ASOCIACION DE SUSCRIPTORES DEL ACUEDUCTO RURAL DE TRES QUEBRADAS

Transcripción

1 ASOCIACION DE SUSCRIPTORES DEL ACUEDUCTO RURAL DE TRES QUEBRADAS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 2014 vs 2013

2 1 INFORME DEL CONTADOR La Calera, 31 marzo de 2015 Respetada Asamblea, y señores Junta directiva Los estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2014, y 2013, se han preparado conforme los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales comprenden generar un control interno de las operaciones de la ASOCIACION DE SUSCRIPTORES DEL ACUEDUCTO RURAL DE TRES QUEBRADAS, el cual permiten de manera general registrar las operaciones diarias para establecer los resultados y saldos de los estados financieros que leeré a continuación. Si bien mi aplicación de pruebas, conciliaciones e implementación de controles documentales me dan un resultado razonable, las operaciones son responsabilidad de la junta directiva como ente que ordena y aprueba las operaciones. Obtuve la información necesaria para desarrollar mi tarea como contadora y la adecuada presentación de los estados financieros. Previa reunión a ésta asamblea expuse a los señores de junta directiva las cifras que cito a continuación, las cuales en mi ejercicio profesional se ajustan a la técnica contable y se han manejado con responsabilidad de parte de la administración, me han proporcionado todos los soportes de ingreso, egreso, liquidaciones de nómina y pagos a la seguridad social conforme a la ley, y demás obligaciones tributarias se han presentado dentro de la oportunidad. El siguiente informe de balance general y estado de resultados; resume la gestión realizada por la administración de la ASOCIACION DE SUSCRIPTORES DEL ACUEDUCTO RURAL DE TRES QUEBRADAS en el periodo enero a diciembre de 2014 vs Atentamente, MYRIAM VENEGAS V. Contadora Publica. TP T

3 2 CONTENIDO INFORME DEL CONTADOR...1 CONTENIDO...2 I. BALANCE GENERAL...3 II. ESTADO DE RESULTADOS...5 III. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 6

4 3 I. BALANCE GENERAL ASOC.SUSCRIPTORES ACUD.RURAL DE TRES QUEBRADAS BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS A C T I V O NOTA S DISPONIBLE Caja y Bancos + Inversiones 2 $ $ Total disponible DEUDORES INVENTARIOS NETO, PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL ACTIVO $ $ P A S I V O OBLIGACIONES LABORALES CUENTAS POR PAGAR Total Pasivo Corriente CORRECCION MONETARIA DIFERIDA TOTAL PASIVO $

5 4 P A T R I M O N I O CAPITAL FISCAL RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ $ Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. (*) Los suscritos Representante Legal, Contador Público, certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad. PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA LIBARDO ALMECIGA CONTADOR LUZ MYRIAM VENEGAS V. T.P T

6 5 II. ESTADO DE RESULTADOS ASOC.DE SUSCRIPTORES ACUD.RURAL DE TRES QUEBRADAS ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 VS 2013 CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS NOTAS INGRESOS OPERACIONALES: Venta de Servicios $ $ Total Ingresos Operacionales COSTO DE VENTAS Gastos de Operación MARGEN BRUTO GASTOS ADMINISTRATIVOS: Gastos del Personal Gastos Generales Depreciaciones y Amortizac Total Gastos Administrativos OTROS INGRESOS Y EGRESOS: Otros Ingresos Gastos Financieros 14 (5.702) (4.138) Total Otros Ingresos y Egresos Resultado(Utilidad)del Ejercicio $ $

7 6 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA LIBARDO ALMECIGA CONTADOR LUZ MYRIAM VENEGAS. T.P T III. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. NOTA. OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES. General La Asociación de Usuarios del Acueducto Rural de Tres Quebradas, le fue otorgada la personería jurídica el 09 de marzo de 1992 con el número 176, por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo, E inscrita en la Cámara de Comercio de Bogota, con el numero S , el 25 de abril de El objeto social o actividad es la captación tratamiento y distribución de agua. Por lo anterior y bajo las normas vigentes está catalogada dentro del régimen especial como entidad sin ánimo de lucro. Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, utilizando el sistema de causación, según el cual, los ingresos y egresos se registran cuando se causan, independientemente que se hayan cobrado o pagado en efectivo. En las sociedades colombianas se han cumplido además las prescripciones del Decreto 2649 de 1993, además de los conceptos y normas emitidas por las diferentes Superintendencias, Ministerio y demás entidades gubernamentales autorizadas por la Ley 222 de Los estados financieros se presentan bajo las siguientes prácticas y políticas contables:

8 7 a.) Unidad Monetaria - De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Compañía es el peso colombiano. b.) Período Contable La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre c.) Efectivo y Equivalentes de Efectivo. El efectivo y equivalentes de efectivo de la compañía comprende el disponible, esto es el efectivo en caja, bancos y cuentas de ahorro e inversiones disponibles en el corto plazo. d.) Propiedades, Planta y Equipo: Las propiedades, planta y equipo están contabilizados al costo de adquisición, menos la depreciación acumulada. La depreciación está calculada para el 100% del costo ajustado, utilizando el método de línea recta; tomando como base las siguientes vidas útiles: Edificios 20 años, Equipo de Oficina, 10 años, Equipo de Computación y Comunicación, 5 años. Los gastos de mantenimiento se cargan a los resultados del año a medida que se causan. El costo y la depreciación de las propiedades, planta y equipo vendidos o retirados son eliminados de las cuentas, y las utilidades o pérdidas son cargadas o acreditadas a cuentas de resultado. La valorizaciones; corresponden a las diferencias existentes entre el valor comercial por avalúo y el valor neto en libros de las propiedades. e.) Cargos Diferidos - Representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en el futuro. Su amortización se reconoce a partir de la fecha en que estos cargos diferidos originen ingresos. f.) Cuentas por Pagar - Las cuentas y documentos por pagar representan las obligaciones a cargo de la sociedad, originadas en bienes o servicios recibidos. g.) Estimados Contables - En la aplicación de las políticas contables la asociación, la administración requiere hacer juicios, estimados y supuestos acerca del valor en libros de los activos, pasivos, ingresos y gastos. Los estimados y los supuestos están basados en la experiencia histórica y otros factores que son considerados relevantes. Los resultados reales pueden diferir de estos estimados. h.) Reconocimiento de Ingresos: Los ingresos se reconocen con la facturación; la cual se realiza bimestre vencido. Y con aquellos ingresos que se deban registrar por la ocurrencia del mismo o por las aprobaciones de la administración como son la venta de puntos de agua y sus accesorios. i.) Realización del gastos: El gasto se reconoce cuando nace la obligación por la compra o prestación efectiva del servicio, por el principio de causación. j.) Ajustes por Inflación - De conformidad con el Decreto No de mayo de 2007, a partir del 1 de enero de 2007 la compañía eliminó para propósitos contables el reconocimiento de los ajustes por inflación k.) Reclasificaciones - Ciertas cifras incluidas en los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 fueron reclasificadas para propósitos comparativos.

9 8 2. NOTA. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO. CAJA MENOR $ $ BANCO AGRARIO CTA CORRIENTE BANCO AGRARIO VTA AHORROS BANCO DE BOGOTA BANCOLOMBIA CTA CORRIENTE CDT-LEASING BANCOLOMBIA TOTAL $ $ Las cuentas bancarias se han mantenido, y adicionalmente se soportan con las conciliaciones bancarias. El menor valor que se refleja en el 2014 vs el 2013, corresponde al uso de los recursos en los proyectos realizados durante el año, en especial el denominado San Jose Alto, Agua Vital, El Triunfo, compra de tanques y planta en general tratamiento de agua. 3. NOTA. CUENTAS POR COBRAR. VIGENCIA ACUEDUCTO $ $ CUENTAS POR COBRAR VENTA PUNTOS AGUA ANTICIPOS A PROVEEDORES TOTAL $ $ Las cuentas por cobrar reflejan una buena gestión en su recuperación. A diciembre de 2014 el saldo corresponde especialmente a la vigencia facturada al 15 de diciembre. Y la financiación de punto de agua han sido recaudados dentro de los plazos acordados, hay pocas excepciones las cuales la administración está en seguimiento de los mismos; los cuales no representan afectaciones a resultados futuros.

10 9 4. NOTA. INVENTARIO: MATERIALES Y ACCESORIOS. INVENTARIO COSTO ADQUISICION (HISTORICO) $ $ VALORIZACION $ TOTAL $ Los inventarios están representados un 77% existencias de Tuberías de diferentes pulgadas y el restante 25% lo componen artículos como: uniones, adaptadores, cajas, medidores, etc, con destino al mantenimiento de las redes e instalación de nuevos servicios. Los inventarios se encuentran custodiados y controlados físicamente en la bodega de la oficina principal. 5. NOTA. ACTIVOS FIJOS Y/O PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS. A diciembre 31 de 2014, esta representados asi: TERRENOS (OF LA CALERA) $ $ TERRENOS (PARTE-BOCATOMAS) TERRENOS -AGUAVITAL(ALTAMAR) EDIFICIO VALORIZACION EDIFICIO MAQUINARIA Y ACCESORIOS REDES DE DISTRIBUCION MUEBLES EQUIPO DE COMPUTO TOTAL $ $

11 10 (1) El Edificio, al cierre de los estados financieros del 2014 el valor del avalúo es el mismo a diciembre de 2013, no se contó con el valor del nuevo avalúo. (2) El crecimiento de la maquinarias y equipos, al igual que el rublo de redes está representado en los siguientes nuevos activos adquiridos para el tratamiento de agua y expansión de la red: DESCRIPCION DEL ACTIVO Valor Miles Cop TRANSF001 TRANSFORMADOR TRF 15KVA 11,4/208V SIE $ Un TANQUES DE 50M3 C/U, CON TRES BOMBAS DOSIFICADORAS Y UN EQUIPO DE CLORACION Un TANQUES DE 50M3 C/U, CON TRES BOMBAS DOSIFICADORAS Y UN EQUIPO DE CLORACION MEDIDOR DE PH,CE,TDS Y To IMPERMEABLE TANQUE 50 M3, TODO COSTO INSTALADO 3 BOMBAS Y 2 TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE 10 Y 50 M MEDIDOR DE TURBIDEZ REDES PROYECTO SAN JOSE BASES TANQUE AGUA VITAL TOTAL COMPRAS EQUIPOS Y REDES $ NOTA. PASIVOS LABORALES: PRESTACIONES SOCIALES -EMPLEADOS TOTAL $ $ El pasivo representado por cesantías e intereses al 31 de diciembre de 2014 vs La nómina la componen tres funcionarios área productiva y una asistente administrativa.

12 11 7. NOTA. CUENTAS POR PAGAR: A diciembre 31 de 2014 y 2013 estan detalladas asi: ACREEDORES DE BIENES Y SERVICIOS IMPUESTO (RETENCIONES EN LA FUENTE) INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO TOTAL $ $ El saldo de acreedores corresponde a proveedores de servicios, al cierre de esta vigencia. Las retenciones en la fuente: Vigencias por pagar diciembre. Generado por la aplicación de tasas según la norma tributaria vigente. Declaración pagada a la DIAN en enero de Y el saldo de ingresos recibidos por anticipado: corresponde a partidas consignadas por los nuevos usuarios que están en programación de instalación. Sé reconocerán el en estado de resultados en el 2015; como ingresos. 8. NOTA. PASIVOS DIFERIDOS: A diciembre 31 de 2014vs 2013, se detalla así: POR EL AJUSTE POR INFLACION EN CONSTRUCCIONES AMORTIZACION (SE AGOTA EN 20 AÑOS) TOTAL $ $ Esta partida se originó en vigencia de los ajustes integrales por Inflación, los cuales se eliminaron a partir del 2017, Aplicada sobre las construcciones en curso, por consiguiente se agotan con la vida útil del activo formado; en este caso el edificio del acueducto.

13 12 9. NOTA. PATRIMONIO: Al cierre de diciembre de 2014 y 2013 los saldos están representados como sigue: FISCAL DE LOS SUSCRIPTORES $ $ RESERVAS RESULTADO DEL EJERCICIO VALORIZACIONES (EDIFICIO+OTROS) TOTAL $ $ El patrimonio se denomina fiscal, por corresponder a entidad sin ánimo de lucro. Representa los resultados acumulados durante su vigencia en el desarrollo de sus actividades. Las reservas representan apropiaciones de los resultados al comienzo de su operaciones, por consiguiente se mantiene. El resultado del ejercicio, con una variación del 92%, el cual se detalla en el estado de resultados. 10. NOTA. INGRESOS OPERACIONALES: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los ingresos operacionales se componen asi: FACTURACION CARGO FIJO + CONSUMOS (1) VENTA Y LEGALIZACIONES PUNTO AGUA (2) TOTAL $ $ (1) Durante el año 2014,el comportamiento de los conceptos facturados por vigencias como son el cargo fijo y los consumos tuvieron una disminución en los consumos así:

14 13 FACTURACION VARIACION CARGO FIJO % CONSUMOS % SUMAS % (2) El rublo de venta puntos de agua refleja un menor ingreso. 11. NOTA. COSTO DE OPERACION: GASTOS DE PERSONAL $ $ TEMPORALES,TRANSPORTES HONORARIOS CONSUMO DE INSUMOS DIRECTOS COMPRAS Y MANTENIMIENTOS TOTAL $ $ Los gastos de operación se representan por la nómina de los funcionarios operativos, un crecimiento al vincular un nuevo colaborador. En los gastos de temporales y transportes, por servicios de jornales y transportes de materiales en los frentes de trabajo. Los honorarios, por servicio de análisis de laboratorio de agua mensualmente. El rublo de consumos corresponde al servicio de energía de la planta de tratamiento. Y en la línea de compras y mantenimiento, se reconocen los accesorios y servicios requeridos para la prestación de los servicios.

15 NOTA. GASTO DE ADMINISTRACION: Están representados por los siguientes conceptos: GASTOS DE PERSONAL $ $ HONORARIOS GASTOS DE PAPELERIA Y CAFETERIA GASTOS GENERALES Y DE REPRESENTACION (3) MANTENIMIENTOS (1) DEPRECIACIONES (2) TOTAL $ $ (1) Los gastos operacionales reflejan un incremento del 63%, especialmente en el rublo de mantenimiento, el cual registra la remodelación del segundo piso del edificio por $23.159, y en equipos de cómputo $2.735 millones (2) La depreciación creció por el reconocimiento del gasto conforme el método de agotamiento en línea recta sobre los nuevos activos. (3) Los gastos generales en el 2014 reflejan un crecimiento, siendo los más representativos; servicios jurídicos y de administración $ , Gastos de representación Junta directiva $2.871, Servicios Públicos $ Cámara Comercio $1.155, Predial $467, arrendamiento $3.410, millones. 13. NOTA. OTROS INGRESOS: RENDIMIENTOS CDT y CUENTA AHORRO $ $ EXTRAORDINARIOS AMORTIZACION CORRECCION MONETARIA-PASIVO DIF TOTAL $ $

16 15 Reflejan una variación del -29%, por menor ingresos percibido en los CDT. 14. NOTA. OTROS EGRESOS: GASTOS BANCARIOS $ $ EXTRAORDINARIOS - - TOTAL $ $ La variación del 2014 vs 2013 representa el 38%, por gastos bancarios, GMF, especialmente. FIN.