ÍNDICE. Página. Clave: 6B

Transcripción

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2 ÍNDICE 1 Base normativa 3 2 Objetivo 3 3 Ámbito de aplicación 3 4 Definiciones 3 5 Políticas 4 6 Descripción de actividades 6 7 Diagrama de flujo 9 Anexos Anexo 1 Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos. Clave 6B Página 11 Página 2 de 14

3 1 Base normativa Manual de Organización de la Dirección de Finanzas, clave , numeral párrafo 10, con fecha de validación y registro de la Dirección de Administración del 7 de mayo de Convenio denominado Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos, suscrito por el Instituto Mexicano del Seguro Social y Nacional Financiera, S.N.C., el 4 de octubre de Convenio de fecha 18 de mayo de 2007, que modifica el Convenio denominado Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos, suscrito por el Instituto Mexicano del Seguro Social y Nacional Financiera S.N.C., el 4 de octubre de Disposiciones Generales a las que deberán sujetarse las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para su incorporación al programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera S.N.C., Institución de Banca de Desarrollo, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y la Secretaría de la Función Pública, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 28 de febrero de Objetivo Establecer los elementos normativos para recuperar los gastos administrativos, derivados de las operaciones de factoraje y descuentos electrónicos de documentos otorgados a proveedores por los Intermediarios Financieros que participan en el esquema de cadenas productivas. 3 Ámbito de aplicación El presente procedimiento es de aplicación obligatoria para la Coordinación de Tesorería por medio de la División de Recursos Financieros y a través del Área de Servicios responsable de la recuperación de gastos administrativos, derivados del financiamiento a proveedores del Instituto, a través del esquema de cadenas productivas establecido en el convenio Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos. 4 Definiciones Para efectos del presente procedimiento se entenderá por: 4.1 cadenas productivas: Productos y servicios a través de un sistema en Internet, desarrollado por Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crédito (NAFIN), para entre Página 3 de 14

4 otras cosas, consultar información, intercambiar datos, enviar mensajes de datos y realizar transacciones financieras. 4.2 CFDI: Comprobante Fiscal Digital por Internet o Factura Electrónica. 4.3 descuento electrónico: Acto por el cual el Intermediario Financiero bancario adquiere por medios electrónicos la propiedad de los documentos respecto de los cuales las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas hayan solicitado el descuento. 4.4 IMSS o Instituto: Instituto Mexicano del Seguro Social. 4.5 intermediarios financieros: Entidades financieras que realizan operaciones de descuento o factoraje electrónico en la cadena productiva, conforme al convenio denominado Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos. 4.6 NAFIN S.N.C.: Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crédito. 4.7 Sistema PREI Millenium: Sistema de Planeación de Recursos Institucionales. Sistema informático aplicativo financiero que provee información integral y en línea, a través de un software financiero denominado ERP. NOTA: ERP Enterprise Resources Planning - Planeación de los Recursos Empresariales. 5 Políticas 5.1. Generales El lenguaje empleado en el presente documento, en los anexos y formatos, no busca generar ninguna distinción ni marcar diferencias entre hombres y mujeres, por lo que las referencias o alusiones en la redacción hechas hacia un género representan a ambos sexos El incumplimiento de los servidores públicos involucrados en el presente documento será causal de las responsabilidades que resulten conforme a la Ley General de Responsabilidades Administrativas y demás disposiciones aplicables al respecto La Coordinación de Tesorería podrá actualizar y modificar el presente procedimiento, con base en las propuestas generadas por la División de Recursos Financieros Corresponderá a la Coordinación de Tesorería, a través de la División de Recursos Financieros, interpretar para efectos administrativos el presente procedimiento y resolver los casos no previstos en el mismo La entrada en vigor del presente documento actualiza y deja sin efecto el Procedimiento para la recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos, clave , registrado el 27 de noviembre de Página 4 de 14

5 5.2. Específicas La División de Recursos Financieros, a través del Área de Servicios Bancarios Vigilará y verificará el cumplimiento de las políticas y actividades del presente procedimiento Realizará el cálculo de los gastos de administración con la información obtenida de los Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas, resultado de la información obtenida del portal de Nacional Financiera ubicado en en el apartado de Cadenas Productivas, por medio del Intermediario Financiero,,así como del Reporte N_AP_IMSS_4022_C1-CR registrado previamente en el sistema PREI Millenium ubicado en la liga Será la responsable de la elaboración de los CFDI y el trámite mensual de la recuperación de gastos administrativos con los Intermediarios Financieros, en los términos establecidos en la Carta de ingreso a la cadena productiva, IMSS-NAFIN para llevar a cabo factoraje o descuento electrónico. Dicha elaboración la realizará ingresando al Sistema Factura electrónica (face), a través de la liga Elaborará anualmente el informe sobre el Programa de Cadenas Productivas, cuyas cifras se validarán conjuntamente con la División de Trámite de Erogaciones. Página 5 de 14

6 Responsable 6 Descripción de actividades División de Recursos Financieros, Área de Servicios Bancarios Descripción de actividades 1. Accede al portal de NAFIN S.N.C. ( el tercer día hábil de cada mes en el apartado de Cadenas Productivas y obtiene el Archivo de Excel de cada Intermediario Financiero. NOTA: El archivo contiene el detalle de las operaciones efectuadas en el esquema de cadenas productivas, al cual se le aplicará un punto porcentual, sobre el monto operado proporcional a los días de vencimiento, para realizar la recuperación de gastos administrativos, correspondiente al mes inmediato anterior. 2. Consolida la información contenida en cada Archivo de Excel, para determinar los importes totales de los documentos negociados, los pagados y los gastos administrativos por recuperar, e integra la información en el Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos, clave 6B (Anexo 1). 3. Ingresa al Sistema PREI Millenium, el tercer día hábil de cada mes y obtiene el Reporte N_AP_IMSS_4022_C1- CR de la División de Trámite de Erogaciones negociado con NAFIN. 4. Verifica que el total de los documentos operados del Reporte N_AP_IMSS_4022_C1- CR negociado con NAFIN, coincida con el Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos, clave 6B (Anexo 1). No coincide la información 5. Aclara con la División de Trámite de Erogaciones, para que se realicen las acciones necesarias. Continúa en la actividad 3. Página 6 de 14

7 Responsable División de Recursos Financieros, Área de Servicios Bancarios Descripción de actividades Si coincide la información 6. Determina el importe de los gastos administrativos a recuperar por cada Intermediario Financiero, con base en los Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas. 7. Accesa al Sistema PREI Millenium, para elaborar los CFDI por cada Intermediario Financiero, con el importe total de los gastos administrativos a recuperar conforme a la política Remite los CFDI a las direcciones de Correo electrónico de cada Intermediario Financiero. 9. Envía mediante Correo electrónico a la División de Contabilidad, con la Relación de los CFDI que se emitieron a cada Intermediario Financiero y solicita el registro contable por el importe total de los gastos administrativos a recuperar, desglosando el Impuesto al Valor Agregado. 10. Envía mediante Correo electrónico a la División de Marco Financiero, con la Relación de los CFDI que se emitieron, con el importe de los gastos administrativos a recuperar de cada Intermediario Financiero que serán depositados en la cuenta de ingresos del Instituto y solicita la consulta de movimientos de los depósitos realizados por los Intermediarios Financieros. 11. Recibe el Correo electrónico de la División de Marco Financiero con la Consulta de movimientos de los depósitos realizados por los Intermediarios Financieros y verifica que los importes de los "CFDI de cada Intermediario Financiero coincidan con la consulta de movimientos. No corresponden los importes 12. Solicita al Intermediario Financiero, vía Correo electrónico, la aclaración del importe depositado. Continúa en la actividad 11. Página 7 de 14

8 Responsable División de Recursos Financieros, Área de Servicios Bancarios Descripción de actividades Si corresponden los importes 13. Imprime la Consulta de movimientos con los importes depositados y archiva en el Expediente físico. Fin del procedimiento Página 8 de 14

9 7 Diagrama de flujo INICIO a DIVISIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS, ÁREA DE SERVICIOS BANCARIOS 1 Accede al portal de NAFIN S.N.C. en el apartado de Cadenas Productivas el tercer día hábil de cada mes y obtiene Archivo de Excel de cada Intermediario Financiero. NOTA Cadenas Productivas 2 Consolida la información contenida en cada Archivo de Excel e integra la información en el Resumen de recuperación de gastos administrativos. 6B (Anexo 1) 3 Ingresa al Sistema PREI Millenium, el tercer día hábil de cada mes y obtiene el reporte de 5 la División de Trámite de Erogaciones. Reporte N_AP_IMSS_402 2_C1- CR, negociado con NAFIN Archivo Excel de cada Intermediario Financiero 4 Verifica que el total de los documentos operados del reporte negociado con NAFIN, coincida con el Resumen de recuperación de gastos administrativos. Reporte N_AP_IMSS_402 2_C1- CR, negociado con NAFIN 6 Coincide información? SI Determina el importe de los gastos administrativos a recuperar por cada Intermediario Financiero, con base en los Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas. 7 Accesa al Sistema PREI Millenium, para elaborar los CFDI por cada Intermediario Financiero, con el importe total de los gastos administrativos a recuperar, conforme a la politica NO Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas Sistema PREI Millenium/ CFDI 6B (Anexo 1) 5 Aclara con la División de Trámite de Erogaciones, para que se realicen las acciones necesarias. 3 a A Sistema Factura Electrónica (face) face.imss.gob.mx Página 9 de 14

10 8 A Remite los CFDI a las direcciones de Correo electrónico de cada Intermediario Financiero. CFDI 9 Envía Correo electrónico a la División de Contabilidad, con Relación de los CFDI Por cada Intermediario Financiero y solicita el registro contable desglosando el Impuesto al Valor Agregado. 10 Envía Correo electrónico a la División de Marco Financiero, con la Relación de los CFDI que se emitieron, con el importe de los gastos administrativos a recuperar que serán depositados en la cuenta de ingresos del Instituto y solicita la consulta de movimientos de los depósitos realizados. Relación de los CFDI 11 Recibe Correo electrónico de la División de Marco Financiero con la Consulta de movimientos y verifica que los importes de los "CFDI coincidan con la consulta de movimientos. Relación de los CFDI Consulta de movimientos 12 NO Corresponden importes? SI Relación de los CFDI Solicita vía Correo electrónico al Intermediario Financiero la aclaración del importe depositado. 11 Solicitud a Intermediario Financiero Imprime la Consulta de movimientos con los importes depositados y archiva en Expediente físico. Consulta de movimientos Expediente 13 FIN Página 10 de 14

11 ANEXO 1 Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos 6B Página 11 de 14

12 INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL DIRECCIÓN DE FINANZAS UNIDAD DE OPERACIÓN FINANCIERA COORDINACIÓN DE TESORERÍA Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos Mes/Año Enero Casos Total Importes Negociados Arrendadora Gastos de y Factor Administración * Banorte Banca Afirme Banca Mifel Importe por Intermediario Financiero Banco Banco Ve por Interacciones Más Bancomer Factoraje Afirme Financiera Bajío Mifel Sofom Er Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total OBSERVACIONES: Elabora Autoriza Fecha * Importes sin IVA. 6B Página 12 de 14

13 ANEXO 1 Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos INSTRUCTIVO DE LLENADO No. DATO ANOTAR 1 Casos El número de casos mensuales negociados por Intermediario Financiero. 2 Importes Negociados El importe mensual negociado por Intermediario Financiero en NAFIN. 3 Gastos de Administración El importe mensual a recuperar por concepto de gastos administrativos. 4 Importe por Intermediario Financiero El importe mensual a recuperar por cada Intermediario Financiero por concepto de gastos administrativos. 5 Total Casos El número de casos negociados anuales por los Intermediarios Financieros. 6 Total de Importes Negociados 7 Total de Gastos de Administración 8 Totales de Importe por Intermediarios Financieros Los importes anuales negociados por Intermediarios Financieros en NAFIN S.N.C. El importe anual a recuperar por concepto de gastos administrativos. El importe anual recuperado por cada Intermediario Financiero por concepto de gastos administrativos. 9 Observaciones Los comentarios o precisiones para efectos de la recuperación de gastos administrativos. 6B Página 13 de 14

14 ANEXO 1 Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos INSTRUCTIVO DE LLENADO No. DATO ANOTAR 10 Elabora El nombre y firma del personal que elabora el resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos. 11 Autoriza El nombre y firma del Jefe de Área de Servicios Bancarios quien revisa y valida los datos contenidos en el resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos. 12 Fecha El día, mes y año de la elaboración. 6B Página 14 de 14