ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Transcripción

1 CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Lic. Edgar Díaz Betancourt Administrador Comercial Contador Público C.P.C. Nro SUDECA Nro. 852

2 Ciudadano: Superintendente de Cajas de Ahorro Ministerio del Poder Popular de Economía y Finanzas Presente.- Caracas, 27 de febrero de 2018 Nos dirigimos a ustedes en la oportunidad de remitirle anexo a la presente, Informe Financiero e Informe Especial para el Ejercicio Económico terminado al 31/12/2017 de la Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro N del sector privado y con un total de 784 socios activos. Sin más a que hacer referencia se despide. Cordialmente, Edgar Díaz Betancourt C.P.C. Nro Inscrito en la Superintendencia de Cajas de Ahorro Nro. 852 Anexo lo indicado

3 3 Caracas, 27 de Febrero de 2018 Señores: Junta Directiva de Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros Presentes. Me dirijo a ustedes en la oportunidad de remitirle anexo, Informe Financiero e Informe Especial para el Ejercicio Económico Terminado al 31/12/2017 de la Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, inscrita en la Superintendencia de Caja de Ahorro bajo N del sector privado y con un total de 784 socios activos. Sin mas a que hacer referencia y agradeciendo la confianza depositada me suscribo de ustedes. Cordialmente, Lic. Edgar Díaz CPC Inscrito Superintendecia de Cajas de Ahorro. N. 852

4 4 PERÍODO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CARGOS PRINCIPALES SUPLENTES PRESIDENTE EDGAR R. BATTISTELLA ENRIQUE CRISCUOLO TESORERO OMAR RODRIGUEZ ORLANDO TORRES SECRETARIA NORMA LUQUE JOSE FELIX MENCIAS CONSEJO DE VIGILANCIA PRESIDENTA GRACIA DEL NARDO HERIBERTO BLANCO VICEPRESIDENTE OSWALDO ANDRADE OMAR A. BERROTERAN SECRETARIO JOSE LUIS ORTEGA NANCY M. ROBLES ASESOR JURIDICO GUSTAVO CONTRERAS

5 5 DICTAMEN DEL CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE Señores Junta Directiva del Consejo de Administración y de Vigilancia De la Caja de Ahorro y Préstamos de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros He efectuado la auditoría del Estado de Situación Financiera y los Estados conexos de Resultados Integrales, de Cambios en las Cuentas del Patrimonio y del Flujo de Efectivo para los ejercicios terminados al y de la CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS, la preparación de dichos estados financieros es responsabilidad del Consejo de Administración, mi responsabilidad es emitir una opinión sobre los estados financieros con base a la auditoría. A los efectos de ejecutar la auditoría de Balance, se analizaron los rubros que estructuran Estado de Situación Financiera y los Estados conexos de Resultados Integrales, utilizándose los procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios, según las circunstancias y se aplicaron las normas de auditoría de aceptación general. Esas normas requieren que se planifique y se realice la auditoría, a fin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contengan errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con bases en prueba selectivas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. También una auditoría incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones contables significativas hechas por el Consejo de Administración, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. La Caja de Ahorro presentó los estados financieros reexpresados para dar reconocimiento a la nueva base contable de acuerdo con Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela, los cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (VEN-NIF-PYME) emitidas y aprobadas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, y en concordancia por lo requerido por la Superintendencia de Cajas de Ahorros, Fondos de Ahorros y Asociaciones de Ahorros y Similares, que indica que los estados financieros reexpresados a los efectos de la inflación tienen carácter informativo para la asamblea de asociados. Para la Superintendencia de Cajas de Ahorros,

6 6 Fondos de Ahorros y Asociaciones de Ahorros y Similares, los dividendos se distribuirán en base a valores nominales. En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos sus aspectos sustanciales la situación financiera de la: CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS, para los ejercicios terminados al y de conformidad con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas y conforme a las normas dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorros, Fondos de Ahorros y Asociaciones de Ahorros y Similares. Las notas explicativas y los análisis a los estados financieros, son parte integral del presente informe. Edgar Diaz Betancourt C.P.C. Nro Inscrito en la Superintendencia de Cajas de Ahorro Nro. 852

7 7 CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS R.I.F. No. J ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 2016 ( Costos Históricos ) (Expresados en Bolívares Nominales) Al 31 de Diciembre de CÓDIGOS Notas ACTIVO 1-1 CIRCULANTE 111 DISPONIBILIDAD Caja Chica 0, , Bancos e Instituciones Financieras Nota No , , Cuentas por Cobrar Nota No , , Gastos Pagados por Anticipado , ,20 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE , ,19 CUENTAS POR COBRAR CORTO Y MEDIANO PLAZO 121 Prestamos con Garantía de Haberes , , Prestamos Especiales , Prestamos con Garantía de Reserva de Dominio , , Prestamos con Garantías Hipotecarias , ,89 TOTAL CORTO Y MEDIANO PLAZO Nota No , ,32 CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO 123 Prestamos con Garantía de Reserva de Dominio ,67 0, Prestamos con Garantías Hipotecarias ,80 0,00 TOTAL LARGO PLAZO Nota No ,47 0,00 CARTERA DE INVERSIONES 131 Inversiones Disponibles Nota No , , Inversiones a Plazo Fijo Nota No , ,25 TOTAL CARTERA DE INVERSIONES , ,12 INTERESES POR COBRAR 141 Rendimientos en Bancos e Instituciones Financieras , ,55 TOTAL INTERESES POR COBRAR , ,55 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS Edificaciones , , Depreciación Acumulada Edificaciones , , Mobiliario y Equipos , , Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipos , ,67

8 Sistemas de Computación , , Depreciación Acumulada Sistema de Computación , ,70 2 PASIVO 2-1 CIRCULANTE TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS Nota No , ,24 TOTAL ACTIVO , , Cuentas por Pagar Nota No , , Compromisos Laborales por Pagar Nota No , ,88 TOTAL PASIVO CIRCULANTE , ,73 PATRIMONIO Aporte del Asociado , , Aporte del Empleador , , Aportes Voluntarios ,39 TOTAL CAPITAL , , Reserva Estatutaria Nota No 2/ , , Excedente o Déficit del Ejercicio Actual , ,82 TOTAL PATRIMONIO , ,69 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO , ,42 8

9 9 CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS R.I.F. No. J ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DESDE EL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 ( Costos Históricos ) (Expresados en Bolívares Nominales) Al 31 de Diciembre de CÓDIGOS INGRESOS 4-1 INGRESOS POR CARTERA DE PRESTAMOS 411 Intereses por Préstamos A Corto y Mediano Plazo , , Intereses por Prestamos 6.382, Intereses por Prestamos con Garantía Hipotecaria , Intereses por Prestamos a Ex Asociados ,88 - TOTAL INGRESOS POR CARTERA DE PRESTAMOS , ,98 OTROS INGRESOS 421 Ingresos por Rendimiento en Bancos e Inst. Financieras , , Ingresos Extraordinarios , ,87 TOTAL OTROS INGRESOS Nota No , ,10 5 EGRESOS TOTAL INGRESOS , , Gastos de Personal Sueldo de Empleados Fijos , , Bono de Alimentación , , Vacaciones , , Bono Vacacional , , Utilidades , , Prestaciones Sociales , , Intereses Sobre Prestaciones Sociales , , Seguro Colectivo , , Aportes Caja de Ahorro , , Seguro Social Obligatorio , ,80

10 Fondo de Ahorro Obligatorio para Vivienda , , Otras Remuneraciones y Bonificaciones , ,00 51 Total Gastos del Personal , , Gastos Junta Directiva 521 Viáticos , , Gastos de Asambleas , , Gastos Proceso Electoral , , Otros Gastos Administrativos Notaria y Registro , , Materiales y Útiles de Aseo , , Papelería y Artículos de Escritorio , , Pólizas de Seguros , , Otros Gastos Administrativos , , Total Otros Gastos Administrativos , , Gastos por Honorarios Profesionales Auditores Externos , , Asesoría Legal , , Sistemas y Procedimientos , , Total Gastos por Honorarios Profesionales , , Gastos por Servicios Básicos Servicio Electricidad , , Servicio de Telefonía , , Condominio , , Total Gastos por Servicios Básicos , , Alquileres y Mantenimiento Alquiler de Equipos , Aire Acondicionado , , Computación , , Teléfonos 3.110, Otros Equipos , Mantenimiento de Inmuebles Edificación , , Servicios de Aseo y Limpieza , ,11

11 11 Total Gastos Alquileres y Mantenimiento , , Gastos Depreciación de Edificaciones , , Gastos Depreciación de Mobiliario y Equipos , ,95 Total Gastos Depreciación , , Gastos por Operaciones Bancarias , ,46 TOTAL EGRESOS , ,26 RESULTADO DEL EJERCICIO , ,82

12 12 CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS R.I.F. No. J ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Ejercicio Finalizado al (Expresados en Bolívares Nominales) MOVIMIENTO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIONES Excedente del Ejercicio año ,62 PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL FLUJO DE EFECTIVO Gastos de Depreciación ,49 Amortización Mejoras Sede Amortización programas TOTAL PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL FLUJO DE EFECTIVO ,49 TOTAL ACTIVIDADES EN OPERACIONES ,11 CAMBIOS EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS Y PASIVOS Aumento Seguros Pagados por Anticipado ,85 Aumento de Otros Activos 0,00 Aumento Intereses Devengados por Cobrar ,49 Aumento Préstamos con Garantía de Haberes ,76 Aumento Prestamos a Largo Plazo por Cobrar ,47 Aumento Cuentas Por Cobrar ,00 Disminución Prestamos Especiales ,27 Disminucion de Hipoteca Por Cobrar ,69 Disminucion Prestamos con Garantía Reserva de Dominio ,91 Aumento de las Cuentas por Pagar ,71 Disminución Cargos Diferidos Neto 0,00 TOTAL CAMBIOS EN LAS CUENTAS DE ACTIVOS Y PASIVOS ,99 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Aumento de Activos Fijos ,22 Aumento de Carteras de Inversiones ,65 TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ,87 MOVIMIENTO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento del Capital ,77 Aumento Reservas Estatutarias ,88 Distribución Dividendos Resultado año ,82 TOTAL MOVIMIENTO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ,83 TOTAL AUMENTO NETO DEL MOVIMIENTO DEL EFECTIVO ,08 EFECTIVO AL 31/12/ ,23 EFECTIVO AL 31/12/ ,31

13 13 CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS R.I.F. No. J ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 2016 ( Valores Nominales ) AHORRO RESULTADO DEL TOTAL ESTATUTARIO RESERVAS EJERCICIO PATRIMONIO SALDOS AL 31/12/ , , , ,69 AUMENTO AHORROS ESTATUTARIOS , ,77 AUMENTO DE LA RESERVA , ,88 0,00 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS , ,94 RESULTADO DEL EJERCICIO AL , ,62 TOTAL PATRIMONIO , , , ,14

14 14 CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS R.I.F. No. J ÍNDICES FINANCIEROS COMPARATIVOS Ejercicios Finalizados al 31/12/2017 y 31/12/2016 Los Estados Financieros se analizaron mediante los índices que abajo mencionamos a fin de emitir una opinión sobre la situación económica Financiera de la Empresa : AÑO 2017 AÑO 2016 CUENTAS MONTOS MONTOS Intereses sobre Prestamos , ,98 Préstamos a Corto y Mediano Plazo ,21 = 8,31% ,32 = 6,06% Los préstamos generaron un promedio del 8.31% anual. Intereses Colocaciones , ,10 Inversiones ,77 = 62,54% ,12 = 59,34% Al cierre del ejercicio el promedio de las Inversiones arrojo 62,54% anual Total Ingresos , ,08 Total Egresos ,68 = 1,45% ,26 = 2,75% Los Gastos del ejercicio fueron de un 1,45 % con respecto al total de ingresos. Activo Circulante , ,19 Pasivo Circulante ,44 = 15, ,73 = 28,00 Por cada Bs. 1,00 de pasivo, la caja posee Bs. 15,62 para satisfacer sus obligaciones a corto plazo. Total Activo , ,42 Total Patrimonio ,14 = 103,63% ,69 = 101,43%

15 15 El total del patrimonio está respaldado por un 103,63% en activos. Activo Fijo Neto , ,24 Total Patrimonio ,14 = 0,51% ,69 = 0,53% El total del patrimonio esta respaldado en un 0,51% en activos fijos. Total Efectivo , ,23 Total Patrimonio ,14 = 56,60% ,69 = 39,62% El total del patrimonio esta representado en un 56,60% en efectivo, en cuentas de ahorros y corrientes Préstamo a Corto y Mediano Plazo , ,32 Total Patrimonio ,14 = 30,65% ,69 = 48,37% El total de los prestamos a corto y mediano plazo, representan el % del patrimonio, acorde con lo establecido en el Articulo No. 51, Capitulo VIII, sección No. 1, "De los Prestamos", de los Estatutos de la Caja de Ahorros.

16 16 CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2017 (Expresado en Bolívares Nominales) NOTA 1 Resumen de Políticas más significativas Constitución, Objeto y Duración: La asociación Civil sin fines de lucro Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, fue constituida el 26 de Noviembre de 1991 y registrada el 23 de Marzo de 1992 bajo el número uno (1), folio dos (2), Tomo veintisiete (27) del protocolo ante la Oficina Subalterna del Tercer Circuito del Registro del Municipio Libertador del Distrito Federal e inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro, bajo el Nor. 1198, sector privado. Los nuevos Estatutos de la Caja de Ahorro adaptados a la disposición legales y vigentes fueron protocolizados en el registro público oficina subalterna del tercer circuito del Municipio Libertador al 17/02/2003 bajo el N - 44 Tomo 9 del Protocolo Primero y en fecha 13/10/2004, se modificaron los artículos 6, literal b, 9, 16, 25, 27, 30, 31, 38, 58, 59, 63, 64, 65, 69, 76 literal b y se agregó numeral 5, 80, 81, se incorporó el artículo 84, se agregó Capitulo XI de las Elecciones, el Capitulo XIII Reforma de Estatutos, el Capitulo XIV Reglamentos Internos. Se elimino artículo 95 y se modifico el artículo 99. La Asociación tiene por Objeto principal establecer y fomentar el ahorro sistemático y estimular la formación de hábito de economía y previsión social entre sus afiliados. Su duración es por tiempo ilimitado. Principios de Contabilidad a) La contabilidad, se procesa de acuerdo a los lineamientos previstos por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y de acuerdo al código previsto por ese organismo y sobre la base de acumulaciones y en forma consistente con los ejercicios precedentes. b) Ingresos 1) Esta representado por el 5% de los Ahorros Estatutarios y desde un 5% hasta un 20% de los Ahorros Voluntarios de los socios de Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros. 2) Los Intereses que generan las Cuentas de Ahorros, Corriente y los Plazos Fijos se registran mensualmente y sobre la base de acumulaciones. 3) Los Intereses que generan los préstamos a corto y mediano plazo, de vehículos e hipotecario.

17 17 c) "El marco conceptual para informes financieros identificados, que sirvieron de base para la preparación de los estados financieros que se anexan, fueron los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela (VEN-NIF)". NOTA 2 Reservas Al 31 de diciembre de 2017 las reservas se encuentran constituidas por las siguientes partidas: Reservas Estatutarias año ,88 (1) Reservas Estatutarias año ,64 Total Reservas ,76 (2) (1) De acuerdo al artículo No 55 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares, las reservas estatutarias están depositadas en un depósito a plazo fijo en el banco Bancrecer bajo el No a 120 días a una tasa del 13,00% con renovación automática. (2) Se ajusta al inicio del próximo período económico NOTA 3 Otros Ingresos El saldo de esta cuenta al corresponde a los Ingresos por concepto de ahorros no reclamados del año 2016, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 12 de los estatutos y al rendimiento obtenido de las instituciones financieras. NOTA 4 Resultado del Ejercicio Lo constituye el saldo que queda después de descontar el 10%, en el año 2017, que se destina a los Fondos de Reservas. Este remanente es distribuido y abonado a la cuenta de cada socio, y su liquidación se realiza al cierre del ejercicio anual, una vez que los estados financieros auditados son aprobados en Asamblea General de Socios. El Excedente del ejercicio se ajusta al inicio del ciclo contable NOTA 5 Impuesto Sobre la Renta. De acuerdo al artículo No 14 numeral 10, según el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de reforma de la Ley de Impuesto Sobre La Renta publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria No de fecha 18/11/2014, las Instituciones de ahorro y previsión social, los fondos de ahorros, de pensiones y retiro por los enriquecimientos que obtengan en el desempeño de las actividades que le son propias, están exentos del pago de ese tributo.

18 18 NOTA No. 6 Depósitos al 31/12/2017 en Bancos y Otras Instituciones Financieras Sector Público Cuentas Corrientes Institución Monto Banco del Tesoro ,69 Total Sector Público ,69 Sector Privado Cuentas Corrientes Institución Monto Banco Mercantil ,06 Banco Mercantil ,27 Banco Occidental de Descuento ,17 Banco del Caribe ,56 Bancrecer ,23 Banco Plaza 9.802,00 Total Sector Privado ,29 Total Cuentas Corrientes ,29 Cuentas de Ahorros Institución Monto Banco Occidental de Descuento ,61 Banco Nacional de Crédito ,43 Bancrecer ,29 Total Cuentas de Ahorro ,33 Depósitos a Plazo Fijo Certificado Institución/Banco No. Período Días Tasa Monto Bs. Bancaribe /08/2017 al 01/02/ ,50% ,00 Sub-Total Banco del Caribe ,00 Bancrecer /11/2017 al 22/03/ ,75% ,00 Sub-Total Bancrecer ,00 B.O.D /08/2017 al ,50% ,00 21/02/2018 B.O.D /12/2017 al 90 14,50% ,00 08/03/2018 B.O.D /11/2017 al 21/02/ ,50% ,00 Sub-Total Banco Occidental de Descuento ,00 B.N.C /11/2017 al 15/02/ ,50% ,00 Sub-Total Banco Nacional de Crédito ,00 Plaza /12/2017 al 04/01/ ,00% ,00 Sub-Total Banco Plaza ,00 Total General Depósitos a Plazo Fijo ,00 Total Sector Privado ,62 Total Depósitos en Bancos y Otras Instituciones Financieras ,31

19 19 NOTA Nº 7 Cuentas por Cobrar El saldo de esta cuenta Bs ,76 corresponde a aportes por cobrar asociados de los estados Portuguesa y Aragua NOTA No. 8 Cuentas por Cobrar a Corto y Mediano Plazo El saldo de esta conformado por préstamos con plazos iguales o menores a un periodo de 12 meses, Prestamos con Garantía de Haberes Bs ,12 Prestamos con Garantía de Reserva de Dominio Bs ,89 Prestamos con Garantía Hipotecaria Bs ,20 Total Cuentas por Cobrar Corto y Mediano Plazo Bs ,21 NOTA No. 9 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo El saldo de esta conformado por préstamos con plazos superiores a un periodo de 12 meses, Prestamos con Garantía de Reserva de Dominio Bs ,67 Prestamos con Garantía Hipotecaria Bs ,80 Total Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Bs ,47 NOTA 10 Inversiones Disponibles El saldo de esta cuenta está constituido por la reserva Estatutaria de acuerdo al artículo No 55 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares: Certificado Institución/Banco No. Periodo Días Tasa Monto Bs ,00% ,76 Bancrecer /10/2017 al 22/02/2018 NOTA 11 Inversiones a Plazo Fijo Depósitos Colocados en Fideicomisos Fideicomiso en Banco del Caribe Bs ,00 Fideicomiso en el B.O.D. Bs ,01 Total Depósitos en Fideicomiso Bs ,01

20 20 NOTA 12 CAJA DE AHORROS PRODUCTORES DE SEGUROS DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS AL 31/12/2017 VIDA DEPRECIACIÓN GASTO DEPRECIACIÓN UTIL ACUMULADA DEPREC. ACUMULADA VALOR DESCRIPCIÓN DE ACTIVOS CÓDIGO COSTO AÑOS AL 31/12/ AL 31/12/2017 CONTABLE SEDE DE LA CAJA DE AHORROS , , , , ,80 MOBILIARIO Y EQUIPOS , , , , ,78 SISTEMA DE COMPUTACIÓN , , , , ,13 INSTALACIONES , , , ,27 TOTALES , , , , ,98 NOTA 13 Cuentas por Pagar Auditores Externos Bs ,00 Nómina por Distribuir Bs ,06 Depósitos por Identificar Bs ,09 (a) Total Cuentas por Pagar Bs ,15 (a) Depósitos por Identificar: El saldo de esta cuenta esta constituido por depósitos efectuados por los socios para pagar o amortizar préstamos a corto y largo plazo o para incrementar sus ahorros, los cuales al cierre del ejercicio terminado al 31/12/2017 se desconocían los depositantes. Este saldo de Bs ,09, no afecta la razonabilidad de los estados financieros. NOTA 14 Compromisos Laborales por Pagar El saldo de esta cuenta está conformado de la siguiente manera: Aportes al I.V.S.S Aporte Empleados Bs ,17 Aporte Patronal Bs ,52 Total I.V.S. Bs ,69 Aportes al Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (L.P.H.) Aporte Empleados Bs ,20 Aporte Patronal Bs ,40 Total L.P.H Bs ,60 Total Compromisos Laborales por Pagar Bs ,29

21 21 ESTADOS FINANCIEROS REEXPRESADOS

22 22 CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS ACTIVOS CORRIENTES ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL (VALORES ACTUALIZADOS) A C T I V OS CAJA CHICA 0,00 BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS ,31 CUENTAS POR COBRAR ,76 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ,05 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ,12 MEDIANO Y LARGO PLAZO PRESTAMO CON GARANTIA DE HABERES ,12 PRESTAMOS ESPECIALES 0,00 PRESTAMOS CON GARANTIA DE RESERVA DE DOMINIO ,89 PRESTAMOS CON GARANTIAS HIPOTECARIAS ,20 TOTAL MEDIANO Y LARGO PLAZO ,21 PRESTAMOS A LARGO PLAZO ,47 CARTERA DE INVERSIONES INVERSIONES DISPONIBLES ,76 INVERSIONES A PLAZO FIJO ,01 TOTAL CARTERA DE INVERSIONES ,77 INTERESES POR COBRAR RENDIMIENTOS EN BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS ,04 TOTAL INTERESES POR COBRAR ,04 ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS ACTIVOS FIJOS NETOS ,00 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS ,00 TOTAL ACTIVO ,61 PASIVOS CORRIENTES P A S I V O S CUENTAS POR PAGAR ,15 COMPROMISOS LABORALES POR PAGAR ,29 TOTAL PASIVO ,44 PATRIMONIO APORTE DEL ASOCIADO ,03 APORTE DEL EMPLEADOR ,73 APORTES VOLUNTARIOS ,51 RESERVAS ESTATUTARIAS ,37 DEFICIT DEL EJERCICIO ,63 DEFICIT ACUMULADO ,84 TOTAL PATRIMONIO ,17 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ,61

23 23 CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL AL (VALORES ACTUALIZADOS) INGRESOS ,92 EGRESOS GASTOS DE PERSONAL ,41 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS ,55 GASTOS POR HONORARIOS PROPFESIONALES ,83 GASTOS POR SERVICIOS BASICOS ,71 GASTOS ALQUILERES Y MANTENIMIENTO ,95 GASTOS POR OPERACIONES BANCARIAS ,41 GASTOS DE DEPRECIACION ,49 TOTAL EGRESOS ,35 BENEFICIO O COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO PERDIDA MONETARIA ,90 UTILIDAD DEL EJERCICIO ,63

24 24 CAJA DE AHORRO DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS FLUJO DE EFECTIVO AL (VALORES ACTUALIZADOS) ACTIVIDADES OPERACIONALES Resultado del Ejercicio ,63 Deprecicion Activo Fijo ,49 TOTAL ACTIVIDADES OPERACIONALES ,14 MOVIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS Aumento de Cuentas por cobrar ,00 Aumento de Gastos Pagados por Anticipado ,85 Aumento de Prestamos a Mediano y Largo Plazo ,36 Aumento de Cartera de Inversiones ,65 Aumento de Intereses por Cobrar ,49 Aumento de Cuentas por Pagar ,30 Aumento de Compromisos Laborales por Pagar ,41 TOTAL MOVIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS ,64 ACTIVIDADES DE INVERSION Aumento de Activos Fijos ,60 TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION ,60 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento Aporte del Asociado ,05 Aumento Aporte del Empleador ,62 Aumento Aportes Voluntarios ,51 Aumento Reservas Estatutarias ,28 TOTAL ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO ,46 MOVIMIENTO NETO DEL EFECTIVO ,08 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO ,23 SALDO FINAL DEL EFECTIVO ,31 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Caja Chica 0,00 Banco e Instituciones Financieras , ,31

25 25 CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS MOVIMIENTO DE PATRIMONIO AL APORTE APORTE APORTE RESERVAS DEFICIT ACULULADO UTILIDAD DEL TOTAL SOCIOS PATRONAL VOLUNTARIO ESTATUTARIAS POR INFLACION EJERCICIO PATRIMONIO SALDO AL , , , , , ,25 AJUSTE INFLACION , , , , ,55 DEFICIT DEL EJERCICIO , ,63 DISTRIBUCION DEFICIT ACUMULADO , ,84 TOTAL PATRIMONIO , , , , ,63 0, ,01

26 26 CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS CALCULO DEL REME AL 31 DE DICIEMBRE 2017 VALOR NOMINAL 3,97 ANUAL 1,33 PROMEDIO VALOR ACTUALIZADO ACTIVOS MONETARIOS , ,44 PASIVOS MONETARIOS , ,39 POSICION MONETARIA NETA , ,05 INGRESOS , ,92 GASTOS DE PERSONAL , ,41 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS , ,55 GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONALES , ,83 GASTOS POR SERVICIOS BASICOS , ,16 GASTOS ALQUILERES Y MANTENIMIENTO , ,95 GASTOS POR OPERACIONES BANCARIAS , ,41 GASTOS , ,31 POSICION MONETARIA ACTUAL ,38 POSICION MONETARIA ESTIMADA , ,28 PERDIDA MONETARIA ,90