EMERGENCIA MEDICA INTEGRAL- EMI ANTIQOUIA S. A. SERVICIO DE AMBULANCIA PREPAGADO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y

Transcripción

1 EMERGENCIA MEDICA INTEGRAL- EMI ANTIQOUIA S. A. SERVICIO DE AMBULANCIA PREPAGADO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006 (Expresado en miles de pesos) NOTA 1. ENTE ECONOMICO La Compañía Emergencia Medica integral EMI ANTIOQUIA S.A empresa de Ambulancia prepagada, fue constituida por Escritura Pública No. 4878, otorgada en la Notaría 20 de Medellín el 7 de noviembre de La duración de la sociedad es hasta el 7 noviembre del año El objeto social principal de la sociedad es la atención de emergencias medicas en el sitio donde ellas se produzcan y la prestación de servicio de pacientes en ambulancia, en medios propios o de terceros, mediante el sistema de pago anticipado en las modalidades autorizadas. En desarrollo de su objeto social principal la sociedad tiene las siguientes funciones: Adquirir todos los activos fijos de carácter mueble o inmueble que sean necesarios para el desarrollo de los negocios sociales; gravar o limitar el dominio de sus activos fijos, sean muebles o inmuebles y enajenarlos cuando por razones de necesidad o conveniencia fuere aconsejable su disposición. Adquirir y usar nombres comerciales, logotipos marcas y demás derechos de propiedad industrial relacionadas con las actividades desarrolladas por la sociedad. Concurrir a la constitución de otras empresas o sociedades, con o sin carácter de filiales, o vincularse a empresas o sociedades ya existentes, siempre que estas tengan por objeto la explotación de actividades similares o conexas a las que constituyen el objeto societario o que de algún modo se relacionen directamente con el servicio. Tomar dinero en mutuo y celebrar toda clase de operaciones financieras, por activa o por pasiva, que le permitan obtener los fondos necesarios para el desarrollo del negocio. NOTA 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES a. Normas de contabilidad básica Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus estados financieros, la Compañía cumple con las normas de contabilidad establecidas en el Plan Único de cuentas para Entidades de Prepago Privadas, expedido mediante la Resolución 1804 del 24 de diciembre de 2004 de la Superintendencia Nacional de Salud y, en lo no previsto en ellas, se siguen los principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. b. Criterio de materialidad fijado por la Compañía La compañía para el reconocimiento de los hechos económicos y para la revelación en la notas a los Estados financieros, ha fijado como criterio de materialidad un 5% con relación al activo total.

2 c. Ajustes integrales por inflación La resolución 1804 del 24 de diciembre de 2004 de la Superintendencia nacional de Salud, eliminó para efectos contables la aplicación del sistema de ajustes por inflación. Por lo tanto, la Sociedad a partir de esta Resolución no aplica ajustes por inflación d. Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a la tasa de cambio en la fecha de la transacción. La diferencia en cambio resultante se registra en resultados o se capitaliza según el origen de la obligación. Los saldos en moneda extranjera se ajustan mensualmente a la tasa de cambio representativa del mercado, la cual al 31 de diciembre de 2007 y 2006 era (en pesos) de $2.014,76 $2.238,79 por dólar estadounidense, respectivamente. e. Inversiones Para efectos de valuación, las inversiones se clasifican de acuerdo con: La intención de realización: en negociables y permanentes. El rendimiento que generan: de renta fija y renta variable. Las inversiones se registran por su costo histórico, expresado hasta el año 2004 como consecuencia de la inflación, el cual incluye los costos ocasionados en su adquisición. Al final de cada período se valorizan al valor causado al cierre del ejercicio y la diferencia se reconoce en los resultados. f. Propiedades y equipo Las propiedades y equipo se registran al costo, que en lo pertinente, incluye los costos y gastos necesarios para dejar el activo en condiciones de utilización, y hasta el año 2004, incluye ajustes por inflación sobre el costo. Los activos tomados en contratos de arrendamiento financiero, se registran por el valor presente de los cánones y opciones de compra pactados, calculados a la fecha de iniciación del contrato y a la tasa pactada del mismo. La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación, por el método de línea recta, de acuerdo con los siguientes años de vida útil estimada de los respectivos activos: TIPO DEL BIEN VIDA UTIL ESTIMADA Acueducto Plantas y redes 10 Equipo de cómputo 5 Equipo de comunicaciones 10 Muebles y enseres 10 Flota y equipo de transporte 5 Equipo médico 10 g Intangibles Se registran al costo de adquisición, incluye los costos y gastos necesarios hasta dejarlos en condiciones de utilización. Las amortizaciones se realizan de manera sistematica por el método de linea recta, durante su vida útil y de acuerdo al tiempo estimado de duración.

3 h. Valorizaciones Las valorizaciones corresponden al avalúo sobre los vehículos realizado en junio de i. Ingresos recibidos por anticipado Los ingresos diferidos corresponden a cuotas recibidas por anticipado de los clientes, por concepto de ambulancia prepagada; estas cuotas se amortizan mensualmente de acuerdo con el período del respectivo contrato. j. Reconocimiento de ingresos Los ingresos por contratos de ambulancia prepagada se causan en la medida en que transcurra la vigencia de los mismos. k. Reconocimiento de costos y gastos Los costos y gastos se reconocen por el sistema de causación. l. Utilidad neta por acción La utilidad neta por acción se determinó tomando las acciones en circulación; para los años 2007 y 2006, de acciones. m. Cuentas de orden En estas cuentas se registran las operaciones con terceros que, por su naturaleza, no afectan la situación financiera de la entidad e incluyen cuentas de registro utilizadas para efectos de control e información general. NOTA DISPONIBLE Cuentas de Ahorro Bancos Cuentas de Ahorro Total disponible NOTA 4. INVERSIONES INVERSIONES CORTO PLAZO Inversiones negociables en renta fija Bonos Públicos en moneda Nacional Certificados de depósito a término (CDT) Titulos de tesorería - Otras inversiones Total inversiones corto plazo Los bonos Públicos en moneda nacional corresponden a bonos de paz, los cuales tienen un vencimiento para octubre del 2007 y octubre del INVERSIONES LARGO PLAZO Inversión en acciones

4 Provision Inversión en Acciones (4.910) - Fideicomisos de inversión Otras Inversiones Total inversiones largo plazo Detalle de las inversiones en acciones Empresa Nacionalidad % de participacion Emi colombia S.A. Colombia 2.56% Trasmédicos S.A. Colombia 0.66% Medicos en su casa S.A. Colombia 18.19% Las otras inversiones están representadas en un portafolio de Inversión administrado por Premium Capital Investment Advisors, se aplicará una tasa de cambio para que los USD mantengan su valor en $ En el caso que la T.R.M sea mayor a $2.330,68 la rentabilidad será equivalente a LIBOR 30 m.v.. Si la T.R.M.baja de este nivel se eliminarán los intereses rentados y aplica la tasa de cambio (COP $/USD) necesaria para que los dólares equivalgan a COP. NOTA 5. DEUDORES Ingresos por cobrar Servicios Provisión ingresos por cobrar (84.602) - Total ingresos por cobrar Anticipos a proveedores Depósitos para juicios ejecutivos Anticipos impuestos y contribuciones Cuentas por cobrar a trabajadores Documento por cobrar Adriatic Otros Total Deudores Las operaciones realizadas por la compañía, de acuerdo al contrato de prestación de servicio médico asistencial, deben ser canceladas por período adelantado, dentro de los 5 primeros días del mes. NOTA 6. INVENTARIOS Medicinas Elementos hospitalarios Total inventarios NOTA 7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros y fianzas Otros Total gastos pagados por anticipado

5 NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de computo y comunicación Equipo médico cientifico Flota y equipo de transporte Acueducto, plantas y redes Subtotal propiedad planta y equipo DEPRECIACION ACUMULADA Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de computo y comunicación Equipo médico cientifico Flota y equipo de transporte Plantas y acueductos Total depreciación acumulada PROVISIONES Equipo procesamiento de datos Total Propiedad planta y equipo La compañía al cierre del ejercio de 2007 no tiene restricciones o gravámenes cobre los activos de la sociedad NOTA 9. INTANGIBLES Leasing vehículos Amortizacion Leasing Total intangibles Los contratos de Leasing corresponden a vehículos, fueron tomados a 24 y 36 meses con Leasing Bancolombia, sus vencimientos van desde junio de 2008 hasta marzo de 2009, con una opción de compra del 10%. NOTA 10. CARGOS DIFERIDOS Programas de computador Otros Total cargos diferidos En el año 2007 la Compañía decide cambiar el software, para ampliar el soporte de sistemas a todas las áreas, buscando el mejoramiento de los procesos. Como aun se está en etapa de desarrollo e implementación no se ha inicado su amortización.

6 NOTA 11. VALORIZACIONES Acciones Equipo y Oficina Equipo de Computo y Comunicación Equipo Médico Equipo de Transporte Total valorizaciones NOTA 12. OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO BANCOS NACIONALES Pagarés Contratos de Leasing Total obligaciones a corto plazo OBLIGACIONES A LARGO PLAZO BANCOS NACIONALES Pagarés Total obligaciones a largo plazo Total obligaciones financieras Las obligaciones financieras más representativas corresponden a créditos adquiridos con Bancolombia por $ y el Banco de Occidente por $ a una tasa del DTF +5,5 puntos T.A. a un plazo de 36 meses NOTA 13. PROVEEDORES Nacionales Del exterior Total proveedores NOTA 14. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS De renta y complementarios Impuesto a las ventas por pagar Total impuestos, gravámenes y tasas Conciliación para el cálculo de la renta líquida: Utilidad contable antes de impuesto Menos: ingresos no constitutivos de renta - Menos: ingresos constitutivos de G. Ocasional - Más: Costos y gastos no aceptados fiscalmente Menos: deducción por inversion en bienes de capital Total renta líquida gravable Tarifa Impuesto de renta 34%

7 NOTA 15. BONOS Y PAPELES COMERCIALES Bonos en circulación Descuento en colocación de bonos Total bonos y papeles comerciales En noviembre 29 de 2006 fueron emitidos titulos, a valor nominal de $ cada uno, a una tasa de DTF + 5,85 puntos, con un plazo de 10 años, pagaderos trimestre vencido NOTA 16. CAPITAL Capital suscrito y pagado de la sociedad asciende a $ , representado en acciones de un valor nominal de $1.000 cada una. NOTA 17. RESERVA LEGAL De acuerdo con disposiciones legales, la compañía debe constituir una reserva apropiando el 10% de las utilidades de cada ejercicio, hasta llegar al 50% del capital suscrito. La reserva legal podrá ser reducida a menos del 50% para enjugar pérdidas en exceso de utilidades no distribuidas. NOTA 18. CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL Facturación domiciliaria Costos y gastos Bienes recibidos en arrendamiento financiero Propiedad, planta y equipom totalmente depreciado Diversas Subtotal CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Responsabilidades contingente Demandas laborales Subtotal Total cuentas de orden NOTA 19. COSTOS SERVICIO MEDICO Gastos de personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Gastos legales Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Gastos de viaje Diversos

8 Consumos Depreciación Total costos servicio medico NOTA 20. GASTOS DE MERCADEO Y VENTAS Gastos de personal Honorarios Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Servicios Propaganda y Publicidad Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Gastos de viaje Diversos Total gastos de mercadeo y ventas NOTA 21. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Gastos de viaje Diversos Provisiones Depreciaciones Amortizaciones Total gastos de administración NOTA 22. GASTOS DE COBRANZAS Gastos de personal Honorarios Arrendamientos Comisiones bancarias Servicios Adecuaciones e instalaciones Gastos de viaje Diversos Total gastos de cobranzas NOTA 23. OTROS INGRESOS Y EGRESOS INGRESOS Intereses Diferencia en cambio Descuentos comerciales

9 Reintegro de otros costos y gastos Indemnización por siniestros Excedentes Otros Total ingresos no operacionales EGRESOS Bancarios Comisiones Intereses bonos Diferencia en cambio Intereses financieros Gasto manejo de bonos Prima amortizada Perdida en venta y retiro de bienes Costos y gastos de ejercicios anteriores Impuestos asumidos Multas, sanciones y litigios Donaciones Incumplimiento contratos Otros Total egresos no operacionales NOTA 24. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS A 31 de diciembre de 2007 la compañía posee cuentas por pagar a su accionista emi Colombia por valor de y que corresponde a transacciones realizadas por servicios prestados NOTA 25. PROCESO DE FUSION Durante el año 2007 la Compañía inició proceso de fusión con las sociedades EMI COLOMBIA S.A. de la ciudad de Cali y SUMA EMERGENCIA S. A. de la ciudad de Bogotá. Una vez autorizados por las asambleas extraordinarias de las sociedades antes mencionadas se procedió a realizar los trámites correspondientes a la fusión encontrándose al cierre del período pendiente de autorización de las Superintendencias que ejercen el control sobre la sociedad. NOTA 26. PRESENTACION Para propósitos comparativos, algunas cifras de los estados financieros del año 2006 han sido reclasificadas. Fin de las notas