601 INSTITUTO HONDUREÑO DE SEGURIDAD SOCIAL

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1 INFORME DE LA EJECUCION FISICA Y FINANCIERA DEL II TRIMESTRE DEL INSTITUTO HONDUREÑO DE SEGURIDAD SOCIAL PRESENTACION El presente documento, es contentivo del Análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y el Presupuesto de Recursos y Gastos del INSTITUTO HONDUREÑO DE SEGURIDAD SOCIAL (IHSS) realizado durante el Segundo Trimestre del Este Análisis se fundamenta en los Artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica de Presupuesto y lo establecido en el Artículo 3 de las Normas Generales de la Ejecución y Evaluación Presupuestaria del La fuente de información para este análisis se toma de los siguientes documentos: Ejecución Física - Financiera presentados por el IHSS a la Secretaría de Finanzas. I. CUMPLIMIENTO DE METAS FISICAS PROGRAMADAS 1. MISION. La Institución ha definido su Misión destacando que es una institución de seguridad social que mediante una organización tecnificada y de cobertura nacional garantiza el acceso a servicios con enfoque de calidad, eficiencia, eficacia, equidad y calidez orientado a la persona y para beneficio de la familia en procura de contribuir a la prosperidad integral de Honduras. La Institución para la consecución de su misión definió dos objetivos estratégicos los cuales se detallan a continuación: Mejorar la calidad de atención de servicios de salud, que presta el Instituto Hondureño de Seguridad Social, a la población asegurada, promoviendo la integración del sector, en la provisión se servicios de salud, bajo esquema mixto publico y privado. Desarrollar estrategias para hacer del IHSS, una institución financieramente sostenible, incluyendo el fortalecimiento de la recaudación de fondos, y la expansión de la cobertura. 2. Programa Para el logro de sus objetivos el IHSS definió tres programas: Programa 11 denominado Enfermedad Maternidad, cuya finalidad es la Protección los Servicios de Salud, (donde se dan las atenciones médicas y odontológicas, las atenciones hospitalarias) y un Programa 12 denominado Invalidez Vejez y Muerte cuya finalidad es la Protección Social

2 (encargado de las prestaciones económicas por invalidez, vejez y muerte) y un Programa 13 denominado Riesgo Profesional cuya finalidad es la Protección Social (prestaciones económicas y pensiones). 3. Principales Metas Institucionales: El Régimen de Protección de la Salud (Enfermedad y Maternidad) atendió a nivel nacional al 30 de junio 1,251,775 consultas ambulatorias de medicina general y especializada, en 2 hospitales Tegucigalpa y San Pedro Sula), 3 Clínicas Periféricas, 7 Sistemas Locales de Seguridad Social (SILOSS) y varias empresas adscritas al Sistema Médico de Empresas, observando un crecimiento de 6.8 (79,816 consultas) en relación a la cifra ejecutada (1,171,959 consultas) en el mismo período del 2006, producto de una mayor cobertura poblacional que atiende la institución en aplicación del Decreto (Reformas a la Ley del IHSS) y la afluencia de afiliados que antes no hacían uso del IHSS por la ineficiencia del servicio. Los Egresos hospitalarios (personas dadas de alta) en el Hospital de Especialidades en Tegucigalpa, y el de San Pedro Sula ascendieron a 43,080 por la mayor demanda de los afiliados a los servicios hospitalarios de Tercer Nivel (hospitalizaciones). Los subsidios otorgados por el Régimen de Enfermedad Maternidad fueron 25,430 casos a nivel nacional, por los que se erogo un monto de L.60,781.5 miles. Las Rentas y Pensiones para el Riesgo Enfermedad Maternidad a nivel nacional fueron de 11,142, por lo que se erogo un monto de L.10,025.3 miles y para Invalidez, Vejez y Muerte se reportan 111,304 casos a un costo de L.122,237.6 miles. II. ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA 1. PRESUPUESTO DE RECURSOS La ejecución presupuestaria de recursos al segundo trimestre 2007, ascendió a la cantidad de L.1,567,932.2 miles, equivalente al PRESUPUESTO DE RECURSOS 40.4 del total de Recursos aprobados ,0 EJECUT ADO al 30/06/ ,0 para el 2007 de L.3,885,420.7 miles, ,0 constituidos por las Contribuciones ,0 Patronales tanto del sector privado como ,0 público (L.1,370,616.2 miles), Ingresos de ,0 Operación (L.57,615.5 miles ) y Rentas de ,0 la Propiedad (L.139,700.5 miles), las ,0 Donaciones y Transferencias Corrientes ,0 (aporte del Estado como tal) no reporta 0,0 Presupuesto Total Ingresos Corrientes Recursos de Capital Fuentes Financieras ejecución, de igual forma no se registran APROBADO MODIFICADO , ,7 0,0 0,0 EJECUTADO , ,2 0,0 0,0 Recursos de Capital ni uso de las Fuentes Financieras.

3 Denominación INGRESOS CORRIENTES Contrib. a la Seg. Social Vta. Bruta de Servicios Rentas de la Propiedad Donac. y Transf. Corrien. RECURSOS DE CAPITAL FUENTES FINANCIERAS Aprobado ,885, ,857, , , ,800.0 Ver Anexo No. 1 Clasificación de los Recursos. Monto y Clasificación Económica de los Recursos (Miles de Lempiras) Modificado ,885, ,086, , , ,800.0 Program. 267, , , , , , , , Program. 1,567, ,370, , , ,567, ,370, , , , , Total Recursos 3,885, ,885, , , ,567, ,567, Al Segundo Trimestre del 2007 los recursos se han ejecutado en un monto de L.1,567,932.2 miles, de los cuales el 68.8 (L.1,078,550.3 miles), fueron generados por el Régimen Enfermedad Maternidad el 29.5 (L.461,876.6 miles), por el Régimen Invalidez Vejez y Muerte, y finalmente un 1.8 (L.27,505.2 miles), por el Régimen de Riesgo Profesional, favoreciendo a esta captación la mayor recaudación especialmente del programa de Enfermedad Maternidad y una mayor producción de las Inversiones Financieras en el Programa de IVM como producto de la afiliación nuevas pequeñas y medianas empresas y extensión de cobertura (sector informal de la economía). 2. PRESUPUESTO DE GASTOS Del presupuesto Aprobado Anual de L.3,885,420.7 miles, para el segundo trimestre 2007, se ha realizado un monto de L.1,567,932.2 miles, representando 40.4, de lo asignado para el ejercicio fiscal. La cifra ejecutada al Segundo Trimestre del 2007 por un monto de L. 1,567,932.2 miles, es superior en un 2.9 (L.44,493.2 miles) a la cifra ejecutada en el mismo periodo del 2006 contribuyendo a este resultado la ejecución del Gasto Corriente con un incremento de un 50.2 (L.431,347.0 miles).

4 Denominación GASTOS CORRIENTES Aprobado 2007 Cuatro No. 2 Estructura Económica del Gasto (Miles de Lempiras) Modificado 2007 Program. Program. 2,338, ,488, , , ,290, ,290, GASTOS DE 2, , , , , ,017.7 CAPITAL 8.6 APLICACIONES 1,318, ,196, , , , ,671.4 FINANCIERAS 21.8 TOTAL 3,885, ,885, , , ,567, ,567, Corrientes , , , , , , ,0 0,0 Gasto Corriente Ejecutado II Trim 2007 vrs II Trim2006 temporales que incluye personal por contrato, sustituciones de personal con licencia, por los que se eroga un monto acumulado de L.393,607.0 miles ; el monto anterior considera los incrementos saláriales por costo de vida contemplados en el Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo ,6 Gasto Corriente ,6 II TRIM 2006 II TRIM 2007 Los Gastos Corrientes muestran una ejecución de L.1,290,120.6 miles, representando el 82.3 del total de gastos ejecutado, este resultado es referido en primer lugar al Grupo Servicios Personales con L.548,267.3 miles, que representan 42.5 del total de los gastos corrientes, contribuyendo a este resultado la ejecución del Renglón Personal Permanente y el Renglón Personal Temporal, que incluye las erogaciones en sueldos y salarios de sus 2,889 empleados permanentes como los 1,309 empleados Ejecución del Gasto II Trimestre El Grupo Materiales y Suministros, con L.436,421.3 miles representando un 33.8 del total del Sueldos y Salarios Básicos: Personal Permanente 290,969.9 Miles de Lempiras, y 102,637.1 Miles de Lempiras de Sueldos de Personal Temporal. Servicios personales Servicios no personales Materiales y Suministros Transferencias Gastos Capitalizables Aplicaciones Financieras

5 gasto corriente, donde se reporta la adquisición de bienes y servicios necesarios, tanto en el área administrativa como las unidades hospitalarias, clínicas periféricas, SILOSS y Sistema Médico de Empresa para la atención médica, producto de la demanda de la población asegurada, cotizante y beneficiaria, así mismo los gastos de funcionamiento de las oficinas centrales y regionales. De igual forma, contribuye el Grupo Transferencias, cuya ejecución representa un 15.8 (L.204,338.7 miles), en relación al monto total del gasto corriente. Este grupo del Gasto comprende el pago de subsidios por incapacidades derivados del Régimen de Enfermedad-Maternidad, el pago de las pensiones de asegurados al Régimen de IVM, pagos de subsidios por el Riesgo Profesional, de la misma forma se incluyen pagos por convenio entre el IHSS-Ministerio de Salud-UNAH de los Médicos Residentes, pagos a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros(CNBS) y el IHADFA que el Instituto por ley transfiere; y por ultimo la ejecución de los Servicios No Personales con una representación del gasto corriente de 7.8 (L.101,093.3 miles), monto que considera todos los gastos por bienes y servicios necesarios para el funcionamiento institucional. Recursos Humanos: Al 30 de junio del 2007 el IHSS contó con una planta laboral de 4,420 empleados, de estos 2,889 con carácter de Personal Permanente y 1,309 Empleados Temporales; del total 1,441 son del sexo masculino y 2,969 del sexo femenino, equivalentes a una representación del 32.6 y 67.4 respectivamente, porcentajes que se justifican por el giro del instituto en el área de salud con mayor representatividad en el área de servicios paramédicos (Enfermería) y no así en los cargos directivos donde prevalecen los cargos ocupados por hombres. Al mes de junio se encontraban 194 plazas vacantes. Clasificación del Recurso Humano Categorías 30/12/06 30/3/07 30/6/07 Variación A. PERMANENTE 2,855 2,885 2,889 4 Ejecutivo Médico Paramédico 1,219 1,246 1,239-7 Administrativo Servicio de Apoyo B. TEMPORAL 1,262 1,277 1, Por Contrato PorContratosEspec. Sub Total C. VACANTES 327 4, TOTALES 4,241 4,297 4, , , Decreto No de las reformas a la Ley de la Comisión de Bancos y Seguros, Artículo 34,numeral 3. Los institutos públicos y privados de previsión,..., aportarán a ésta el punto diez (0.10) del uno (1) por millar de sus activos totales menos las reservas de valuación, los contingentes y las cuentas de orden;

6 Relación de Recursos Humanos Marzo Vr.Junio 2007 A. PERMAN Ejecutivo ENTE Médico Paramédi co Administr ativo Servicio de Apoyo B. TEMPOR AL Por Contrato Ejecutado 30/3/ , , Ejecutado 30/6/ Por Jornal Sub Total C. VACANT ES TOTALES El Número de Personal paramédico tiene un comportamiento decreciente en relación a las plazas existentes en marzo de 0.5 (7 plazas) el personal medico creció en un 0.7 (3 plazas) y el personal administrativo refleja un incremento de un 1.3 (11 plazas) lo cual evidencia un crecimiento vegetativo, es de hacer notar que la institución cerro el 2006 con 4,241 plazas, y al Segundo Trimestre la institución cuenta con un total de 4,392 (2,889 permanentes, 1,309 temporales) con un incremento de plazas (34 permanentes 47 temporales,70 vacantes). 2.2 Gastos de Capital Los Gastos por Bienes Capitalizables ascienden a L.17,140.2 miles, siendo un 1.1, del total de gastos ejecutados y un 63.4 (L.29,727.0 miles) menor a lo ejecutado en el mismo período del 2006, esto debido a que las obras de construcciones adiciones y mejoras y la dotación del equipo necesario en los hospitales de Tegucigalpa y San Pedro Sula se realizo en los años anteriores. El monto de Bienes Capitalizable esta constituido en un 21.9, (L.3,761.8 miles), orientado a la adquisición de Maquinaria y Equipo, que incluye las adquisiciones de equipo médico quirúrgico, equipos hospitalarios y equipos para laboratorio y equipos de oficina, indispensables para el normal funcionamiento de los hospitales, clínicas y la administración de la Institución, el 78.1 (L.13,378.4 miles) constituido por las construcciones y mejoras. 2.3 Aplicaciones Financieras Se reporta una ejecución de L.260,671.4 miles, que representa un 16.6 en relación al gasto total ejecutado siendo su destino las Inversiones Temporales (títulos valores), mismas que proceden del fondo de pensiones que maneja el Régimen de Invalidez Vejez y Muerte, e invertidas en el Sistema Financiero Nacional, a fin de fortalecer las reservas técnicas del mismo que maneja el IHSS, respaldando así el pasivo actuarial de los futuros jubilados y pensionados.

7 Se ha ejecutado un 21.8 en relación a la cifra aprobada, y si lo relacionamos con lo ejecutado en el mismo período del 2006 (617,798.6 miles), se observa un decremento de 57.8 (357,127.2 miles), originado por el bajo rendimiento que otorga la banca nacional por las inversiones del fondo de pensiones , ,0 PRESUPUESTO DE GASTOS APROBADO Y EJECUTADO Al 3006/ , , ,0 0,0 Presupuesto Total Gastos Corrientes Bienes Capitalizables Aplicaciones Financieras Aprobado Modif icado , , , ,3 Ejecutado , , , ,4 2.4 Inversiones Financieras DISTRIBUCION DE LAS INVERSIONES DEL FONDO DE PENSIONES AL 30/06/2007 ESTATAL 60,4 PRIVADA 39,6 El Instituto invierte los fondos del Régimen de IVM en la banca privada y estatal a tasas de interés del mercado que oscilan entre el 5 y 9, buscando siempre seguridad y rentabilidad, la inversión financiera al 30/06/07 fue de L.6,574,543.7 miles. Los recursos del fondo de IVM fueron invertidos en una cartera diversificada de instrumentos (CAMS, BEFIV, BOPRE2006, BEFV2002,2003,2004 y Certificados de Deposito), que brindan condiciones adecuadas de seguridad, rentabilidad y liquidez a fin de que estas inversiones sirvan para otorgar los beneficios de previsión a futuro. Del Total de las Inversiones financieras el 60.4 (L.3,968,318.0 miles), están colocadas en el Sistema Bancario Estatal y el 39.6 (L.2,606,225.7 miles) se encuentra colocado en el Sistema Bancario Privado. Las inversiones financieras se han hecho en concordancia a lo que estipula el Comité de Inversiones del IHSS, sujetos a la normativa dictada por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

8 Inv ersiones del Fondo de Reserv as Disponibles de los Regimenes de IVM,RRP y EM al 30/03/2007 v s. al 30/07/ / 03/ / 06/ 2007 Banco Cent ral , ,0 Banco Cont inent al , ,3 Banco UNO , ,4 La Const ancia 0,0 0,0 BGA , ,1 FICENSA , ,7 Banco PROMERICA , ,1 Banco del Paí s , ,8 Banco FIHCOSA , ,9 Banco Mercant il , ,9 Banco LAFISE , ,1 Banco CUSCATLAN , ,6 Banco de Honduras , ,8 BAC de los Trabajadores , ,8 Prest amos int ernos ent re Regimenes , ,9 Total Banca Privada , ,4 3. RESULTADO ECONOMICO Y FINANCIERO AL II TRIMESTRE. CUENTA FINANCIERA CONCEPTOS Presupuesto Aprobado 2007 (Valores en Miles de Lempiras) Presupuesto Programado Modificado Acumulado 2007 II TRIM Ejecutado Acumulado II TRIM II Trim Anual INGRESOS CORRIENTES 3,885, ,885, ,567, ,567, GASTOS CORRIENTES 2,338, ,488, ,290, ,290, AHORRO EN CTA. CORRIENTE 1,546, ,396, , , GASTOS DE CAPITAL Bienes Capitalizables Aplicaciones Financieras 1,546, , ,318, ,396, , ,196, , , , , , ,671.4 TOTAL GASTOS 3,885, ,885, ,567, ,567, DÉFICIT Y SU FINANCIAMIENTO

9 3.1 Resultado Económico ( Ahorro en Cuenta Corriente ) El Ahorro en Cuenta Corriente generado por la Institución ascendió a L277,811.6 miles, siendo menor en 6.1 (L18,169.1 miles) al ahorro obtenido en el Segundo Trimestre del 2006 derivado de una mayor ejecución del gasto corriente, este ahorro es procedente en mayor proporción del fondo de Pensiones (IVM), siendo que los gastos por beneficios directos del sistema son relativamente pequeños, debido a que la población activa (cotizantes al IHSS) crece más que la pasiva( jubilados ).Su destinó fue en un 93.8 orientado a Inversiones Financieras, en vista que este ahorro se genera por el superávit del Régimen IVM, y el 6.2 se oriento a financiar los Bienes Capitalizables (Maquinaria, Equipo y Construcciones). 3.2 Resultado Financiero ( Déficit y su Financiamiento) Al procesar las cifras del Segundo Trimestre en la Cuenta Financiera, se observa un equilibrio entre los recursos y gastos, no obstante, al evaluar las cifras de los dos regímenes por separado, el Régimen EMRP, presenta déficit en este trimestre, situación que evidencia que el techo no es suficiente para hacerle frente a las crecientes necesidades, derivadas de los servicios de salud que resultan muy onerosos. III. CONCLUSIONES Para los efectos de la Evaluación de la Ejecución Presupuestaria-Financiera del Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS), se utiliza como principal fuente de información el Presupuesto Dictaminado por la Secretaría de Finanzas para el Ejercicio Fiscal del 2007 por L.3,885,420.7 miles y Aprobado por el Congreso Nacional según Decreto No del 30 de diciembre del 2006, ejecutándose un monto de L. 1,567,932.2 miles que representa un 40.4 del presupuesto total aprobado, se considera que el nivel de ejecución del presupuesto es satisfactorio al cierre del Segundo Trimestre. Al revisar, analizar y evaluar el informe del Segundo Trimestre, se observa que el Instituto realizó sus metas físicas de acuerdo a su programación. El presupuesto aprobado del IHSS es de L.3,885,420.7 miles del cual se realizaron modificaciones internas al presupuesto de Gastos para fortalecer algunos renglones y cubrir compromisos, aumentando y disminuyendo varios objetos del gasto pero sin modificar el monto total del presupuesto aprobado por el Congreso Nacional. En el Resumen de Gastos se puede observar que las modificaciones presupuestarias se orientaron a incrementar el Gasto Corriente en un 6.4(L.150,327.3 miles) financiándolo con los bienes capitalizables con L. 28,536.4 miles y las aplicaciones

10 financieras con L. 121,790.9 miles, esta modificación asciende a un 3.8 de los Ingresos Corrientes aprobados, y debió en su momento ser sometida a dictamen tanto de la Secretaría de Finanzas como del Congreso Nacional, según lo establecido en las Normas Técnica del Subsistema de Presupuesto Art.22. Con las modificaciones efectuadas al presupuesto se deriva un ahorro en cuenta corriente de L. 1,396,432.0 miles menor en 9.7 (L.150,327.3 miles), con las cifras ejecutadas al Segundo Trimestre se obtiene un ahorro de L. 277,811.6 miles. La Inversión Financiera del Fondo de Pensiones acumulada al Segundo Trimestre del presente año fue invertida en el Sistema Bancario Nacional y el Banco Central ascendiendo a L.6,574,543.7 miles. Los recursos del fondo de IVM fueron invertidos en una cartera diversificada de instrumentos (CAMS, BEFIV, BOPRE2006, BEFV2002,2003,2004 y Certificados de Deposito), que brindan condiciones adecuadas de seguridad, rentabilidad y liquidez a fin de que estas inversiones sirvan para otorgar los beneficios de previsión a futuro. Al 30 de Junio del 2007 el IHSS contó con una planta laboral de 4,420 empleados, de estos 2,889 con carácter de Personal Permanente y 1,309 Empleados Temporales; por los que se erogó un monto acumulado al trimestre de L.393,607.0 miles, esta planta de personal se incremento en un plazas (34 permanentes 47 temporales,70 vacantes), en relación al número con que se cerró el IV. RECOMENDACIONES En la Administración del Plan Operativo y Presupuesto Aprobado por el Congreso Nacional, la Institución deberá continuar la Observancia y Cumplimiento del Nuevo Marco Legal (Ley Orgánica de Presupuesto y su Reglamento) y sus Normas adicionales que se emitan para administrarlo. Establecer prioridades dentro del presupuesto y tratar de cubrir en primer lugar los gastos más necesarios y hacerle frente a las obligaciones con mayor grado de exigibilidad y de esta manera hacer una mejor distribución de los recursos generados y poder evitar el sobregiro de cuentas. Darle el seguimiento adecuado a las acciones relacionadas con la prestación de un mejor servicio siempre con el control y revisión del gasto correspondiente.

11 Revisar el comportamiento de la ejecución del gasto en sueldos y salario de manera que se gaste de acuerdo a lo que se tiene asignado para este concepto, considerando también restricciones en cuanto al incremento de personal. La aplicación del Artículo 51 de la Ley Orgánica de Presupuesto, relativo a las modificaciones al Plan Operativo y Presupuesto que impliquen incrementos al monto del mismo, la alteración de los resultados económicos financieros esperados, la alteración de los objetivos y metas, requieren de Dictamen de la Secretaría de Finanzas, el cual deberá hacerse previamente a su ejecución. Se recomienda remitir a la Secretaría de Finanzas la programación financiera del III y IV trimestre. De esta forma el Presupuesto se convierte en un buen instrumento de control y gestión. Presentar al final de cada trimestre las matrices de Evaluación de Objetivos, Resultados y Categorías Programáticas.

12 Secretaría de Finanzas

13 1. Clasificación de Recursos 2. Clasificación del Gastos 3. Cuenta Financiera