ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA AL TERCER TRIMESTRE AÑO 2008 INTRODUCCIÓN

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1 ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA AL TERCER TRIMESTRE AÑO 2008 INTRODUCCIÓN Con la información que ofrece el Sistema integrado Presupuesto-Contabilidad se ha preparado el informe de la ejecución Presupuestaria de la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL) correspondiente al tercer trimestre del año 2008, donde las cifras tanto asignadas como realizadas por los ejecutantes responsables de manejar el presupuesto de la Empresa fueron verificadas y analizadas. En base a las cifras aprobadas por el Soberano Congreso Nacional y publicadas en el Diario Oficial la Gaceta el sábado 19 de abril de 2008 por L.3,816.3 millones, procedemos a informar el estado del presupuesto de ingresos y de gastos con la finalidad de evaluar la congruencia de las metas programadas con los objetivos institucionales y la aplicación de los lineamientos sobre la política del gasto; asimismo determinar su fortaleza financiera con el propósito de satisfacer las necesidades del mercado nacional, con atención al cliente, calidad de servicio, tecnología de vanguardia y liderazgo en precios finales. 1

2 ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA AL TERCER TRIMESTRE 2008 El comportamiento de la ejecución presupuestaria es el siguiente: PRESUPUESTO DE RECURSOS El presupuesto de Recursos aprobado por el Soberano Congreso Nacional para el año 2008 es de L.3,816.3 millones; proyectando alcanzar al mes de septiembre L.2,768.8 millones, logrando percibir L.3,307.0 millones, dando una diferencia favorable de L millones equivalente a un 19%. (Millones de Lempiras) 3, , , , , , programado ejecutado variac. Abs. variac. % 2, , % Lo anterior esta agrupado así: (Millones de Lempiras) Descripción Asignación Ejecución Asignación Ejecución Variación Tercer trimestre a septiembre absoluta relativa Servicio Nacional , ,926.6 (28.7) -1% Servicio Internacional % Otros Ser. Operacional % Total Operacionales , , , % mas otros ingresos no operac % mas intereses por títulos y valores % Total Ingresos Corrientes 1, , , , % Mas fuentes financieras Total Recursos 1, , , , % 2

3 Es de hacer notar que la Contabilidad durante el presente periodo viene registrando en los servicios nacionales e internacionales, los ingresos reales del tráfico de la telefonía nacional e internacional hacia los operadores y sub. Operadores, servicio 900 y administraciones extranjeras a fin de aplicar correctamente las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC). Puede observarse que el total de Recursos en el tercer trimestre están mostrando un grado de ejecución favorable de un 123.6% y acumulado a septiembre el grado de ejecución favorable es de un 119%, por las razones siguientes: En la parte operacional, el Servicio Internacional que permite la comunicación telefónica de los usuarios del territorio nacional con los usuarios de otros países en todas sus modalidades, incluido el de operadora, presenta una variación favorable de un 15% que representan L.96.1 millones, ya que el trafico internacional liquidable ha sobrepasado la proyección durante el tercer trimestre en L millones. Los Otros Servicios Operacionales presentan una variación favorable de L millones que significa un 105% en relación con la proyección a septiembre L millones ya que lo percibido fue de L millones, producto del nuevo ingreso generado a través del trafico Internet por voz, durante los meses de agosto y septiembre. En lo referente al Servicio Nacional que comprende la telefonía local, nacional, derechos de instalación, servicios de cobro revertido nacional entre los mas significativos, está mostrando un grado de ejecución de un 98.5% con relación a la proyección registrada a septiembre. No se alcanzo el 100% programado ya que en el mes de septiembre se ejecutaron supresiones de líneas debido a la gestión de recuperación de mora, líneas que serán reasignadas. En el plan de instalaciones se puede verificar que se programó facturar al mes de septiembre 87,857 nuevas líneas, (18,857 alambricas, 5,000 inalámbricas y 64,000 móviles) y únicamente se ha logrado cumplir con 53,733 líneas en servicio lo que equivale a un 61% (20,368 son alambricas, 2,384 inalámbricas y 30,981 móviles), acumulándose al mes de septiembre 588,987 líneas en servicio. En lo no operacional, los Ingresos a septiembre siguen siendo favorables aproximadamente en L.88.8 millones para Hondutel, producto de las variaciones cambiarias y los intereses por títulos y valores. Las Fuentes Financieras a septiembre están registrando L millones producto de la disminución en caja y bancos, variación que no representan salida de efectivo. Anexo la forma EGEMP-01(contiene el Presupuesto de Recursos con cifras a septiembre-2008; asimismo mostramos un resumen con cifras mensuales del tercer trimestre) 3

4 GASTO TOTAL El Gasto total al mes de septiembre presenta una asignación de L.2,226.5 millones, habiéndose ejecutado L.3,307.0 millones, resultando una sobre ejecución de L.1,080.5 millones equivalente a un 49%, reflejándose en el gasto corriente L millones específicamente en el grupo de los servicios no personales y servicios de deuda (otros gastos operacionales); así como incrementos en activos y disminución en otros pasivos como resultado de variaciones en cuentas de balance que suman alrededor de L453.2 millones. (Millones de lempiras) 4, , , , , ,000.0 ASIGNADO EJECUTADO VAR.ABS VAR. REL. GASTO TOTAL 2, ,307.0 (1,080.5) -49% GASTO CORRIENTE El gasto corriente presenta una sobre ejecución de L millones visto en los grupos siguientes: En el grupo 200 Servicios no personales, sub grupo 225 alquileres de espacios de comunicación se da una sobre ejecución de L millones. El sub grupo 225, tiene registros contables de alquiler de canales y mantenimiento por L.67.3 millones que cuentan con presupuesto aprobado; sin embargo hay registros contables acumulados de enero a septiembre por trafico telefónico de operadores y sub operadores nacional e internacional que suman L millones en aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC); no obstante en el Sistema integrado de administración Financiera (SIAFI) estos registros serán regularizados de conformidad a liquidación de ingresos contra gastos sobre el mismo concepto. 4

5 Servicio de la deuda (Intereses y Otros), se da una sobre ejecución de L.75.5 millones como producto de los gastos devengados y no pagados correspondientes a ejercicios anteriores que están siendo honrados con el presupuesto del presente año, como ser tráfico espacial Hubbing complemento de tráfico saliente de AT&T de mayo a diciembre 2007, Prestación servicio 900, lecturas plataforma Telecard, Telecom Italia de octubre a diciembre, Spring-nextel de diciembre, Telmex tráfico telefónico de diciembre, Celtel intercambio trafico móvil de noviembre y otros gastos de años anteriores como ser consumo de energía eléctrica de noviembre y diciembre, alquiler de canales y salarios caídos de personal que ha sido reintegrado en cumplimiento a las sentencias judiciales. Otros gastos (perdidas en operaciones cambiarias) se da una sobre ejecución por L.2.3 millones por reevaluación del préstamo BCIE #1073. GASTOS DE INVERSION El Gasto de Inversión presenta una ejecución de L millones conformados por las adquisiciones de maquinaria y equipo empresa L.12.4 millones, mas las adquisiciones de equipo software, equipo de radio, equipo de conmutación, líneas y posterías, teléfonos propios y otros L millones para el mantenimiento de los proyectos Plan de Expansión, Cables submarinos y obras civiles; incluye los costos de ingeniería que ascienden a L.46.7 millones. (Millones de lempiras) GTO DE INVERSION ASIGNADO EJECUTADO VARIACION A SEPTIEMBRE ABSOLUTA RELATIVA 28 Obras Civiles % 69 Plan de expansión % 74 Cables Submarinos Maquinaria y Equipo % Gran total % Ver forma EGEMP-04(contiene el Presupuesto de Gastos con cifras a septiembre-2008; asimismo mostramos un detalle con cifras mensuales del tercer trimestre) 5

6 SERVICIOS DE LA DEUDA La Empresa ha amortizado al mes de septiembre L.38.7 millones, de acuerdo a la calendarización de pagos año 2008, realizados al préstamo BID 457/SF-HO L.9.4 millones y préstamo BCIE # HOP L.29.3 millones. ESTADO DE RESULTADOS OPERATIVO La Utilidad neta del periodo 01 de enero al 30 de septiembre 2008 asciende a L millones, dando como resultado una variación desfavorable de L millones equivalente a un 36% en relación a lo programado. (Millones de lempiras) 1, Millones de Lps (200.0) (400.0) programado ejecutado variac. Abs. variac.rel.% UTILIDAD NETA DEL PERIODO (341.1) -36% Ver forma EGEMP-07 6