Observatorio Ciudadano Regional de la Transparencia y Presupuesto Público

Transcripción

1 Agence canadienne de développement international Canadian International Development Agency Cuaderno de Trabajo Ejecución presupuesto y liquidación de ingresos y egresos Municipales La herramienta Observatorio Ciudadano Regional de la Transparencia y Presupuesto Público

2 1 IDENTIFICACIÓN GENERAL DE LOS Y LAS PARTICIPANTES, DÓNDE Y A QUIÉN CONSULTAN Nombre de los Auditores/as Sociales Organizaciones Participantes Fecha de Aplicación A Identificación Municipal Nombre y Número de la Región y Nombre del Municipio Nombre del Alcalde/sa Cuáles son las fuentes de Información. Lugar/Local Servidoras/es Públicos El nombre y el puesto de la persona que brinda información Documentos El nombre completo del documento que consultó, el año y el autor del documento. Uso de recursos de Acceso a la Información

3 2. CÓMO ES LA PARTICIPACIÓN DE LA CIUDADANÍA DE SU MUNICIPIO EN LA DISCUSIÓN DEL PRESUPUESTO? a. Cómo es la participación de la población en la formulación del presupuesto? En su municipio, participa la población en la formulación del presupuesto? Indique la participación por sexo: Al cálculo: la mitad, tres cuartos, etc. Hombres. Mujeres No participa Participado en reuniones de cabildo abierto en la priorización de proyectos En Asambleas Municipales de sector para la definición de proyectos En la distribución de los fondos asignados a sectores Otros, especifique: b. Cuáles son los mecanismos que se utilizan en su municipio para informarle a la población sobre la elaboración y uso de los recursos del presupuesto? En su municipio, cuáles son los medios que se utilizan para informar sobre el presupuesto? Cabildos Abiertos Sesiones de corporación abiertas al público Asambleas municipales Publicaciones en gacetas informativas o murales informativos Otros, especifique

4 c. Cómo se incorporan las observaciones de la ciudadanía al trabajo y a las decisiones que adopta la municipalidad? Según su opinión Cree que el gobierno local toma en cuenta la opinión de la población en la formulación del presupuesto? Marque con una X la o las respuestas. Toma en cuenta la opinión de la población incluyéndola en las decisiones del documento de presupuesto. Respondiendo a la demanda de proyectos de la población sin preferencias. Responde a las demandas de ciertos sectores con parcialidad. Pregunta y consulta pero después toma las decisiones sin considerar los acuerdos con la población. No pregunta, ni toma en cuenta la opinión de la población d. d. Cuente su experiencia. Comentarios sobre la participación de la población. Comentarios sobre la participación de la población. 3

5 e. Quiénes conocen y tienen copia del presupuesto municipal? Fecha Quienes Marca X Administrador/a Municipal/Gerente/a Municipal Regidores/as de Presupuesto Secretaria/o, Tesorero/a o Auditor/a Municipal Otras/o-as servidores públicos locales Secretaria del Interior y Población Otro. Nota: Procure obtener una copia del prepuesto local aprobado. f. Cuál es la actitud de los servidores públicos al ser consultados y solicitar documentación del presupuesto y plan de arbitrios? (Informante sugerido: participante de las o los observadores ciudadanos) Fecha Quiénes Marca X Transparente, abierta y receptiva de la tarea de los y las Auditoras Sociales del Observatorio Ciudadano Desconfiada y cuestionadora del Observatorio Cerrada a la participación ciudadana como observadora de las finanzas locales.

6 g. Cuente su propia experiencia Comentarios sobre el acceso a la información presupuestaria de los servidores públicos y la población h. En el marco de la transparencia y la rendición de cuentas en su municipio. Marque su respuesta con una X Realizaron el día de rendición de cuentas en este año? La Corporación Municipal tiene un plan de Transparencia Han tenido intervención del Tribunal Nacional de Cuentas? Han tenido que recurrir al IAIP? Si Si Si Si NO NO NO NO 5

7 3. CICLO PRESUPUESTARIO MUNICIPAL: CUÁL ES SU BASE LEGAL? 3.1 Cómo se elabora el presupuesto en su municipio? 1. En base a cuáles documentos se formula el presupuesto en el municipio? Señale con una X cuáles son los instrumentos utilizados para elaborar el Presupuesto Municipal Plan de Arbitrios Normas y procedimientos de la Secretaría del Interior Presupuesto e informe de liquidación presupuestaria del año anterior Plan de Inversión Municipal (PIM) Plan Operativo Anual (POA) Plan Estratégico Municipal Manual Municipal para la Formulación del Presupuesto Otro: Especifique: 2. Quiénes participan en la elaboración del presupuesto municipal? Indique con una X quiénes formulan el presupuesto municipal Alcalde/sa Municipal Administrador/a Municipal Una comisión de presupuesto Regidores/as de Presupuesto Se contratan servicios externos para la elaboración del presupuesto Contador/ra Auditor/ra Otro Escriba aquí sus comentarios.

8 3.2 Cuáles son los tributos y deudas que existen en su municipio? a. Hubo cambios en el Plan de Arbitrios para la definición del presupuesto de su municipio? Si NO Cuáles son? Nuevas Tasas A quiénes afecta b. Haga una lista de los préstamos que tiene la Municipalidad? Préstamo No.1. (destino del préstamo) Quien le prestó Cuánto le Prestó (Valor Tasa de Interés Saldo Actual Préstamo No.2. (destino del préstamo) Quien le prestó Cuánto le Prestó (Valor Tasa de Interés Saldo Actual 7

9 Préstamo No.3. (destino del préstamo) Quien le prestó Cuánto le Prestó (Valor Tasa de Interés Saldo Actual c. Indique su propia experiencia sobre el pago de impuestos y el uso de ese pago Comentarios sobre la situación tributaria y endeudamiento

10 3.3 Con relación a las Trasferencias y Liquidaciones. a. La Municipalidad ha realizado a la Secretaría de interior las liquidaciones financieras trimestrales en tiempo y forma. Si NO Comente b. La Municipalidad ha recibido las transferencias en tiempo y Forma. Si NO Comente c. Comente su experiencia en el análisis de las liquidaciones presupuestarias 9

11 3.4 Cuál es su percepción sobre el manejo de los bonos y subsidios en el Municipio? a. Enumere los Bonos o subsidios que se distribuyen en su municipio. No. Nombre b. Comente sobre el manejo del subsidio en su comunidad. Brinde ejemplos, procure fotografías. Nombre del bono o Subsidio. Comentario c. Comparta su experiencia sobre el uso y resultados de los bonos y subsidios del municipio. Comentario

12 3.4 Rendición de cuentas de los servidores públicos Desarrollo de la Auditoria Financiera y social en el Municipio. a. Cómo se da seguimiento a las recomendaciones hechas por las instancias contraloras, especialmente del TSC? Quién ha realizado seguimiento a las recomendaciones de las intervenciones del Tribunal Superior de Cuentas? Marque su respuesta con una X Administrador/a- Tesorero/a Municipal Auditor/a Municipal Comisiones Ciudadanas de Transparencia sociedad civil Otras Organizaciones de la Sociedad Civil Alcalde/sa Municipal Secretaria/o Municipal Nadie b. Qué otros mecanismos de control presupuestario se realizan en su municipio? Otras formas de control del presupuesto local. Marque su respuesta con una X Cabildo Abierto Asambleas comunitarias o sectoriales Auditorias Sociales Auditoria o supervisión del SIEP Comisiones Especiales 11

13 c. Cuál es la opinión del equipo técnico de Auditores Sociales del Observatorio sobre los mecanismos de control social del presupuesto Comisión de Transparencia Municipal Comisión o intervención del Tribunal Superior de Cuentas a la Corporación Municipal. d. Cuál es la opinión de población sobre los mecanismos de control social del presupuesto? Comisión de Transparencia Municipal Comisión o intervención del Tribunal Superior de Cuentas a la Corporación Municipal. Haga comentarios desde su propia experiencia

14 e. Analicen y Escriban la situación actual de la plataforma de organizaciones que realizan el observatorio ciudadano Principales Fortalezas Principales debilidades Oportunidades para fortalecerse Amenazas que puedan impedir cumplir su compromiso ciudadano 13

15 Solo se aplicará cada 3 meses OBSERVATORIO REGIONAL DE LA TRANSPARENCIA Y EJECUCIÓN FISCAL Municipalidad de: Departamento de: Rendición de Cuentas Municipales Trimestre No: Período: De: a: Alcalde Contador Municipal: Tesorero Municipal: Secretario Municipal: Auditor Municipal:

16 Página 1 OBSERVATORIO REGIONAL DE LA TRANSPARENCIA Y EJECUCIÓN FISCAL PRESUPUESTO DE INGRESO MUNICIPALIDAD: Año. DEPARTAMENTO: Código No. G. S.G R. S.R INGRESOS TOTALES INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES Urbanos Rurales IMPUESTO PERSONAL Impuesto Personal Municipal IMPUESTO A ESTABLECIMIENTOS INDUSTRIALES Fincas de agricultura, ganadería, caza, selvicultura y pesca Envasados y conservación de frutas y legumbres Fabricación de cemento, cal, yeso y otros, ejemplo asbesto, láminas de yeso. IMPUESTO A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES Abarroterías Bodegas (granos básicos y mercaderías) Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013

17 Página 2 OBSERVATORIO REGIONAL DE LA TRANSPARENCIA Y EJECUCIÓN FISCAL PRESUPUESTO DE INGRESO MUNICIPALIDAD: Año. DEPARTAMENTO: Código No. G. S.G R. S.R Depósitos Puestos de venta de medicinas Pulperías Glorietas y casetas de venta de golosinas Puesto de ventad e ropa y achinería Venta de Productos agropecuarios Venta de repuestos, accesorios, grasas y lubricantes Billares IMPUESTO A ESTABLECIMIENTOS DE SERVICIOS Compañías televisoras por cable Cantinas, expendios de aguardiente Hospitales, clínicas, policlínicas y casas de salud Laboratorios médicos, dentales, oftalmológicos y otros Juegos de salón (tragamonedas, atarais, futbolito, etc.) Molinos que prestan servicios a particulares Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013

18 Página 3 OBSERVATORIO REGIONAL DE LA TRANSPARENCIA Y EJECUCIÓN FISCAL PRESUPUESTO DE INGRESO MUNICIPALIDAD: Año. DEPARTAMENTO: Código No. G. S.G R. S.R Hoteles, moteles, hospedajes, pensiones y similares Talleres de servicio (electricidad, mecánica, relojería, refrigeración, reparación de calzado, llanteras, etc.) Servicio postal y telecomunicaciones Otros servicios no clasificados IMPUESTO PECUARIO Ganado mayor Ganado menor IMPUESTO SOBRE EXTRACCIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS Bosques y derivados TASAS POR SERVICIOS MUNICIPALES Alumbrado eléctrico Rastro Público Servicios secretariales municipales DERECHOS MUNICIPALES Matrimonios Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013

19 Página 4 OBSERVATORIO REGIONAL DE LA TRANSPARENCIA Y EJECUCIÓN FISCAL PRESUPUESTO DE INGRESO MUNICIPALIDAD: Año. DEPARTAMENTO: Código No. G. S.G R. S.R Constancias y certificaciones Autorizaciones y Vistos buenos (libros contables, cartas de venta, etc.) Licencias para bailes y serenatas Matrícula de marcas de herrar Vallas y rótulos Revisión de planos, documentos y alineamiento de construcción Permisos para operación de negocios Licencia para buhoneros Licencia para administrar cancha de gallos Licencia para extracción de recursos (leña, madera, arena, grava, etc.) Remate de plaza para feria Otros derechos municipales INGRESOS NO TRIBUTARIOS MULTAS Por infracciones sancionadas por la Policía Preventiva Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013

20 Página 5 OBSERVATORIO REGIONAL DE LA TRANSPARENCIA Y EJECUCIÓN FISCAL PRESUPUESTO DE INGRESO MUNICIPALIDAD: Año. DEPARTAMENTO: Código No. G. S.G R. S.R Por vagancia de animales en las vías públicas Multas impuestas por el departamento municipal de justicia RECARGOS Por impuestos municipales (aplica art. 109 Reformado, Decreto ), Bienes inmuebles, personal municipal, industria, comercio y servicios de extracción y explotación de recursos RENTA DE PROPIEDADES Alquiler de edificios Municipales (local en el edificio municipal) INTERESES (ART. 109 REFORMADO DE LA LEY DE MUNICIPALIDADES) Por impuestos INGRESOS DE CAPITAL VENTA DE ACTIVOS VENTA DE BIENES INMUEBLES Terrenos municipales Lotes de cementerio Dominio Pleno TRANSFERENCIAS Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013

21 Página 6 OBSERVATORIO REGIONAL DE LA TRANSPARENCIA Y EJECUCIÓN FISCAL PRESUPUESTO DE INGRESO MUNICIPALIDAD: Año. DEPARTAMENTO: Código No. G. S.G R. S.R SECTOR PÚBLICO Transferencias del Gobierno Central Otras transferencias eventuales (FHIS, PMA, Otros) Otras transferencias SUBSIDIOS SECTOR PÚBLICO Fondo Hondureno de Inversión Social (FHIS) Otros (proyectos de emergencias, ONG's, etc.) OTROS INGRESOS DE CAPITAL INGRESOS EVENTUALES DE CAPITAL Intereses bancarios Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Comentarios y Observaciones y/o agregar datos con su respectivo código

22 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O ADMINISTRACIÓN SUPERIOR FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Aguinaldo y décimo cuarto mes Servicios no Personales Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Viáticos nacionales y otros gastos de viaje TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Servicios Personales Personal Permanente Adicionales (dietas) SECRETARIADO MUNICIPAL FONDOS PROPIOS Servicios Personales Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 1

23 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Aguinaldo y décimo cuarto mes Complementos (vacaciones) Servicios no Personales Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Viáticos nacionales y otros gastos de viaje ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Aguinaldo y décimo cuarto mes Complementos (vacaciones) Servicios no Personales Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 2

24 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Viáticos nacionales y otros gastos de viaje ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Aguinaldo y décimo cuarto mes Complementos (vacaciones) Servicios no Personales Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Viáticos nacionales y otros gastos de viaje ADMINISTRACIÓN CATASTRAL FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 3

25 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Aguinaldo y décimo cuarto mes Complementos (vacaciones) Servicios no Personales Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Viáticos nacionales y otros gastos de viaje TESORERÍA MUNICIPAL FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Retribuciones a personal directivo y de control Aguinaldo y décimo cuarto mes Complementos (vacaciones) Personal Temporal Jornales Retribuciones Extraordinarias Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 4

26 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Horas extraordinarias Asistencia Social al personal Asistencia sociales varias Beneficios y compensaciones Beneficios y compensaciones varias (indemnizaciones, prestaciones) Servicios no Personales Servicios Básicos Energía eléctrica Teléfono, telex, telefax y telégrafo publico Correos e Internet Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Viáticos nacionales y otros gastos de viaje Transporte y otros gastos de viaje a particulares Transferencias Subsidios al sector privado Subsidios a particulares Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 5

27 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Servicios no Personales Mantenimiento y reparación de maquinas y equipos Mantenimiento y reparación de maquinaria, equipo de oficina y otros Mantenimiento y reparación de equipos sanitario, educacionales y agricolas Mantenimiento y reparación de equipos construcción, transporte e industrial Mantenimiento y reparación de equipos de comunicación y otros Servicios Técnicos Profesionales Jurídicos Otros servicios técnicos y profesionales n.c. Servicios Comerciales y Financieros Imprenta, publicaciones y reproducciones Publicidad y propaganda Otros servicios no personales Servicios de ceremonial y protocolo Limpieza, aseo y fumigación Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 6

28 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Materiales y Suministros Textiles y vestuario Acabados textiles Productos de papel, cartón e impresos Papel de escritorio y cartón Papel para computadora Productos de artes gráficas Productos de papel y cartón Libros, revistas y periódicos Especies timbradas y valores Otros productos de papel, cartón e impresos, n.c. Productos de Cuero y caucho Articulos de caucho Llantas y neumáticos Otros productos de cuero y caucho, n.c. Productos químicos, combustibles y lubricantes Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 7

29 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Insecticidas, fumigantes y otros Tintes, pinturas y colorantes Combustible y lubricantes Productos sanitarios (detergentes) Productos Metálicos Herramientas menores Otros productos metálicos, n.c. (candados, llaves, llavines, etc.) Productos Minerales no metálicos Productos de cemento, asbesto y yeso Otros Materiales y Suministros Elementos de limpieza Útiles de escritorio, oficina y enseñanza Últiles y materiales eléctricos Útiles menores médico-quirúrgico y de laboratorio Repuestos y accesorios plásticos Otros materiales y suministros, n.c. Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 8

30 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Bienes Capitalizables Bienes Preexistentes Adquisición de terrenos para obras Maquinaria, equipo de oficina y otros Adquisición de equipos nuevos de oficina Adquisición equipos de computación Equipos de comuniciaciones y Otros Adquisición de equipos telefónicos Transferencias Transferencias al sector público para financiar gastos corrientes Transferencias corrientes a empresas publicas no financieras (INFOP) Subsidios al sector privado Subsidios a instituciones culturales o sociales sin fines de lucro DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE JUSTICIA FONDOS PROPIOS Servicios Personales Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 9

31 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 01 SERVICIOS MUNICIPALES GENERALES Código No. A. P. F. G. S.G. O Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Aguinaldo y décimo cuarto mes Complementos (vacaciones) Servicios no Personales Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Viáticos nacionales y otros gastos de viaje Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Comentarios y Observaciones y/o agregar datos con su respectivo código Page 10

32 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 02 SERVICIOS PÚBLICOS Código No. A. P. F. G. S.G. O TOTAL PROGRAMA 02 ASEO URBANO FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Temporal Jornales RASTROS PÚBLICOS FONDOS PROPIOS Materiales y Suministros Productos químicos, combustibles y lubricantes Productos sanitarios (detergentes) Productos Metálicos Otros productos metálicos, n.c. (candados, llaves, llavines, etc.) Otros Materiales y Suministros Elementos de limpieza TERMINALES DE TRANSPORTE Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 11

33 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 02 SERVICIOS PÚBLICOS Código No. A. P. F. G. S.G. O FONDOS PROPIOS Materiales y Suministros Productos de Cuero y caucho Articulos de caucho Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Comentarios y Observaciones y/o agregar datos con su respectivo código Page 12

34 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 03 DESARROLLO SOCIAL, CULTURAL Y COMUNITARIO Código No. A. P. F. G. S.G. O TOTAL PROGRAMA 03 SERVICIOS DE EDUCACIÓN TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Transferencias Transferencias al sector privado para financiar gastos corrientes Becas Subsidios al sector publico Subsidios a la administración central SERVICIOS DE SALUD TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Transferencias Subsidios al sector publico Subsidios a la administración central CULTURA TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Transferencias Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 13

35 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 03 DESARROLLO SOCIAL, CULTURAL Y COMUNITARIO Código No. A. P. F. G. S.G. O Subsidios al sector privado Subsidios a instituciones culturales o sociales sin fines de lucro DEPORTES TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Materiales y Suministros Otros Materiales y Suministros Útiles para deportes y recreativos PARTICIPACIÓN CIUDADANA FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Aguinaldo y décimo cuarto mes TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Materiales y Suministros Productos alimenticios, agropecuarios y forestales Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 14

36 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 03 DESARROLLO SOCIAL, CULTURAL Y COMUNITARIO Código No. A. P. F. G. S.G. O Alimentos y bebidas para personas Transferencias Transferencias al sector privado para financiar gastos corrientes Transferencias corrientes a otras instituciones culturales y sociales sin fines de lucro Subsidios al sector privado Subsidios a instituciones culturales o sociales sin fines de lucro Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Comentarios y Observaciones y/o agregar datos con su respectivo código Page 15

37 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 04 DESARROLLO Y PROTECCIÓN AMBIENTAL Código No. A. P. F. G. S.G. O TOTAL PROGRAMA 04 PROTECCIÓN DE LOS RECURSOS NATURALES FONDOS PROPIOS Servicios Personales Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Aguinaldo y décimo cuarto mes TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Servicios Personales Personal Permanente Complementos (vacaciones) Servicios no Personales Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Viáticos nacionales y otros gastos de viaje DONACIONES EXTERNAS Servicios Personales Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 16

38 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 04 DESARROLLO Y PROTECCIÓN AMBIENTAL Código No. A. P. F. G. S.G. O Personal Temporal Jornales Materiales y Suministros Productos alimenticios, agropecuarios y forestales Productos agroforestales Productos de Cuero y caucho Llantas y neumáticos Productos químicos, combustibles y lubricantes Insecticidas, fumigantes y otros Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Comentarios y Observaciones y/o agregar datos con su respectivo código Page 17

39 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 05 DESARROLLO ECÓNOMICO No. Código A. P. F. G. S.G. O. Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto TOTAL PROGRAMA APOYO AL DESARROLLO DE LA PEQUEÑA EMPRESA TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL Transferencias Subsidios al sector privado Subsidios a instituciones culturales o sociales sin fines de lucro Comentarios y Observaciones y/o agregar datos con su respectivo código Page 18

40 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 06 INFRAESTRUCTURA MUNICIPAL Código No. A. P. F. G. S.G. O TOTAL PROGRAMA 06 CONSTRUCCIÓN Y SUPERVISIÓN DE OBRAS Y VÍAS DE COMUNICACIÓN BIENES CAPITALIZABLES BIENES PREEXISTENTES Adquisición de terrenos para usos varios ADQUICICION DE TERRENOS PARA OBRAS VARIAS CONSTRUCCIÓN, ADICIÓN Y MEJORA DE EDIFICIOS Y OBRAS URBANÍSTICAS Construcciones, adiciones y mejoras de edificios CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS A EDIFICIOS Construcciones, adiciones y mejoras de viviendas populares CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS DE VIVIENDAS POPULARES Construcciones, adiciones y mejoras de sistemas de agua potable CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO Construcciones, adiciones y mejoras de sistemas de alcantarillado CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS DE SISTEMA DE AGUA POTABLE Construcciones, adiciones y mejoras de parques y lugares de recreo Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Page 19

41 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 06 INFRAESTRUCTURA MUNICIPAL Código No. A. P. F. G. S.G. O CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS DE PARQUES Y LUGARES DE RECREO Construcciones, adiciones y mejoras de obras varias CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS DE OBRAS VARIAS CONSTRUCCIÓN, ADICIONES Y MEJORAS HIDRÁULICAS Y VÍAS DE COMUNICACIÓN Construcciones, adiciones y mejoras de carreteras y puentes CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS DE CARRETERAS Y PUENTES CONSTRUCCIÓN, ADICIONES Y MEJORAS DE SERVICIOS PÚBLICOS Y OBRAS CIVILES DIVERSAS Construcción, adiciones y mejoras de líneas de transmisión de energía eléctrica CONSTRUCCION ADICION Y MEJORAS DE LINIAS DE TRANSMICION DE ENERGIA ELECTRICA MANTENIMIENTO DE OBRAS Y VÍAS DE COMUNICACIÓN SERVICIOS NO PERSONALES MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN ORDINARIA DE OBRAS Mantenimiento y reparación de edificios y viviendas MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOS Y VIVIENDAS Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto TOTAL DE EGRESOS Page 20

42 MUNICIPALIDAD: DEPARTAMENTO: PRESUPUESTO DE GASTOS Y SU FINANCIAMIENTO Año. 06 INFRAESTRUCTURA MUNICIPAL No. Código A. P. F. G. S.G. O. Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Anteproyecto de Presupuesto 2013 Comentarios y Observaciones y/o agregar datos con su respectivo código Page 21

43 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro INGRESOS TOTALES 2 1 INGRESOS CORRIENTES 3 11 INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES Urbanos Rurales IMPUESTO PERSONAL Impuesto personal municipal IMPUESTO A ESTABLECIMIENTOS INDUSTRIALES Agricultura, ganadería, caza, selvicultura y pesca Fabricación de productos lácteos Page 1

44 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód DESCRIPCIÓN Fabricación de aceites y grasas, vegetales y animales comestibles PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Fabricación de productos de panadería Elaboración de otros productos alimenticios Empresas de confeccion y sastreria Fabricación de productos químicos, industriales, orgánicos e inorgánicos Fabricación de cemento, cal, yeso yo tros, ejemplo asbesto, láminas de yeso Cooperativas dedicadas a la producción industrial Impuesto a establecimientos comerciales Casas comerciales Tiendas Bazares Page 2

45 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Bodegas Depósitos Gasolineras Farmacias Puestos de venta de medicinas Supermercados Ferreterías Pulperías Glorietas Puestos de venta de artículos usados Carnicerías Page 3

46 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Peleterías y talabarterías Librerías y papelerías Heladerías Puesto de venta de ropa y achinería Puesto de venta de artesanía Venta de Productos agropecuarios Cooperativas dedicadas a la actividad comercial Venta de repuestos, accesorios, grasas y lubricantes Vivero (Venta de Plantas) Joyería Billares Page 4

47 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Otros Impuesto a establecimientos de servicio Servicio de transporte Salas de belleza, barberías y gimnasios Compañías televisoras por cable Comedores, restaurantes y cafeterías Casas funerarias Disco móviles y conjuntos musicales Circos, comedias, etc Cantinas, expendios de aguardiente Laboratorios médicos, dentales, oftalmológicos y otros Page 5

48 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Juegos de salón (tragamonedas, atarais, etc.) Molinos que prestan servicios a particulares Teatros, cines y salas de video Instituciones bancaria, casas de cambio, asociaciones de ahorro y préstamo Hoteles, móteles, hospedajes, pensiones y similares Talleres de servicio (electricidad, mecánica, relojería, refrigeración, reparación de calzado, llanteras, etc.) Establecimientos educativos Casas de empeño Servicio postal y telecomunicaciones Servicio de energía eléctrica Cooperativas qué prestan servicios Page 6

49 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Otros servicios no clasificados Impuesto pecuario Ganado mayor Ganado menor Impuesto sobre extracción y explotación de recursos Arena y grava Bosques Otros TASAS POR SERVICIOS MUNICIPALES Tren de aseo Rastro Público Page 7

50 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Limpieza de solares baldíos Aseo, mantenimiento de parques, calles y avenidas Limpieza de cementerio Servicios secretariales municipales Otros servicios municipales DERECHOS MUNICIPALES Matrimonios Inhumaciones y exhumaciones Constancias y certificaciones Autorizaciones y vistos buenos Licencias para bailes y serenatas Page 8

51 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Loterías de cartón, rifas y juegos permitidos Matrícula de marcas de herrar Matrícula de vehículos automotores Matrícula de vehículos no automotores Matrícula de agricultores y ganaderos Matrícula de armas de fuego Matricula de Motosierras Vallas y rótulos Licencias para equipos de sonido, rockolas y altoparlantes Ocupación de calles con material de construcción Revisión de planos, documentos y alineamiento de construcción Page 9

52 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Permisos de construcción, restauración y demolición Medidas y remedidas de terrenos y edificaciones Permisos para lotificar Permisos para operación de negocios Licencia para rotura de calles y aceras Licencia para buhoneros Licencia para ejercer oficio Licencia para extracción de recursos (leña, madera, arena, grava, etc.) Guía para transportar ganado Remate de plaza para feria Otros derechos municipales Page 10

53 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro INGRESOS NO TRIBUTARIOS MULTAS Por infracciones sancionadas por la Policía Preventiva Por la presentación de declaraciones juradas tardías Por la presentación de declaración con información falsa Por operar un negocio sin permiso de operación Por extraer recursos naturales sin la respectiva licencia Por negarse a proporcionar información al personal autorizado por la Municipalidad Por vagancia de animales en las vías públicas Multas impuestas por el departamento municipal de justicia Otras multas Page 11

54 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro RECARGOS Por impuestos municipales (Aplica. Artículo 109 Reformado, Decreto ) Por servicios municipales RECUPERACIÓN POR COBRO DE IMPUESTOS Y DERECHOS EN MORA Impuesto Sobre Bienes Inmuebles Impuesto a establecimientos comerciales Impuesto e extracción y explotación de recursos Impuesto sobre billares Permisos y licencias de operación de explotación RENTA DE PROPIEDADES Edificios Municipales (locales en el edificio municipal) Page 12

55 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Arrendamiento de equipo Renta de otros activos INGRESOS DE CAPITAL VENTA DE ACTIVOS VENTA DE BIENES INMUEBLES Lotes de cementerio Dominio pleno Otros bienes inmuebles TRANSFERENCIAS SECTOR PUBLICO Transferencias Del Gobierno Central Page 13

56 Liquidación del Presupuesto de Ingresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Cód. DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO INICIAL Ampliaciones Modificaciones aprobadas Disminuciones Presupuesto Definitivo Ingresos Devengados Ingresos Recaudados Ingresos Pendientes de Cobro Otras Transferencias Eventuales (FHIS,PMA, OTROS) Otras transferencias Jefe o Responsable de Presupuesto Contador Municipal Auditor Municipal ALCALDE MUNICIPAL Page 14

57 Liquidación del Presupuesto de Egresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Grupo Objeto Presupuesto Inicial Modificaciones Aprobadas Modificaciones (+) Ampliación (-) Disminución Traspasos (+) De mas (-) De menos Presupuesto Definitivo Obligaciones contraidas en el Año Obligaciones Pagadas Obligaciones Pendientes de Pago Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros TOTALES SERVICIOS PERSONALES Personal Permanente Sueldos y Salarios Básicos Retribuciones a personal directivo y de control Adicionales (dietas) Aguinaldo y décimo cuarto mes Complementos (vacaciones) Gastos de representación dentro del país Contribuciones patronales para jubilación Contribuciones patronales para el seguro social Otras contribuciones patronales Personal Temporal Sueldos y salarios básicos Jornales Sueldos de sustitutos del personal con licencia Sueldos de empleados de emergencia Adicionales Aguinaldo y décimo cuarto mes Contribuciones patronales para jubilación Contribuciones patronales para seguro social Otras contribuciones patronales Asignaciones familiares Page 1

58 Liquidación del Presupuesto de Egresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Grupo Objeto Presupuesto Inicial Modificaciones Aprobadas Modificaciones (+) Ampliación (-) Disminución Traspasos (+) De mas (-) De menos Presupuesto Definitivo Obligaciones contraidas en el Año Obligaciones Pagadas Obligaciones Pendientes de Pago Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros Asignaciones familiares varias Retribuciones Extraordinarias Horas extraordinarias Gastos de representación Asistencia Social al personal Asistencia sociales varias Beneficios y compensaciones Beneficios y compensaciones varias (indemnizaciones, prestaciones) SERVICIOS NO PERSONALES Servicios Básicos Energía eléctrica Agua Gas Teléfono, telex, telefax y telégrafo publico Servicios de telefonía privada Correos e Internet Otros servicios varios Alquileres y Derechos Alquiler de terrenos Alquiler de edificios y locales Alquiler de viviendas para personal Alquiler de maquinaria, equipo y medios de transporte Page 2

59 Liquidación del Presupuesto de Egresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Grupo Objeto Presupuesto Inicial Modificaciones Aprobadas Modificaciones (+) Ampliación (-) Disminución Traspasos (+) De mas (-) De menos Presupuesto Definitivo Obligaciones contraidas en el Año Obligaciones Pagadas Obligaciones Pendientes de Pago Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros Alquiler de equipos de computación Alquiler de fotocopiadora Derechos de bienes intangibles Otros alquileres y derechos n.c Mantenimiento y reparación ordinaria de obras Mantenimiento y reparación de edificios y viviendas Mantenimiento y reparación de obras urbanísticas Mantenimiento y reparación de obras hidráulicas Mantenimiento y reparación de vías de comunicación Mantenimiento y reparación de líneas eléctricas Mantenimiento y reparación de obras agrícolas y civiles Mantenimiento y reparación de construcciones militares Mantenimiento y reparación de líneas telefónicas y telegráficas Otros mantenimientos y reparaciones n.c. Mantenimiento y reparación de maquinas y equipos Mantenimiento y reparación de maquinaria, equipo de oficina y otros Mantenimiento y reparación de equipos sanitarios educacionales y agrícolas Mantenimiento y reparación de equipos de construcción, transporte e industrial Mantenimiento y reparación de equipos de comunicación y otros Mantenimiento y reparación de equipos y maquinarias varias Servicios Técnicos Profesionales Estudios, investigación y proyectos de factibilidad Page 3

60 Liquidación del Presupuesto de Egresos MUNICIPALIDAD: Año. Trimestre No. De: DEPARTAMENTO: A: No. Grupo Objeto Presupuesto Inicial Modificaciones Aprobadas Modificaciones (+) Ampliación (-) Disminución Traspasos (+) De mas (-) De menos Presupuesto Definitivo Obligaciones contraidas en el Año Obligaciones Pagadas Obligaciones Pendientes de Pago Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros Fondo 11 Fondo 12 Otros Médicos y sanitarios Jurídicos Administración financiera Capacitación Informática y sistemas computarizados Otros servicios técnicos y profesionales n.c Servicios Comerciales y Financieros Transporte ( transportar alimentos) Almacenamiento Imprenta, publicaciones y reproducciones Primas y gastos de seguros Comisiones y gastos bancarios Publicidad y propaganda Otros servicios comerciales y financieros, n.c Pasajes, viáticos y otros gastos de viajes Pasajes Nacionales Viáticos nacionales y otros gastos de viaje Pasajes al exterior Viáticos al exterior y otros gastos de viaje Transporte y otros gastos de viaje a particulares Otros gastos de pasajes y viáticos, n.c Impuestos, Derechos y tasas Impuestos indirectos Page 4