CONCILIACIONES BANCARIAS

Transcripción

1 BANCARIAS BJETIV Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos según nuestros registros contables, contra el saldo que muestra el estado de cuenta bancario. NRMAS DE PERACIÓN Las conciliaciones se elaboran mensualmente. Contener la firma de quien la elabora, revisa y autoriza. Contener anexo el estado de cuenta bancario y el auxiliar contable. Los cargos y/o abonos no correspondidos se verificarán en la conciliación del mes siguiente.

2 DESCRIPCIÓN DEL PRCEDIMIENT FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE 8 ABR 006 PRCEDIMIENT: BANCARIAS ÁREA: DIRECCIÓN DE CNTABILIDAD DEPARTAMENT: CNTABILIDAD GUBERNAMENTAL RESPNSABLE ACT. NUMER DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES FRMAT DCT. CRDINADR DE Recibe estados de cuenta de los bancos correspondientes a fin del mes. Entrega estados de cuenta a las personas encargadas de realizar conciliaciones. - ESTAD DE 3 Imprime el auxiliar mensual de la cuenta de bancos. - AUXILIAR CNTABLE ENCARGADS DE ELABRAR 4 Coteja los movimientos reflejados por el auxiliar contra los asentados en el estado de cuenta, para detectar las diferencias. 5 Identifica las partidas no correspondidas, elabora la conciliación bancaria y la entrega al coordinador. -CNCILIACIÓN BANCARIA 6 Revisa conciliación bancaria. N ESTA CRRECTA Y CMPLETA CRDINADR DE 7 Devuelve documentación al responsable de su elaboración. Conecta con la actividad No.5 8 ESTA CMPLETA Y CRRECTA Firma conciliación y la turna para firma del Director de Contabilidad. DIRECTR DE CNTABILIDAD 9 Autoriza y firma conciliación bancaria y regresa al coordinador de conciliaciones.

3 DESCRIPCIÓN DEL PRCEDIMIENT FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE 8 ABR 006 PRCEDIMIENT: BANCARIAS ÁREA: DIRECCIÓN DE CNTABILIDAD DEPARTAMENT: CNTABILIDAD GUBERNAMENTAL RESPNSABLE ACT. NUMER DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES FRMAT DCT. CRDINADR DE 0 Recibe y entrega conciliaciones firmadas a los encargados de elaborar conciliaciones. ENCARGADS DE ELABRAR Archiva las conciliaciones bancarias. FIN DEL PRCEDIMIENT. ELABRÓ Dirección de Metodología Administrativa L.A.E. José Luis Naya González REVISÓ Dirección de Contabilidad C.P. Ricardo Gómez Jiménez

4 FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE DIAGRAMA DE FLUJ DEL PRCEDIMIENT 8 ABR 006 PRCEDIMIENT: BANCARIAS ÁREA DIRECCIÓN DE CNTABILIDAD DEPARTAMENT: CNTABILIDAD GUBERNAMENTAL CRDINADR DE ENCARGADS DE ELABRAR DIRECTR DE CNTABILIDAD INICI Recibe estados de cuenta de los bancos correspondientes a fin del mes. ESTAD DE 0 Entrega estados de cuenta a las personas encargadas de realizar conciliaciones. ESTAD DE 3 Imprime el auxiliar mensual de la cuenta de bancos. AUXILIAR ESTAD DE Coteja los movimientos reflejados por el auxiliar contra los asentados en el estado de cuenta, para detectar las diferencias. 4 6 Identifica las partidas no correspondidas, elabora la conciliación bancaria y la entrega al coordinador 5 Revisa conciliación Bancaria CNCILIACIN BANCARIA A

5 FECHA DE AUTRIZACIÓN HJA DE DIAGRAMA DE FLUJ DEL PRCEDIMIENT 8 ABR 006 PRCEDIMIENT: BANCARIAS ÁREA DIRECCIÓN DE CNTABILIDAD DEPARTAMENT: CNTABILIDAD GUBERNAMENTAL CRDINADR DE ENCARGADS DE ELABRAR DIRECTR DE CNTABILIDAD A 7 ES CRRECTA Y CMPLETA No Devuelve la documentación al responsable de su elaboración. SI 8 Firma conciliación y la turna para firma del Director de Contabilidad. 9 Autoriza y firma conciliación bancaria y regresa al coordinador de conciliaciones. 0 Recibe y entrega conciliaciones firmadas a los encargados de elaborar conciliaciones. CNCILIACIN BANCARIA Archiva las conciliaciones bancarias. CNCILIACIN BANCARIA FIN

6 CNCILIACIÓN BANCARIA DE LA ( ) EN ( ) AL ( 3 ) DE ( 4 ) DE ( 5 ) REFERENCIA CNTABLE: DESCRIPCIÓN: ( 7 ) ( 6 ) SALD EN CNTABILIDAD $ (8) ( - ) NUESTRS CARGS N CRRESPNDIDS ( 3 ) FECHA REF. CNCEPT ( 9 ) ( 0 ) ( ) $ () ( - ) CARGS DEL BANC N CRRESPNDIDS ( 8 ) FECHA REF CNCEPT ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) $ (7) ( + ) NUESTRS ABNS N CRRESPNDIDS ( 3 ) FECHA REF CNCEPT ( 9 ) ( 0 ) ( ) $ () ( + ) ABNS DEL BANC N CRRESPNDIDS ( 8 ) FECHA REF CNCEPT ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) $ (7) SALD SEGÚN ESTAD DE BANCARI $ (9) FRMUL REVIS AUTRIZ ( 30 ) ( 3 ) ( 3 ) S F SECRETARIA DE FINANZAS Dirección de Contabilidad Av. México S/N Centro 3 60 C.P Tepic, Nayarit

7 GUÍA DE LLENAD CNCILIACIÓN BANCARIA. Se anota el número de la cuenta Bancaria. Nombre del Banco 3. Se anota el Día ultimo del mes al que corresponde 4. El mes de la conciliación 5. El año de la conciliación 6. El número de la cuenta contable conforme al catalogo 7. Nombre de la cuenta que corresponde al número de la cuenta contable 8. Se anota el importe del saldo en libros del último día del mes de la cuenta de Bancos 9. La fecha de la partida no correspondida 0. La referencia correspondiente a la partida no correspondida. Concepto o nombre que identifica la partida no correspondida. Importe de nuestros cargos no correspondidos 3. Anotar la suma de las cantidades que se describen en el punto 4. Fecha de las partidas del banco no correspondidos 5. Referencia correspondiente a la partida no correspondida 6. Concepto o nombre que identifica la partida no correspondida 7. Importe de los cargos del Banco no correspondidos 8. Anotar la suma de las cantidades que se describen en el punto 7 9. Fecha de la partida no correspondida 0. Referencia correspondiente a la partida no correspondida. Concepto nombre que identifica la partida no correspondida. Importe de nuestros abonos no correspondidos 3. Anotar la suma de las cantidades que se describen en el punto 4. Fecha de la partida no correspondida 5. Referencia correspondiente a la partida no correspondida 6. Concepto o nombre que identifica la partida no correspondida 7. Importe de los abonos del banco no correspondidos 8. Suma de los abonos del banco no correspondidos 9. Saldo según estado de cuenta bancario del mes que se concilia 30. Nombre y firma de la persona responsable de la elaboración de la Conciliación. 3. Firma de la persona que revisa las conciliaciones. 3. Nombre y firma del Director de Contabilidad.