS: Aprobar el Curso de Control en la Gestión Pública y desempeñar funciones de guardalmacén o bodeguero, y/o registro contable de los bienes. También son usuarios de este curso, las autoridades de las instituciones públicas o instituciones de derecho privado que manejan recursos públicos; así como, los auditores de la Contraloría General del Estado y Auditores Internos.

9 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: CONTROL CONTABLE GUBERNAMENTAL OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Analizar y aplicar mediante talleres prácticos, el contenido de las normas contables expedidas por el Ministerio de Finanzas, en las actividades de control del sistema contable ejercido por parte de la propia entidad pública, a través de la supervisión y control de calidad; así como, en el control externo ejercido por la Contraloría General del Estado y las Unidades de Auditoría Interna; a efecto de determinar la consistencia y razonabilidad de las cifras generadas por el Sistema Contable Gubernamental, con pensamiento propositivo. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Reconocer la importancia de la contabilidad; construyendo mapas mentales, demostrando, con predisposición el estudio y análisis de la Contabilidad Gubernamental. Identificar las estrategias que deben y pueden aplicarse en el ejercicio del control interno o externo, elaborando mapas mentales, que sirvan de base para prevenir los errores, con pensamiento estratégico. Aplicar las normas contables en talleres planteados, a efecto de ejercitar las técnicas contables, que le permiten apreciar la bondad de las normas y las estrategias de control y supervisión. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS DOCUMENTOS DE LECTURA 1 Base normativa del Sistema de Contabilidad Gubernamental.- Principios, Normas Técnicas, Catálogo de Cuentas, Clasificadores Presupuestarios. 5 Manual Participante Constitución SINFIP Normas Contables expedidas por el MINFIN 2 Estrategias de Control Contable 5 Normativa Contable Catálogo de Cuentas Manual del Participante 3 Aplicación Práctica 30 Manual del Participante, Normas Contables del MINFIN TOTAL REQUISITOS: Haber aprobado el Curso de Control en la Gestión Pública. Este evento está dirigido a todas las servidoras y servidores públicos que se desempeñan en las funciones financiero contable de instituciones públicas que operan con el Sistema de Contabilidad Gubernamental, auditores internos y externos.

10 10 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA EL CONTROL OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Analizar y aplicar técnicas que permitan evaluar la consistencia y razonabilidad de la información contenida en los estados financieros y demás reportes, a fin de contar con bases sólidas que permitan obtener un mayor nivel de confianza sobre la información contenida en los reportes financieros e identificación de las áreas y rubros de interés para direccionar eficientemente las acciones de control interno y externo. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Establecer los fundamentos Constitucionales, legales y normativos en que se sustentan las herramientas financieras para el control, desarrollando la preocupación por la razonabilidad, consistencia y transparencia de la información. Reconstruir los hechos económicos con precisión, en base a la información de la ejecución presupuestaria a fin de determinar los efectos que debieron ocurrir en las cuentas patrimoniales y estados financieros, así como en los resultados que debieron alcanzarse, a efecto de direccionar las acciones de control interno y externo hacia áreas críticas y recomendar los correctivos. Elaborar la Cédula Conciliatoria de Estados Financieros como herramienta para la determinación de la consistencia y razonabilidad de las cifras contenidas en dichos reportes, a efecto facilitar la ejecución de auditorías financieras con orientación a logro de objetivos. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS DOCUMENTOS DE CONSULTA 1 Base Constitucional, Legal y Normativa en que se sustenta las herramientas financieras para el control y sus estrategias técnicas. 2 Aplicación Práctica.- Reconstrucción de hechos económicos y estados financieros con base a la ejecución presupuestaria y elaboración de indicadores financieros. 4 Aplicación Práctica.- Elaboración de la Cédula Conciliatoria de Estados Financieros 10 Manual del Participante, Constitución SINFIP 26 Manual del Participante Talleres Normativa Contable Catálogo de Cuentas 4 Manual del Participante Talleres Clasificadores Presupuestarios TOTAL REQUISITOS: Haber aprobado los Cursos de Control en la Gestión Pública y Control Contable Gubernamental. Este curso está dirigido a auditores de la Contraloría General del Estado y Unidades de Auditorías Internas; así como, a servidores públicos que realizan supervisión o control de calidad en la administración financiera (Directores Financieros, Contadores Generales, Supervisores Contables, Analistas Financieros) en entidades que operan con la Contabilidad Gubernamental. Es muy importante y necesario tener amplios conocimientos de Contabilidad Gubernamental.

11 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: CONTROL DE LA GESTIÓN VEHICULAR DEL SECTOR PÚBLICO OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Aplicar las disposiciones constitucionales, legales, reglamentarias, técnicas, procedimientos, métodos y más instrumentos normativos y de trabajo, relacionados con la gestión vehicular de las instituciones públicas, a efecto de alcanzar un adecuado control, concientizando al buen uso de los vehículos públicos. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Analizar las reformas, respeto a las bases legales y reglamento de vehículos, motivando a la aplicación de un adecuado control interno Institucional. Definir los términos conceptuales de la Gestión Vehicular, orientando a la preocupación por el orden y resolución de conflictos. Identificar la violación de las normas vigentes en el control vehicular, planteando estrategias innovadoras que eviten la presencia de responsabilidades administrativas, civiles y penales; incentivando a una buena actuación como servidor público. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS Documentos de consulta 1 Identificación y análisis de la problemática existente en 2 Manual del Participante la gestión vehicular 2 Revisión y análisis de las disposiciones normativas relacionadas con el control y administración de los vehículos públicos 16 Manual del Participante Reglamento de Vehículos 3 Las responsabilidades derivadas de la acción u omisión en la administración vehicular. TOTAL 24 Ley de Tránsito NCI 6 Manual del Participante LOCGE Ley de Tránsito. REQUISITO: Aprobar el Curso de Control en la Gestión Pública. Este evento está dirigido a todas las servidoras y servidores públicos que se desempeñan en las funciones de jefes de transporte o afines, conducción, mantenimiento, y otras relacionadas con la gestión vehicular.

12 12 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF) OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Analizar los fundamentos legales y alcance de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, explicando su marco conceptual, con iniciativas enfocadas al ejercicio del control y respecto con otras normas contables OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Comprende los fundamentos conceptuales y legales emitidos por la Superintendencia de Compañías para la implementación de NIIF, conociendo los antecedentes de las mismas y su relación con otras normas contables. Aplicar las NIIF a efecto de generar información reconocida mundialmente, que sirva para la toma de decisiones y sustento del control. Apoyados en iniciativas propias. Relacionar con las normas contables vigentes en el sector público a efecto de establecer las fortalezas y limitaciones de las NIIF. Distinguir los diferentes tipos de instrumentos financieros, y sus diversas alternativas de tratamiento en el registro inicial, así como sus requerimientos de revelación, desarrollando talleres que fortalecen el conocimiento del proceso de análisis del riesgo financiero. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS DOCUMENTOS DE CONSULTA 1 Base normativa para aplicación de las NIIF, antecedentes y relación con otras normas contables 2 Contenido, alcance y funcionamiento de las NIIFs 8 Manual del Participante, NIIF 12 Manual del Participante Talleres NIIF 4 Aplicación práctica 20 Manual del Participante NIIF TOTAL REQUISITO: Aprobar el Curso de Control en la Gestión Pública. Este evento está dirigido a todas las servidoras y servidores públicos que se desempeñan en las funciones financieras contables de las entidades que operan con la contabilidad privada; así como para los auditores internos y externos que ejecutan exámenes de auditoría financiera o exámenes especiales en las entidades que operan con la contabilidad privada, como son, básicamente las empresas públicas.

13 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN FINANCIERA esigef OBJETIVO DE APRENIDIZAJE: Comprender el funcionamiento del Sistema Integrado de Gestión Financiera (esigef), desarrollando los módulos de la herramienta, facilitando al auditor gubernamental el ejercicio de control en las entidades que operan con este instrumento informático. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Analizar el contenido del marco legal y normativo que rige el funcionamiento del Esigef. Mejorar las destrezas en la aplicación de herramientas informática con aplicación a las acciones de control. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS DOCUMENTOS DE CONSULTA 1 Base Legal y Normativa que sustenta al Sistema Integrado de Gestión Financiera (esigef). 8 Manual del Participante Normativa Contable emitida por MINFIN. 2 Aplicación Práctica del esigef 16 Manual del Participante Normativa Contable emitida por el MINFIN. TOTAL 24 REQUISITO: Aprobar el Curso de Control en la Gestión Pública y Control Contable Gubernamental. Este evento está dirigido a todas las servidoras y servidores públicos que se desempeñan en las funciones de auditoría en la Contraloría General y Unidades de Auditorías Internas que ejecutan exámenes de auditoría financiera o exámenes especiales en las entidades que operan con la herramienta informática esigef.

14 14 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: GOBIERNO POR RESULTADOS (GPR) OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Potencializar el conocimiento de metodologìas actuales de gestión, analizando el contenido de las disposiciones constitucionales, legales y demás normas que rigen la aplicación de la Herramienta Gobierno por Resultados (GPR), como modelo de planificación, evaluación y transparencia de resultados, respecto de los proyectos, programas y procesos de las instituciones públicas de la Función Ejecutiva. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Establecer los lineamientos de implementación del GPR, aplicando talleres de socialización, dirigidos por la SNAP, sobre la norma técnica de operación de la misma, con pensamiento crítico del GPR y orientación estratégica. Revisar el software del modelo GPR, identificando la alineación, seguimiento y actualización de planes estratégicos, operativos, riesgos, proyectos y procesos, a efecto relacionar con las actividades de control y orientar al logro de objetivos institucionales y del buen vivir. RESUMEN DE CONTENIDOS Unida d 1 2 CONTENIDO HORAS DOCUMENTOS DE CONSULTA Base Normativa que sustenta la aplicación del GPR Funcionamiento de la Herramienta GPR y su relación con el Control. 8 Decreto Ejecutivo 5 Norma Técnica Directrices de la Secretaría de la Administración Pública respecto al Gobierno por resultados TOTAL 16 REQUISITO: Aprobar el Curso de Control en la Gestión Pública. Este evento está dirigido a todas las servidoras y servidores públicos que se desempeñan en las funciones de auditoría en las unidades de auditoría interna y unidades de auditoría de la Contraloría General del Estado que ejecutan exámenes en las entidades que conforman la Función Ejecutiva.

15 PLAN DE CAPACITACIÓN Area Código Curso Nombre del Curso Duración Fecha Inicio Fecha Fin Ciudad Malla Modalidad CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL EN LA GESTIÓN VEHICULAR EN EL SECTOR PÚBLICO CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL EN LA GESTIÓN VEHICULAR EN EL SECTOR PÚBLICO CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE GOBIERNO POR RESULTADOS CONTROL EN LA GESTIÓN VEHICULAR EN EL SECTOR PÚBLICO CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE 5 días 20/01/ /01/2014 IBARRA E P 5 días 20/01/ /01/2014 SANTA ELENA E P 5 días 27/01/ /01/2014 QUITO - ESPE E P 5 días 03/02/ /02/2014 QUITO I P 5 días 10/02/ /02/2014 SANTA ELENA E P 5 días 10/02/ /02/2014 SANTO DOMINGO E P 5 días 10/02/ /02/2014 ATUNTAQUI E P 5 días 17/02/ /02/2014 ESMERALDAS E P 5 días 17/02/ /02/2014 CAYAMBE E P 5 días 17/02/ /02/2014 OTAVALO E P 5 días 24/02/ /02/2014 IBARRA E P 5 días 24/02/ /02/2014 MANTA E P 5 días 24/02/ /02/2014 PORTOVIEJO E P 3 días 05/03/ /03/2014 QUITO E P 5 días 10/03/ /03/2014 QUITO - ESPE - UCE E P 5 días 17/03/ /03/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 17/03/ /03/2014 CUYABENO E P 5 días 17/03/ /03/2014 CUENCA E P 4 días 18/03/ /03/2014 GUARANDA E P 5 días 24/03/ /03/2014 MANTA E P 5 días 24/03/ /03/2014 PORTOVIEJO E P 4 días 25/03/ /03/2014 LAGO AGRIO E P 3 días 26/03/ /03/2014 SANTO DOMINGO E P 5 días 31/03/ /04/2014 QUITO E P 5 días 07/04/ /04/2014 QUITO E P 5 días 07/04/ /04/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 07/04/ /04/2014 PUYO E P 2 días 14/04/ /04/2014 QUITO I P 3 días 14/04/ /04/2014 GUARANDA E P 4 días 14/04/ /04/2014 QUITO E P 5 días 21/04/ /04/2014 SANTO DOMINGO E P 5 días 21/04/ /04/2014 GUAYAQUIL E P VALOR SIN IVA 30

16 16 PLAN DE CAPACITACIÓN CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL GUBERNAMENTAL CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTABLE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN FINANCIERA (ESIGEF) CONTROL EN LA GESTIÓN VEHICULAR EN EL SECTOR PÚBLICO CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA EL CONTROL CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA EL CONTROL 5 días 21/04/ /04/2014 ORELLANA E P 4 días 05/05/ /05/2014 ESMERALDAS E P 5 días 05/05/ /05/2014 QUITO E P 5 días 12/05/ /05/2014 CUENCA E P 5 días 12/05/ /05/2014 GUAYAQUIL E P 4 días 13/05/ /05/2014 SANTA ELENA E P 5 días 19/05/ /05/2014 SANTO DOMINGO E P 5 días 19/05/ /05/2014 GUARANDA E P 5 días 19/05/ /05/2014 ESMERALDAS GAD MUNICIPAL 3 días 26/05/ /05/2014 QUITO I P 5 días 26/05/ /05/2014 TENA E P 3 días 26/05/ /05/2014 BABAHOYO E P 4 días 27/05/ /05/2014 QUITO E P 5 días 26/05/ /05/2014 MACHALA E P 4 días 09/06/ /06/2014 AMBATO E P 5 días 09/06/ /06/2014 GUAYAQUIL E P 4 días 16/06/ /06/2014 ZAMORA E P 5 días 16/06/ /06/2014 PORTOVIEJO E P 4 días 16/06/ /06/2014 GUAYAQUIL E P 4 días 23/06/ /06/2014 ORELLANA E P 5 días 23/06/ /06/2014 BABAHOYO E P 5 días 23/06/ /06/2014 MACAS E P 5 días 23/06/ /06/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 30/06/ /07/2014 QUITO E P 5 días 07/07/ /07/2014 ZAMORA E P 5 días 07/07/ /07/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 07/07/ /07/2014 RIOBAMBA E P 5 días 14/07/ /07/2014 CUENCA E P 5 días 14/07/ /07/2014 ESMERALDAS E P 5 días 21/07/ /07/2014 LATACUNGA E P 5 días 21/07/ /07/2014 QUITO E P 5 días 21/07/ /07/2014 LAGO AGRIO E P E P

17 PLAN DE CAPACITACIÓN CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINACIERA (NIIFS) CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL EN LA GESTIÓN VEHICULAR EN EL SECTOR PÚBLICO CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL EN LA GESTIÓN VEHICULAR EN EL SECTOR PÚBLICO CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS GOBIERNO POR RESULTADOS CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL EN LA GESTIÓN VEHICULAR EN EL SECTOR PÚBLICO HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA EL CONTROL CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE CONTROL Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES PÚBLICOS 4 días 28/07/ /07/2014 RIOBAMBA E P 5 días 28/07/ /08/2014 SANTA CRUZ E P 5 días 28/07/ /08/2014 AMBATO E P 5 días 28/07/ /08/2014 QUITO E P 5 días 04/08/ /08/2014 QUITO E P 5 días 11/08/ /08/2014 ZAMORA E P 5 días 11/08/ /08/2014 CUENCA E P 5 días 18/08/ /08/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 18/08/ /08/2014 SANTA ELENA E P 5 días 25/08/ /08/2014 QUITO E P 5 días 25/08/ /08/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 01/09/ /09/2014 LOJA E P 4 días 02/09/ /09/2014 IBARRA E P 3 días 03/09/ /09/2014 ZAMORA E P 5 días 08/09/ /09/2014 QUITO E P 5 días 15/09/ /09/2014 GUAYAQUIL E P 4 días 16/09/ /09/2014 SANTO DOMINGO E P 3 días 22/09/ /09/2014 CUENCA E P 5 días 22/09/ /09/2014 BABAHOYO E P 4 días 22/09/ /09/2014 QUITO E P 5 días 29/09/ /10/2014 QUITO E P 2 días 06/10/ /10/2014 QUITO I P 4 días 06/10/ /10/2014 CUENCA E P 5 días 13/10/ /10/2014 ESMERALDAS E P 5 días 13/10/ /10/2014 GUAYAQUIL E P 3 días 15/10/ /10/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 20/10/ /10/2014 CUENCA E P 5 días 27/10/ /10/2014 QUITO E P 4 días 27/10/ /10/2014 PORTOVIEJO E P 5 días 27/10/ /10/2014 TULCAN E P 5 días 27/10/ /10/2014 ORELLANA E P 5 días 10/11/ /11/2014 QUITO E P 5 días 17/11/ /11/2014 ZAMORA E P 30

18 18 PLAN DE CAPACITACIÓN HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA EL CONTROL CONTROL GUBERNAMENTAL CONTABLE 5 días 17/11/ /11/2014 QUITO E P 5 días 24/11/ /11/2014 GUAYAQUIL E P 5 días 24/11/ /11/2014 LAGO AGRIO E P 5 días 24/11/ /11/2014 GUARANDA E P

19 PLAN DE CAPACITACIÓN Control y Auditoría Gubernamental

20 CONTROL INTERNO MARCO LÓGICO COMO HERRAMIENTA DE CONTROL DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA VERIFICACION PRELIMINAR DE AUDITORÍA CUADRO DE MANDO INTEGRAL E INDICADORES DE GESTIÓN MEJORES PRACTICAS DE LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL AUDITORÍA GUBERNAMENTAL PARA AUDITORES INTERNOS ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS TÉCNICAS DE MUESTREO Y ESTADÍSTICAS AUDITORIA GUBERNAMENTAL PARA NUEVOS GESTIÓN DE RIESGOS EVALUACIÓN DE LA PLANIFICACIÓN Y DEL PRESUPUESTO EN EL SECTOR PÚBLICO LEGISLACIÓN AMIBIENTAL MALLA SECUENCIAL ÁREA DE CONTROL Y AUDITORÍA GUBERNAMENTAL REDACCIÓN DE INFORMES AUDITORÍA DE GESTIÓN AUDITORÍA FINANCIERA AUDITORÍA FORENSE EXAMEN ESPECIAL AUDITORÍA DE PROYECTOS Y OBRA PÚBLICA AUDITORÍA AMBIENTAL AUDITORÍA INTEGRAL AUDITORÍA PARA NO AUDITORES AUDITORÍA AMBIENTAL A LOS PROCESOS DEL SISTEMA UNICO DE MANEJO AUDITORÍA AMBIENTAL AL MANEJO DE AGUAS RESIDUALES URBANAS Y RURALES 20 PLAN DE CAPACITACIÓN 2014

21 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (MEJORES PRÁCTICAS) OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Discutir, desarrollar y definir las mejores prácticas a aplicarse en las fases de la auditoría gubernamental. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Consolidar los modelos esenciales del proceso de auditoría gubernamental, basados en la gestión del conocimiento generado en la experiencia y práctica de las acciones de control. Socializar las mejores prácticas de auditoría realizadas por las diferentes Unidades Administrativas de Control. Fortalecer los modelos de gestión de control a base de la interacción de los actores de las diferentes unidades de control. Estandarizar la metodología y productos generados en las diferentes fases del proceso de auditoría gubernamental. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Base constitucional y legal para el control gubernamental. 6 2 Normativa del proceso de auditoría 4 3 Plan anual de control. 6 4 Ejecución de las labores de control Planificación de auditoría Ejecución 8 7 Comunicación de resultados 8 Manual de Auditoría Gubernamental Acuerdo 013-CG Acuerdo CG Manual del Participante 8 Indicios de responsabilidad penal 5 9 Establecimiento de responsabilidades 5 TOTAL 80 REQUISITO: Ser auditor gubernamental y haber aprobado los cursos de Gestión Pública y Control Interno.

22 22 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (AUDITORES INTERNOS) OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Desarrollar y definir las metodologías y herramientas de las fases del proceso de auditoría gubernamental. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Exponer los elementos esenciales de la administración pública como elementos esencial para el diagnóstico organizacional en una acción de control. Potenciar las habilidades del auditor interno en las fases de planificación, ejecución y comunicación de resultados. Estandarizar la metodología y productos generados en las diferentes fases del proceso de auditoría gubernamental. Comprender, mediante el estudio analítico de talleres, la relación entre la auditoría gubernamental y el proceso de predeterminación de responsabilidades. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Administración del Estado y Gestión de Riesgos Corporativos Planificación específica de la auditoría gubernamental. 3 Ejecución y comunicación de Resultados Manual de Auditoría Gubernamental Acuerdo 013-CG Acuerdo CG 4 Proceso de Predeterminación de Responsabilidades. 10 Manual del Participante TOTAL 80 REQUISITO: Cumplir las funciones de auditor interno y haber aprobado los cursos de Gestión Pública y Control Interno.

23 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: AUDITORÍA GUBERNAMENTAL OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Desarrollar y definir las metodologías y herramientas de las fases del proceso de auditoría gubernamental. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Exponer los elementos esenciales de la administración pública como elementos esencial para el diagnóstico organizacional en una acción de control. Potenciar las habilidades del auditor interno en las fases de planificación, ejecución y comunicación de resultados. Estandarizar la metodología y productos generados en las diferentes fases del proceso de auditoría gubernamental. Comprender, mediante el estudio analítico de talleres, la relación entre la auditoría gubernamental y el proceso de predeterminación de responsabilidades. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Administración del Estado y Gestión de Riesgos Corporativos Planificación específica de la auditoría gubernamental. 3 Ejecución y comunicación de Resultados Manual de Auditoría Gubernamental Acuerdo 013-CG Acuerdo CG 4 Proceso de Predeterminación de Responsabilidades. 10 Manual del Participante TOTAL 80 REQUISITO: Cumplir las funciones de auditor interno y haber aprobado los cursos de Gestión Pública y Control Interno.

24 24 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: AUDITORÍA FORENSE OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Proporcionar a los participantes las herramientas y metodologías de investigación, que permitan evidenciar delitos contra la administración pública, corrupción administrativa, fraude contable, enriquecimiento ilícito, peculado y concusión. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Definir los aspectos legales, campos de aplicación, procedimientos y técnicas para el desarrollo de investigaciones eficaces en auditoría. Potenciar una visión integral de la auditoría forense, que facilite evidenciar los delitos económicos y financieros contra la administración pública. Estructurar y preparar los informes de auditoría relacionados con indicios de responsabilidad penal, de acuerdo a parámetros técnicos y legales que sustenten en forma adecuada los hallazgos. Exponer y discutir el proceso de direccionamiento de los resultados de la auditoría para el trámite correspondiente en la Fiscalía General del Estado. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Antecedentes, base legal, definiciones y objetivos de la auditoría forense. 2 2 Fraude y error, sus características. Pruebas contables ante el enriquecimiento ilícito. 2 3 Circunstancias que pueden indicar la existencia de fraudes o errores. 2 4 La auditoría forense y la auditoría gubernamental, semejanzas y diferencias. 5 El proceso de auditoría forense 6 Desarrollo de informes con indicios de responsabilidad penal Ley Orgánica de la CGE Código Penal Manual del Participante Acuerdo 13 CG 7 Coordinación Contraloría Fiscalía. 6 8 Estudio de casos 8 TOTAL 32 REQUISITO: Haber aprobado los Cursos de Auditoría Financiera o Examen Especial o Auditoría de Gestión.

25 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: CUADRO DE MANDO INTEGRAL E INDICADORES DE GESTIÓN OBJETIVO APRENDIZAJE: Definir la metodología del cuadro de mando integral y para el diseño, implantación y aplicación de los correspondientes indicadores de gestión. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Conocer la base legal que sustenta la planificación y el diseño de los indicadores de gestión. Definir los fundamentos y los criterios técnicos que corresponden ser aplicados para el diseño e interpretación de los indicadores de gestión institucionales. Identificar la metodología para el diseño de mapas estratégicos y la construcción de la matriz del Cuadro de Mando Integral. Aplicar los indicadores de gestión en actividades de control, como la auditoría de gestión. Realizar talleres prácticos para combinar la teoría con la práctica. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Principales disposiciones constitucionales, legales y normativas. 4 2 La Planificación y sus elementos 4 3 La metodología para diseñar los indicadores de Gestión 6 4 El Cuadro de Mando Integral 6 Manual del Participante Guía de auditoría de gestión 5 Desarrollo de fichas técnicas 8 6 Análisis de resultados y presentación de reportes de gestión. 4 TOTAL 32 REQUISITOS: Haber aprobado el Curso de Control de Gestión Pública o Control Interno. Desempeñar funciones de auditoria, planificación, diseño y administración de indicadores de gestión, evaluación de la gestión institucional.

26 26 PLAN DE CAPACITACIÓN TALLER: MARCO LÓGICO COMO HERRAMIENTA DE CONTROL DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Identificar las técnicas para Desarrollar y Aplicar la Matriz de Marco Lógico en la ejecución de actividades de control. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Investigar la base legal y normativa, y las técnicas relacionadas con la formulación, diseño, aprobación, ejecución, monitoreo y evaluación de proyectos de inversión pública, a través de la matriz de marco lógico. Exponer el método e instrumentos que se utilizan en la elaboración del Sistema de Marco Lógico y su aplicación en las diferentes etapas de los proyectos. Establecer los puntos de control importantes en las diferentes fases de los proyectos de inversión pública. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Base constitucional, legal y normativa. 3 2 El Sistema de Marco Lógico aplicado a los proyectos de inversión social. 9 3 Análisis de problemas, objetivos y alternativas 5 4 Manejo del Software de administración de proyectos 2 Manual del Participante 5 Estructura del Marco Lógico para proyectos 5 6 Análisis financiero en proyectos. El VAN y la TIR 4 7 Introducción a l Análisis Económico y Social en Proyectos 4 TOTAL 32 REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Control de Gestión Pública o Control Interno.

27 CURSO: GESTIÓN DE RIESGOS OBJETIVO APRENDIZAJE: PLAN DE CAPACITACIÓN Aplicar una metodología de gestión dinámica, que permita la identificación, priorización de riesgos y la generación de planes de mitigación, comprometiendo al cliente interno al logro de los objetivos institucionales encaminados a la satisfacción del usuario del servicio. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Examinar la fundamentación legal y normativa relacionada con la gestión y evaluación de riesgos institucionales, con base en las normas de control interno. Identificar los riesgos relacionados con los objetivos establecidos en las instituciones y entidades públicas, con pensamiento crítico y visión estratégica. Definir procedimientos para la determinación de la importancia, probabilidad de ocurrencia e impacto de los riesgos y su calificación, con pensamiento analítico y enfoque de calidad. Desarrollar el mapa de riesgos y posteriormente generar planes de acción con iniciativa y liderazgo, para mitigar los riesgos, con orientación al logro de los objetivos institucionales. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Base legal y normativa. 3 2 Definición de objetivos e identificación de eventos. 3 3 Priorización de riesgos 3 Manual del Participante 4 Planes de mitigación de riesgos 3 5 Mapa de riesgos (talleres) 6 TOTAL 18 REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Control de Gestión Pública o Control Interno.

28 28 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: TÉCNICAS DE MUESTREO Y ESTADÍSTICA APLICADA A LA AUDITORÍA OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Difundir las técnicas y procedimientos de muestreo a utilizar en el proceso de auditoría. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Exponer la base normativa para la aplicación del muestreo en las acciones de control y la relación con la evaluación a base de riesgos.. Comprender la importancia de una selección técnica de la muestra, en la definición de un adecuado enfoque de auditoría. Desarrollar las técnicas de muestreo estadístico y no estadístico para la selección de muestras de auditoría que garanticen su representatividad con respecto al universo de operaciones Aplicar casos prácticos RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 2 Base normativa; NEAG EAG 06 El Muestro en la Auditoría Gubernamental fundamento y aplicación; PAG-05 Planificación Específica de la Auditoría Gubernamental Relación entre los riesgos y el Muestreo. Muestreo estadístico y no estadístico 3 7 Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental Manual de Auditoría 3 Desarrollo de casos prácticos 8 Manual del Participante TOTAL 18 REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Control Interno y/o Metodología de Evaluación de Control Interno.

29 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: EVALUACIÓN DE LA PLANIFICACIÓN Y DEL PRESUPUESTO EN EL SECTOR PÚBLICO. OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Revisar y aplicar el marco constitucional, legal, normativo y metodológico que rige la evaluación y control de la planificación y presupuesto en el sector público. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Revisar el marco constitucional y legal que regula la evaluación y control de la planificación y la administración presupuestaria. Identificar y aplicar las técnicas para medición, análisis y establecimiento de desviaciones respecto de la consecución de las metas y objetivos programados; así como diseñar acciones correctivas para disminuir o eliminar las brechas. Evaluar el cumplimiento de las fases del ciclo presupuestario, con respecto al establecimiento de procedimientos y demás controles que aseguren la gestión. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Principales disposiciones constitucionales, legales y normativas del Sistemas de Planificación y el Presupuesto. 6 Constitución de la República 2 Control y evaluación de la planificación y las fases del ciclo presupuestario. 6 Ley Orgánica de la CGE Código Orgánico de la Planificación y Presupuesto 3 Aplicación de indicadores de gestión presupuestaria. 6 Manual del Participante TOTAL 18 REQUISITOS: Haber aprobado el Curso de Sistema Integrado de Gestión Financiera (esigef) o control contable en la administración financiera; desempeñar funciones de control interno o control externo así como funciones de planificación y/o presupuesto.

30 30 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: AUDITORÍA FINANCIERA OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Desarrollar el proceso de auditoría financiera gubernamental de acuerdo a disposiciones legales, normativas y técnicas, que posibiliten dictaminar la razonabilidad de las cifras presentadas en los estados financieros. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Estudiar la base legal y normativa técnica para la auditoría financiera. Desarrollar el proceso de auditoría financiera Identificar las técnicas de auditoría necesarias en las fases de planificación, ejecución, comunicación y seguimiento Diseñar estrategias y procedimientos de auditoría basado en riesgos que afectan la consecución de objetivos de información financiera. Desarrollar habilidades para la obtención de evidencias y preparación de papeles de trabajo, comentarios, conclusiones y recomendaciones. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Base legal y normativa vigente, NEA, NEAG 2 2 La Auditoría Financiera, concepto y alcance. Normativa Técnica para la preparación de reportes financieros. 2 3 Proceso de Auditoría Financiera: Planificación (Conocimiento, Evaluación Control Interno, Enfoque de Riesgos) 4 LOCGE COPYFP 4 Técnicas y procedimientos específicos para análisis de las cuentas que conforman los estados financieros. Documentación y Papeles de Trabajo 4 Manual de Contabilidad Gubernamental (Ministerio de Finanzas) NEAG 5 Informe de auditoría financiera 4 Manual del Participante 6 Dictamen de auditoría financiera. Estructura y clasificación. 4 7 Talleres 12 TOTAL 32 REQUISITO: Haber aprobado los Curso de Planificación de la Auditoría y/o Herramientas Financieras para el Control.

31 CURSO: AUDITORÍA DE GESTIÓN OBJETIVO DE APRENDIZAJE: PLAN DE CAPACITACIÓN Desarrollar el proceso de auditoría de gestión de acuerdo a disposiciones legales, normativas y técnicas, que permitan medir, evaluar la gestión iinstitucional y diseñar acciones correctivas. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Identificar el marco normativo y las bases conceptuales de la auditoría de gestión. Incrementar las mejores prácticas en el uso de herramientas para obtener información relacionada con la visión sistémica y estratégica de una organización. Desarrollar la metodología de análisis de la planificación institucional y su importancia en el proceso de auditoría de gestión. Potenciar una metodología de aplicación, análisis e interpretación de indicadores para evaluar la eficiencia, eficacia, efectividad, economía, equidad y calidad de la gestión. Definir la estructura del informe de auditoría de gestión, las estrategias de comunicación de resultados e implementación de recomendaciones. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Base legal y normativa vigente Revisión de las fases del proceso de auditoría de gestión Herramientas de análisis organizacional. Visión sistémica y estratégica. Definición de la cadena de valor, procesos gobernantes, agregadores de valor y de apoyo. Determinación de áreas relevantes. Talleres Análisis de la planificación institucional, objetivos estratégicos, corporativos y operativos. Talleres Análisis e interpretación de indicadores de gestión. Talleres Desarrollo de hallazgos y acciones correctivas. Comunicación de resultados, Informe de auditoría y Plan de Implementación de correctivos. Talleres LOCGE Código Orgánico de Planificación y Finanzas Guía Metodológica para Auditoría de Gestión Manual del Participante TOTAL 32 REQUISITO: Haber aprobado los cursos de: Planificación de Auditoría o Cuadro de Mando Integral e Indicadores o Metodología de Evaluación de Control Interno.

32 32 PLAN DE CAPACITACIÓN SEMINARIO: VERIFICACIÓN PRELIMINAR DE AUDITORÍA OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Exponer la base legal y desarrollar el proceso de recopilación de información para verificar hechos o denuncias relacionadas con la administración pública, para determinar la procedencia o no de una acción de control. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Revisar las principales disposiciones contenidas en la Constitución de la República del Ecuador, Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y su Reglamento, normas y manuales orientadas a la verificación preliminar de auditoría. Desarrollar el proceso de verificación preliminar de la auditoría y su relación directa con los objetivos y alcance de las acciones de control propuestas. Desarrollar casos prácticos. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Base legal y normativa. 2 2 Procedimientos de verificación preliminar de la Auditoría. 4 LOCGE Reglamento de la LOCGE 3 Informe de verificación preliminar de la auditoría. 6 Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental Manuales de Auditoría 4 Talleres 6 Manual del Participante TOTAL 18 REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Control Interno o Metodología de Evaluación de Control Interno.

33 CURSO: EXAMEN ESPECIAL OBJETIVO DE APRENDIZAJE: PLAN DE CAPACITACIÓN Desarrollar el proceso de examen especial de acuerdo a disposiciones legales, normativas y técnicas, que posibiliten el análisis de transacciones, procesos u operaciones específicas efectuadas por una Entidad. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Socializar la base legal y normativa Desarrollar las técnicas de examen especial necesarias en las fases de planificación, ejecución, comunicación y seguimiento Diseñar procedimientos específicos en las acciones de control Desarrollar habilidades para la obtención de evidencias y formulación de comentarios, conclusiones y recomendaciones RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Base legal y normativa. 2 2 El Examen Especial, concepto y alcance. 2 3 Proceso de Examen Especial. 4 4 Técnicas y procedimientos específicos. 4 5 Informe de Examen Especial: Estructura y clasificación 6 Manual de Auditoría Gubernamental Acuerdo 013-CG Acuerdo CG Manual del Participante TOTAL 18 REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Metodología de Evaluación de Control Interno y/o Planificación de Auditoría.

34 34 PLAN DE CAPACITACIÓN CURSO: CONTROL INTERNO (COSO) OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Conocer y actualizar las bases conceptuales, componentes y herramientas de evaluación del Sistema de Control Interno OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Revisar los fundamentos legales, normativos y conceptuales del Sistema de Control Interno Desarrollar los componentes del Sistema de Control Interno y su relación con las Normas de Control Interno Desarrollar y aplicar las herramientas de evaluación de los componentes y actividades de control contenidas en el Informe COSO. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de consulta 1 Base legal, normativa y técnica del Sistema de Control Interno. 4 2 Componentes del Sistema de Control Interno y relación con las Normas de Control Interno. 4 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y su reglamento 3 Herramientas de autoevaluación: Lista de verificación y Manual de referencia. 4 Normas de Control Interno Informe COSO (Samuel Mantilla) 4 Talleres 6 Manual del Participante TOTAL 18 REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión Pública y/o Gestión Pública para la Auditoría Gubernamental.

35 PLAN DE CAPACITACIÓN TALLER:REDACCIÓN DE INFORMES Y COMUNICACIÓN OBJETIVO DE APRENDIZAJE: Desarrollar técnicas de redacción de informes y comunicación de resultados que faciliten la comprensión de su contenido y la adopción de recomendaciones. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Desarrollar los requisitos del informe de auditoría establecidos en la base legal y normativa Estructurar comentarios, conclusiones y recomendaciones, memorando de antecedentes y síntesis, según los requisitos legales y técnicos Aplicar destrezas y habilidades para lograr una comunicación eficaz. RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad Contenido Horas Documentos de Consulta 1 Exposición de la normativa relacionada con la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y su Reglamento, Normas y Manuales de Auditoría. 4 2 Relación entre los papeles de trabajo con los hallazgos, comentarios, conclusiones y recomendaciones del informe de auditoría. 2 LOCGE y su Reglamento 3 Estructura y contenido de los distintos tipos de informes. 2 Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental 4 Importancia de las recomendaciones como valor agregado de las acciones de control 2 Manual del Participante 5 Estrategias de comunicación verbal y escrita. 2 6 Talleres 6 TOTAL 18 REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Examen Especial y/o los Cursos de Auditoría Financiera, Auditoría de Gestión, Auditoría Forense