Aprobación de Estados Financieros
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- Belén Crespo de la Fuente
- hace 8 años
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1 Hoja: 1 Aprobación de Estados Tiempo promedio del procedimiento 15 días hábiles Fecha de elaboración Enero de 2014 Fecha de revisión Responsable de la elaboración Responsable de la revisión María Esther Sánchez Soto Subdirectora de Recursos Humanos y María Isela Ramírez Márquez Coordinadora
2 Hoja: 2 OBJETIVO: Formular estados contables con información financiera, presupuestal, programática y económica necesarios para conocer la aplicación de los recursos financieros asignados, que brinde de manera veraz y oportuna los elementos suficientes para la correcta toma de decisiones. MARCO JURÍDICO ADMINISTRATIVO: Ley de Contabilidad Gubernamental. Publicada en el Periódico Oficial el 31 de diciembre de Última Reforma: Diario Oficial el 12 de noviembre de Ley del Impuesto sobre la Renta vigente. Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente. Código Fiscal de la Federación vigente. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Puebla Periódico Oficial de fecha 31 de diciembre de Ley de Egresos del Estado de Puebla vigente. Ley de Ingresos del Estado de Puebla vigente. Ley de Presupuesto y Gasto Público. Periódico Oficial de fecha 31 de diciembre de Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla. Última Reforma el 21 de diciembre de Reglamento Interior de la Comisión para el Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado aprobado por el Pleno en sesión S.E.CAIP/20/12 de fecha 19 de octubre de 2012 mediante el acuerdo S.E. 20/ /01. Manual de Organización de la Comisión para el Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado aprobado por el Pleno en sesión S.E.CAIP23/12 de fecha 12 de diciembre de 2012 mediante el acuerdo S.E. 23/ /04.
3 Hoja: 3 Manual de Normas y Lineamientos para el Ejercicio del Presupuesto vigente Clasificador por Objeto del Gasto vigente
4 Hoja: 4 POLÍTICAS 1. Los Estados se elaborarán de forma mensual y serán sometidos a aprobación del Pleno. 2. La información que contienen los Estados deberá respaldarse con la documentación comprobatoria y justificación de los recursos devengados indicando en cada documento la descripción de la erogación. 3. El control y registro contable necesario para presentar los Estados de esta Comisión se realiza a través del Sistema de Contabilidad Gubernamental. 4. Se conservará en forma ordenada y sistemática, toda la documentación original comprobatoria de los actos, contratos, adquisiciones y arrendamientos realizados. 5. Los estados financieros aprobados y el acta certificada de la sesión de Pleno en la que se aprobaron se entregan en original a la Auditoría Superior del Estado.
5 Hoja: 5 RESPONSABLE Recursos Humanos y No. Act. 1 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES Contabiliza, codifica y captura operaciones financieras en el Sistema automatizado. FORMATO O DOCUMENTO 2 Elabora mensualmente los Estados y conciliaciones bancarias correspondientes. Estados 3 Remite los Estados al Coordinador Administrativo para revisión y firma. 4 Recibe y revisa Estados. Está de acuerdo con la información: NO Regresa al paso 2. SÍ Firma los estados financieros. 5 Remite al Comisionado Presidente para su aprobación y firma. Presidencia de la Comisión 6 Revisa los Estados. Está de acuerdo con la información contenida en el documento: Jurídica NO Regresa al paso 2. SÍ Firma el documento y lo turna al Coordinador Administrativo para el trámite correspondiente. Recibe Estados y los circula a las Comisionados Propietarios para que sean aprobados en Sesión de Pleno. Remite a la Jurídica los Estados para que sean considerados en la Sesión de Pleno siguiente. Recibe Estados y lo enlista en la Sesión de Pleno correspondiente para su aprobación.
6 Hoja: Aprobados los Estados, envía a la, copia certificada del acta de sesión de Pleno en la que fueron aprobados los estados financieros. Recibe copia certificada de la aprobación de los Estados y la remite con los Estados a la Recursos Humanos y para su trámite correspondiente. Recursos Humanos y 12 Recibe y realiza la entrega de los documentos a las instancias correspondientes. FIN DEL PROCEDIMIENTO COPIA CERTIFICADA DEL ACTA ESTADOS FINANCIEROS
7 Aprobación de Estados Hoja: 7 Recursos Humanos y Presidencia de la Comisión INICIO 1 Contabiliza, codifica y captura operaciones en el Sistema de Contabilidad Integral (COI) 2 Elabora mensualmente los Estados y conciliaciones bancarias correspondientes 3 Remite a la para revisión y firma 4 Recibe y revisa los Estados 2 NO Está de acuerdo con la información SÍ Firma los Estados 5 Remite a la presidencia de la Comisión para su aprobación y firma B
8 Aprobación de Estados Hoja: 8 Recursos Humanos y Presidencia de la Comisión Juridica A 6 Revisa los estados financieros 2 NO Esta de acuerdo con la información contenida en el documento 7 SÍ Recibe estados financieros y los circula a los Comisionados Propietarios para que sean aprobados en sesión de Pleno Firma el documento y lo turna a la para el trámite correspondiente 8 Remite a la Jurídica para que sean considerados en la sesión de Pleno siguiente C
9 Aprobación de Estados Hoja: 9 Recursos Humanos y Presidencia de la Comisión Juridica B 9 Recibe estados financieros y los considera en la Sesión de Pleno correspondiente para su aprobación 12 Recibe y realiza la entrega de los documentos a las instancias correspondientes 11 Recibe la copia certificada de la sesión de Pleno en la que fueron aprobados los estados financieros y turna para el trámite correspondiente 10 Aprobados los estados financieros envía a la, copia certificada del acta de Pleno en la que fueron aprobados FIN
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