El Balanced Scorecard (BSC) y la Gerencia Estratégica Armando Gallegos, Ph.D.

Transcripción

1 El Balanced Scorecard (BSC) y la Gerencia Estratégica Armando Gallegos, Ph.D.

2 Cómo sabe si si su empresa está avanzando en la la implementación de la la estrategia planteada? 2

3 9 de cada 10 planes estratégicos muy bien formulados acaban fracasando cuando se llevan a la la práctica. 3

4 Dificultades encontradas en la Implementación Insuficiente Insuficiente involucramiento involucramiento gerencial gerencial 85% de equipos en directivos dedica en la la gestión gestión e e implementación implementación estratégica estratégica menos de una hora mensual a discutir 60% de las la estrategia empresas no vincula los presupuestos a la Insuficientes Insuficientes incentivos incentivos estrategia al al personal personal vinculados vinculados a a la la estrategia estrategia Vínculos Vínculos entre entre estrategia estrategia y y presupuestos presupuestos 75% de las Sólo 5% de los empresas no empleados conoce tienen incentivos Insuficiente Insuficiente y comprende la relacionados a la comunicación comunicación estrategia estrategia de de la la visión visión 4

5 Qué es un BSC? 5

6 Anual Trimestral Mensual Satisfactorio Alerta Deficiente Sin medición Ventas de nuevos productos/servicios ROCE Costos operativos mensuales Panel de control Satisfacción del cliente Clima organizacional Nuevos Rotación de Inventarios Participación de mercado Índice de desempeño ambiental Productividad del personal Margen de nuevos productos Rentabilidad por cliente Efectividad de Liderazgo 6

7 No se puede gerenciar lo que no Visión Misión se puede medir! Objetivos Estratégicos Conjunto de Indicadores/ Mediciones El El BSC traduce la la Visión y Objetivos en en Indicadores/mediciones del del desempeño de de la la organización. 7

8 Establecer Misión actual y Objetivos Modelo de Planeamiento Estratégico FORMULACIÓN Realizar Análisis del Entorno Fijar la misión Futura Realizar Análisis Interno Conclusiones:. Oportunidades. Amenazas Conclusiones sobre la organización:. Fortalezas. Debilidades Generación y Evaluación del Plan Estratégico IMPLEMENTACIÓN Objetivos Obj. 1 Obj. 2 Obj 3 Obj n Estrategias Estr 1.1 Estr Estr Estr Estr Estr Estr n.1 n.1 Asignar Recursos Balanced Scorecard RETROALIMENTACIÓN 8

9 1 Las 4 Perspectivas del BSC FINANCIERA Qué objetivos financieros debemos lograr para ser exitoso? 2 CLIENTES. Qué necesidades de los clientes debemos atender para tener éxito? Visión y Estrategia APRENDIZAJE Cómo debe nuestra organización aprender e innovar para alcanzar sus objetivos? PROCESOS INTERNOS En qué procesos debemos ser excelentes? 4 3 Un conjunto de indicadores financieros y no financieros articulado con la visión y estrategia 9

10 Tipos de BSC en la Organización Unidad de Negocios FUNCIONAL DEPARTAMENTOS, EQUIPOS, GRUPOS DE TRABAJO PERSONAL CORPORATIVO 10

11 Cómo se expresa un BSC? 1. Un mapa estratégico que describe la historia de la estrategia y que muestra cómo se conectan las 4 perspectivas 2. Una tabla balanceada de objetivos,medidas, metas, iniciativas para comunicar y enfocar 3. Un mapa de iniciativas o planes de acción enfocados en la estrategia 11

12 La Estrategia del Crecimiento del Ingreso Mejorar la estabilidad ampliando las fuentes de ingresos que se obtienen de los clientes actuales La Estrategia de la Productividad Mejorar la eficiencia operativa trasladando a los clientes a canales de distribución más efectivos en costo Perspectiva Financiera Mejorar retornos Ampliar combinación de ingreso Mejorar eficiencia operativa Perspectiva del Cliente Incrementar la confianza del cliente en nuestra consultoría financiera Incrementar la satisfacción del cliente mediante un desempeño superior Perspectiva Interna Entender los segmentos de clientes Desarrollar productos nuevos Vender a nivel general la línea de productos Trasladar al canal apropiado Minimizar problemas Proporcionar una respuesta rápida Perspectiva de Aprendizaje y Desarrollo Incrementar la productividad de los empleados Desarrollar capacidades estratégicas Tecnología de Información Alinear los objetivos personales Adaptado de: Kaplan ynorton

13 2. Tabla Balanceada de un BSC Mapa Estratégico Objetivos Mediciones/ Indicadores Incremento y retención de los clientes A1 Mejorar la confiabilidaddel producto Facilidad en el usodel producto Obtener el liderazgo en producto Servicio de calidad superior Atraer y retener al mejor personal Rentabilidad Aumentar la Rentabilidad Mejorar la satisfacción del cliente Modernizar el proceso de producción Desarrollar competencias del personal en TI RSI 10% 14% anual Compras repetidas % del proyecto avanzado Prueba de habilidad estructurada Línea de Base N Implantar costos ABC 30% 60% Programa de calidad n.d. 25% Metas (Año N+1) 60% el primer año 50% Año 1 75% Año 2 Iniciativas/ Estrategias De fidelización Programa de instalación Plan capacitación para todos 13

14 El BSC facilita procesos estratégicos críticos: Planeamiento, Comunicación, Motivación y Aprendizaje Comunicación y Relaciones Educar y difundir Resultados - premios Transmisión de la Visión Aclarar dudas Ganar consenso BSC Planeamiento de la UEN Alinear iniciativas Distribuir recursos Aprendizaje Alinear objetivos, empowerment revisión y mejoras Adaptado de Kaplan y Norton UEN: Unidad Estratégica de Negocios 14

15 El balance estratégico en el BSC Entre el largo plazo y el corto plazo Perspectiva interna y perspectiva externa Aspectos financieros y no financieros 15

16 Software y Tecnología de Información alrededor del BSC Ricardo Martínez Rivadeneira, M.B.A.

17 Sistemas de Inteligencia del Negocio: Ejecutivo Analista Usuario VBM CRM ABC Visión Usuario Balanced Scorecard Soporte a las Decisiones Data Marts Data Warehouse Reporting Corporativo Visión Técnica: BSC EIS OLAP Aplic. Analíticas Generadores Informes Motor Multid. Motor Bde D Sistemas Transaccionales (SAP) 17

18 Consolidación de la Información Sistema Integral de Medición Finanzas Data Warehouse y Data Marts Sistemas Operativos Balanced Scorecard BODEGA DE DATOS CORPORATIVA INTEGRACIÓN DE LA TECNOLOGÍA OTRAS FUENTES ERP Finanzas HR Bde D Clientes Facturación Cartera Operaciones 18

19 Comunicación Comunicación Estándares funcionales del BSC Diseño Diseño Implantación Implantación Feedback Feedback y y Aprendizaje Aprendizaje 1. Diseño del Balanced Scorecard Proporcionar una estructura que soporte los elementos básicos del Balanced Scorecard (la nomenclatura puede variar) Perspectivas Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Diagramas causa - efecto Componentes entre los cuales la estrategia es desglosada; típicamente financiera, cliente, interna o procesos, aprendizaje y crecimiento Propuestas estratégicas alineadas con las perspectivas Indicadores de resultados (performance) ligados a un objetivo Hitos cuantificables para cada indicador Acciones programadas, inversiones o proyectos orientados a desarrollar la estrategia Representación gráfica de las relaciones causa efecto entre los objetivos estratégicos en el Balanced Scorecard Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc.,

20 Feedback y Aprendizaje (ejemplo) Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., $ MEDIDAS Q1 Q2 Q3 INICIATIVAS Programa de marketing de la zona centro Según planificación Según planificación Con retraso VALORACIONES CUALITATIVAS El crecimiento del negocio ha sido por encima de los resultados esperados en los cuatro últimos periodos. Valoración realizada por los responsables de la iniciativa: a. Eduardo M b. Eva P c. María E

21 Algunas Soluciones de BSC en el Mercado CORVU BSC Solutions: Panorama PBVIEWS: Visión Consultores: Oracle BSC: (antes Dynacard) Gentia: Comshare: SAP: QPR ScoreCard: SAS Institute: CFO Vision Software, Alacrity: Alacrity Results Manager, 21

22 RECOMENDACIONES PARA LA SELECCIÓN DEL MEJOR SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD: Evalué aspectos funcionales (conceptuales) y técnicos del software. Utilice listas de verificación (checklist), complemente con preguntas abiertas y entrevistas con el proveedor del software. Revise evaluaciones externas (publicaciones revistas) Compruebe las referencias de los clientes Conozca y evalué la competencia Pregunte por futuras aplicaciones del software Tenga en cuenta la integración con otras aplicaciones de su empresa y/o demás herramientas de apoyo a la toma de decisiones. Investigue antecedentes de la forma como se desarrollo el software. (Viene directamente de los creadores del concepto o es una interpretación de un tercero)

23 REQUERIMIENTOS O ASPECTOS A EVALUAR EN UN SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD: A) REQUERIMIENTOS FUNCIONALES (CONCEPTUALES): Objetos conceptuales de la metodología Proceso de gestión Aprendizaje y feedback estratégico B) REQUERIMIENTOS TÉCNICOS: Facilidad de uso Capacidad de análisis cuantitativo y cualitativo Administración Despliegue corporativo Funcionalidad, Fiabilidad, Eficiencia, Portabilidad, Facilidad de mantenimiento. 23

24 EJEMPLO DE UNA LISTA DE VERIFICACIÓN: REQUERIMIENTOS FUNCIONALES (CONCEPTUALES) Atributo Si No Incluye los Conceptos del BSC que aplican a mi Organización: Orientación Estratégica:Misión, Visión Perspectivas Modelo y Relaciones Causa Efecto (Linkage Diagram) Vectores Estratégicos Objetivos Estratégicos Indicadores Estratégicos Metas Iniciativas Maneja Diferentes Ambitos Organizacionales Drill Down Análisis de Arbol Estructurado de Indicadores (Dupont) Análisis de Sensibilidad Manejo de Indicadores no estructurados No Numéricos(texto) Valor Actual de Indicador vs Meta (con bandas y semáforo) 24

25 Strategos Sistema para Planificación Estratégica y Control de Gestión 25

26 LOGROS

27 Funciones Relevantes: Modelamiento del Mapa de Estratégico 27

28 Funciones Relevantes: (La Estrategia Emergente) Seguimiento y acciones correctivas Visor de de Problemas Definir problemas: Situaciones que se puedan presentar durante el proceso de evaluación, debido a desviaciones en el comportamiento de los indicadores, o problemas producto de situaciones conflictivas no detectables a través de indicadores (información no estructurada). Para cada problema se pueden definir acciones correctivas, Responsables de ejecutarlas y registrar la información de seguimiento (avances en la ejecución de las acciones). Definición Definición del del problema problema Definición Definición de de acciones acciones correctivas correctivas y y seguimiento seguimiento vía vía correo electrónico correo electrónico

29 Funciones Relevantes: Profundidad en el manejo de la estrategia 29

30 Funciones Relevantes Encadenamiento de los planes estratégicos 30

31 Funciones Relevantes: Indicadores relacionados 31

32 Funciones Relevantes: Objetivos relacionados 32

33 STRATEGOS WEB 33

34 Orientación del Strategic Enterprise Management 34

35 35

36 36

37 Sistemas de Inteligencia del Negocio: Describe la capacidad de una empresa para acceder y explorar información, y analizarla para desarrollar conocimiento y entendiemiento, que llevan a una toma de decisiones mejor y más informada. (Gartner Group) Conceptos y técnicas que facilitan el acceso y análisis de información para toma de decisiones de gestión estratégica y operativa de los negocios. 37

38 Sistemas de Soporte de Decisiones: Sistema que permite la consulta y análisis multidimensional de información de gestión por parte de los usuarios. Permite que el usuario arme sus consultas y en algunos casos simule situaciones 38

39 Aplicaciones Análiticas: Sistemas basados en herramientas de presentación gráfica que permite analizar la información de gestión vinculada a algún tema. Por ejemplo; Análisis de ventas, de mercadeo, financiero, etc. Las más sofisticadas incorporan módulos de data mining y forecasting. 39

40 Reporting Corporativo: Sistema orientado a la producción de informes de gestión, generalmente con orientación económica- financiera, periodicidad acorde con las presentaciones a la dirección y a entes externos 40

41 CRM - Customer Relation Management Es una estrategia de negocios diseñada para optimizar rentabilidad, e ingresos, a través de la satisfacción del cliente (Gartner Group) 41

42 Presupuestación: Herrramientas que permiten armar el modelo de presupuestación y administrar el proceso de presupuestación de la empresa 42