GERENCIA DE PLANEMIENTO ESTRATÉGICO MAPRO SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL

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1 GERENCIA DE PLANEMIENTO ESTRATÉGICO MAPRO SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL

2 Municipalidad Provincial de Ilo Tabla de Contenido 1. PROCESO PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL POI Y PIA...3 OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...3 NORMAS DE OPERACIÓN...3 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...3 ALCANCE... 3 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...5 DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO DE GENERACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS...10 OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...10 NORMAS DE OPERACIÓN...10 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...10 ALCANCE DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...12 DIAGRAMA DE FLUJO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO POR META OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...15 NORMAS DE OPERACIÓN...15 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...15 ALCANCE DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...17 DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO FORMATO DIAGRAMA DE FLUJO FORMATO DIAGRAMA DE FLUJO FORMATO DIAGRAMA DE FLUJO FORMATO DIAGRAMA DE FLUJO FORMATO DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 2

3 PRESENTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS Cód. Proc.: MPI-GPE-SGGP-01 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 1. PROCESO PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL POI Y PIA. OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Promulgar la aprobación del presupuesto para el plan operativo institucional. NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo; Pág. 3

4 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Solicitando gastos e ingresos y verificando que el presupuesto garantice y priorice el logro de los objetivos estratégicos establecidos en el año (PIA) el cual es enviado a la Dirección Nacional de Presupuesto Publico. ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico, Alcaldía, Gerencia Municipal, Dirección General de presupuesto, Unidades orgánicas que generan gastos e ingresos Pág. 4

5 REQUISITOS PARA EL PROCEDIMIENTO REQUISITOS EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL AÑO ANTERIOR EVALUACIÓN PLAN OPERATIVO CUADRO DE DISTRIBUCIÓN DE PROYECCIÓN DE INGRESOS CUADRO DE DISTRIBUCIÓN DE PROYECCIÓN DE GASTOS FORMATOS OFICIO PARA DNPP Pág. 5

6 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP-2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL ANTEPROYECTO Responsable N Actividad Equipo Técnico SGGP 1 Elabora plan de trabajo para la elaboración del plan operativo y el presupuesto multianual Formato o documento Cantidad Tiempo de Copias 1 O. y 4 días Comisión 2 Elaboración y aprobación del plan de trabajo (metodología ) 1 O. y 2 C. 2 días Sub Gerente de Gestión Presupuestal Técnico Administrativo Sub Gerencia de Gestión Presupuestal 3 Elaboración del proyecto de Resolución de conformación de comisión del POI -PIA. 4 Diseña estrategia de comunicación y difusión Resolución de Alcaldía 1 O. y 2 C. 1 hora 80 C. 5 días Equipo Técnico SGGP 5 Realiza capacitación a gerentes subgerentes y jefes de oficina Instructivo 2 días Técnico Administrativo - Sub Gerencia Gestión Presupuestal 6 Recojo y selección de información relevante para la elaboración del POI PIA evaluación cuantitativa- de actividades estratégicas del PEI Formatos POI 15 días Técnico Administrativo - Sub Gerencia Gestión Presupuestal 7 Análisis de ejecución POI de años anteriores Documentos años anteriores 20 C. 5 días Técnico Administrativo - Sub Gerencia Gestión Presupuestal 8 Articulación de las unidades Org. A los Prog. Presupuesto e identificación de indicadores Formato MEF 5 días Técnico Administrativo - Sub Gerencia Gestión Presupuestal 9 Elaboración de documento diagnostico institucional mediante información de años anteriores. Doc. Diagnóstico 2 C. 5 días Comisión 10 Presentación del diagnostico 1 día Pág. 6

7 Técnico Administrativo - Sub Gerencia Gestión Presupuestal 11 Programación de actividades y metas físicas - presupuesto para el año fiscal 10 días 12 Envía informe de techos presupuestales por área. Memorándum 1 día Envía memorándum requiriendo los gastos a todas las áreas de la MPI mediante el SISPLAE. Sub Gerente Gestión Presupuestal 13 Verifica y firma memorándum circular. Memorándum circular 2 min Áreas MPI 14 Mediante el Software Institucional, realizan el plan operativo de: - Requerimientos - Acciones - Actividades Plan Operativo Presupuesto Institucional 1 O. 5 días Técnico Administrativo - Sub Gerencia Gestión Presupuestal Donde se especifican gastos de los bienes y servicios así como las transferencias subvenciones, el monto que prevé ejecutar por gasto de personal, obligaciones sociales las pensiones, prestaciones sociales. Los aguinaldos, bonificaciones, obligaciones derivadas del presupuesto participativo. 15 Procesa Información Formato del Software Institucional 6 C. 1 día Técnico Administrativo 16 Elaboración de la programación multianual de gasto corriente e inversiones (preliminar), PAC. Formato del Software Institucional 2 C. 1 día Equipo técnico 17 Elaboración del anteproyecto del POI, mediante el SISPLAE y proyecto PIA. POI, PIA 1 O. 2 C. 5 días Comisión y Equipo técnico 19 Elaboración del presupuesto institucional de apertura PIA 5 C. 4 días Pág. 7

8 Equipo técnico 20 Registro en el aplicativo programación y formulación del presupuesto multianual MEF (inversiones y gasto corriente) Formato MEF 6 C. 4 días Comisión, Equipo SGGP, Alcalde 21 Plenaria de presentación incorporación de sugerencias (equipo técnico) versión final POI, presupuesto y programación multianual Formatos POI 15 días Técnico Administrativo - Sub Gerencia Gestión Presupuestal Gerente de Planes Estratégicos 22 Elaboración de informe técnico del proyecto resolución de aprobación PIA, POI Y PPM 23 Deriva informe técnico (PIA y POI) a Gerencia de Asesoría Legal. Informe Técnico 3 C. 15 días 3 C. 1 día Gerente de Asesoría Legal Gerente Proyectos Estratégicos 24 Emite informe legal para la aprobación POI, PIA, PPM 25 Emite memorándum Formato digital (PIA, POI) Informe legal 2 C 5 días Memorándum 3 días Sub Gerencia de 26 Solicita la autorización para la Informática publicación. Alcalde 27 Autoriza para la publicación en el portal web Equipo SGGP 28 Se realiza la exposición a gerentes, jefes subgerentes y personal del documento final del POI FIN PROCEDIMIENTO Solicitud Memorándum 1 día 1 día 1 día DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 8

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10 Cód. Proc.: MPI-GPE-SGGP-02 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 2. PROCESO DE GENERACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento consiste en aperturar nuevos proyectos según metas presupuestarias NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Pág. 10

11 Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo; DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Comienza con la declaración de viabilidad enviado por OPI lo cual una vez ingresado en el SIAF y aprobado asigna cadenas de gastos. ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento Estratégico, MEF, SIAF Pág. 11

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13 REQUISITOS PARA EL PROCESO DE GENERACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS REQUISITOS VIABILIDAD DE PROYECTOS ANEXOS DE SIAF Pág. 13

14 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP - 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO PROCESO DE GENERACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS Responsable N Actividad Secretaria Sub Gerencia de gestión presupuestal 1 Recepciona y registra declaración de viabilidad Formato o documento Declaración de viabilidad Cantid ad Copia s/ Origin al Tiemp o 1 O. 3 min Secretaria Sub Gerencia de gestión presupuestal 2 Recepciona declaración de viabilidad y deriva con proveído al técnico responsable. Declaración de viabilidad 1 O. 1 min Asistente Técnico Administrativo 3 Recepciona proveído declaración de viabilidad Declaración de viabilidad 1 O. 1 min Asistente Técnico Administrativo 4 Solicita código de proyecto/ en el aplicativo del MEF 10 min Sectorista 5 Evaluación del sectorista Aprueba la solicitud Sectorista 6 O rechaza solicitud y regresa al paso 5. Si valida el administrador de datos Administrador de datos DNPP 7 crea código presupuestario Administrador de datos DNPP Asistente Técnico Administrativo 8 9 Coordina con el MEF para habilitar en el sistema Ingresar al SIAF 1día 5 min 1 día 1 día Asistente Técnico Administrativo 10 Registra cadena funcional programática 10 min Pág. 14

15 Asistente Técnico Administrativo 11 Registra meta presupuestaria, procede a elaborar nota presupuestal para asignación de presupuesto. 5 min Asistente Técnico Administrativo 12 Solicita PCA, distribución, priorización. Asistente Técnico Administrativo 13 Imprime anexos del SIAF para Proyecto resolución que aprueba la modificación del mes. Anexos 1 O. 15 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 14 Elabora informe de nuevas metas Informe 1 O. 10 min FIN DEL PROCEDIMIENTO Pág. 15

16 DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 16

17 Cód. Proc.: MPI-GPE-SGGP-03 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 3. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO POR META OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Llevan al incremento o disminución de la cantidad de metas presupuestarias aprobadas para el presupuesto institucional del pliego NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Pág. 17

18 Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo; DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Comienza con la solicitud de gerencias o subgerencias luego de verificar su disponibilidad presupuestaria se ingresa al Software Institucional para procesar la Modificación presupuestal por mes el cual será aprobado mediante resolución gerencial. ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico, Gerencia de Asesoría Jurídica, Administración financiera, Gerencia municipal, alcaldía. Pág. 18

19 REQUISITOS PARA ELPROCESO DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMATICO POR META REQUISITOS CONTAR CON MARCO PRESUPUESTAL DISPONIBLE MEMORÁNDUM / INFORME DE AREA USUARIA ANEXOS Pág. 19

20 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP - 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMATICO POR METAS Responsable N Actividad Otras gerencias o subgerencias Sub Gerencia de gestión presupuestal 1 Elabora memorándum informe de solicitud Recepciona Memorándum/ informe para modificación de presupuesto y 2 deriva con proveído Formato o documento Memorándu m/informe Memorándu m/informe Proveido Cant. Copia s/ Origin al 1 O. 1 O. Tiemp o 5 min Asistente Administrativo 3 Asistente Administrativo 4 Asistente Administrativo 5 Recepciona proveído Verifica el saldo presupuestal con reporte/ por pantalla SIGEM, SIAF Si observa la modificación va a la actividad 1 No observa ingresa la modificación en SIAF 5 min 10 min Asistente Administrativo 6 Modulo OPP 7 Modulo pliego 8 Modulo pliego 9 Asistente Administrativo 10 Separa N de Informe de modificación presupuestal, día último mes Registra nota de modificación presupuestaria No aprueba rechaza con nota y motivo y va a la actividad 1 Registra N de informe Si es fin de mes imprime anexos por mes 2 min 5 min 10 min 10 min anexos 1 O. 10 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 11 Elabora informe de modificación presupuestal por mes informe 1 O. 8 min Asistente Administrativo 12 Elabora Proyecto de Resolución de formalización de las modificaciones presupuestarias efectuadas Proyecto de resolución 1 O. 15 min Pág. 20

21 Gerencia de Planificación Estratégica 13 Recepciona, da Visto bueno al Proyecto de Resolución de formalización de las modificaciones presupuestarias Proyecto de resolución 1 O. 2 días Gerencia de asesoría jurídica 14 Recepciona, da Visto bueno al Proyecto de Resolución de formalización de las modificaciones presupuestarias Proyecto de resolución 1 O. 2 días Gerencia de asesoría jurídica Gerencia de Planificación Estratégico Si observa va a actividad 12 Si no observa Recepciona, da Visto bueno al Proyecto de Resolución de formalización de las modificaciones presupuestarias y entrega una copia a la Sub Gerencia de Contabilidad, MEF, Contraloría y Congreso de la República. Proyecto de resolución 1 O. 2 días MEF 17 Contraloría 18 Congreso de la república Sub Gerencia de Contabilidad 19 Recepción de resolución de Gerencia Recepción de resolución de Gerencia Recepción de resolución de Gerencia 20 Recepción de resolución de Gerencia En el caso de ser crédito suplementario. Resolución de Gerencia Resolución de Gerencia Resolución de Gerencia Resolución de Gerencia 5 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 21 Recepción de Resolución de Gerencia. Modificación presupuestaria en el nivel funcional programático. Resolución de Gerencia 3 min FIN DEL PROCEDIMIENTO Pág. 21

22 DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 22

23 RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N MPI Fecha: VISTO: Memorándum N 514, 552, 529, 572, A-MPI, Memorándum N 1495, 1583, 1483, 1536, 1523, 1597, 1607, 1636, 1650, 1639, GIP-MPI, Informe N GIP-MPI, Informe N 278, 272, SGGP-GPE-MPI, Memorándum N 1086, 1088en la.que las diferentes Sub Gerencias y Gerencias de la Institución solicitan a la Gerencia de Planeamiento Estratégico modificaciones presupuestales en sus diferentes actividades y Proyectos. CONSIDERANDO: Que, de conformidad a lo establecido por el Art. 11 Capítulo I de la Directiva N EF/76.01 Directiva para la Ejecución Presupuestaria del Gobierno Nacional, Regional y Local para el año Fiscal Que, el Art. 40 de la Ley N establece: "Son modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático que se efectúan dentro del Marco -del Presupuesto Institucional vigente de cada pliego, las habilitaciones y anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por el Presupuesto Institucional para las Actividades y Proyectos; y que tienen implicancia en la estructura funcional programática compuesta por las categorías presupuestarias que permiten visualizar los propósitos a lograr durante el año fiscal". Que, de acuerdo a lo establecido en la Ley la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal mediante el Informe N SGGP-GPE-MPI, día la conformidad para realizar las modificaciones correspondiente. Estando a lo dispuesto por la Ley Orgánica de Municipalidades Ley N y, contando con el Visto Bueno de la Gerencia de Planeamiento Estratégico, Gerencia de Administración Financiera, Gerencia de Asesoría Jurídica y Gerencia Municipal; Cód. Proc.: NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO MPI-GPE-SGGP-04 CP1 ARTÍCULO PRIMERO.- Formalizar las modificaciones presupuestarias efectuadas en el nivel funcional Programático, conforme a los anexos que se adjuntan a la presente Resolución, de acuerdo con lo dispuesto 4. en el MODIFICACIÓN Art. 40 de la Ley PRESUPUESTARIA N Ley General EN EL del NIVEL Sistema FUNCIONAL Nacional de PROGRAMÁTICO Presupuesto. POR TRABAJO Y TAREAS ARTÍCULO SEGUNDO. - La presente Resolución se sustenta en los Informes de modificaciones emitidos durante el mes de Setiembre del OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Llevan al incremento o disminución de la cantidad de trabajo, tareas, presupuestarias aprobadas para el presupuesto institucional del pliego ARTÍCULO TERCERO.- Disponer se remita copia de la presente Resolución a la Dirección General de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. REGÍSTRESE COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE. NORMAS DE OPERACIÓN Pág. 23

24 Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Comienza con la solicitud de gerencias o subgerencias luego de verificar su disponibilidad presupuestaria se ingresa al SIGEM para registrar la Modificación presupuestal. Pág. 24

25 ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico, otras Gerencias o subgerencias Pág. 25

26 REQUISITOS PARA ELPROCESO DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMATICO POR TRABAJO, TAREA REQUISITOS MEMORÁNDUM / INFORME DE SOLICITUD DE FLEXIBILIZACIÓN ANEXOS REPÓRTE Pág. 26

27 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP - 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 1 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMATICO POR TRABAJOS Y TAREAS Responsable N Actividad Otras gerencias o subgerencias 1 Elabora memorándum informe de solicitud Formato o document o Memoránd um / informe Cantidad Copias/ Original 1 O. Tiemp o 5 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 2 Recepciona Memorándum / informe para modificación de presupuesto y deriva con proveído Memoránd um/ informepr oveído 1 O. 2 min Asistente Administrativo 3 Asistente Administrativo 4 Asistente Administrativo 5 Recepciona proveído Verifica el saldo presupuestal con reporte/ por pantalla SIGEM, SIAF Si observa la modificación va a la actividad 2 No observa ingresa la modificación en SIGEM, SIAF 5 min 2 min 10 min Asistente Administrativo 6 Imprime anexos anexos 1 O. 10 min Asistente Administrativo 7 Imprime y entrega reportes con modificaciones reportes 1 O. 5 min Sec. Sub Gerencia de gestión presupuestal Otras gerencias o subgerencias 8 9 Registra y entrega reportes con modificaciones Recepciona y registra modificaciones reportes 1 O. reportes 1 O. 5 min FIN DEL PROCEDIMIENTO Pág. 27

28 DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 28

29 Cód. Proc.: MPI-GPE-SGGP-05 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 5. INCORPORACIÓN DE MAYORES FONDOS PÚBLICOS EN NIVEL INSTITUCIONAL OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Es financiar los créditos presupuestarios aprobados a nivel de fuente de financiamiento del presupuesto institucional con los ingresos no previstos (saldo de balance, mayor recaudación, donaciones etc.) NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013 Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Pág. 29

30 Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo; DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Comienza con la captación u obtención de mayores fondos públicos y la distribución de esos fondos, incorporándolos al presupuesto institucional el cual es aprobado por Resolución de Alcaldía o de Gerencia. ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico, Gerencia de Asesoría Jurídica, Administración financiera, Gerencia municipal, Alcaldía. Pág. 30

31 REQUISITOS PARA ELPROCESO DE INCORPORACIÓN DE MAYORES FONDOS PÚBLICOS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL REQUISITOS INFORME DE INCORPORACIÓN DE NUEVOS FONDOS INFORME DE PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DEL INGRESO PROYECTO DE RESOLUCIÓN DE GERENCIA RESOLUCIÓN DE GERENCIA ANEXOS DE MODIFICACIÓN Pág. 31

32 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA AD MI NI S TRATI VA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP - 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO INCORPORACIÓN DE MAYORES FONDOS PÚBLICOS EN NIVEL INSTITUCIONAL Responsable N Actividad Sub Gerencia de gestión presupuestal 1 Incorporación de fondos públicos: recaudación, captación u obtención de ingresos no previstos (créditos suplementarios) - Mayor ingreso - Saldo balance - Donaciones - Transferencias efectuadas MEF Formato o documento Cantid ad Copia s/ Origin al Tiemp o 10 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 2 Elabora informe de incorporación y distribución de mayores fondos públicos Informe 1 O. 30 min Gerencia de planeamiento estratégico Gerencia de Proyecto Estratégico 3 4 Revisa y verifica Informe 1 O. 1 hora Revisa y verifica junto al gerente de Planeamiento estratégico informe 1 O. 1 hora Gerencia de Proyecto Estratégico 5 De no proceder elabora nueva distribución del ingreso y va a la actividad 4 informe 1 O. 2 C. 2 horas Sub Gerencia de gestión presupuestal 6 Incorpora al presupuesto municipal los recursos provenientes de mayores ingresos Registra y aprueba. 10 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 7 Si procede Elabora Proyecto de Resolución de formalización de incorporación de mayores fondos públicos Proy. De resolución 1 O. 10 min Asistente Administrativo 8 Imprime anexos anexos 1 O. 15 min Pág. 32

33 Gerencia de planeamiento estratégico 9 Recepciona, da Visto bueno al Proyecto de Resolución de incorporación de mayores fondos públicos Proy. De resolución 1 O. 1 día Gerencia de asesoría Jurídica 10 Recepciona, da Visto bueno al Proyecto de Resolución de incorporación de mayores fondos públicos Proy. De resolución 1 O. 2 días Gerencia de administración financiera 11 Recepciona, da Visto bueno al Proyecto de Resolución de incorporación de mayores fondos públicos Proy. De resolución 1 O. 2 días MEF 12 Contraloría 13 Congreso de la república 14 Recepción de resolución de Gerencia Recepción de resolución de Gerencia Recepción de resolución de Gerencia Sub Gerencia de Contabilidad 15 Recepción de resolución de Gerencia Resolución de Gerencia Resolución de Gerencia Resolución de Gerencia Resolución de Gerencia 5 min 5 min 5 min 5 min FIN DEL PROCEDIMIENTO Pág. 33

34 DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 34

35 INFORME N 200 -SGGP-GPE-MPI Ilo, de de 200 A VISTO: De: Gerencia de Planeamiento Estratégico Sub Gerencia de Gestión Presupuestal Asunto REMITO PROYECTO DE RESOLUCION SALDOS DE BALANCE Referencia : a) Memorándum N SGC-MPI Fecha: Que, mediante Informe N SGP-GPE-MPI, la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal remite a la Gerencia de Planeamiento Estratégico los Saldos de Balance a ser incorporados en el Presupuesto Institucional 200 por un monto de SI. ( )., Por Fuente de Financiamiento, Actividad y Proyecto. Es todo cuanto se informa para su conocimiento, revisión y fines pertinentes. Atentamente, REGÍSTRESE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE. C.c. Rossana Soto Archivo GYP/svr Pág. 35

36 RESOLUCION DE ALCALDIA N MPI El Memorandum N MPI, de la Sub Gerencia de Contabilidad donde nos informan los Saldos de Balance correspondiente al año Fiscal 200 por un monto de S/ nuevos soles. Mediante el presente informo a Usted, que según documento de la referencia, dónde nos comunican los saldos de balance correspondiente al año fiscal 200, por un monto de S/. Nuevos Soles, para ser incorporados al Presupuesto Institucional año 200. Asimismo, de conformidad con lo establecido en la Ley N Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Público, Art. 42, Numeral 42.1 y la Directiva N v EF/76.01 Directiva para la Ejecución Presupuestaria, remito a Usted el Proyecto de Resolución de Alcaldía el cual aprueba el saldo de balance por un monto de S/. Nuevos Soles, por fuente de financiamiento, grupo genérico de gasto, función, programa, subprograma, actividad y proyecto. En señal de conformidad se procedió a visar los anexos adjuntos a la presente resolución. CONSIDERANDO : Que la Ley N Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Publico establece en el Art. 42, Numeral 42.1 Las incorporaciones de mayores fondos públicos que se genere como consecuencia de la percepción de determinados ingresos no previstos o superiores a los contemplados en el presupuesto inicial, son aprobados mediante Resolución del Titular de la Entidad cuando provienen de : "d) Los recursos financieros, distintos a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios, que no se hayan utilizado al 31 de diciembre del año fiscal, constituyen Saldos de Balance, los mismos que se pueden incorporar durante la ejecución en el presupuesto de la entidad, bajo la modalidad de incorporación de mayores fondos públicos que se genere por el incremento de los créditos presupuestarios". De conformidad a lo establecido en la Ley N Ley Orgánica de Municipalidades, en la Ley N Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año Fiscal 2008, Ley N Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y la Directiva N EF/76.01 Directiva para la Ejecución Presupuestaria, con la opinión favorable de la Sub Gerencia de GestiónSE Presupuestal mediante Informe N GP-GPP-MPI, con el visto de la Gerencia de Planeamiento Estratégico, Gerencia de Administración General, Gerencia de Asesoría Jurídica y Gerencia Municipal. RESUELVE: ARTICULO PRIMERO.- Aprobar el Saldo de Balance por un monto de SI. ( nuevos soles)., a ser incorporados en el Presupuesto Institucional 200, por cada Fuente de Financiamiento, Grupo Genérica de Gasto, Función, Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto, conforme los Anexos adjuntos a la presente Resolución. ARTICULO SEGUNDO.- Disponer la remisión de copia de la presente Resolución de Alcaldía a la Dirección Nacional de Presupuesto Publico, a la Contraloría General de la República y a la Comisión de Presupuesto del Congreso de la República. Pág. 36

37 Cod. Proc.: MPI-GPE-SGGP-06 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 6.- DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL FORMATO CP1 OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Emitir disponibilidad presupuestal para la contratación de bienes o servicios. NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013 Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Pág. 37

38 Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo; DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Comienza con la solicitud de gerencias o subgerencias luego de verificar su disponibilidad presupuestaria en SIGEM en analíticos, imprime anexos y se informa a la unidad orgánica solicitante ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico Pág. 38

39 REQUISITOS PARA ELPROCESO DE DISPONIBILIADA PRESUPUESTAL REQUISITOS MEMORÁNDUM / INFORME DE SOLICITUD DE DISPONIBILIDA PRESUPUESTAL REPORTES INFORME DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL Pág. 39

40 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP - 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 1 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL Responsable N Actividad Otras gerencias o subgerencias 1 Evalúa analíticos de los proyectos Formato o document o Cantid ad Copias/ Origina l analíticos 1 O. Tiemp o Otras gerencias o subgerencias 2 Elabora Memorándum / solicitud informe de Memorándu m/ informe 1 O. 15 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 3 Recepciona Memorándum/ informe de solicitud de disponibilidad presupuestal y deriva 1 min Asistente Administrativo 4 Verifica analíticos procesa la pre afectación correspondiente, con el sistema institucional 2 min Asistente Administrativo 5 Procesa e Imprime reporte y pre afectación. reporte 1 O. 2 min Asistente Administrativo 6 Elabora informe de disponibilidad presupuestal informe 1 O. 1 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 7 Revisa, verifica y firma informe de disponibilidad presupuestal informe 1 O. 5 min Sec. Sub Gerencia de 8 gestión presupuestal Otras gerencias o subgerencias 9 Registra y entrega informe de disponibilidad presupuestal Recepciona informe de disponibilidad presupuestal informe 1 O. informe 1 O. 2 min 1 min FIN DEL PROCEDIMIENTO DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 40

41 INFORME N - SGGP GPE - MPI Pág. 41

42 A : De : Gerencia de Sub Gerencia de Gestión Presupuestal Asunto : DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL Referencia : a) Memorándum N Fecha : Mediante el presente informo a Usted, que según lo solicitado en el documento de la referencia se procedió a revisar el presupuesto asignado y los saldos de los Proyectos.. Es todo cuanto se informa para su conocimiento, revisión y fines pertinentes. Atentamente, Sub Gerencia de Gestión Presupuestal Pág. 42

43 MEMORANDUM N - 20 GIP - MPI A : De : Asunto : DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL PARA CONTRATACIÓN DE PERSONAL Fecha : Comunico a Ud. que se han priorizado diversos proyectos que comprenden la ejecución de obras correspondiente al Programa de Inversiones del Año Fiscal 20, los cuales están bajo la responsabilidad de la Gerencia de Inversión Pública. Previéndose que se han elaborado las fichas técnicas de los proyectos y se han previsto recursos para la ejecución de los mismos, la misma que comprende la Dirección Técnica, Administrativa, se requiere contar con personal profesional y técnico para tal fin. En tal sentido, solicito a Ud. se sirva otorgar la opinión de disponibilidad presupuestal de los servicios requeridos según anexo adjunto (Servicios Personales) Atentamente, Gerente de Inversión Pública Pág. 43

44 Cod. Proc.: MPI-GPE-SGGP-07 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 7.- EVALUACIÓN PRESUPUESTAL SEMESTRAL FORMATO CP1 OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Esta evaluación es fuente de información para la fase de programación presupuestaria concordante de la mejora de calidad del gasto público. NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013 Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Pág. 44

45 Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo; DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Realiza un conjunto de procesos de análisis para determinar sobre una base continua en el tiempo, los avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado, y su comparación con el presupuesto institucional de apertura y el impuesto institucional modificado así como la incidencia en el logro de los objetivos institucionales. ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico, Alcaldía, MEF, Contabilidad Pág. 45

46 REQUISITOS PARA ELPROCESO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL SEMESTRAL REQUISITOS INFORME DE AVANCES FISICOS FORMATOS DE SIAF OFICIO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL Pág. 46

47 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA AD MI NI S TRATI VA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP - 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 1 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO EVALUACIÓN PRESUPUESTAL SEMESTRAL Responsable N Actividad Técnico Administrativo SGGP 1 Identifica los problemas que ocurrieron durante la ejecución presupuestaria, detectados durante el proceso de análisis de la gestión presupuestaria en términos de eficacia y eficiencia, a nivel de pliego, actividad y proyecto, según corresponda Formato o documento Cantid ad Copia s/ Origin al Tiemp o Informe 1C. 2 días Sub Gerente de Gestión Presupuestal 2 Determina las soluciones técnicas pertinentes y/o los correctivos necesarios para evitar o superar los inconvenientes y/o deficiencias observadas durante el período evaluado, en base a los resultados de las etapas anteriores. 1 día Otras gerencias o subgerencias 3 Elaboración informe Semestral de la Evaluación Presupuestaria, cual contiene: - Comportamiento de ingresos, gastos y cumplimiento de metas. - Resultado: eficiencia y eficacia. - Enumeración de problemas presentados. - %avance financiero de proyectos de inversión. - Medidas correctivas - Compromisos y/o convenios informe 1 O. 3 días Sub Gerencia de gestión presupuestal 4 Recepción y registro de informe de avances físicos Informe 1 O. 1 hora Asistente Administrativo 5 Asistente Administrativo Realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras observadas Ingresa al SIAF (Parte Física) 1 hora 20 min Pág. 47

48 Asistente Administrativo 6 Imprime formatos de evaluación y se anilla formatos 1 O. 40 min Asistente Administrativo 7 Elabora oficio de evaluación presupuestal y firma oficio 1 O. 10 min Asistente Administrativo 8 Elabora informe ejecutivo del comportamiento de ingresos y gastos Informe ejecutivo 1 O. 2 horas Sub Gerencia de gestión presupuestal 9 Revisa, verifica informe ejecutivo y elabora oficio y firma Informe ejecutivo oficio 1 O. 20 min Sec. Sub Gerencia de gestión presupuestal 10 Registra y entrega oficio de evaluación presupuestal e informe ejecutivo Informe ejecutivo oficio 1 O. 30 min Alcaldía 11 Recepciona y firma oficio de evaluación presupuestal y firma Informe ejecutivo oficio 1 O. 1 día Comisión de congreso presupuesto 12 Re Recepción de oficio y anillado y almacena Oficio anillado 1 O. 20 min MEF 13 Re Recepción de oficio y anillado y almacena Oficio anillado 1 O. 20 min contabilidad 14 Re Recepción de oficio y anillado y almacena Oficio anillado 1 O. 20 min FIN DEL PROCEDIMIENTO Pág. 48

49 DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 49

50 Cod. Proc.: MPI-GPE-SGGP-08 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 8.- EVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Esta evaluación es fuente de información para la fase de programación presupuestaria concordante de la mejora de calidad del gasto público. NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013 Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Pág. 50

51 Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Realiza un conjunto de procesos de análisis para determinar sobre una base continua en el tiempo, los avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado, y su comparación con el presupuesto institucional de apertura y el impuesto institucional modificado así como la incidencia en el logro de los objetivos institucionales. ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico, Alcaldía, MEF, Contabilidad Pág. 51

52 REQUISITOS PARA ELPROCESO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL REQUISITOS INFORME DE AVANCES FÍSICOS FORMATOS DE SIAF OFICIO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL Pág. 52

53 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP- 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 1 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO EVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL Responsable N Actividad Técnico Administrativo SGGP 1 Identifica los problemas que ocurrieron durante la ejecución presupuestaria, detectados durante el proceso de análisis de la gestión presupuestaria en términos de eficacia y eficiencia, a nivel de pliego, actividad y proyecto, según corresponda Formato o documento Canti dad Copia s/ Origi nal Tie mpo Informe 2 días Sub Gerente de Gestión Presupuestal 2 Determina las soluciones técnicas pertinentes para superar los inconvenientes y/o deficiencias observadas durante el período evaluado, en base a los resultados de las etapas anteriores. 5 días Otras gerencias o subgerencias Sub Gerencia de gestión presupuestal 3 4 Elaboración informe Anual de la Evaluación Presupuestaria, cual contiene: - Parte I: Detalle de la escala de prioridades aplicable al periodo a evaluar. - Parte II: Evaluación de ingresos. - Parte III: Evaluación de la contribución de la gestión municipal en los programas del Presupuesto. - Parte IV: Evaluación de la incidencia de las políticas de equidad de género. - Recepción y registro de informe de avances físicos informe 1 O. 1 hora Informe 1 O. 1 hora Asistente Administrativo 5 Realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras observadas 1 hora Pág. 53

54 Asistente Administrativo 6 Ingresa al SIAF (Parte Física) 20 min Asistente Administrativo 7 Imprime formatos de evaluación y se anilla formatos 1 O. 40 min Asistente Administrativo 8 Elabora oficio de evaluación presupuestal y firma oficio 1 O. 10 min Asistente Administrativo 9 Elabora informe ejecutivo del comportamiento de ingresos y gastos Informe ejecutivo 1 O. 2 horas Sub Gerencia de gestión presupuestal 10 Revisa, verifica informe ejecutivo y elabora oficio y firma Informe ejecutivo oficio 1 O. 10 min Sec. Sub Gerencia de gestión presupuestal 11 Registra y entrega oficio de evaluación presupuestal e informe ejecutivo Informe ejecutivo oficio 1 O. 20 min Alcaldía 12 Recepciona y firma oficio de evaluación presupuestal y firma Informe ejecutivo oficio 1 O. 1 día Comisión de congreso presupuesto 13 Re Recepción de oficio y anillado y almacena Oficio anillado 1 O. 20 min MEF 14 Re Recepción de oficio y anillado y almacena Oficio anillado 1 O. 20 min contabilidad 15 Re Recepción de oficio y anillado y almacena Oficio anillado 1 O. 20 min FIN DEL PROCEDIMIENTO Pág. 54

55 DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 55

56 Cod. Proc.: MPI-GPE-SGGP-09 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO 9.- ELABORACIÓN DE NOTAS PRESUPUESTALES. FORMATO CP1 OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Documento en el cual se establece anulaciones, reembolsos, extornos, subsidios devoluciones. NORMAS DE OPERACIÓN Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013 Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3, Sub Genérica 71-3 Art. 71 ) Ley N Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13 ) Ley 27293: Ley del sistema nacional de Inversión Publica Ley Nº Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº Ley marco de la administración financiera del sector Público. Decreto Supremo N PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales; Decreto Supremo N /EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público; Decreto Supremo N PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo N PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional; Directiva N EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público. Directiva N EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013". Directiva N EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directoral N EF/ Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Resolución Directorial N EF/ Directiva para la Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual, que forma parte integrante de la presente Resolución. Resolución de Alcaldía N MPI, se designó los integrantes de la Comisión de programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad Provincial de llo; Pág. 56

57 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO Comienza con un memorando o informe de gerencias y subgerencias el cual es ingresado al SIGEM y SIAF junto a sus anexos para luego imprimir la Nota presupuestal. ALCANCE El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento Estratégico, Gerencias o subgerencias. Pág. 57

58 REQUISITOS PARA ELPROCESO DE ELABORACIÓN DE NOTAS PRESUPUESTALES REQUISITOS PROVEIDO, MEMORANDO, INFORME NOTAS PRESUPUESTALES Pág. 58

59 DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATO CP - 2 SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 1 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE NOTAS PRESUPUESTALES Responsable N Actividad Otras gerencias o subgerencias 1 Envía proveído, /Memorándum / informe con anexos Formato o documento Proveído, Memorándu m, informe anexos Cantid ad Copia s/ Origin al 1 O. Tiemp o Gerencia de Planeamiento Estratégico 2 Recepción y registro de proveído, Memorándum, informe Deriva a la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal Proveído, Memorándu m, informe anexos 1 O. 1 min Sec. Sub Gerencia de gestión presupuestal 3 Recepción y registro de proveído, Memorándum, informe Proveído, memorándu m, informe anexos 1 O. 1 min Sub Gerencia de gestión presupuestal 4 Deriva con proveído Proveído, Memorándu m, informe anexos 1 O. 3 min Asistente Administrativo 5 Ingresa al SIAF según documento y anexos 5 min Asistente Administrativo 6 Archiva en el Marco Legal para la conciliación Notas presupuest ales 1 O. 10 min Técnico Administrativo - Sub Gerencia de Gestión Presupuestal Gerencia de Planeamiento Estratégico Gerencias y Sub Gerencias Elabora informe y adjunta nota presupuestal Recepciona y deriva Notas presupuest ales 1 O. 2 min 5 min Recepciona informe Informe 5 min FIN DEL PROCEDIMIENTO Pág. 59

60 DIAGRAMA DE FLUJO Pág. 60