AUTOR GEANNY GEOFFREY CHAVEZ MANGING TUTORES ING. EDUARDO VALAREZO ING. DANIEL ESPINOZA

Transcripción

1 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DIRIGIDO A LA INSTALACIÓN DE UNA EMPRESA QUE BRINDARÁ EL SERVICIO DE CAPACITACION Y COACHING PARA JOVENES LIDERES DEL FUTURO EN LOS COLEGIOS PARTICULARES UBICADOS EN EL SECTOR NORTE, ENEL SECTOR VIA A LA COSTA Y EN EL SECTOR VIA SAMBORONDON DE GUAYAQUIL AUTOR GEANNY GEOFFREY CHAVEZ MANGING TUTORES ING. EDUARDO VALAREZO ING. DANIEL ESPINOZA

2 INTRODUCCION

3 OBJETIVOS Desarrollar un estudio de factibilidad dirigido a la creación e instalación de una empresa que brindará el servicio formación integral, capacitación y coaching para jóvenes líderes del futuro, estudiantes de colegios particulares en el sector norte, en el sector vía a la costa y en el sector vía a Samborondón de la ciudad de Guayaquil

4 JUSTIFICACIÓN Bright Future es la alternativa pensada para el desarrollo, formación, capacitación y coaching para estudiantes de segundo y tercer año de bachillerato, formando de esta manera jóvenes líderes del futuro con mayores oportunidades y habilidades para su entorno profesional. Nuestra responsabilidad y compromiso social está encaminada a la formación de jóvenes líderes, garantizando de esta manera el buen crecimiento profesional del individuo y la correcta aplicación de las técnicas aprendidas durante sus últimos años del colegio.

5 Razón Social: Bright Future CHM Cia. Ltda. Nombre Comercial: Bright Future R.U.C. Por Designar Dirección: Guayaquil, Sector Norte, Cdla. Kennedy Norte, Av. Miguel H Alcívar, Edificio Plaza Center, Cuarto piso, Oficina 404. Teléfonos: (593) Correo electrónico: brigthfuture@gmail.com Constitución Jurídica: Compañía Limitada. Fecha de Constitución: Noviembre del 2010 Inicio de operaciones: Marzo del 2011 Representantes Legales: Geanny Chávez ManGing, Gerente General

6 ORGANIGRAMA Gerente General Jefe Comercial y Ventas Jefe de RH y Administración Contador Coaches / Instructores (outsourcing) Recepcionista Mensajero/Conserje

7 MERCADO DEL PROYECTO

8 MERCADO ENSEÑANZA DE ADULTOS Y OTROS TIPOS DE ENSEÑANZA *Fuente: Anuario Consolidado Super Intendencia de Compañías Hasta Diciembre de 2009 se encontraban registradas a nivel nacional 362 compañías en el sector de Enseñanza, y en la categoría Enseñanza de Adultos y otros tipos de Enseñanzas se registraron 106 compañías

9 TIPO DE MERCADO EN EL QUE VAMOS A DESARROLLARNOS En el Ecuador, la Enseñanza día a día ha ido mejorando, cada vez son mas los establecimientos y empresas que ofrecen sus servicios dentro del mercado, al mismo tiempo el Estado se ha dado cuenta que es necesario invertir mas en educación de todos los niveles para mejorar la sociedad, destinando cada vez mayor cantidad del presupuesto anual a este rubro

10 TIPO DE MERCADO EN EL QUE VAMOS A DESARROLLARNOS Con respecto a las empresas dedicadas a la formación continua, capacitaciones y coaching en los últimos 5 años su desarrollo ha sido constante, el crecimiento de este mercado ha aumentado y es debido a que más empresas están de acuerdo que para ser competitivos necesitan de personal altamente capacitado y con conocimientos actualizados. Capacitación Constante Conocimientos Actualizados Aumento de Competitividad

11 PRESENTACIÓN DE LA MARCA

12 MARCA Y SLOGAN

13 NUESTRA VISIÓN Y MISIÓN Visión Convertirnos en la empresa líder y pionera en Formación Integral, Coaching y Capacitación para jóvenes estudiantes de colegios dentro del mercado ecuatoriano en un plazo de 5 años. Misión Somos un grupo de profesionales dedicados a la formación integral de jóvenes estudiantes a punto de culminar su etapa colegial, por medio del desarrollo de habilidades comunicacionales, capacitación constante y coaching efectivo, logrando de esta manera aumentar sus competencias y prepararlos para un futuro laboral.

14 NUESTROS VALORES CORPORATIVOS Valor Justificación a. Responsabilidad Social: Estamos enfocados a la formación de jóvenes líderes del futuro inculcando valores morales y altas competencias comunicacionales para mejorar la sociedad ecuatoriana b. Honestidad.- Brindamos nuestros servicios de manera entregada, justa y autentica. c. Creatividad.- Innovando constantemente para mantenernos en la vanguardia del mercado. d. Dinamismo.- En constante evolución, adaptando las mejores técnicas existentes en el mundo a nuestra realidad y la de su empresa. e. Pro actividad Nuestra labor más allá de la capacitación y formación es involucrarnos en el desempeño y desarrollo de los individuos en sociedad. f. Transparencia.- Realizando un trabajo a conciencia que se acoplan a las necesidades reales de nuestros clientes. g. Puntualidad.- Brindamos nuestros servicios cumpliendo de manera oportuna nuestras promesas.

15 NUESTROS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Inculcar e incentivar el crecimiento personal constante tanto a nuestros empleados como a nuestros clientes. Brindar una atención personalizada a nuestros clientes tanto del grupo objetivo como del mercado meta. Capacitar a estudiantes de 2do y 3er curso de bachillerato en Liderazgo, Comunicación Efectiva, Inteligencia Emocional, PNL y Motivación. Desarrollar concurso con esquema Ronda de Negociaciones, entre los colegios donde se desarrolla el programa dos veces al año, la primera interna y la segunda intercolegial

16 NUESTROS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Realizar alianzas estratégicas con al menos cinco colegios de mayor prestigio del sector norte de Guayaquil para la implementación del programa, a fin de lograr posicionarnos en el mercado. Lograr la recuperación del Capital invertido en al menos dos años. Obtener el aval de empresas reconocidas en PNL, Liderazgo, Coaching, etc. Contar con el auspicio y patrocinio de empresas, instituciones o fundaciones que promuevan las capacitaciones como el IECE, Banco de Guayaquil, Fundación Leónidas Ortega, entre otras.

17 ESTRATEGIA COMERCIAL

18 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Paquetes de 2 a 6 módulos o cursos de capacitación De desarrollo mensual De una a dos sesiones por semana Dirigido a alumnos de 2do y 3er año de bachillerato

19 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Temas a tratar: valores, desarrollo y fortalecimiento de habilidades comunicacionales, inteligencia emocional, trabajo en equipo, liderazgo, comunicación efectiva, actividades lúdicas, PNL. Al terminar cada módulo se desarrollaran presentaciones donde se aplicaran las técnicas aprendidas y su vez se desarrollaran las sesiones de coaching

20 PRECIO DEL PRODUCTO Los cursos de Formación Integral, Capacitación y Coaching incluyen: Seminario y actividades lúdicas de 10 horas académicas cada módulo distribuidas en 1 a 2 sesiones por semana Material de ayuda Coaching y seguimiento después de cada módulo a los 5 alumnos más destacados. Talleres vivenciales y Ruedas de Negocios experimentales. El costo del paquete por alumno es de $ por módulo.

21 PAQUETES PROMOCIONALES Para enfatizar que el mejoramiento continuo solo se logra por medio de una capacitacion constante hemos creado paquetes promocionales detallados a continuación: Paquete Básico: incluye 2 módulos de 10 horas académicas cada uno, 1 sesión de coaching para el mejor participante de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ Paquete Intermedio: Incluye 4 módulos de 10 horas académicas cada uno, 1 sesión de coaching para los 2 mejores estudiantes de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ Paquete completo: Incluye 6 módulos de 10 horas académicas cada uno, 1 sesión de coaching para los 3 mejores estudiantes de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $

22 PLAN PROMOCIONAL COSTOS SOUVENIERS Cantidad Costo Unitario Valor anual Gorras 150 $ 2,35 $ 352,50 Camisetas Tipo Polo 150 $ 4,00 $ 600,00 Camisetas Cuello Redondo 150 $ 2,50 $ 375,00 Jarro 150 $ 4,50 $ 675,00 Total costos de suvenires 600 $ 2.002,50 COSTOS Publicidad Frecuencia Costo Unitario Valor anual Stand de Feria 1 $ 4.200,00 $ 4.200,00 Anuncio Vida y Estilo 4 $ 136,00 $ 544,00 Anuncio Sambo 4 $ 284,00 $ 1.136,00 Articulos promocionales para Feria 1 $ 1.700,00 $ 1.700,00 Total Costo Publicidad 10 $ 7.580,00

23 ARTÍCULOS PROMOCIONALES

24 ARTÍCULOS PROMOCIONALES

25 STAND FERIA DE ESTUDIOS

26 INVESTIGACIÓN DE MERCADO

27 MÉTODOS UTILIZADOS Entrevistas a Expertos Encuestas a Padres de Familia

28 INVESTIGACIÓN DE MERCADO Edgar Chávez Pesantez Vicepresidente Ejecutivo / Consultor / Conferencista / Facilitador Kennedy Norte, Av. Luis Orrantia y Nahím Isaías, Edificio Las Pirámides, P3 PBX: Mail para Edgar Chávez Pesantez Cuál es el mayor reto que tienen actualmente los jóvenes bachilleres al momento de ingresar a formar parte de la población económicamente activa? El mayor reto que tienen los bachilleres, es su inclusión en la actividad laboral formal e independiente, ya que la educación media, en un altísimo porcentaje, no los ha preparado para hacerlos partícipes de la población económicamente activa, pues las plazas de trabajo, que además son limitadas y escasas, tienen exigencias de requisitos y perfiles que por lo general ellos no cumplen; y respecto de la opción de trabajar independientemente, no han recibido ni orientación ni capacitación para desarrollarse como emprendedores. Qué recomendaría a las autoridades de otras instituciones para mejorar la formación de sus alumnos y formar de esta manera jóvenes líderes del futuro? Rediseñar los contenidos curriculares y las metodologías de enseñanza basadas en la evolución de las ciencias, la tecnología y los cambios sociales, incluyéndolos en todas las etapas: pre-escolar, primaria, secundaria y superior, teniendo presente el desarrollo Sensible, Conceptual y Holístico del ser humano para que aprenda a Saber Ser (desarrollando su yo interior) Saber Conocer (desarrollando su intelecto) Saber Hacer (desarrollándose en lo experiencial y práctico) y Saber Estar (desarrollando sus habilidades sociales).

29 INVESTIGACIÓN DE MERCADO La formación integral busca desarrollar diferentes habilidades en las personas para ser profesionales más capacitados e idóneos para su desenvolvimiento en el campo laboral, de los siguientes temas cuales cree que deberían impartirse en estos cursos Tema % Cantidad Emprendimiento 11% 27 Liderazgo 12% 31 Motivación 10% 26 Trabajo en Equipo 13% 33 PNL 10% 26 Inteligencia Emocional 15% 38 Habilidades de 12% 31 Negociación Comunicación Efectiva 17% 43 Total 100% 255

30 INVESTIGACIÓN DE MERCADO Cree usted que una formación integral basada en valores y en el desarrollo de habilidades comunicacionales son importantes en la educación de su hijo? Concepto % Cantidad SI 99% 252 NO 1% 3 Total 100% 255

31 INVESTIGACIÓN DE MERCADO Quisiera que su hijo participe en un programa de formación integral y desarrollo de habilidades comunicacionales? Concepto % Cantidad SI 96% 245 NO 4% 10 Total 100% 255

32 INVESTIGACIÓN DE MERCADO Con que frecuencia usted inscribe a su hijo en programas de formación o capacitación, ya sean cursos de idiomas, arte, música, o formación integral? Frecuencia % Cantidad 1-2 Veces al año 8% Veces al año 25% Veces al año 31% Veces al año 19% o más veces al año 13% 33 nunca 4% 10 Total 100% 255

33 INVESTIGACIÓN DE MERCADO Cuánto estaría dispuesto a invertir por un paquete completo talleres y dinámicas de Formación Integral, charlas de Capacitaciones y sesiones de Coaching que ayudaría a que su hijo mejore sus habilidades y desarrolle altas competencias comunicacionales? Precio % Cantidad $400 - $450 por paquete 59% 151 $451 - $500 por paquete 24% 61 $501 - $550 por paquete 9% 23 $551 - $600 por paquete 4% 10 $601 - $650 por paquete 2% 5 $651 - $700 por paquete 2% 5 Total 100% 255

34 ANÁLISIS FODA Fortalezas Oportunidades Debilidades Amenazas

35 Análisis FODA Fortalezas Altos Directivos comprometidos con el proyecto Personal altamente capacitado y con experiencia en Educación Servicio In House para aprovechar las instalaciones de las instituciones Canales de Distribución definidos (Colegios, Clubes, Asociaciones) Debilidades Poco personal para atender la demanda del mercado La flexibilidad de la operación depende del ajuste de horarios del cliente. Mejorar los Canales de Comunicación con los grupos objetivos El grupo objetivo decisor no es el consumidor final del producto ni el cliente con el que se va a realizar las alianzas directamente. Programas innovadores, atractivos y de alta calidad. Oportunidades Estrategias F-O Estrategias D-O Tendencia actual de los Colegios y Universidades de graduar alumnos preparados para la vida como profesional Padres visionarios involucrados que quieren aprovechar las ventajas que brindan la formación continua. Programas impulsados por los gobiernos seccionales para el mejoramiento, desarrollo y formación de ciudadanos (Aprendamos) Proliferación de ferias y concursos intercolegiales a nivel local y nacional promovidas por las empresas privadas con enfoque empresarial, de debate y negociación (El Universo) Interés por parte de los alumnos de colegio por participar en debates, ruedas de negociación, proyectos, ferias y concursos Realizar convenios con los organismos públicos y gobiernos sectoriales para incluir nuestro programa dentro de sus planes de mejoramiento y enseñanza continua en las escuelas locales Participar activamente en los concursos, ferias debates y proyectos promocionando el servicios y otorgando premios especiales a los ganadores y colegios participantes de los mismos Establecer alianzas estratégicas con las empresas patrocinadoras de los concursos intercolegiales, ferias y proyectos con estrategia GANAR - GANAR Diseñar estrategias publicitarias en las ferias y concursos intercolegiales a fin de llegar al grupo objetivo decisor, los clientes y el consumidor Aprovechar la tendencia actual de los colegios para incluir los programas dentro del pensum académico de los alumnos en un horario especifico A medida que la demanda aumenta contratar más facilitadores Amenazas Estrategias F-A Estrategias D-A Fácil implementación del proyecto por parte de los competidores Ley de Educación en vías de cambio y aun no aprobada Programas sustitutos implementados por los propios colegios Competidores ya posicionados con alianzas estratégicas definidas Demostrar las ventajas de nuestros factores diferenciadores sobre la competencia y los programas sustitutos que pueden ser implementados en los propios colegios Realizar alianzas estratégicas con los canales de distribución identificados Diseñar y desarrollar Branding Visitando los colegios y realizando demostraciones y charlas acerca del plan y de la empresa dirigido a alumnos y a docentes Realizar alianzas con competidores ya posicionados a fin de cubrir mayor mercado y contar con mas facilitadores

36 ASPECTOS TECNOLÓGICOS Y EVALUACIÓN FINANCIERA

37 CAPACIDAD MÁXIMA Y CAPACIDAD INSTALADA Capacitadores Cursos por Capacitador al mes Capacidad Máxima Instalada Meses Total de Cursos por Capacitador Capacidad Instalada Capacitadores Cursos por Capacitador al mes Capacidad Utilizada Meses Total de Cursos por Capacitador Capacidad Utilizada

38 ESTIMADOS DE VENTAS DEL PROYECTO Paquetes Estimado de Ventas Anual Precio por paquete Cantidad de Alumnos Total de Ventas Capacidad Máxima Total de Venta Capacidad Utilizada Paquete de 4 módulos $ 320, $ ,00 $ ,00 TOTAL 800 $ ,00 $ ,00 El estimado de ventas fue calculado en base a un promedio de 20 alumnos por cursos en colegios de 4 paralelos por año y tomando el paquete completo de 4 módulos, sobre los 5 colegios como objetivo.

39 COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN PROYECTADOS REF. CONCEPTO COSTO ( % ) COSTO TOTAL UNIT. ( U.S.$ ) $ Anexo 5 Materiales directos $ 2, $ Anexo 6 Labor directa $ 27, $ Anexo 7 Costos indirectos fabricación $ $ 0.00 $ 29, $ Año: Materiales directos $ 2,300 $ 2,415 $ 2,536 $ 2,663 $ 2,796 Labor directa $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644 Costos indirectos fabricación Suministros industriales Depreciaciones y amortizaciones Otros costos indirectos SUMA: $ 29,945 $ 30,060 $ 30,180 $ 30,307 $ 30,440

40 INVERSIÓN FIJA DEL PROYECTO INVERSION FIJA REF DESCRIPCION VALOR ( % ) ( U. S. $ ) Anexo 1 Terrenos $ Anexo 1 Oficinas Administrativas $ 76, Anexo 2 Maquinaria y equipos $ 11, Anexo 3 Otros activos $ 4, Anexo 3 Activos no Corrientes $ 3, Imprevisto inversión (5%) 0.00 $ 95,

41 CAPITAL DE OPERACIONES DEL PROYECTO CONCEPTO CAPITAL DE OPERACIONES VALOR TIEMPO (días) CAPITAL TRABAJO (U.S.$) Materiales $ 2, $ Labor directa $ 27, $ 2, Costos indirectos producción ( ) $ $ 0.00 Gastos generales ( ) $ 44, $ 3, Total Capital de Operaciones ( ) Excluido depreciaciones y amortizaciones $ 6,192.21

42 CUADRO DE DEPRECIACIONES VALOR DE RECUPERACION CONCEPTO VALOR (U.S.$) VIDA UTIL DEPREC ANUAL DEPREC ACUM VALOR RESIDUAL Terrenos Oficinas Administrativas $ 76, $ 3, $ 19, $ 57, Maquinarias y equipos $ 11, $ 1, $ 5, $ 5, Otros activos $ 4, $ $ 2, $ 2, Gastos Pre Operativos y de Const. $ 3, $ $ 3, $ - Capital de operaciones $ 6, $ 6, $ 30, $ 71,626.94

43 FINANCIAMIENTO GASTOS DE FINANCIEROS TABLA DE AMORTIZACION Monto 71, U.S.$ Tasa de Interés 11.20% anual 0.9% Mensual Plazo 5 años 60 Meses Formas de pago $ 1, Dividendos fijos mensuales vencidos RESUMEN DE LOS GASTOS FINANCIEROS AÑOS INTERESES CUOTA DE PRINCIPAL , , , , , , , , , , , ,16

44 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO REF CONCEPTO VALOR ( % ) AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ( U.S.$) ( U.S.$ ) ( U.S.$ ) ( U.S.$ ) ( U.S.$ ) Anexo 13 Ventas netas 153, , , , ,971 Anexo 8 ( - ) Costo mercadería vendida 29, ,271 34,780 37,487 40,406 Margen bruto en ventas 123, , , , ,565 Anexo 10 ( - ) Gastos de ventas 9, ,738 11,597 12,525 13,527 Margen neto en ventas 113, , , , ,039 Anexo 9 ( - ) Gastos administrativos 50, ,660 57,131 60,828 64,763 Beneficio neto operacional 63, ,219 75,650 82,652 90,275 Anexo 11 ( - ) Gastos financiero 7, ,087 4,602 2,942 1,086 Beneficio antes de participaciones trabajadores 55, ,132 71,048 79,711 89,190 ( - ) 15% de reparto de utilidades trabajadores 8, ,470 10,657 11,957 13,378 Beneficio neto antes de impuestos 47, ,662 60,391 67,754 75,811 ( - ) 25% de impuesto a la renta 11, ,416 15,098 16,939 18,953 Beneficio neto del ejercicio $35, $40,247 $45,293 $50,816 $56,858

45 FLUJO DE CAJA PROYECTADO FLUJO DE CAJA PROYECTADO DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS $ 153, $ 165, $ 179, $ 193, $ 208, (COSTOS DIRECTOS) $ 29, $ 32, $ 34, $ 37, $ 40, (COSTOS INDIRECTOS) $ 54, $ 58, $ 62, $ 67, $ 72, FLUJO OPERATIVO $ 69, $ 75, $ 81, $ 88, $ 96, INGRESOS NO OPERAT. $ 101, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 CREDITO $ 71, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 APORTE PROPIO $ 30, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 EGRESOS NO OPERAT. $ 140, $ 41, $ 44, $ 47, $ 51, INVERSIONES $ 95, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 CAPITAL DE TRABAJO $ 6, $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 PAGO DIVIDENDOS $ 11, $ 12, $ 14, $ 15, $ 17, INTERESES $ 7, $ 6, $ 4, $ 2, $ 1, IMPUESTOS $ 20, $ 22, $ 25, $ 28, $ 32, FLUJO NO OPERAT. -$ 38, $ 41, $ 44, $ 47, $ 51, FLUJO NETO $ 30, $ 33, $ 37, $ 41, $ 45, FLUJO ACUMULADO $ 30, $ 64, $ 101, $ 142, $ 187,765.82

46 BALANCE GENERAL PROYECTADO BALANCE GENERAL DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACTIVOS CORRIENTES $ 36, $ 70, $ 107, $ 148, $ 193, CAPITAL DE TRABAJO $ 6, $ 6, $ 6, $ 6, $ 6, CAJA BANCOS $ 30, $ 64, $ 101, $ 142, $ 187, ACTIVOS FIJOS NETOS $ 89, $ 83, $ 77, $ 71, $ 65, ACTIVOS FIJOS $ 95, $ 95, $ 95, $ 95, $ 95, (DEPRECIACIÓN ACUM.) $ 6, $ 12, $ 18, $ 24, $ 30, TOTAL ACTIVOS $ 126, $ 153, $ 185, $ 220, $ 259, PASIVOS $ 60, $ 47, $ 33, $ 17, $ 0.00 PATRIMONIO $ 66, $ 106, $ 151, $ 202, $ 259, APORTE FUTURA CAPITAL. $ 30, $ 30, $ 30, $ 30, $ 30, UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 35, $ 40, $ 45, $ 50, $ 56, UTILIDADES RETENIDAS $ 0.00 $ 35, $ 75, $ 121, $ 171, PASIVO + PATRIMONIO $ 126, $ 153, $ 185, $ 220, $ 259,392.73

47 ANÁLISIS DE COSTO UNITARIO Y PAYBACK ANALISIS DE COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS POR AÑO 518 PRECIO DE VENTA $ AÑO 1 DESCRIPCION Producto Costos Directos $ 29, Costos Indirectos $ 54, Depreciación $ 6, Gastos Financieros $ 7, COSTOS TOTALES $ 97, UNIDADES ANUALES COSTO UNITARIO $ PRECIO DE VENTA $ UTILIDAD UNITARIA $ MARGEN UNITARIO 41% PAY BACK AÑO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AÑO 1 DIFERENCIA CON INVERSIÓN INICIAL $ 101,812 $ 64,099 $ 37,713 FLUJO MENSUAL PROMEDIO AÑO $ 37, $ 3,104 NÚMERO DE MESES 12 Se recupera la inversión al 1 AÑO 0 MESES

48 ÍNDICES FINANCIEROS TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO SUMATORIA FLUJOS ANUALES $ 187,766 T.R.P.= NÚMERO DE AÑOS 5 INVERSIÓN INICIAL $ 101, Tasa de Rendimiento Promedio 36.88% La Tasa de Descuento es de 11.20% VALOR ACTUAL NETO V.A.N DESCRIPCIÓN TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FLUJO NETO 11.20% $ 30, $ 33, $ 37, $ 41, $ 45, Es el valor generado todos los años llevados al primer día si es > 0 se acepta Valor Actual Neto = $ 135, $ 101, $ 33, es la ganancia real

49 ÍNDICES FINANCIEROS INDICE DE RENTABILIDAD V.A.N. $ 135, INVERSIÓN INICIAL $ 101, Índice de Rentabilidad = $ 1.33 Generaremos por cada Dólar Invertido RENTABILIDAD REAL (INDICE DE RENTABILIDAD - 1)*100 Rentabilidad Real = 33% Si es > tasa de descuento Acepto gano mas de lo que invierto TASA INTERNA DE RETORNO FLUJO NETO INVERSIÓN INICIAL EN NEGATIVO T.I.R.= 22.68% INV. INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ -101,812 $ 30,408 $ 33,691 $ 37,252 $ 41,114 $ 45,301 Tasa a la cual el VAN es 0

50 RATIOS FINANCIEROS PUNTO DE EQUILIBRIO (COSTOS INDIRECTOS)/1-(COSTOS DIRECTOS/VENTA) P.E.= $ 62,691 1 $ 32, $ 165, Punto de Equilibrio en Ventas = $ 77, Necesito Vender para cubrir mis Costos $ 77, $ 165,888 Punto Equilibrio en % de Ventas = Punto de Equilibrio en Unidades = 46.92% Es óptimo si es menor al 50% TOTAL UNIDADES PRODUCIDAD AÑO DOS UNIDADES PRODUCIDAS AÑO 518 UNIDADES 243 UNIDADES Necesito Vender anualmente para Mantener el negocio C.T.= C.T.= CAPITAL DE TRABAJO ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES FLUJO NETO CAPITAL DE TRABAJO = $ 30, LIQUIDEZ DEL PROYECTO

51 RATIOS FINANCIEROS INDICE DE LIQUIDEZ I.L.= ACTIVOS CORRIENTES / PASIVOS CORRIENTES I.L.= FLUJO NETO + DIVIEDENDOS ANUALES DIVIDENDOS ANUALES Índice de Liquidez= $ 3.68 Disponemos por cada dólar de Deuda Corriente VALOR AGREGADO SOBRE VENTAS GASTOS DE PERSONAL= M.O. DIRECTA + M.O. INDIRECTA + PERSONAL ADMINISTRATIVO $57, $ 32, $25, V.A.S.V.= GASTOS DE PERSONAL + GASTOS FINANCIEROS $57, $ 6, VENTAS $ 165, V.A.S.V.= 39% Mínimo de Ventas Para seguir operando (Punto de Quiebra) Resultado óptimo menor al 50 % INDICE DE EMPLEO I.E.= GASTOS DE $ 32, PERSONAL ACTIVOS FIJOS $ 83, NETOS Índice de Empleo = 38.63% de Generación de Empleo

52 ÍNDICES DE RIESGO FINANCIERO Índice Iliquidez Bajo Rend. Corriente Alto ok Índice Iliquidez Alto Rend. Corriente Alto ok Índice Iliquidez Alto Rend. Corriente Bajo X INDICE DE ILIQUIDEZ O INSOLVENCIA I.I.= 1 ACTIVOS CORRIENTES 1 $ 70,291 ACTIVOS TOTALES $ 153,836 Índice de Iliquidez = 54% Mayor a 50 % Alto Riesgo Menor a 50 % Bajo Riesgo RENDIMIENTO CORRIENTE R.C.= UTILIDAD NETA $ 40, ACTIVOS TOTALES $ 153,836 Rendimiento Corriente = 26% Mayor a la Tasa de Descuento Alto Rendimiento Menor a la Tasa de Descuento Bajo Rendimiento

53 RAZONES FINANCIERAS RAZONES Cálculos sobre los resultados totales del proyecto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 COBERTURA FINANCIERA UTILIDAD OPERATIVA $ 75, GASTOS FINANC. $ 6, INVERSION TOTAL UTILIDAD OPERATIVA $ 75, INV. TOTAL $ 101, MONTO DE CREDITO UTILIDAD NETA $ 40, MONTO CREDITO $ 71, MONTO DE INVERSION UTILIDAD NETA $ 40, INVERSION INICIAL $ 101, MARGEN NETO UTILIDAD UTILIDAD NETA $ 40, % 24% 25% 26% 27% VENTAS TOTALES $ 165, ROTACION DE ACTIVOS VENTAS TOTALES $ 165, ACTIVOS TOTALES $ 153, DUPONT MARGEN NETO x ROTACION DE ACTIVOS 30% 26% 24% 23% 22% APALANCAMIENTO PASIVO TOTAL $47, % 31% 18% 8% 0% ACTIVO TOTAL $153,836.36

54 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD SOBRE EL AÑO NORMAL ANALISIS DE SENSIBILIDAD Utilidad Operativa = (P x Q) - (Cuv x Q) - CF ESCENARIO PROYECTADO Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75, P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ Q VOLUMEN DE PRODUCCION ANUAL 518 Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / UNIDADES ANUALES) $ CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 58,360.67

55 ESCENARIOS PROPUESTOS ESCENARIO PROPUESTO INCREMENTOS EN COSTOS Cuv 15% CF 10% Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 64, % NO ES SENSIBLE SI LA UTILIDAD OPERATIVA DISMINUYÓ MENOS DE LO QUE FUERON LOS INCREMENTOS EN LOS COSTOS P PRECIO DE VENTA $ UNITARIO Q VOLUMEN DE 518 PRODUCCION ANUAL Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / UNIDADES ANUALES) $ CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS P= (Uop + CF + (Cuv x Q)) / Q $ 64, Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75, P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ % DEBO AUMENTAR MI PRECIO PARA ALCANZAR LA UTILIDAD OPERATIVA INICIAL Q VOLUMEN DE 518 PRODUCCION ANUAL Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / UNIDADES ANUALES) $ CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 64, Q= Uop + CF / P - Cuv Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75, P PRECIO DE VENTA $ UNITARIO Q VOLUMEN DE PRODUCCION ANUAL 561 8% DEBO AUMENTAR MI PRODUCCIÓN PARA ALCANZAR LA UTILIDAD OPERATIVA INICIAL Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS / UNIDADES ANUALES) $ CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 64,196.74

56 CONCLUSIONES Bright Future es un proyecto económicamente factible y viable Convirtiendose en una alternativa innovadora en el mercado guayaquileño para la oferta de servicios de capacitaciones, coaching y formación integral orientada a jóvenes adolescentes que cursan el 2do y 3er año de bachillerato, con competencia directa reducida. Durante la proyección financiera por cinco años en el estado de resultados se puede observar que presenta Utilidad Operativa positiva para el primer año $35,635.00, el segundo año $ 40,247.00, el tercer año $ 45,293.00, el cuarto año $ 50, y el quinto año $ 56, además que posee una capacidad de pago favorable reflejada en el Flujo Neto de Fondos siendo el primer año $ 30,408.00, el segundo año $ 33,691.00, el tercer año $ 37,252.00, el cuarto año $ 41, y el quinto año $ 45,

57 CONCLUSIONES El Patrimonio muestra un incremento positivo cada año en comparación al año anterior, de esta manera entre el primer al segundo año se incrementa en un 61%, del segundo al tercero un 43%, del tercero al cuarto un 33% y del cuarto al quinto un 28% El porcentaje de ventas que se debe alcanzar para seguir operativos es del 39%, nuestro punto de equilibrio es 46.92%, el monto en dólares es de $ 77, y a la cantidad de personas a la que debemos llegar es 243 que representan un total de 12 paralelos o tres colegios.

58 MUCHÍSIMAS GRACIAS!!!