Area Contabilidad Gubernamental ... III-1

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1 Ara Cotabilidad Gubramtal iii c o t i d o Iform Lgal Axos a Comtarios a la Dirctiva N EF/76.01 para la Programació, Formulació y Aprobació d los Prsupustos Istitucioals d los Gobiros Locals para l Año Fiscal 2002 (Part III)... III-1 apunte GUBERNAMENTAL Ajusts por Iflació y Rxprsió d EE.FF. Factors Ngativos y Cirr Cotabl l Sctor Público (Part I)... III-3 Axos a Comtarios a la Dirctiva N EF para la Programació, Formulació y Aprobació d los Prsupustos Istitucioals d los Gobiros Locals para l Año Fiscal 2002 (Part III) C.P.C. Loidas Sáchz Llamozas Dirctor Gral d Cotabilidad Aalítica d Explotació - Cotaduría Pública d la Nació ANEXO N 9 TABLA DE SUBPROGRAMAS PARA EL AÑO FISCAL SUPERVISION Y COORDINACION SUPERIOR Comprd las accios oritadas al jrcicio d dircció, suprvisió, coordiació y assoramito técico y jurídico a ivl d la Alta Dircció, l Pligo ADMINISTRACION GENERAL Comprd las accios prmats d caráctr admiistrativo, oritadas a garatizar l apoyo csario para la gstió istitucioal REGISTROS implmtació dsarrollo y opratividad d las áras d rgistros acioals d itrés público y d cotido jurídico PROMOCION AGRARIA Comprd las accios dsarrolladas para garatizar l fomto d la producció agraria, tals como la cocsió d ictivos y d fiaciamito y la promoció d frias y xposicios PROMOCION Y ASISTENCIA SO- CIAL promoció y protcció d grupos spcíficos d la població y particularmt a aqullos vulrabls y alto risgo utricioal así como a los damificados por situacios d mrgcia tmporal. Icluy los drchos y participació d la mujr a fi d lograr la igualdad d oportuidads la socidad PROMOCION Y ASISTENCIA CO- MUNITARIA Comprd las accios dstiadas a promovr al sr humao l dsarrollo d sus capacidads coómicas y socials, para obtr bistar y lvar su calidad d vida PREVISION SOCIAL AL CESANTE Y JUBILADO Comprd las accios dsarrolladas para l amparo y asistcia dl csat jubilado CENTROS DEPORTIVOS Y RECREA- TIVOS Comprd las accios oritadas a la implmtació y fucioamito d la ifrastructura csaria para l dsarrollo dl dport y d la rcració d caráctr comuitario; xtsiva a la població d mara gral DIFUSION CULTURAL Comprd las accios qu ti por objtivo propiciar la difusió dl art y la cultura gral todos los ivls d la població mdiat l stímulo d las maifstacios culturals ELECTRIFICACION RURAL Comprd las accios dsarrolladas co l objtivo d sumiistrar rgía léctrica al mdio rural PROMOCION INDUSTRIAL Comprd las accios oritadas al fomto d la idustria mdiat la ormalizació, coordiació y suprvisió dl dsarrollo d la actividad idustrial y artsaal a través d vtos frials y xposicios, así como la cocsió d stímulos, particularmt a la micro y pquña mprsa PRODUCCION INDUSTRIAL producció d bis idustrializados o su xpasió COMERCIALIZACION suprvisió, cotrol y fiscalizació d la comrcializació d isumos químicos idustrials. Asimismo, comprd las accios oritadas al comrcio, l abastcimito l ámbito local y la dfsa dl cosumidor PROMOCION DEL TURISMO Comprd las accios oritadas al plaamito y fomto d la idustria dl turismo, a través dl dsarrollo d las potcialidads acioals l sctor, la divulgació y promoció dl patrimoio cultural y d las bllzas aturals dl país FOMENTO DE LA PESCA promoció d la producció idustrial psqura, tals como la cocsió d ictivos, fiaciamito, implmtació d ifrastructura psqura y l dsarrollo d frias d productos drivados d la psca SANEAMIENTO GENERAL Comprd las accios oritadas al plaamito, istalació costrucció, opració y matimito d sistmas d abastcimito d agua y sistmas d alcatarillado, dsagüs saitarios y dschos idustrials, así como las accios d cotrol d calidad dl agua y cotrol d focos qu atta cotra la salud pública CAMINOS RURALES costrucció, matimito y rhabilitació d camios rurals dstiadas a stablcr xos tr ctros poblados y d éstos co la rd vial PUERTOS Y TERMINALES FLUVIA- LES Y LACUSTRES costrucció, matimito y opració d la ifrastructura portuaria y d vías itriors d avgació todo l trritorio acioal VIAS URBANAS Comprd las accios oritadas al plaamito, costrucció, implmtació y matimito d áras dstiadas a la circulació d vhículos y d prsoas los ctros urbaos, tals como avidas, jiros, calls y similars PLANEAMIENTO URBANO Comprd las accios oritadas a dsarrollar los ctros urbaos d forma qu s propici u crcimito ordado, capaz d atdr al máximo las csidads básicas d los habitats EDIFICACIONES ESCOLARES costrucció, rhabilitació, mjoramito y quipamito d ctros ducativos qu por su fucioalidad o pud sr clasificados sus programas spcíficos SALUD AMBIENTAL Comprd las accios para l cotrol d la calidad dl agua d cosumo humao dl mdio ambit y la costrucció d sistmas d disposició d xcrtas y alcatarillado rural, tdts a dismiuir los risgos d frmdads y murts ATENCION MEDICA BASICA Comprd las accios para las atcios d salud pública, co l objtivo d prstar los srvicios fials itrmdios por part d los hospitals locals, ctros d salud y pustos d salud, corrspodits a los ivls d atció I y II d la rd d stablcimitos públicos d salud a cargo dl Miistrio d Salud así como d otros Orgaismos públicos PARQUES Y JARDINES Comprd las accios rlacioadas a la implmtació y matimito d parqus y jardis, así como la arborizació d vías públicas SEGURIDAD CIUDADANA protcció ciudadaa y sguridad vcial para matr l ord y la traquilidad dtro d la jurisdicció d ua Muicipalidad. ANEXO N 10 TABLA DE ACTIVIDADES PARA EL AÑO FISCAL APOYO AL ANCIANO Accios d apoyo a los Programas d atció al aciao sus csidads básicas, propiciado su itgració social y fortalcimito d los lazos familiars, así como dl jrcicio d la ciudadaía. Cotiua... I N F O R M E L E G A L Actualidad Emprsarial IIi-1

2 iii Iform Lgal...Cotiuació APOYO AL NIÑO Y ADOLESCENTE Accios para bridar atció itgral al iño y al adolsct, así como ralizar accios prvtivo-promocioals las áras d salud, higi, alimtació y ducació, forma articulada co la familia y la comuidad APOYO COMUNAL Accios d apoyo dtro dl marco d política social dl Gobiro a las poblacios más csitadas d las zoas d xtrma pobrza dl país, mdiat l otorgamito d doacios oritadas al mjoramito d la calidad d vida dl ciudadao, así como su toro social CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR Accios para coordiar, oritar y jcutar políticas gubramtals sus difrts ivls d dcisió, a fi d asgurar l logro d los objtivos dl Gobiro sus difrts áras d actuació. Comprd asimismo, l assoramito técico y jurídico csario para su cumplimito CONTROL SANITARIO Accios rlativas a la vigilacia, fiscalizació y rgistro d stablcimitos, vrificado l cumplimito d las ormas d salud CONTROL, APROVECHAMIENTO Y CALIDAD AMBIENTAL Accios d cotrol, ormalizació, fiscalizació, tdts a asgurar la protcció d los rcursos aturals y dl mdio ambit, así como su aprovchamito total quilibrio d la aturalza DEPORTE FUNDAMENTAL Accios dstiadas a apoyar la práctica dl dport sus distitas disciplias a través d las orgaizacios comuals y vcials GESTION ADMINISTRATIVA Accios para coordiar, suprvisar, jcutar y apoyar las accios csarias para l dsarrollo oprativo d los programas a cargo d la Istitució OBLIGACIONES PREVISIONALES Accios para asgurar l pago d psios, bficios y dmás srvicios a qu ti drcho los csats y jubilados, así como l pago d psió d sobrvivits, ivalidz y psios d gracia PLANEAMIENTO URBANO Accios para plaar l dsarrollo urbao y prstar asistcia técica PREVENCION, SUPERVISION Y CONTROL DE LA CIRCULACION TE- RRESTRE Accios rlacioadas a la ormatividad técica d trasport por carrtra y difudir las ormas d circulació trrstr buscado prvir los accidts d trásito y formació d ua cultura dl coductor PROMOCION DEL TURISMO IN- TERNO Accios para difudir uvos putos turísticos, dstacado sus potcialidads co miras a divrsificar los flujos turísticos, bficiado spcialmt a las zoas d mor ivl d dsarrollo PROMOCION E INCENTIVO DE LAS ACTIVIDADES ARTISTICAS Y CULTU- RALES Accios para apoyar la producció, ivstigació, documtació y difusió d las actividads culturals, garatizado la valoració d divrsas formas d xprsió y maifstació artística PROMOCION INDUSTRIAL Accios d asistcia y promoció dl dsarrollo d micromprsas, así como capacitació a micromprsarios PROMOCION Y DESARROLLO DE ORGANIZACIONES SOCIALES DE BASE Accios para ralizar accios d coordiació, orgaizació y articulació d la població y orgaizacios socials d bas mdiat la cració implmtació d úclos comuals d dsarrollo humao y rds socials como mcaismos d acció participativa d la població la lucha cotra la pobrza, fortalcido las structuras d las agrupacios xistts, afiazado l rol d la mujr l procso d dsarrollo SUPERVISION Y CONTROL Accios para fiscalizar la corrcta y adcuada aplicació d los rcursos y sguimito d las accios programadas ATENCION BASICA DE SALUD Accios rlativas a los srvicios fials y d salud pública qu s prsta los hospitals locals, ctros d salud y pustos d salud corrspodit a los ivls d atció I y II d la rd d stablcimitos públicos d salud a cargo dl Miistrio d Salud, así como d otros orgaismos públicos APOYO AL CIUDADANO, A LA FA- MILIA Y AL DISCAPACITADO Accios rfridas a apoyar programas d prvció, tratamito y rhabilitació dl discapacitado, asgurado su ralizació como idividuo, mimbro d la familia y d la comuidad a través d accios prstablcidas, así como asistir a prsoas carts co accios d apoyo situació d mrgcia. Comprd los procdimitos para l diagóstico d caso social SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA Accios d barrido y lavado d calls, locals públicos y plazas públicas; así como la rcolcció, trasport, dscarga y disposició fial d los rsiduos sólidos MANTENIMIENTO DE ALUMBRADO PUBLICO Accios para l srvicio d ilumiació d las vías públicas MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDINES Accios para matr parqus y jardis, así como áras vrds gral SERENAZGO Accios oritadas a la protcció ciudadaa y sguridad vcial, para matr l ord y la traquilidad dtro d la jurisdicció d ua Muicipalidad PROGRAMA DEL VASO DE LECHE Accios dstiadas a la atció d los bficiarios dl Programa dl Vaso d Lch CONDUCCION Y MANEJO DE LOS REGISTROS CIVILES Dfiir l modlo orgaizacioal bajo l cual la Istitució asum los rgistros civils MANTENIMIENTO VIAL LOCAL Accios qu garatiza l matimito d vías urbaas y rurals qu s cutra a cargo d la Muicipalidad. Comprd, asimismo l matimito d autopistas, puts, sñalizació d vías, rd d smáforos y parchado d pistas, tr otros DEFENSA MUNICIPAL AL NIÑO Y AL ADOLESCENTE (DEMUNA) Accios d dfsoría muicipal dl iño y l adolsct qu s cutra circustacias spcialmt difícils ADMINISTRACION DE RECURSOS MUNICIPALES Accios para la fiscalizació tributaria y cobraza tributaria jrcida por las Muicipalidads PROMOCION DEL COMERCIO Accios dstiadas a fomtar l comrcio, l abastcimito local y la dfsa dl cosumidor SERVICIOS DE EMBARCADEROS Accios dstiadas a bridar l srvicio d mbarcadros SERVICIOS FUNERARIOS Y DE CEMENTERIO Accios dstiadas a bridar srvicio d cmtrio, vlatorios, crmatorios y otros srvicios furarios. ANEXO N 11 TABAL DE proyctos para l año fiscal APOYO A LA COMUNICACIÓN COMUNAL Dotar a zoas rurals d srvicios d tlcomuicacios mdiat la istalació d atas parabólicas y otros mdios d comuicació APOYO A LA PRODUCCION AGRO- PECUARIA Apoyar co isumos agrícolas y asistcia técica a los pquños productors para la istalació y majo d cultivos adios y pastos áras acodicioadas co obras d cosrvació d sulos, así como propdr a la istalació d ifrastructura d almacamito d smillas, mjorado la producció y productividad d los cultivos alto adios, cotribuydo d sta mara a la sguridad alimtaria d las comuidads campsias ubicadas difrts zoas dl país APOYO SOCIAL Y OBRAS DE EMER- GENCIA Accios oritadas a atdr mrgcias d caráctr social y atural CONSTRUCCION Y ACONDICIONA- MIENTO DE VIAS URBANAS Costruir, acodicioar, mjorar, ampliar y rhabilitar vías urbaas para atdr la circulació d vhículos y prsoas CONSTRUCCION Y REHABILITA- CION DE INSTALACIONES Dotar o mjorar a la Istitució d las istalacios adcuadas para l mjor dsarrollo d sus actividads. NOTA: El Axo 11 Cotiuará la siguit Edició. III-2 Escula d Ivstigació y Ngocios 36

3 Ara Cotabilidad Gubramtal iii Ajusts por Iflació y Rxprsió d EE.FF., factors gativos y Cirr Cotabl l Sctor Público (Part I) Ajusts por iflació y rxprsió d EE.FF co Idics y Factors Msuals Ngativos E ustro país los prcios cambia a través dl timpo como rsultado d varios aspctos d caráctr político, social, cambios la ofrta y la dmada, así como los cambios tcológicos y coómicos como la rcsió, tc. dado lugar a qu los prcios idividuals aumt o dismiuya forma sigificativa idpditmt para cada ITEM, rfljádos l ivl gral d prcios y l podr adquisitivo d la moda. Por lo tato, dspués d muchos años d tr ídics acumulados positivos mayors a la uidad. Durat l jrcicio 2001, s ha llgado por primra vz, a u ídic acumulado gativo d prcios al por mayor, grado por lo tato factors d actualizació mors a la uidad, como coscucia d tal fcto gativo, la Cotaduría Pública d la Nació mdiat Rsolució N EF/93.01 dl Cosjo Normativo, publicada l 13/12/2001 artículo úico rsulv: "Prcisa qu para la aplicació dl ajust itgral d los stados fiaciros s cosidrará los factors d actualizació laborados por la Cotaduría Pública d la Nació (Rsolució N EF/93.01, d fcha 08/01/2002). E bas al ídic d Prcios Promdio Msual al por Mayor a Nivl Nacioal, publicado por l INEI, sa éstos mayors o mors a la uidad. A fi d matr la cohrcia mtodológica dispusta las Rsolucios N 2 y 3. E coscucia, los ajusts a los stados fiaciros d las partidas o motarias s actualizará tomado cosidració los factors msuals gativos co xcpció dl ms d dicimbr d E cuato al factor qu s utilizará para la rxprsió d los Estados Fiaciros dl 2000, srá l factor aual Ajusts por Iflació So los cálculos ralizados qu prmit volvr a xprsar las cifras o valors históricos cotidas l balac costructivo, a valors d moda costat, para lo cual s rquir qu las partidas o motarias qu ti a cosguir su valor épocas d iflació sa rxprsadas catidads mayors o mors d uidads motarias omials, los cuals s logra, multiplicado l valor origial o histórico d cada partida por u factor o ídic d actualizació msual, l rsultado dl ajust d cada rubro o motario y db sr cotrolado cutas sparadas, para matr l cotrol cotabl dl costo histórico y dl icrmto por actualizació, dado como rsultado la dtrmiació dl REIE. Rxprsió d EE.FF E aplicació d las ormas d ajust por iflació l país sgú Rsolucios Normativas N 2 y 3, cocordat co la NIC 29 para rxprsar los EE.FF dl año 2000 s actualiza utilizado l factor gativo aual 2001 (0.978), rxprsado todas las partidas d los stados fiaciros si xcpció (partidas motarias y o motarias), xprsádolos uidads d mdida homogéa, val dcir moda d u mismo podr adquisitivo, co xcpció dl stado d gstió por disposició xprsa. CASO PRACTICO - datos Igrsos Tributarios 1'089,425 (70) No Tributarios 821,409 (71) Cao Miro 1'128,733 (56) FCM 1'580,732 (75/56) VM 380,950 (56) Aduaas 425,930 (75/76) PVL 1'039,406 (75) Préstamos Obtidos 200,000 (46) Cutas por Cobrar Ejrc. Atrior (12) Otras Ctas por Cobrar Ejrc. At (17) Doacios Efctivo Rc. 25,428 (76) Igrsos Fiaciros 5,321 (77) 6'731,543 C.P.C. Jua Fracisco Alvarz Illas Assor d Gobiros Locals, Rgioals y otras Etidads dl Sctor Público Egrsos Maq. y Equipo adquisic. 30, Equipo d Trasport adquisic. 15, Costrucc. curso dl prído 2'950, Ctas por cob. L/P 25,500 (46) It. Pagados dudas L/P 12,800 (67) PVL compra d isumos 1'039,406 (66) Rmu. Pagadas dl príodo 950,800 (62) BBS adquiridos 502,300 (42) SS adquiridos 404,503 (64) Cutas por Pagar Ejrc. Atriors 75,829 (42) Gastos d Ejrcicios At. BBS y SS 385,325 (84) Estudios ralizadas 40,100 (34) Atic. Cocdidos 9,246 (38) Psios pagadas 80,528 (66) 6'522,737 Aálisis d las Trasfrcias Igrsos Rcibidos Fbrro Abril Julio Novim. Total CM 225, , , ,064 1'128,733 FCM 420, , , ,240 1'580,732 VM 92,476 95,213 94,455 98, ,950 ADUANAS 79, , , , ,930 PVL 259, , , ,851 1'039,406 TRIBUTARIOS 250, , , ,439 1'089,425 NO TRIBUTARIO 201, , , , ,409 DONAC. REC. 25,428 25,428 INGRESOS FINANC. 1,824 1,345 1, ,321 Distribució d Igrsos aplicacion CONCEPTO % total inversión gasto CORRIENTE CM 100% 1' '128,733 FCM 70% 1'580,732 1'106, ,220 VM 100% 380, ,950 ADUANAS 80% 425, ,744 85,186 PVL 100% 1'039,406 1'039,406 4'555,751 2'956,939 1'598,812 Aálisis d las Dprciacios Dom. Atig. Valor dl Saldo Dprc. Dprc. Activo Acum. al dl Acum. al 31/12/00 Ejrcicio 31/12/01 Edificio Dic , ,220 15, ,983 Maq. y Equ. Dic , ,700 48, ,794 Maq. y Equ. Abr ,950 2,080 2,080 Mub. y Es. Dic ,520 30,140 6,052 36,192 Equ. Trasp. Dic , ,365 80, ,404 Equ. Trasp. Ag ,450 1,292 1,292 1'433,435 1'025, ,320 1'178,745 Ifrastruct. Dic. 00 9'045,921 3'923, ,378 4'195,092 Total Dprciacios 4'949, ,698 5'373,837 Provisios dl Ejrcicio Dprciacios 153,320 Edificio Maquiaria y Equipo 50,174 Maquiaria y Equipo 6,052 Equipo Trasport 81,331 CTS 5,890 Dprciacios Ifrastructuralas 271,378 Total provisios 430,588 Existcias II Existcias Compras 404,503 Cosumo (395,049) IF Existcias 38,925 Gastos Dvgado Pagado Rmuracios 1'075, ,800 Srvicios 404, ,503 Gastos Opracioals 395, ,300 a p u t g u b r a m t a l Actualidad Emprsarial IIi-3

4 iii Aput Gubramtal costrucc. curso 333 * (1) Marzo , ,845 (15,105) Mayo , ,886 (15,536) Juio , ,176 (19,799) Stimbr , ,891 (14,762) 2'950,000 2'884,798 (65,202) Psios (66) Fbrro ,194 16,764 (430) Mayo ,687 16,270 (417) Juio ,194 11,901 (293) Stimbr ,093 8,948 (1459 Novimbr ,190 18,099 (91) Dicimbr ,170 7,170 ( ) 80,528 79,152 (1,376) trasfrcias d capital rcibidos (56) valors Históricos Fut Fiac. Fb. Abr. Jul. Nov. Total CM 225, , , ,064 1'128,733 FCM '106,512 ADUANAS V.M , , ,398 2'956,939 trasfrcias corrits rcibidas (75) valors Históricos Fut Fiac. Fb. Abr. Jul. Nov. Total FCM 126, , , , ,220 ADUANAS 15,926 22,500 23,120 23,640 85,186 V.V.L. 259, , , ,851 1'039, , , , ,764 1'598,812 I. AJUSTES AL BALANCE GENERAL (F-1) DESARROLLO BAlac Gral Al 31/12/001 (Exprsado uvos sols) Activo Valors Históricos Valors Ajustados Pasivo Valors Históricos Valors Ajustados Activo Corrit Cédula Al 31/12/01 Al 31/12/00 Al 31/12/01 Al 31/12/00 Pasivo corrit Al 31/12/01 Al 31/12/00 Al 31/12/01 Al 31/12/00 Caja - Bacos 239,631 30, ,631 30,147 Tributos por Pagar 49,598 49,598 Cutas por Cobrar 95,820 30,424 95,820 29,755 Cutas por Pagar 525,915 75, ,915 74,161 Mos: Provisió cobr. dudosa (21,830) (15,325) (21,830) (14,988) Total Pasivo Corrit 575,513 75, ,513 74,161 Otras cutas por cobrar 15,220 4,825 15,220 4,719 Pasivo o Corrit Existcias (A) 38,925 29,471 38,674 28,823 Dudas a Largo Plazo 235,428 60, ,428 59,588 Gastos Pagados por aticipado (B) 40,521 1,275 40,289 1,247 Provisió Bficios Socials 43,921 39,328 43,921 38,463 Total Activo Corrit 408,287 81, ,804 79,703 Total Pasivo No corrit 279, , ,349 98,051 Activo o corrit Patrimoio Imubls, Maquiaria y Equipo (C) 5'942,525 2'946,125 5'819,518 2'881,310 Hacida Nacioal (E) 7'281,660 4'416,432 7'121,464 4'319,271 Mos Dprciació Acumulada (D) (1'178,745) (1'025,425) (1'152,817) (1'002,866) Hacida Nacioal Adicioal (H) 2'956,939 2'865,228 2'903,500 2'802,193 Ifrastructura Pública (E) 9'045,921 8'963,817 8'846,911 8'766,613 Rsultados Acumulados (I) (625,342) (410,324) (625,902) (401,297) Mos Dprciació Acumulada (D) ( 4'195,092) (3'923,714) (4'102,800) (3'837,392) Otras cutas dl Activo (F) 445,223 5, ,308 5,011 Total Activo No Corrit 10'059,832 6'965,926 9'846,120 6'812,676 Total Patrimoio 9'613,257 6'871,336 9'399,062 6'720,167 Total Activo 10'468,119 7'047,421 10'253,924 6'892,379 Total Pasivo y Patrimoio 10'468,119 7'047,421 10'053,924 6'892,379 Rxprsió Valors Históricos Año 2000 F. Aual Caja-Bacos 30, ,147 Cutas por cobrar 30, ,755 Provisió Cobrar (15,325) (14,988) Otras ctas por cobrar Existcias Cutas por pagar 75, ,161 Hacida Nacioal 4'416, '319,271 * Para rxprsar l B.G dl año 2000 Todos los compts dl activo, pasivo y patrimoio s actualiza por l Factor aual cdula A Existcias AÑO 2001 MES F.A Ero Fbrro Marzo abril Mayo Juio Julio Agosto Stimbr Octubr Novimbr Dicimbr Aual Promdio Rsolució N EF/93.01 Vstuario Oct ,429 15,275 (154) Martrials d Oficia Nov ,321 19,224 (97) Alimto para Prsoas Dic ,175 4,175 38,925 38,674 (251) cdula b gastos pagados por aticipado Sguros pagad. por adlat. St ,528 14,296 (232) Aticip. cocdidos viaticos Oct.01 12,121 12,121 Aticip. Coc. Adl. Valor. Nov.01 13,872 13,872 cdula c imubls maquiarias y quipo 40,521 40,289 (232) Trros Dic.00 v.arac. 258, ,224 2,303 Edificios Dic , ,866 11,559 Maquiaria y Equipo Dic , ,355 10,581 Maquiaria y Equipo (compra) Abr ,950 30,176 (774) Mubls y Esrs Dic (1,331) Equipo d Trasport Dic , ,111 (7,043) Equipo d Trasport (compra) Ago ,450 15,234 (216) Costrucció curso Dic '300,169 1'271,565 (28,604) Costrucció curso durat l jrcicio * (1) 2'950,000 2'884,798 (65,202) 5'942,525 5'819,518 (123,007) III-4 Escula d Ivstigació y Ngocios 38

5 Ara Cotabilidad Gubramtal iii cdula d dprciació y amortizació acumulada Dprciació Edificio Dic , ,393 8,827 Dprciació Edificio príodo Dic ,763 15, Dprciac. Maquiaria y Equipo Dic , , Dprciac. Maquiaria y Equipo Abr ,080 2, Dprciac. M. y Esrs Dic ,192 35, Dprciac. Equipo Trasport Dic , , Dprciac. Equipo Trasport Ago ,292 1, Subtotal 1'178,745 1'152,817 25,928 Dprciació Ifrastructura Dic '195,092 4'102,800 92,292 Total dprciació Acum. 5'373,837 5'255, ,220 cdula Ifrastructura pública Ifrastructura Pública Dic.00 8' '766, ,204 Ifrastructura Pública E-01 82,104 80,298 1,806 cdula f otras cutas dl activo Bis culturals Dic , ,420 (7,703) Estudios Dic ,000 53,790 (1,210) Estudios Abr ,100 39,098 (1,002) 445, ,308 (9,915) cdula g hacida acioal Hacida Nacioal Dic '416,432 4'319,271 97,161 Trasf. d Fodos Ejrc. At. Dic '865,228 2'802,193 63,035 7'281,660 7'121, ,196 cdula h hacida acioal adicioal Trasfrcias Rcibidas Fb , ,070 16,899 Trasfrcias Rcibidas Abr , ,936 20,050 Trasfrcias Rcibidas Jul , ,993 12,593 Trasfrcias Rcibidas Nov , ,501 3,897 2'956,939 2'903,500 53,439 cdula i rsultados acumulados 9'045,921 8'846,911 (199,010) Rsultados Ejrcicios Atr. Dic (410,324) 401,297 (9,027) (410,324) 401,297 (9,027) INGRESOS VA VH VA VH Otros Igrsos y Gastos Igrsos Fiaciros (M) 5,214 5,321 Igrsos Divrsos d Gstió (LL) 24,792 25,428 22,428 21,850 Gastos Divrsos d Gstió (Q) (1'102,101) (1'119,934) (1'070,450) (1'045,020) Gastos Fiaciros (R) (12,588) (12,800) (15,825) (15,380) Igrsos Extraordiarios Gastos Extraordiarios (S) (34,790) (35,214) (40,125) (39,120) Igrsos d Ejrcicio Atriors Gastos d Ejrcicio Atriors (T) (380,698) (385,325) (390,020) (380,325) REIE (5341) (9,325) Total otros Igrsos y Gastos (1'505,512) /1'522,524) (1'503,317) (1,457,995) Rsult. dl jrcicio (SUPERVIT) (224,605) (215,018) (204,993) (203,790) Rxprsió Estado d Gstió 2000 COD. FA VH VA '079,162 1'055, , , '616,513 1'580,950 Rsultados dl Ejrcicio VH (215,018) REI (-) Balac VA (9,587) Rsultados dl Ejrcicio Déficit (224,605) cdula j igrsos tributarios Fbrro , ,160 6,260 Abril , ,891 7,254 Julio , ,103 5,318 Novimbr , ,172 1,267 1'089,425 1'069,326 20,099 cdula k igrsos o tributarios REIE REI Balac (9587) REI Est. Gstió 4,246 REIE (5,341) Fbrro , ,289 5,033 Abril , ,827 5,149 Julio , ,466 3,675 Novimbr , ,920 1, , ,502 14,907 cdula l trasfrcias corrits rcibidas (75) Fbrro , ,887 10,048 Abril , ,630 9,914 Julio , ,287 7,282 Novimbr , ,785 1,979 1'598,812 1'569,589 29,223 II. AJUSTES AL ESTADO DE GESTIÓN (F-2) stado d gstió al 31/12/2001 (xprsado uvos sols) INGRESOS VA VH VA VH Igrsos Tributarios (J) 1'069,326 1' Igrsos No Tributarios (K) 806, , , ,830 Trasf. Corrits Rcibidos (L) 1'569,589 1'598,812 1'580,950 1'541,920 Total Igrsos 3'445,417 3'509,646 3'387,590 3'289,175 Costos y Gastos Costo d Vtas Gastos Admiistrativos (Ñ) (786,792) (799,552) (750,520) (729,429) Gastos dl Prsoal (O) (956,579) (972,000) (923,425) (901,220) Provisios dl jrcicio (P) (421,139) (430,588) (415,321) (404,321) Total Costos y Gastos (2'164,510) (2'202,140) (2'089,266) (2'034,970) Rsultado Opracioal 1'280,907 1'307,506 1'298,324 1'254,205 cdula ll igrsos divrsos d gstio doacios rcibidas (76) Fbrro Abril Julio Novimbr ,428 24, cdula m igrsos fiaciros (77) Fbrro ,824 1, Abril ,345 1, Julio ,205 1, Novimbr ,321 5, Actualidad Emprsarial III-5

6 iii Aput Gubramtal cdula gastos admiistrativos (60-64) Fbrro , ,515 3,013 Mayo , ,623 3,298 Juio , ,007 3,418 Stimbr , ,479 Novimbr , , Dicimbr , , , ,792 12,760 cdula ñ gastos d prsoal Fbrro , ,698 4,223 Mayo , ,178 4,056 Juio , ,627 3,802 Stimbr , ,377 2,543 Novimbr , , Dicimbr , , , ,579 15,421 cdula o provisios dl jrcicio dprciacios (68) Dicimbr , ,355 9, , ,355 9,343 cdula p provisios dl jrcicio (68) CTS Dicimbr cdula r gastos fiaciros (67) Fbrro ,980 2, Mayo Juio ,980 2, Stimbr ,945 2, Novimbr ,895 3, Dicimbr ,800 12, cdula s gastos Extraordiarios (82) 5,890 2, cdula q gastos divrsos d gstio (66) Fbrro , ,667 4,761 Mayo , ,173 4,748 Juio , ,978 4,450 Stimbr , ,410 2,917 Novimbr , , Dicimbr , ,405 Agosto ,021 17, Octubr ,193 17, ,214 34, cdula t gastos d jrcicios atriors (84) Agosto , ,717 2,708 Octubr , ,981 1, , ,698 4,627 III. AJUSTES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (F-4) Estado d Flujos d Efctivo Por los años trmiados al 31/12/... (Exprsado Nuvos Sols) Valors Ajustados A. Actividads d Opració A.1. Etradas d Efctivo Cobro a Clits 1 1'909,285 1'850,525 Doacios Corrits fctivo 2 24,792 30,820 Trasfrcias Corrits fctivo 3 1'569,589 1'560,925 * Otros 13 35,315 25,425 Total tradas d fctivo 3'538,981 3'467,695 A.2. Salidas d Efctivo Pago a Provdors 4 (2'395,524) (2'401,520) Pago d Rmuracios 5 (1'029,952) (1'025,450) Otros Rj (Salidas d Efctivo) (5,341) (9,325) Total Salidas d Efctivo (3'430,817) 3'4362,295 Total Etradas Ntas Act. d Oprac. 108,164 31,400 B. Actividads d Ivrsió B.1. Etradas d Efctivo B.2. Salidas d Efctivo Compra d Maq. y Equipo 6 (45410) (80,520) Costruccios curso 7 ( ) (2'628,950) Dsmbolso otras cutas dl activo 8 (39098) (270,520) Total salidas d fctivo ( ) (2'979,990) Total Salidas Ntas Act. d Ivrsió (2'969,306) (2'979,990) C. Actividads d Fiaciamito C.1. Etradas d Efctivo Trasfrcias d Capital Rcibidas 9 2'903,500 2'805,425 Prstamos Itros Rcibidos , ,000 Otros (Itérss Prcibidos) 11 5,214 22,770 Total Etradas d Efctivo 3'108,714 3'008,195 C.2. Salidas d Efctivo Amortizac. d Préstamos Itréss 12 (38,088) (45,830 Total Salidas d Efctivo (38,088) (45,830) Total Etradas Ntas d Efc. A.F 3'070,626 2'962,365 D. Total Etradas Ntas d Efctivo 209,484 1,3775 E. Más Saldo Iicial Caja 30,147 1,6372 F. Igual Saldo Fial Caja 239,631 3,0147 DESARROLLO VH VA actividads d opracio Rfr. Igrsos Actividads d Opració Cédula 70 Igrsos Tributarios (J) 1'089,425 1'069, Igrsos No Tributarios (K) 821, , Ctas por Cob. Ejrcicios Atr. (Rxprs.) 29,604 28, Ctas por Cob. Ejrcicios Atr. (Rxprs.) 4,605 4,504 Total Clits 1'945,043 1'909, Doacios Rcibidas (LL) 25,428 24, PVL 1'039, FCM 474, Aduaas 85,186 Total TCR (75) (L) 1'598,812 1'569,589 3 Total Igrsos Actividads d Opració 3569,283 3'503,666 Salidas Actividads d Opració 60/42 Provdors 502, ,300 64/42 Provdors 404, ,503 66/42 PVL (Q) 1'039,406 1'022, Ctas por Cob. Ejrc. Atriors 75,829 75,829 84/42 Ctas por Cob. Ejrc. Atriors (T) 385, , Atic. Cocd. (B) 9,246 9,246 Total Provdors 2'416,609 2'395, Rmuracios 950, , Psios (Q) 80,528 79,152 Total Rmuracios 1'031,328 1'029,952 5 Total Egrsos Actividads d Opració 3'447,937 3'425,476 Igrso Nto Actividads d Opració 121,346 78,190 Actividads d Ivrsió Igrsos Actividads d Ivrsió Salidas Actividads d Opració 332 Compra Maquiaria y Equipo (C) (30,950) (30,176) Compra Equipo d Trasp. (C) (15,450) (15,234) Cotrucc. curso (C) (2'950,000) (2'884,798) 7 Total Compra Maquiaria y Equipo (2'996,400) (2'930,208) 34 _Otras Ctas dl Activo Estud. Raliz. (F) (40,100) (39,098) 8 Total Salidas Actividads d Ivrsió (3'036,500) (2'969,306) Cotiuara... III-6 Escula d Ivstigació y Ngocios 40