INS-BANCREDITO Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A.

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1 INS-BANCREDITO Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 setiembre 2007 Fondo de Inversión no diversificado INS- Liquidez Público Colones Nota 1. Resumen y características del Fondo LAPC. A- Autorización de oferta pública. Mediante la resolución SGV-R-149 del 21 de setiembre de 2000 se autoriza la realización de oferta pública del Fondo Liquido Abierto Público Colones. B- Fondo no diversificado INS liquidez Público Colones De mercado de dinero y abierto (patrimonio variable), en colones, de cartera pública, no seriado (la comisión de a cobrar se aplica a todos los inversionistas independientemente del monto de la inversión) de renta fija y los rendimientos son asignados diariamente por medio del valor de las participaciones. C- Operaciones de Recompra. El fondo participa en contratos de compra y venta de a futuro de títulos valores (operaciones de recompra). Dichos contratos representan títulos valores que se han comprometido a comprar o vender en una fecha y un monto determinado en el futuro. La diferencia entre el valor de compra y el de venta de dichos contratos, representa el costo o ingreso financiero que obtiene el vendedor y el comprador respectivamente de la operación. Los títulos valores que garantizan esos contratos deben permanecer en custodia de la Central de Valores de la Bolsa Nacional de Valores, S.A. (CEVAL) D- Principios de Contabilidad. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con la Ley del Mercado de Valores, las disposiciones de la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL), el Consejo Nacional del Sistema Financiero y las Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF) en lo que fueran aplicables. Estas normas fueron de su aplicación a partir del 01 de enero del 2001 para aquellas entidades con cierre fiscal al 31 de diciembre del Sin embargo, el Consejo Nacional del Sistema Financiero (CONASSIF), mediante los artículos 10 y 5 de las sesiones y del 16 y 23 de abril del 2001, respectivamente, dispuso adoptar las NIIF en su totalidad para el año terminado el 31 de diciembre del E- Inversiones en Valores según SUGEVAL. Las inversiones en valores se presentan a su valor de mercado utilizando la metodología utilizada por la Bolsa Nacional de Valores. En caso de que se adquieran inversiones con primas o descuentos, éstos se amortizan en línea recta durante la vigencia del título. F- Método de Contabilización de los Productos por Cobrar. La contabilización de los productos por cobrar es por el método de devengado de acuerdo con la normativa vigente.

2 G- Reconocimiento de los ingresos y gasto por comisiones. En general se utiliza el principio contable de devengado, así: Intereses Los intereses sobre las inversiones se reconocen en forma diaria, con base en los saldos y la tasa de interés pactada individualmente por cada título en el auxiliar de la cartera activa. Comisiones Las comisiones por la administración del fondo se registran sobre una base diaria, de conformidad con los términos fijados en el respectivo prospecto. El fondo paga una comisión por la administración de los fondos sobre el valor neto de los activos de cada fondo, neta de cualquier impuesto o retención. Los porcentajes de comisión por administración vigentes al 30 setiembre 2007 se detallan como siguen: Fondo Liquido Abierto Público Colones 1.75% H- Custodia de Títulos Valores. Los títulos valores de las inversiones del fondo de inversión se encuentran custodiados en la CEVAL y a través de la cuenta de custodia a nombre del fondo respectivo o de la sociedad en INS-BANCREDITO Valores Puesto de Bolsa S.A.

3 ACTIVO INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS liq. Publico Colones Balance General (Acumulado) al 30 de setiembre 2007 (miles de colones costarricenses) Caja y Bancos 56, Inversiones en Valores 11,105, Cuentas por Cobrar Neto 100, Intereses por cobrar 1, Otros activos a largo plazo. 2, TOTAL ACTIVO 11,265, PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Cuentas por Pagar 0.00 Interese por pagar 0.00 Comisiones por Pagar 0.00 Gastos acumulados 0.00 TOTAL PASIVO 0.00 PATRIMONIO Participaciones 4,780, Capital Pagado Exceso 6,327, Periodo Actual 373, Periodo Anterior 1,200, Utilidades distribuidas Serie 1A (1,416,134.75) TOTAL PATRIMONIO 11,265, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,265,

4 INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS liq. Publico Colones Estado de Resultados Acumulado al 30 de setiembre 2007 (miles de colones costarricenses) Participación setiembre 2007 del total GASTOS Comisiones de administración 126, % Otros gastos operativos 2, % Gastos financieros 12, % Primas sobre valores negociables 103, % Perdida en venta de valores % Otros gastos 1, % TOTAL GASTOS 246, % INGRESOS Interses, descuentos y dividendos 619, % % TOTAL INGRESOS 619, % UTILIDAD BRUTA 373,440.72

5 INS-BANCREDITO Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 setiembre 2007 Fondo de Inversión no diversificado INS - Liquidez Dólares Nota 1. Resumen y características del Fondo LAD. A- Autorización de oferta pública. Mediante la sesión # del Consejo del Sistema Financiero Nacional (CONASSIF) del 25 de enero de 2000 se autoriza la realización de oferta pública del Fondo Liquido Abierto Dólares. B- Fondo Líquido Abierto Dólares De mercado de dinero y abierto (patrimonio variable), en dólares, de cartera mixta, no seriado (la comisión de a cobrar se aplica a todos los inversionistas independientemente del monto de la inversión) de renta fija y los rendimientos son asignados diariamente por medio del valor de las participaciones. C- Operaciones de Recompra. El fondo participa en contratos de compra y venta de a futuro de títulos valores (operaciones de recompra). Dichos contratos representan títulos valores que se han comprometido a comprar o vender en una fecha y un monto determinado en el futuro. La diferencia entre el valor de compra y el de venta de dichos contratos, representa el costo o ingreso financiero que obtiene el vendedor y el comprador respectivamente de la operación. Los títulos valores que garantizan esos contratos deben permanecer en custodia de la Central de Valores de la Bolsa Nacional de Valores, S.A. (CEVAL) D- Principios de Contabilidad. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con la Ley del Mercado de Valores, las disposiciones de la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL), el Consejo Nacional del Sistema Financiero y las Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF) en lo que fueran aplicables. Estas normas fueron de su aplicación a partir del 01 de enero del 2001 para aquellas entidades con cierre fiscal al 31 de diciembre del Sin embargo, el Consejo Nacional del Sistema Financiero (CONASSIF), mediante los artículos 10 y 5 de las sesiones y del 16 y 23 de abril del 2001, respectivamente, dispuso adoptar las NIIF en su totalidad para el año terminado el 31 de diciembre del E- Inversiones en Valores según SUGEVAL. Las inversiones en valores se presentan a su valor de mercado utilizando la metodología utilizada por la Bolsa Nacional de Valores. En caso de que se adquieran inversiones con primas o descuentos, éstos se amortizan en línea recta durante la vigencia del título. F- Método de Contabilización de los Productos por Cobrar.

6 La contabilización de los productos por cobrar es por el método de devengado de acuerdo con la normativa vigente. G- Reconocimiento de los ingresos y gasto por comisiones. En general se utiliza el principio contable de devengado, así: Intereses Los intereses sobre las inversiones se reconocen en forma diaria, con base en los saldos y la tasa de interés pactada individualmente por cada título en el auxiliar de la cartera activa. Comisiones Las comisiones por la administración del fondo se registran sobre una base diaria, de conformidad con los términos fijados en el respectivo prospecto. El fondo paga una comisión por la administración de los fondos sobre el valor neto de los activos de cada fondo, neta de cualquier impuesto o retención. Los porcentajes de comisión por administración vigentes AL 30 setiembre 2007 se detallan como siguen: Fondo Liquido Abierto Dólares 0,25% H- Custodia de Títulos Valores. Los títulos valores de las inversiones del fondo de inversión se encuentran custodiados en la CEVAL y a través de la cuenta de custodia a nombre del fondo respectivo o de la sociedad en INS-BANCREDITO Valores Puesto de Bolsa S.A.

7 ACTIVO INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS liquidez dólares Balance General (Acumulado) al 30 de setiembre 2007 (miles de dólares USD) Caja y Bancos $ Inversiones en Valores $ 6, Cuentas por Cobrar Neto $ 0.00 Otros activos a largo plazo. $ 0.37 TOTAL ACTIVO $ 6, PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Cuentas por Pagar $ 0.00 Comisiones por Pagar $ 0.00 Gastos acumulados $ 0.17 TOTAL PASIVO $ 0.17 PATRIMONIO Participaciones $ 5, Capital Pagado Exceso $ 1, Periodo Actual $ Periodo Anterior $ 7.56 Utilidades distribuidas Serie 1A $ (15.27) TOTAL PATRIMONIO $ 6, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 6,

8 INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS liquidez dólares Estado de Resultados Acumulado al 30 de setiembre 2007 (miles de dólares USD) Participación setiembre 2007 del total GASTOS Comisiones de administración $ % Otros gastos operativos $ % Gastos financieros $ % Otros gastos $ % TOTAL GASTOS $ % INGRESOS Intereses, descuentos y dividendos $ % TOTAL INGRESOS $ % UTILIDAD BRUTA $ 18.72

9 INS-BANCREDITO Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 setiembre 2007 Fondo de Inversión no diversificado INS - Liquidez Colones Nota 1. Resumen y características del Fondo LAC. A- Autorización de oferta pública. Mediante la sesión # del Consejo del Sistema Financiero Nacional (CONASSIF) del 25 de enero de 2000 se autoriza la realización de oferta pública del Fondo Liquido Abierto Colones. B- Fondo Líquido Abierto Colones De mercado de dinero y abierto (patrimonio variable), en colones, de cartera mixta, no seriado (la comisión de a cobrar se aplica a todos los inversionistas independientemente del monto de la inversión) de renta fija y los rendimientos son asignados diariamente por medio del valor de las participaciones. C- Operaciones de Recompra. El fondo participa en contratos de compra y venta de a futuro de títulos valores (operaciones de recompra). Dichos contratos representan títulos valores que se han comprometido a comprar o vender en una fecha y un monto determinado en el futuro. La diferencia entre el valor de compra y el de venta de dichos contratos, representa el costo o ingreso financiero que obtiene el vendedor y el comprador respectivamente de la operación. Los títulos valores que garantizan esos contratos deben permanecer en custodia de la Central de Valores de la Bolsa Nacional de Valores, S.A. (CEVAL) D- Principios de Contabilidad. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con la Ley del Mercado de Valores, las disposiciones de la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL), el Consejo Nacional del Sistema Financiero y las Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF) en lo que fueran aplicables. Estas normas fueron de su aplicación a partir del 01 de enero del 2001 para aquellas entidades con cierre fiscal al 31 de diciembre del Sin embargo, el Consejo Nacional del Sistema Financiero (CONASSIF), mediante los artículos 10 y 5 de las sesiones y del 16 y 23 de abril del 2001, respectivamente, dispuso adoptar las NIIF en su totalidad para el año terminado el 31 de diciembre del E- Inversiones en Valores según SUGEVAL. Las inversiones en valores se presentan a su valor de mercado utilizando la metodología utilizada por la Bolsa Nacional de Valores. En caso de que se adquieran inversiones con primas o descuentos, éstos se amortizan en línea recta durante la vigencia del título. F- Método de Contabilización de los Productos por Cobrar. La contabilización de los productos por cobrar es por el método de devengado de acuerdo con la normativa vigente. G- Reconocimiento de los ingresos y gasto por comisiones.

10 En general se utiliza el principio contable de devengado, así: Intereses Los intereses sobre las inversiones se reconocen en forma diaria, con base en los saldos y la tasa de interés pactada individualmente por cada título en el auxiliar de la cartera activa. Comisiones Las comisiones por la administración del fondo se registran sobre una base diaria, de conformidad con los términos fijados en el respectivo prospecto. El fondo paga una comisión por la administración de los fondos sobre el valor neto de los activos de cada fondo, neta de cualquier impuesto o retención. Los porcentajes de comisión por administración vigentes al AL30 setiembre 2007 se detallan como siguen: Fondo Líquido Abierto Colones.50% H- Custodia de Títulos Valores. Los títulos valores de las inversiones del fondo de inversión se encuentran custodiados en la CEVAL y a través de la cuenta de custodia a nombre del fondo respectivo o de la sociedad en INS-BANCREDITO Valores Puesto de Bolsa S.A.

11 ACTIVO INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS liquidez Colones Balance General (Acumulado) al 30 de setiembre 2007 (miles de colones costarricenses) Caja y Bancos 8, Inversiones en Valores 5,707, Cuentas por Cobrar Neto 50, Intereses por cobrar 2, Otros activos a largo plazo TOTAL ACTIVO 5,768, PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Cuentas por Pagar 0.00 Comisiones por Pagar 0.00 Gastos acumulados TOTAL PASIVO PATRIMONIO Participaciones 2,507, Capital Pagado Exceso 3,215, Periodo Actual 50, Periodo Anterior 72, Utilidades distribuidas Serie 1A (77,296.61) TOTAL PATRIMONIO 5,768, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,768,

12 INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS liquidez Colones Estado de Resultados Acumulado al 30 de setiembre 2007 (miles de colones costarricenses) Participación setiembre 2007 del total GASTOS Comisiones de administración 5, % Otros gastos operativos % Gastos financieros % Primas sobre valores negociables % Otros gastos % TOTAL GASTOS 5, % INGRESOS Intereses, descuentos y dividendos 56, % TOTAL INGRESOS 56, % UTILIDAD BRUTA 50,859.23

13 INS-BANCREDITO Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 setiembre 2007 Fondo de Inversión no diversificado INS- Liquidez Público dólares Nota 1. Resumen y características del Fondo LAPD. A- Autorización de oferta pública. Mediante la resolución SGV-R-149 del 21 de setiembre de 2000 se autoriza la realización de oferta pública del Fondo Liquido Abierto Público Dólares. B- Fondo Líquido Abierto Público Dólares De mercado de dinero y abierto (patrimonio variable), en dólares, de cartera pública, no seriado (la comisión de a cobrar se aplica a todos los inversionistas independientemente del monto de la inversión) de renta fija y los rendimientos son asignados diariamente por medio del valor de las participaciones. C- Operaciones de Recompra. El fondo participa en contratos de compra y venta de a futuro de títulos valores (operaciones de recompra). Dichos contratos representan títulos valores que se han comprometido a comprar o vender en una fecha y un monto determinado en el futuro. La diferencia entre el valor de compra y el de venta de dichos contratos, representa el costo o ingreso financiero que obtiene el vendedor y el comprador respectivamente de la operación. Los títulos valores que garantizan esos contratos deben permanecer en custodia de la Central de Valores de la Bolsa Nacional de Valores, S.A. (CEVAL) D- Principios de Contabilidad. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con la Ley del Mercado de Valores, las disposiciones de la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL), el Consejo Nacional del Sistema Financiero y las Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF) en lo que fueran aplicables. Estas normas fueron de su aplicación a partir del 01 de enero del 2001 para aquellas entidades con cierre fiscal al 31 de diciembre del Sin embargo, el Consejo Nacional del Sistema Financiero (CONASSIF), mediante los artículos 10 y 5 de las sesiones y del 16 y 23 de abril del 2001, respectivamente, dispuso adoptar las NIIF en su totalidad para el año terminado el 31 de diciembre del E- Inversiones en Valores según SUGEVAL. Las inversiones en valores se presentan a su valor de mercado utilizando la metodología utilizada por la Bolsa Nacional de Valores. En caso de que se adquieran inversiones con primas o descuentos, éstos se amortizan en línea recta durante la vigencia del título. F- Método de Contabilización de los Productos por Cobrar. La contabilización de los productos por cobrar es por el método de devengado de acuerdo con la normativa vigente. G- Reconocimiento de los ingresos y gasto por comisiones.

14 En general se utiliza el principio contable de devengado, así: Intereses Los intereses sobre las inversiones se reconocen en forma diaria, con base en los saldos y la tasa de interés pactada individualmente por cada título en el auxiliar de la cartera activa. Comisiones Las comisiones por la administración del fondo se registran sobre una base diaria, de conformidad con los términos fijados en el respectivo prospecto. El fondo paga una comisión por la administración de los fondos sobre el valor neto de los activos de cada fondo, neta de cualquier impuesto o retención. Los porcentajes de comisión por administración vigentes AL 30 setiembre 2007 se detallan como siguen: Fondo Liquido Abierto Público Dólares 1.00% H- Custodia de Títulos Valores. Los títulos valores de las inversiones del fondo de inversión se encuentran custodiados en la CEVAL y a través de la cuenta de custodia a nombre del fondo respectivo o de la sociedad en INS-BANCREDITO Valores Puesto de Bolsa S.A.

15 ACTIVO INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS liq. Publico Dólares Balance General (Acumulado) al 30 de setiembre 2007 (miles de dólares USD) Caja y Bancos $ Inversiones en Valores $ 8, Cuentas por Cobrar Neto $ Interses por cobrar $ Otros activos a largo plazo. $ 0.55 TOTAL ACTIVO $ 9, PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Cuentas por Pagar $ 0.00 Comisiones por Pagar $ 0.00 Interses por pagar $ 0.00 Gastos acumulados $ 0.17 TOTAL PASIVO $ 0.17 PATRIMONIO Participaciones $ 8, Capital Pagado Exceso $ 1, Periodo Actual $ Periodo Anterior $ Utilidades distribuidas Serie 1A $ (343.31) TOTAL PATRIMONIO $ 9, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 9,

16 GASTOS INS BANCRÉDITO SAFI S.A. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Fondo Inversión no diversificado INS líq. Publico Dólares Estado de Resultados Acumulado al 30 de setiembre 2007 (miles de dólares USD) setiembre 2007 Participación del total Comisiones de administración $ % Otros gastos operativos $ % Gastos financieros $ % Primas sobre valores negociables $ % Otros gastos $ % TOTAL GASTOS $ % INGRESOS Intereses, descuentos y dividendos $ % TOTAL INGRESOS $ % UTILIDAD BRUTA $