ASOC. DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO RURAL DE TRES QUEBRADAS NIT

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Jaime Pereyra Agüero
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ASOC. DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO RURAL DE TRES QUEBRADAS NIT 832.000.508-8 1. NOTA. OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.

1 ASOC. DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO RURAL DE TRES QUEBRADAS NIT NOTA. OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES. General La Asociación de Usuarios del Acueducto Rural de Tres Quebradas, le fue otorgada la personería jurídica el 09 de marzo de 1992 con el número El objeto social o actividad es la captación tratamiento y distribución de agua. Por lo anterior y bajo las normas vigentes está catalogada dentro del régimen especial como entidad sin ánimo de lucro. Los estados financieros 2015 vs 2014, se han elaborado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF,, conforme a El estado de situación financiera (ESFA) y Estado de Resultados Integrales se presentan bajo las siguientes prácticas y políticas contables: a.) b.) c.) d.) Unidad Monetaria -La unidad monetaria utilizada por la asociación es el peso colombiano por ser la moneda en la cual realizamos las Período Contable La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de Efectivo y Equivalentes de Efectivo. El efectivo y equivalentes de efectivo de la compañía comprende el disponible, esto es el efectivo en Propiedades, Planta y Equipo: Las propiedades, planta y equipo están contabilizados al costo de adquisición menos la depreciación Los terrenos se valuaron a su valor comercial, e igualmente el edificio; el cual se asignó una vida útil de 30 años. Los gastos de mantenimiento se cargan a los resultados del año a medida que se causan. El costo y la depreciación de las propiedades, planta y e.) f.) g.) h.) i.) Cargos Diferidos - Representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en el futuro. Su Cuentas por Pagar - Las cuentas y documentos por pagar representan las obligaciones a cargo de la sociedad, originadas en bienes o Estimados Contables - En la aplicación de las políticas contables la asociación, la administración requiere hacer juicios, estimados y Reconocimiento de Ingresos: Los ingresos se reconocen con la facturación; la cual se realiza bimestre vencido. Y con aquellos ingresos que Realización del gastos: El gasto se reconoce cuando nace la obligación por la compra o prestación efectiva del servicio, por el principio de

2 j.) k.) Ajustes por Inflación - De conformidad con el Decreto No de mayo de 2007, a partir del 1 de enero de 2007 la compañía eliminó para Reclasificaciones - Ciertas cifras incluidas en los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 vs 2014 fueron reclasificadas para ANEXO 2. Esta comprendido por los siguientes cuentas bancarias: EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO en 31/12/2015 DETALLE Efectivo en caja BANCO AGRARIO BANCOLOMBIA Banco Agrario (8821) Sjose BANCO BOGOTA Leasing Bancolombia_ Cdt Cartera de inversiones 0 Otros 0 0 Total Las cuentas bancarias se han mantenido, se soportan con las conciliaciones bancarias. La inversion en Leasing Bancolombia se pacto a tasa del 5% EA, y el proximo vencimiento es mayo 20 de ANEXO 3. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR DETALLE 31/12/2015 NO DEUDORES COMERCIALES OTRAS CUENTAS POR COBRAR DETERIORO CUENTAS POR COBRAR - ESTIMACION DEUDORES INCOBRABLES (d) PROVISIÓN LEGALIZACIÓN ACTIVIDADES COMERCIALES PROVISIÓN ANTICIPOS - 0 TOTAL

3 DETALLE NO OTRAS CUENTAS POR COBRAR FINANCIACION PUNTO DE AGUA ANTICIPOS A PROVEDORES TOTAL Las cuentas por cobrar reflejan una buena gestión en su recuperación. A diciembre de 2015 el saldo corresponde especialmente a la vigencia ANEXO 4. INVENTARIOS ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS TOTAL La disminucion del saldo obedece a la rotacion de los accesorios para el mantenimiento e instalacion en la cobertura de las redes del acueducto. ANEXO 5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO GRUPO DE ACTIVOS FIJOS ACTIVO BRUTO DEPRECIACIO N ACUMULADA SALDO AL COMPRA / ADICIONES RETIROS/ VENTAS RECL ASIFI CACI ONES DEPRECIACI ONES DEL PERIODO O T R ACTIVO NETO (DIC ) CONSTRUCCION EN CURSO 0 0 TERRENOS (1) EDIFICIOS (2) PLANTA Y EQUIPOS EQUIPAMIENTO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION INSTALACIONES FIJAS Y ACCESORIOS VEHICULOS DE MOTOR OTRAS PROPIEDADES, REDES DE DISTRIBUCION TOTALES O S A

4 (1) TERRENOS: El terreno correspondiente a la edificacion se valuo en $ 150 millones, con proposito de NIFF. Este no sufre depreciacion. El terreno ubicado en Altamar denominado Agua Vital, por ser adquirido en termino menor a 5 años se matuvo su precio de compra al no Por ultimo; inmueble es el ubicado en areas de Bocatomas, el cual se adquirio junto con la Gobernacion, no se considera comercial, y solo somos (2) EDIFICIO: se valuo en $ 250 millones y una vida util a 30 años, (se venia depreciando a 20 años), con proposito de NIFF. Se ajusto al balance Los demas item de los activos fijos se mantuvo el valor de adquisicion y el ajuste por inflacion hasta el año 2006, y se continuan depreciando en Los inventarios se encuentran custodiados y controlados físicamente en la bodega de la oficina principal ANEXO 6. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 31/12/2015 Corriente No Corriente Cuentas por pagar Prestaciones sociales (1) Retenciones en la Fuente Acreedores varios (2) Total (1) El pasivo representado por cesantías e intereses al 31 de diciembre de 2015 vs La nómina la componen cuatro (4) 2015 vs tres (3) al (2) Este saldo corresponde a consignaciones de los nuevos suscriptores a los cuales les fue aprobado punto de conexión, y que a diciembre 31 de ANEXO 7. INGRESOS OPERACIONALES 31/12/215 Cargo Fijo Consumos OTROS SERV. Total 1er vigencia 16 Dic al 15 feb da vigencia 16 feb al 15 Abr er vigencia 16 Abr al 15 jun ta vigencia 16 Jun al 15 Agt ta vigencia 16 Agt al 15 oct ta vigencia 16 Oct al 15 Dic Sub-Totales

5 CONEXIONES CONTADORES OTROS SERV. Total AÑO TOTAL INGRESOS OPERACIONALES Sub-Totales Durante el año 2015, se refleja un crecimiento en cada vigencia, gracias a la capacidad generada por las nuevas inversiones; en plantas de ANEXO 8. GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de Personal Finiquitos de administracion 0 0 Asesorías, Estudios y Honorarios en Gral Servicios Publicos Papeleria y Cafeteria Junta Directiva Alquileres Provisión Deudores Incobrables 0 0 Provisión por Obsolescencia 0 0 Gastos de sistemas e informática Depreciación y Amortización (1) Gastos legales Otros Gastos Generales Gastos de Administración Corporativos 0 0 Total Gastos de administracion

6 (1), El gasto por depreciacion refleja un mayor crecimiento, en razon a la depreciacion proyectada en las nuevas redes (a 10 años), y en las ANEXO 9. OTRAS GANANCIAS (PERDIDAS) Ingreso Arrendamiento (1) Otros Ingresos Total Otras Ganacias (Perdidas) (1) En el 2015, no se arrrendo el 2do piso del edificio. Este reflejara ingresos en el 2016, gracias a su nuevo arrendatario. ANEXO 10. INGRESOS FINANCIEROS Intereses Y Rendimientos Cxc Recargos Por Mora Rendimientos Cuentas De Ahorro Rendimientos En Inversiones (1) Total Ingresos Financieros (1), Valor intereses ganados en CDT, por recursos colocados con Leasing Bancolombia.

7 ANEXO 11. COSTOS FINANCIEROS Comisiones Y Gastos Bancarios Gravamen A Los Movimientos Financieros Total Costos Financieros ESTAS NOTAS SON PARTE INTEGRANTES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBR 2015 Y 2014.

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