H. Ayuntamiento Municipal de Totolapan Morelos TESORERÍA MUNICIPAL

Transcripción

1 H. Ayuntamiento Municipal de Totolapan Morelos Totolapan, Mor, 15 de Octubre de 2013

2 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección / Página 2 de 72 CONTENIDO Página I Autorización 3 II Introducción 4 III Políticas de Operación 5 IV Simbología 9 V Procedimientos 11 VI Diagrama de Flujo y Descripción. 12 VII Directorio 71 VIII Hoja de Participación 72

3 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección / Página 3 de 72 I. AUTORIZACIÓN AUTORIZÓ Con fundamento en el Art. 60 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, se expide el presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal, el cual contiene información referente a sus Políticas, Procedimientos y tiene como objetivo, servir de instrumento de consulta e inducción para el personal. Ing. Jesús Alfaro Ramírez Presidente Municipal REVISÓ C.P. Arturo Mejía Barranco Tesorero Municipal APROBÓ Art. 60 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, publicado en el Periódico Oficial "Tierra y Libertad" No del 18 de Agosto del Fecha de Autorización Profa. Lorena Nolasco Pérez Oficial Mayor Vo. Bo. Secretario del Ayuntamiento No. de Páginas 15 de Octubre de 2013 Arq. Fernando Peralta Avilés 72

4 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 4 de 72 II. INTRODUCCIÓN La Administración Publica Municipal tiene la obligación de convertir los planes y programas en acciones y resultados concretos que beneficien a la Ciudadanía, por lo tanto se debe de contar con instrumentos que permitan realizar el trabajo de cada Área Administrativa de la mejor manera posible y ofreciendo la información completa para realizar los trámites correspondientes. El personal encargado de cada Área así como la Ciudadanía en general debe de conocer los procedimientos, los requisitos y los pasos a seguir para obtener un servicio o un producto. De tal manera que este documento aporta en la difusión de la información necesaria en cuanto a procedimientos se refiere. El presente Manual de Procedimientostiene como propósito contar con una guía clara y especifica que garantice la óptima operación y desarrollo de las diferentes actividades de las Áreas Administrativas del Municipio de Totolapan Morelos,describiendo paso a paso las operaciones que se ofrecen en cada Área. La información aquí plasmada debe de ser conocida por los servidores públicos como encargados de la atención y por la ciudadanía como principal usuario de los servicios ofrecidos, de tal manera que este documento es una importante herramienta para ofrecer un mejor servicio y conocer las actividades desarrolladas en la Administración. Es importante mencionar, que este documento está sujeto a actualización en la medida que se presenten variaciones en la ejecución de los procedimientos, en la normatividad establecida, en la estructura orgánica de la Administración o bien en algún otro aspecto que influya en la operatividad de la misma, con el fin de cuidar su vigencia operativa.

5 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 5 de 72 PROCEDIMIENTO:Cobro de Ingresos. III. POLITICAS DE OPERACIÓN 1. Las pólizas de ingresos deberán ser entregadas al Tesorero Municipal para su captura diaria. 2. Los recibos oficiales de ingresos deberán ser entregados al Tesorero Municipal para su revisión diaria. 3. El efectivo deberá ser entregado al Tesorero Municipal para su custodia y/o deposito diario. 4. Los depósitos bancarios se realizaran cada tercer día. PROCEDIMIENTO:Supervisión de los Ingresos. 1. El Cajero será responsable de la cantidad monetaria que amparen los recibos oficiales. 2. El Contador Municipal supervisará la veracidad de los recibos cobrados. 3. De existir algún faltante el Contador Municipal, deberá reportar inmediatamente a su superior jerárquico, el Tesorero Municipal. 4. El Tesorero Municipal será el responsable de que todos los ingresos municipales sean depositados oportunamente en las instituciones financieras. PROCEDIMIENTO:Préstamos Personales. 1. El solicitante enviara oficio de solicitud especificando cantidad. 2. Anexara copia de credencial de elector. 3. Se firmaran pagares. PROCEDIMIENTO: Pago a Proveedores. 1. Los cheques serán nominativos a partir de un monto de $2, La recepción de todo documento deberá tener requerimiento. 3. La recepción de los documentos se llevara a cabo los viernes y sábados de cada semana. 4. La elaboración de cheques se efectuara únicamente los martes de cada semana. 5. Los cheques deberán ser firmados por el Presidente y Tesorero Municipal los miércoles de cada semana con la finalidad de evitar retrasos en este procedimiento. 6. El pago a proveedores se llevara a cabo únicamente los jueves de cada semana. 7. El proveedor o su representante deberán mostrar identificación oficial dejando copia adjunta a la póliza de cheque y para el caso del representante carta poder al momento de recoger el cheque.

6 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 6 de 72 PROCEDIMIENTO: Pagos menores con Fondo Fijo de Caja. 1. Los pagos que se realizaran en efectivo con el fondo fijo tendrán como tope máximo un monto de $2, Todos los documentos deberán estar firmados por el solicitante y deberán contener todos los requisitos necesarios para que el pago proceda. Pago de Gastos Médicos del Personal: El personal deberá presentar la siguiente documentación sin omisión alguna: Carta de solicitud de pago de gastos médicos. Carta de confirmación de pago de gastos médicos. Copia de identificación oficial y de acreditación como empleado del Municipio de Totolapan Morelos. Los comprobantes deberán contener correctamente todos los datos fiscales del Municipio. Pago de Apoyos a la Ciudadanía: Solicitud elaborada Carta de agradecimiento elaborada. Pago de Suministros: La recepción de todo documento por suministro de materiales y artículos para uso del Ayuntamiento deberá contar con el requerimiento correspondiente indicando en este el área de la que se deriva así como motivo de la compra. Gasto de los Funcionarios (Pago de Viáticos, notas de consumo, etc.) Se especificara la comisión encomendada mediante oficio. PROCEDIMIENTO: Elaboración de Nómina. 1. Los procedimientos para la elaboración y pago de nómina se harán de manera pronta y expedita. 2. El depósito bancario de los sueldos y salarios se realizara preferentemente el día anterior al del pago. 3. Los trabajadores y empleados del Ayuntamiento deberán firmar su recibo de nómina con mínimo dos días de anticipación al de realizar el respectivo cobro. PROCEDIMIENTO: Supervisión de Egresos. 1. Todo egreso deberá estar autorizado por el Presidente Municipal. 2. Revisar que no exista duplicidad de recibos, alterados o inválidos. 3. Todo egreso deberá estar requisitado.

7 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 7 de 72 PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Ley de Ingresos. 1. Consultar los ingresos reales del ejercicio anterior. 2. Presupuestar justamente sin ocasionar gravámenes exagerados para la comunidad. PROCEDIMIENTO: Elaboración del Presupuesto de Egresos. 1. Consultar a los diferentes responsables de las áreas para conocer sus necesidades. 2. Solicitar a cada responsable de área operativa su POA para realizar el presupuesto. PROCEDIMIENTO: Conciliación Bancaria. 1. Revisar y realizar cuidadosamente este procedimiento para evitar errores. PROCEDIMIENTO: Informe Mensual de Caja. 1. Revisar y realizar cuidadosamente este procedimiento para evitar errores. PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Cuenta Pública. 1. Analizar los estados de cuenta del ejercicio anterior. 2. Basarse estrictamente en la normatividad correspondiente. 3. Acción que deberá realizarse de manera ágil y expedita. PROCEDIMIENTO: Registro del Activo Fijo. 1. Las adquisiciones se realizaran buscando la mayor calidad y el mejor precio. 2. Para adquisiciones mayores se buscaran por lo menos tres cotizaciones. 3. Las adquisiciones deberán comprobarse mediante la factura correspondiente. 4. Elaboración de vale de resguardo para el área correspondiente con copia para Sindicatura y Oficialía Mayor. PROCEDIMIENTO: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados. 1. No se liberara ningún pago anticipado si no media solicitud por escrito. 2. Se analizaran los montos a pagar para verificar la disponibilidad de fondos. PROCEDIMIENTO: Manejo de las Cuentas de Pasivo. 1. Las pólizas presupuestales siempre serán acompañadas por la documentación comprobatoria correspondiente (facturas, notas de venta, etc.)

8 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 8 de Se brindara el apoyo necesario a las áreas que así lo soliciten en cuanto al manejo de sus respectivos presupuestos. PROCEDIMIENTO: Consulta de Predio (Catastro) 1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Copia de credencial de elector 3. La copia simple tiene un costo que varía de acuerdo a la superficie del terreno. PROCEDIMIENTO: Levantamiento Catastral. (Catastro) 1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Solicitud dirigida al Director del Catastro. 3. Copia de la escritura. 4. Copia del recibo del predial actual. 5. Copia de la credencial de elector. PROCEDIMIENTO: Expedición de Copia Certificada del Plano. (Catastro) 1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Solicitud dirigida al Director del Catastro. 3. Copia de la escritura. 4. Copia del recibo de predial. 5. Copia de la credencial de elector. 6. El costo varía de acuerdo a la superficie del terreno. PROCEDIMIENTO: Consulta y Pago de Servicios. (Catastro) 1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. PROCEDIMIENTO: Pago de Predial. (Receptoría de Rentas) 1. Los primeros tres meses de año se aplicaran descuentos (13%, 10% y 8% respectivamente) 2. Los siguientes meses se aplicaran recargos del 6% por mes. PROCEDIMIENTO: Constancia de No Adeudo. (Receptoría de Rentas) 1. La constancia tiene un costo de $98.00 PROCEDIMIENTO: Alta de Escrituras para pago de predial. (Receptoría de Rentas) 1. El formato tiene un costo de $35.00

9 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 9 de 72 IV. SIMBOLOGÍA Símbolo Nombre Descripción Inicio o Término. Señala donde inicia o termina un procedimiento. Actividad. Representa la ejecución de una o más tareas de un procedimiento. Decisión. Conector. Conector de Página. Indica las opciones que se pueden seguir, en caso de que sea necesario tomar caminos alternativos. Mediante el símbolo se puede unir, dentro de la misma hoja dos o más actividades separadas físicamente en el Diagrama de Flujo, utilizando para su conexión números arábigos, indicando la actividad con la que se debe continuar Similar al significado del símbolo anterior, solo que este se emplea cuando las actividades quedan separadas en diferentes páginas. Dentro del símbolo se utilizará un número arábigo que indicará la actividad a la cual continua el diagrama. T Archivo Temporal. Indica que se guarda un documento/producto/insumo durante un período determinado. D Archivo Definitivo. Indica que se guarda un documento, producto o insumo de forma permanente. Documento. Representa un documento, formato o cualquier, que se recibe, elabora o envía.

10 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 10 de 72 Símbolo Nombre Descripción Líneas de Dirección. Nota. Actividad Opcional. Representa la ejecución opcional de una tarea dentro de la secuencia del procedimiento. Se utiliza para indicar comentarios o aclaraciones adicionales a una actividad y se puede conectar a cualquier símbolo del Diagrama de Flujo en el lugar donde la anotación sea significativa. Dentro de este símbolo se puede informar: Tiempo necesario para realizar cierta (s) por una instancia que esporádicamente intervenga en el procedimiento. Representa la ejecución opcional de una tarea dentro de la secuencia del procedimiento. Documento Opcional. Representa un documento que dentro del procedimiento puede elaborarse, requerirse o utilizarse. Documento Destruido. Indica la destrucción o eliminación de un documento, por no ser necesario. Proceso. Indica el procesamiento de información.

11 Sección /Página 11 de 72 V. PROCEDIMIENTOS No. Procedimiento Nombre Clave Total de Páginas Cobro de Ingresos Supervisión de Ingresos Préstamos Personales Pago a Proveedores Pagos menores con Fondo Fijo de Caja Elaboración de Nómina Supervisión de Egresos Elaboración de la Ley de Ingresos Elaboración del Presupuesto de Egresos Conciliación Bancaria Informe Mensual de Caja Elaboración de la Cuenta Pública Registro del Activo Fijo Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados Manejo de las Cuentas de Pasivo Consulta de Predio (Catastro) Levantamiento Catastral. (Catastro) Expedición de Copia Certificada del Plano. (Catastro) Consulta y Pago de Servicios. (Catastro) Pago de Predial. (Receptoría de Rentas) Constancia de No Adeudo. (Receptoría de Rentas) Alta de Escrituras para pago de predial. (Receptoría de Rentas) MT/TM/P01 MT/TM/P02 MT/TM/P03 MT/TM/P04 MT/TM/P05 MT/TM/P06 MT/TM/P07 MT/TM/P08 MT/TM/P09 MT/TM/P10 MT/TM/P11 MT/TM/P12 MT/TM/P13 MT/TM/P14 MT/TM/P15 MT/TM/P16 MT/TM/P17 MT/TM/P18 MT/TM/P19 MT/TM/P20 MT/TM/P21 MT/TM/P

12 Sección /Página 12 de 72 VI. DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO 1: Cobro de Ingresos

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14 Sección /Página 14 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 1: Cobro de Ingresos Paso Responsable Actividad 1 Cajero Recibe el recibo de pago expedida por la Unidad Administrativa correspondiente indicando nombre, concepto de cobro, cantidad a cobrar y forma de pago (efectivo o cheque) y con números consecutivos entrega original al interesado, envía copia a la Unidad Administrativa y archiva copia en Tesorería. 2 Cajero Recibe importe del cobro y realiza resguardo electrónico de los recibos debidamente archivados 3 Cajero Elabora al final del día el corte de caja y pólizas correspondientes con asistencia del sistema electrónico e imprime pólizas y anexa a recibos de cobro del día, incluye su firma. 4 Cajero Entrega corte de caja para revisión y firma al Contador de Ingresos 5 Contador de Revisa, firma de conformidad y registra el Ingresos depósito bancario correspondiente. 6 Contador de Elabora y captura pólizas de ingresos Ingresos 7 Contador de Efectúa contabilización cerrando cuentas Ingresos de bancos y registrando montos. 8 Contador de Anexa original de ficha de depósito y Ingresos 9 Contador de Ingresos archiva Registra depósito bancario y entrega copia de depósito bancario a cajero. Fin del Procedimiento Documento de Trabajo (No. de Control) Recibo Recibo Corte de Caja Ficha de Depósito Póliza de Ingresos Ficha de Depósito

15 Sección /Página 15 de 72 PROCEDIMIENTO 2: Supervisión de Ingresos

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17 Sección /Página 17 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 2: Supervisión de Ingresos Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo (No. de Control) 1 Cajero Realiza el corte de caja al final del día Póliza, corte de caja 2 Contador de Analiza los movimientos registrados en Ingresos 3 Contador de Ingresos los recibos de ingresos contra el efectivo Si existe un faltante se hace cobro al responsable por medio de descuento. Si no existiera faltante se registra el depósito. 4 Tesorero Dictamina la reposición del faltante y hace el cobro completo del faltante a través de un descuento vía nómina del responsable. 5 Contador de Registra el efectivo en la entidad bancaria Ingresos 6 Entidad bancaria Entrega ficha de depósito Ficha de Depósito 7 Contador de Ingresos Captura las fichas de depósito, elabora una póliza de ingreso, imprime y envía al Póliza de Ingreso Contador Municipal para revisión 8 Tesorero Aprueba, firma, sella y envía el documento al Presidente o en su caso la regresa a corrección. Ficha de Depósito 9 Presidente Municipal Revisa, aprueba, firma, sella y envía a Tesorería el documento. 10 Contador Municipal Archiva póliza. Póliza de Ingreso.

18 Sección /Página 18 de 72 PROCEDIMIENTO 3: Préstamos Personales

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20 Sección /Página 20 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 3: Préstamos Personales Paso Responsable Actividad 1 Solicitante Elabora solicitud de préstamo, especificando cantidad y anexa copia de credencial de elector y entrega a Tesorería. 2 Tesorero Municipal Recibe solicitud, analiza solvencia y turna 3 Presidente Municipal al Presidente Municipal Si el Presidente autoriza regresa solicitud autorizada. Si no autoriza se da fin al procedimiento. 4 Presidente Municipal Regresa solicitud autorizada a Tesorería 5 Tesorería Municipal Recibe solicitud autorizada y la turna para elaboración de cheque. 6 Contador de Nómina Elabora pagarés y adjunta al cheque 7 Tesorero Municipal Envía cheque al Presidente Municipal para firma 8 Presidente Firma cheque y regresa a Tesorería Municipal 9 Tesorero Municipal Recibe cheque firmado y procede a su entrega 10 Contador de Entrega cheque y recaba firmas en Egresos pagarés y póliza, archivando los mismos. 11 Contador de Turna a contador de nómina Egresos 12 Contador de Recibe pagarés originales par control y Nómina descuento vía nómina. Documento de Trabajo (No. de Control) Solicitud Pagarés, Cheque Cheque Cheque Cheque Pagarés, Póliza Pagarés y cheque Pagarés

21 Sección /Página 21 de 72 PROCEDIMIENTO4:Pago a Proveedores

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23 Sección /Página 23 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 4: Préstamos Personales Paso Responsable Actividad 1 Contador Auxiliar de Egresos 2 Contador Auxiliar de Egresos 3 Contador Auxiliar de Egresos Recibe facturas de los Directores de Área previamente autorizadas, anexando póliza presupuestal. Realiza revisión de facturas, recibos y pólizas presupuestales. Elabora cheque de acuerdo a lo asentado en la documentación soporte y los entrega al Tesorero. 4 Tesorero Municipal Envía cheques al Presidente Municipal para firma 5 Presidente Municipal Aprueba y firma cheques, envía al Tesorero. 6 Tesorero Municipal Entrega cheques firmados con sus respectivos soportes al Contador de Egresos para su pago. 7 Contador de Egresos 8 Contador de Egresos Recibe contra recibos de los proveedores y entrega cheques. Archiva pólizas con sus respectivos soportes. Documento de Trabajo (No. de Control) Factura y Póliza Presupuestal Cheques Cheques Cheques Contra recibos Pólizas

24 Sección /Página 24 de 72 PROCEDIMIENTO 5: Pagos Menores con Fondo Fijo de Caja

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26 Sección /Página 26 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 5: Pagos Menores con Fondo Fijo de Caja Paso Responsable Actividad 1 Contador Municipal Recibe del solicitante documentación necesaria para proceder al pago acompañada de póliza presupuestal 2 Contador de Nómina 3 Contador de Nómina 4 Contador de Nómina 5 Contador de Nómina Revisa los documentos entregados por el solicitante así como la autorización del Tesorero y/o Presidente Municipal. Realiza pago correspondiente del monto solicitado. Archiva documentación entregada por el solicitante así como recibo por concepto de pago. Integra expediente y realiza reporte semanal o quincenal al Tesorero Municipal para autorización. Elabora cheque de reposición de Fondo 6 Contador Auxiliar de Egresos Fijo. 7 Tesorero Municipal Envía al Presidente Municipal cheque de reposición de Fondo Fijo para firma y autorización. 8 Presidente Autoriza y firma cheque, envía a Municipal Tesorería. 9 Tesorero Municipal Entrega cheque al Contador Municipal para su cobro. 10 Contador Municipal Cobra cheque de reposición de Fondo Fijo. Documento de Trabajo (No. de Control) Póliza Formato Expediente, reporte Cheque Cheque Cheque Cheque

27 Sección /Página 27 de 72 PROCEDIMIENTO 6: Elaboración de Nómina

28 Sección /Página 28 de 72

29 Sección /Página 29 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 6: Elaboración de Nómina Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo (No. de Control) 1 Oficial Mayor Envía Oficio de Altas y Bajas del personal Oficio 2 Contador de Nómina Captura los datos de los empleados para cálculo de nómina. 3 Oficial Mayor Envía al Tesorero las incidencias del personal del Ayuntamiento. Reporte de incidencias 4 Tesorero Municipal Entrega reporte de incidencias al Contador de Nómina. 5 Contador de Nómina Hace el cálculo total de la nómina y la envía al Tesorero para revisión. 6 Tesorero Municipal Revisa y aprueba los cálculos de la nómina y envía al Presidente Municipal para autorización. 7 Presidente Autoriza pago de nómina y lo envía a Municipal Tesorería 8 Tesorero Municipal Entrega al Contador de Nómina la autorización para elaboración de los recibos correspondientes. 9 Contador de Emite los recibos de nómina de cada Nómina trabajador. Recaba sus firmas dos días antes de la quincena. Entrega recibos al Tesorero 10 Tesorero Municipal Realiza transferencia de la Nómina. Hoja de Calculo Recibos de Pago

30 Sección /Página 30 de 72 PROCEDIMIENTO 7: Supervisión de Egresos

31 Sección /Página 31 de 72

32 Sección /Página 32 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 7: Supervisión de Egresos Paso Responsable Actividad 1 Contador de Egresos 2 Contador de Egresos 3 Contador de Egresos 4 Contador de Egresos General cheque y póliza de egresos. Revisa que la póliza de cheque estén anexados los comprobantes debidamente requisitado conforme a ley. Registra las cuentas. Captura la cuenta y genera las pólizas, imprime y envía al Tesorero Municipal para revisión. 5 Tesorero Municipal Aprueba, firma, sella y envía al Presidente Municipal. 6 Presidente Aprueba, firma, sella y reenvía al Municipal Tesorero. 7 Contador de Egresos Archiva las pólizas con sus documentos de soporte. Documento de Trabajo (No. de Control) Cheque y Póliza Registro de Pólizas Pólizas Pólizas y soporte

33 Sección /Página 33 de 72 PROCEDIMIENTO 8:Elaboración de la Ley de Ingresos

34 Sección /Página 34 de 72

35 Descripción de Actividades Procedimiento 8: Elaboración de la Ley de Ingresos. Sección /Página 35 de 72 Paso Responsable Actividad 1 Tesorero Revisa los Estados Financieros del año anterior. 2 Tesorero Investiga el porcentaje de aumento del salario mínimo. Captura información. 3 Tesorero Elabora proyecto de Ley de Ingresos e imprime copia para Presidente. 4 Tesorero Revisa y aprueba el proyecto o en su caso corrige. Manda a cabildo. 5 Cabildo Revisa, discute y aprueba el proyecto o en su caso manda a corrección. 6 Presidente Firma y aprueba el proyecto. Municipal 7 Tesorero Envía proyecto al Congreso de Morelos 8 Congreso del Estado de Morelos para su aprobación. Revisa, aprueba y manda publicar el proyecto en el Periódico Oficial Tierra y Libertad del Gobierno del Estado o en su caso regresa el proyecto para corrección. Documento de Trabajo (No. de Control) Estados Financieros Proyecto de Ley de Ingresos Ley de Ingresos

36 Sección /Página 36 de 72 PROCEDIMIENTO 9: Elaboración del Presupuesto de Egresos

37 Sección /Página 37 de 72

38 Sección /Página 38 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 9: Elaboración del Presupuesto de Egresos Paso Responsable Actividad 1 Áreas Administrativas, Tesorería Envían sus POA s a Tesorería 2 Tesorería Revisan y analizan los requerimientos de acuerdo al control y evaluación del proyecto. Armándolo por cuentas. 3 Tesorería Comparan los Estados Financieros y calculan un porcentaje de incremento de precios. 4 Tesorero Elabora y captura el presupuesto vigilando que no rebase el presupuesto de Ingresos. 5 Tesorero Imprime y envía a Cabildo para su aprobación. 6 Cabildo Revisa, discute y aprueba el Presupuesto, lo regresa a tesorería para firma o en su caso para corrección. 7 Tesorero Firma y sella presupuesto. Manda a Presidente para firma y sello. 8 Presidente Firma y sella presupuesto. Lo regresa a Municipal Tesorería. Documento de Trabajo (No. de Control) POA Presupuesto 9 Tesorero Archiva copia y lo envía a la ASF Presupuesto 10 Congreso del Revisa, aprueba y publica el presupuesto. Presupuesto Estado

39 Sección /Página 39 de 72 PROCEDIMIENTO 10: Conciliación Bancaria

40 Sección /Página 40 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 10: Conciliación Bancaria Paso Responsable Actividad 1 Institución Bancaria Envía los Estados de Cuenta del Ayuntamiento a Tesorería. 2 Contador de Emite un auxiliar de Bancos a través de Ingresos los estados financieros y revisa que los depósitos sean iguales a los del banco. 3 Tesorero Revisa, firma y sella la conciliación enviándola a Presidencia. 4 Presidente Firma, sella y regresa la conciliación 5 Contador de Egresos Tesorería Envía conciliación a la Auditoria y archiva copia. Documento de Trabajo (No. de Control) Estados de Cuenta Auxiliar Conciliación Bancaria Conciliación Bancaria

41 Sección /Página 41 de 72 PROCEDIMIENTO 11: Informe Mensual de Caja

42 Sección /Página 42 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 11: Conciliación Bancaria Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo (No. de Control) 1 Contador Municipal Realiza el informe mensual y lo envía al Tesorero Informe 2 Tesorero Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo envía a Cabildo. 3 Cabildo Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo regresa a Tesorería. 4 Tesorero Envía informe a Presidencia 5 Presidente Firma, sella y regresa a Tesorería. 6 Tesorero Recibe informe y Archiva. Informe

43 Sección /Página 43 de 72 PROCEDIMIENTO 12: Elaboración de la Cuenta Pública

44 Sección /Página 44 de 72

45 Sección /Página 45 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 12: Elaboración de la Cuenta Pública Paso Responsable Actividad 1 Contador Municipal Recopila información de los Estados Financieros al 31 de diciembre de cada año, los integra en un documento y lo analiza con el Tesorero. 2 Tesorero Revisa, aprueba, firma y sella el informe o lo regresa a corrección. Lo envía a Cabildo 3 Cabildo Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo envía a Presidencia. 4 Presidente Revisa, aprueba, firma y sella el documento. Lo regresa a Tesorería. 5 Presidente Emite oficio a la ASF. 6 Tesorero Firma, sella y envía a Presidencia el Informe final. 7 Tesorero Envía documento a la ASF y al Congreso del Estado. 8 ASF Revisa y emite o no observaciones. 9 Tesorería En caso de existir observaciones, se deben de solventar en un periodo de 50 días naturales. 10 Tesorería, Presidencia. Elaboran informe de la solventación y lo devuelven a la ASF. En caso de existir nuevas observaciones se cuenta con 45 días naturales para solventar. 11 Tesorero En caso de no contar con observaciones se recibe informe de aprobación y se archiva. Documento de Trabajo (No. de Control) Informe Cuenta Pública Informe de Aprobación

46 Sección /Página 46 de 72 PROCEDIMIENTO 13: Registro de Activo Fijo

47 Sección /Página 47 de 72

48 Sección /Página 48 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 13: Registro de Activo Fijo Paso Responsable Actividad 1 Oficial Mayor Realiza las adquisiciones de los activos fijos del Ayuntamiento. 2 Oficial Mayor Entrega el activo fijo al Área solicitante elaborando vale de resguardo 3 Responsable de Firma y sella vale de resguardo, entrega Área copia a Sindicatura, Oficialía Mayor. 4 Contador de Recibe factura original y vale de Egresos resguardo. Procede a elaborar cheque. 5 Contador de Contabiliza el cheque y su pago. Egresos 6 Contador de Registra el activo fijo cargando al gasto y Egresos al activo. Abonando a bancos y 7 Contador de Egresos patrimonio. Archiva factura original, vale de resguardo en el expediente de activos fijos, dejando en la póliza copia certificada de dicho vale. Documento de Trabajo (No. de Control) Factura Vale de Resguardo Vale de Resguardo Cheque Póliza Contable Póliza Contable, Factura y Vale de Resguardo.

49 Sección /Página 49 de 72 PROCEDIMIENTO 14: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados

50 Sección /Página 50 de 72

51 Sección /Página 51 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 14: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados Paso Responsable Actividad 1 Responsable de Área Solicita pago anticipado a un proveedor a Tesorería. 2 Tesorero Recibe la solicitud, analiza. Autoriza o desautoriza el anticipo. 3 Contador de Recibe solicitud autorizada y procede a la Egresos elaboración del cheque. 4 Tesorero Recibe cheque. Lo firma y turna al Presidente Municipal. 5 Presidente Recibe cheque para firmar. Lo regresa a Municipal Tesorería. 6 Contador de Paga cheque al proveedor. Realiza póliza Egresos de cheque, contabiliza y amortiza. Documento de Trabajo (No. de Control) Solicitud de Anticipo Cheque Póliza Contable

52 Sección /Página 52 de 72 PROCEDIMIENTO 15: Manejo de la Cuenta de Pasivos

53 Sección /Página 53 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 15: Manejo de la Cuenta de Pasivos Paso Responsable Actividad 1 Responsable de Envía factura original con póliza Área presupuestal. Indicando la fecha de pago. 2 Tesorero Recibe los documentos. Analiza, autoriza o desautoriza. Turna al Presidente. 3 Presidente Recibe documentos. Analiza, autoriza o Municipal desautoriza. Los regresa a Tesorería. 4 Tesorero Recibe documentos autorizados y turna al Contador de Egresos. 5 Contador de Recibe documentos para registro Egresos contable. 6 Contador de Egresos Contabiliza la factura creando un pasivo. Archiva póliza y lleva un auxiliar de pasivo. Prepara pago según la fecha indicada. Documento de Trabajo (No. de Control) Póliza y Factura Póliza Contable y Factura

54 Sección /Página 54 de 72 PROCEDIMIENTO 16: Consulta de Predios

55 Sección /Página 55 de 72

56 Sección /Página 56 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 16: Consulta de Predio Paso Responsable Actividad 1 Ciudadano Solicita consulta del archivo de su predio 2 Secretaria de Informa acerca de los requisitos a Catastro mostrar. 3 Secretaria de Catastro Consulta archivo del predio y ofrece la información solicitada. 4 Ciudadano Si lo requiere solicita copia simple 5 Secretaria de Catastro Elabora orden de pago y realiza copia. 6 Jefe del Revisa y firma copia simple. Departamento de Catastro 7 Secretaria de Entrega copia simple al ciudadano. Catastro Documento de Trabajo (No. de Control) Copia de Credencial de elector Orden de pago Copia simple.

57 Sección /Página 57 de 72 PROCEDIMIENTO 17: Levantamiento Catastral

58 Sección /Página 58 de 72

59 Sección /Página 59 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 17: Levantamiento Catastral Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo (No. de Control) 1 Ciudadano Elabora solicitud de levantamiento Solicitud catastral 2 Secretaria de Catastro Recibe solicitud y demás requisitos. La remite al Jefe del Departamento. 3 Jefe del Departamento Autoriza levantamiento y agenda fecha para su realización con el jefe de brigada. 4 Secretaria de Elabora orden de pago Catastro 5 Ciudadano Realiza pago Orden de pago 6 Jefe de Brigada Realiza levantamiento 7 Jefe del Departamento Entrega levantamiento al ciudadano Reporte, plano

60 Sección /Página 60 de 72 PROCEDIMIENTO 18: Expedición de copia certificada del plano

61 Sección /Página 61 de 72

62 Sección /Página 62 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 18: Expedición de Copia Certificada del Plano Catastral Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo (No. de Control) 1 Ciudadano Elabora solicitud de copia certificada del Solicitud plano catastral. 2 Secretaria de Catastro Recibe solicitud y demás requisitos. La remite al Jefe del Departamento. 3 Jefe del Autoriza elaboración de copia certificada. Departamento 4 Secretaria de Elabora orden de pago y copia certificada Catastro 5 Ciudadano Realiza pago Orden de pago 6 Jefe del Revisa copia. Firma y sella. Departamento 7 Jefe del Departamento Entrega levantamiento al ciudadano Copia Certificada

63 Sección /Página 63 de 72 PROCEDIMIENTO 19: Consulta y Pago de Servicios

64 Sección /Página 64 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 19: Consulta y Pago de Servicios Paso Responsable Actividad 1 Ciudadano Elabora solicita saldo de impuesto predial y/o servicio catastral. 2 Secretaria de Recibe último recibo de pagos. Consulta Catastro la información. 3 Secretaria de Informa al contribuyente del costo. Catastro 4 Secretaria de Informa acerca de algún descuento. Catastro 5 Ciudadano Recibe información. Documento de Trabajo (No. de Control) Solicitud

65 Sección /Página 65 de 72 PROCEDIMIENTO 20: Pago de Impuesto Predial

66 Sección /Página 66 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 20: Pago de Impuesto Predial Paso Responsable Actividad 1 Ciudadano Acude a Receptoría de Rentas a realizar pago de predial. 2 Secretaria de Receptoría de Rentas Pide último recibo de pago para calcular pago. 3 Secretaria de Receptoría de Rentas Informa al contribuyente la cantidad, aplicando descuentos o recargos. Documento de Trabajo (No. de Control) 4 Ciudadano Realiza pago 5 Secretaria Expide recibo y archiva copia. Recibo de Pago

67 Sección /Página 67 de 72 PROCEDIMIENTO 21: Constancia de No Adeudo de Impuesto Predial

68 Sección /Página 68 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 21: Constancia de No Adeudo de Impuesto Predial Paso Responsable Actividad 1 Ciudadano Solicita constancia de no adeudo. 2 Secretaria de Receptoría de Rentas Pide último recibo de pago para elaborar constancia. 3 Secretaria de Receptoría de Rentas Elabora constancia y remite al receptor de rentas para firma. Elabora orden de pago. Documento de Trabajo (No. de Control) Orden de pago 4 Receptor de Rentas Revisa, firma y sella constancia 5 Secretaria Entrega constancia y archiva copia. Constancia

69 Sección /Página 69 de 72 PROCEDIMIENTO 22: Alta de Escrituras

70 Sección /Página 70 de 72 Descripción de Actividades Procedimiento 22: Alta de Escrituras Paso Responsable Actividad 1 Ciudadano Solicita alta de escrituras para pago de impuesto predial. 2 Secretaria de Entrega formato, recibe planos y avalúo. Receptoría de Rentas 3 Ciudadano Entrega requisitos y pago de servicios. Documento de Trabajo (No. de Control) 4 Receptor de Rentas Revisa, firma y sella formato, plano y avalúo 5 Secretaria Da de alta el predio en el sistema. Alta

71 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección/Página 71 de 72 XII. DIRECTORIO Nombre y Puesto C.P. Arturo Mejía Barranco Tesorero Municipal Anselmo Paredes Luna Jefe del Departamento del Catastro Municipal Edmundo Gil Gloria. Receptor de Rentas Teléfonos Oficiales (735) ext. 208 (735) (735) Domicilio Oficial Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P

72 H. AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE TOTOLAPAN MORELOS Sección /Página 72 de 72 XIII. HOJA DE PARTICIPACIÓN Fecha de Inicio Fecha de Terminación 1 de octubre de de octubre de 2013 Participantes C.P. Arturo Mejía Barranco Anselmo Paredes Luna Edmundo Gil Gloria. Puesto Tesorero Municipal Jefe del Departamento del Catastro Municipal Receptor de Rentas Lic. Alfonso Echaniz Alarcón Asesor Designado