1. Definiciones. Registro de Nómina General y Nómina Complementaria PO CFIN SCON 04. Página 1 de 9

Transcripción

1 Gobierno del Estado de México PO CFIN SCON 1. Definiciones Aplicación de pólizas Captura Cargar movimientos Catalogo de cuentas Cierre Contable Codificación Código de Operación Cuenta Documentación Fuente Fondo Generar Libro Mayor Listado de firmas de Póliza Contable Registrar Revisión de pólizas Validación de pólizas Resumen de percepciones y deducciones de Incorporar los registros de las pólizas validadas al libro diario y libro mayor. Introducción de datos en el sistema contable. Transferir los archivos de movimientos generados de un sistema o módulo(s) a otro(s) Lista ordenada y enumerada sistemáticamente que proporciona el nombre de las cuentas que se utilizan para el registro contable de las operaciones del Instituto. Proceso mediante el cual se realiza un corte en el registro de las operaciones dentro del Sistema Contable, ya sea de forma semanal, mensual y anual. Procedimiento que consiste en la identificación y clasificación de las operaciones financieras, dentro de un catalogo contable y/o presupuestal. Es la opción para la aplicación de una instrucción específica en los sistemas. Clasificación bajo cuya nomenclatura se registra un tipo particular de transacción expresado en unidades monetarias, que en conjunto integran el libro mayor. Justificante que da origen a un asiento contable que indica la realización de algún hecho u operación llevada a cabo o que afecte a la entidad. Clasificación de recursos presupuestales para destinarlo a un fin, determinado por la Ley de Seguridad Social. Proceso de selección de datos de un sistema para producir un sistema de movimientos o un reporte específico. Es el listado detallado de los movimientos registrados en la contabilidad a una fecha determinada por cada cuenta. Relación detallada del importe pagado a cada uno de los servidores públicos o beneficiarios del Instituto por concepto de sueldos, jubilaciones y pensiones. Documento tipificado en el que se realizan registros con indicación de cuentas de cargo y abono. Capturar los movimientos correspondientes en el sistema de contabilidad. Examinar el correcto registro contable contenido en una póliza de acuerdo al catálogo cuentas y documentos fuente. Proceso mediante el cual se realiza la certificación en el sistema contable de los registros de las pólizas que estos sean correctos por medio de la captura de las cifras control. Listados quincenales que contienen de forma general el desglose por clave de percepciones y deducciones por tipo de fondo (administrativa, médica, seguridad social y prestaciones). Códigos de Operaciones del Sistema de Contabilidad utilizados : CG3005 Registro de pólizas contables CG3010 Registro de movimientos contables CG5017 Carga de pólizas de CG5020 Validación de pólizas CG5030 Aplicación de pólizas CG5055 Generación del general CG5060 Generación de archivo de para presupuestos CG6020 Impresión de pólizas de movimientos CG6055 Impresión del reporte CG8010 Mantenimiento de catálogo de cuentas CG8035 Mantenimiento a cuentas contables de claves de deducciones CG8036 Mantenimiento a cuentas contables de cuentas bancarias. Página 1 de 9

2 PO CFIN SCON 2. Propósito Registrar los gastos por pago de remuneraciones al personal del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios a través de la general y complementaria emitidas quincenalmente. 3. Alcance El registro de los pagos de la general y complementaria nos muestra los egresos, así como las diversas deducciones en relación con sueldos durante un periodo determinado. Dictamen de Pensión. 4. Referencias Código Art. 24, 25, 26, 30, 31 al 38 Art. 86, 109, 110, 112, 113, 114, 115, 118, 177 y 178 Nombre Ley de Seguridad Social para Los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios Ley del Impuesto sobre la Renta Manual de Contabilidad Gubernamental Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios Normas de Información Financiera 5. Formatos Clave Nombre Resumen de percepciones y deducciones general, base, becarios, contratos y sustituciones. Resumen de deducciones línea blanca Resumen de cheques con importe en cero Diagnóstico de reporte acumulado general de Diagnostico de reporte acumulado por fondo de Diagnostico de póliza Póliza definitiva Listado de firmas Página 2 de 9

3 PO CFIN SCON 6. Diagrama de Flujo Inicio 1 Recibir 2 Generar y verificar 3 Generación completa? NO 4 Verificar y dar de alta SI 5 2 Página 3 de 9

4 PO CFIN SCON 5 Generar y turnar 6 Generación correcta? SI NO 7 Se conecta con operación (2) 8 Cargar y avisar 9 Abrir póliza, Anotar y archivar Control de Pólizas T 10 Página 4 de 9

5 PO CFIN SCON 10 Generar, Integrar y cargar De nomina 11 Carga correcta? SI NO 12 Se conecta con operación (4) De nomina nomina 13 Generar, Clasificar e Integrar nomina D. de póliza 14 Analizar, Revisar, consultar y archivar 15 D. de póliza Catálogo De cuentas T Página 5 de 9

6 PO CFIN SCON 15 Son correctos los movimientos? NO 16 Realizar Correcciones SI D. de póliza 17 Validar y archivar T D. de póliza 18 Se conecta con al operación Subproceso de Registro de Programación de Egresos por Pago de Gastos Generales y Obras Página 6 de 9

7 PO CFIN SCON 7. Contenido 7.1 El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos recibe quincenalmente del Departamento de Desarrollo y Administración de Personal resúmenes de percepciones y deducciones de por el pago de sueldos en general al personal del ISSEMYM, clasificados por base, becarios, contratos, sustituciones así como por fondo, resúmenes de deducciones por concepto de línea blanca, cheques con importe en cero y deudores diversos por número de quincena de los movimientos generados por dicho departamento y con respecto a la complementaria el Analista Revisor de Ingresos y Egresos recibe resúmenes de percepciones y deducciones y de cuentas bancarias, listados de firma por fondo y por unidad administrativa por los pagos complementarios a la general para generar archivo de movimientos. 7.2 El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos genera el archivo de movimientos del general a través del Sistema de Contabilidad General en el código de operación (CG5055), por año, número de quincena, tipo de (general o complementaria) y concepto, verificando que concluya la generación del proceso para la validación del mismo. 7.3 Generación completa del proceso del? 7.4 Si no (3); verifica el concepto por el cual aborta el proceso de generación del y procede a dar de alta la cuenta contable correspondiente en los mantenimientos de catálogos a través del Sistema de Contabilidad General, si es por percepción en el código de operación (CG8010); si es por deducción en el código de operación (CG8035) y si es cuenta bancaria en el código de operación (CG8036). 7.5 Si sí (3); El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos genera impresión de diagnóstico del reporte en el código de operación (CG6055) por año, número de quincena y tipo de (general o complementaria) a través del sistema de contabilidad general y turna al Departamento de Programación y Presupuestos para que verifique si la aplicación de percepciones por unidad administrativa y por partida presupuestal es correcta y espera respuesta. Página 7 de 9

8 PO CFIN SCON 7.6 Generación correcta del proceso? 7.7 Si no (6); se conecta con la operación (2). 7.8 Si si (6); El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos efectúa la carga del archivo de movimientos generados por (general o complementaria) en base al número de quincena a través del Sistema de Contabilidad General en el código de operación (CG5060) y da aviso al Departamento de Programación y Presupuestos para que éste a su vez incorpore los movimientos al Sistema de Control Presupuestal. 7.9 El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos realiza la apertura de las pólizas por número consecutivo, fecha y fondo en base al número de quincena a través del Sistema de Contabilidad General en el código de operación (CG3005) y a su vez registra de forma manual en el documento de control de pólizas y se archiva temporalmente El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos genera la impresión del reporte (general o complementaria) por año, número de quincena, tipo de fondo en el código de operación (CG6055) a través del Sistema de Contabilidad General para integrar como documentación soporte a la póliza y efectúa la carga del archivo de movimientos generados en el código de operación (CG5017) a través del Sistema de Contabilidad General a fin de incorporar los movimientos La carga del archivo de movimientos de la póliza es correcta? 7.12 Si no (11); se conecta con la operación (4) Si sí (11); El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos genera impresión del diagnóstico de póliza en el código de operación (CG6020) a través del Sistema de Contabilidad General, clasifica la documentación mencionada en la operación (1) por tipo de fondo e integra al diagnóstico de la póliza junto con la documentación mencionada el paso (10) por lo que respecta a general, y en el caso de complementaria el Analista Revisor de Ingresos y Egresos clasifica la documentación del paso (1) y (10) e integra al diagnóstico de póliza para su verificación. Página 8 de 9

9 PO CFIN SCON 7.14 El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos analiza y revisa que el registro de las percepciones se encuentre conforme al listado del, las deducciones conforme al catálogo de equivalencias de claves de deducciones y al catálogo de cuentas contables y las cuentas bancarias y el Analista Revisor de Ingresos y Egresos realiza la misma actividad en cuanto a la complementaria, ambos determinan cifras control y archivan temporalmente los catálogos La transferencia de movimientos es correcta? 7.16 Si no (15); El Jefe de Sección de Ingresos y Egresos y el Analista Revisor de Ingresos y Egresos realizan las correcciones pertinentes a los registros contables plasmados en el diagnóstico de la póliza a través del Sistema de Contabilidad General en el código de operación (CG3010) para su validación Si sí (15); El jefe de Sección de Ingresos y Egresos valida la póliza en estado de captura en base a cifras control a través del Sistema de Contabilidad General en el código de operación (CG5020) para la aplicación de la póliza y archiva temporalmente la documentación fuente de la general. El Analista Revisor de Ingresos y Egresos realiza el mismo procedimiento para la complementaria Conecta con la operación (21) al (29) del subproceso de registro de egresos por programación de pago de gastos generales y obras. En la operación (22) con respecto a general el que ejecuta la acción es el Jefe de Ingresos y Egresos y en cuanto a complementaria el Analista Revisor de Ingresos y Egresos. En las operaciones (24) y (25) el Analista Revisor de Ingresos y Egresos ejecuta la acción en cuanto a complementaria y en cuanto a general el Jefe de Sección de Ingresos y Egresos. Página 9 de 9