a) Balance General ESTADOS FINANCIEROS PERIODO 2013 Resumen Ejecutivo

Transcripción

1 a) Balance General Dirección General Administrativa ESTADOS FINANCIEROS PERIODO 2013 Resumen Ejecutivo 1

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3 De acuerdo con el Balance General al 31 de diciembre 2013, los Activos Corrientes ascienden a 1,903, miles y representan un 44.9% del Total de Activos, están conformados de la siguiente manera: Descripción de la Cuenta Cuadro N 1 Montos en miles de colones Porcentaje Caja y Banco Cajero 1,773, % Caja y Banco Fondos Especiales 12, % Cuentas por cobrar 22, % Existencias 56, % Gastos pagados por anticipado 38, % Total 1,903, % Del cuadro anterior se deduce que Caja y Bancos representa un 93.2% del Activo Corriente y que las cuentas por cobrar representan únicamente un 1.2% así como las existencias con solamente un 3%. Sin embargo, es importante aclarar que el INCOPESCA se ha convertido prácticamente en un ente recaudador de ingresos para otras instituciones, ya que del total de recursos en Caja y Bancos, un 27.4% corresponde a recursos que deben ser transferidos por otras entidades ( 485, miles), lo que es un monto significativo, considerando que son recursos registrados en cuentas bancarias pero con los cuales la institución no puede contar para el cumplimiento de los planes estratégicos ni operativos, a pesar de que son generados por el INCOPESCA. En los Activos No Corrientes, la institución cuenta solamente con Activos No Financieros, derivados de los bienes duraderos, los bienes preexistentes y los activos intangibles, que en total suma 2,333, miles y representan un 55.1% del Total de Activos. En los activos no corrientes se incluye la maquinaria, equipo y mobiliario, tanto nuevo como existente que permite la ejecución de las actividades propias de la institución, también los terrenos que albergan a la Oficina Central y del edificio Anexo en El Cocal, Puntarenas, Oficina de Regional de Quepos, terreno de la Estación Enrique Jiménez Núñez, terreno de la Estación Los Diamantes y terreno de la Dirección Regional de Guanacaste en Playas del Coco así como los edificios donde se encuentran ubicadas la Sede Central, Edificio anexo, Oficina Regional de Quepos, las instalaciones de la Estación Experimental Jiménez Núñez, las instalaciones de la Estación Diamantes, las oficinas de la Terminal de Multiservicios Pesqueros, el 3

4 Archivo Central y Edificio Administración Superior y Sala de Capacitación. En los últimos años, la institución ha realizado esfuerzos significativos por mejorar las condiciones en las diferentes oficinas y de contar con equipos actualizados, con el fin de brindar un mejor servicio al sector pesquero y acuícola y para que los funcionarios laboren en condiciones adecuadas. Importante destacar como Bienes de Uso Público las instalaciones del Muelle de la Terminal Pesquera, donde la institución ha invertido recursos para el mejoramiento del muelle, así como obras complementarias como áreas para maniobras de carga y descarga, cuya administración la ejerce INCOPESCA y que se encuentra en plenas condiciones de servicio que están a disposición del sector pesquero. Del total de Activos, resulta el cuadro y gráfico siguientes: Descripción de la Cuenta Cuadro N 2 Monto en miles de colones Porcentaje ACTIVOS CORRIENTES 1,903, % ACTIVOS NO CORRIENTES 2,333, % TOTAL 4,236, % Gráfico N 1 Distribución del Total del Activo 55% 45% ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES En los Pasivos, la institución registra Pasivos Corrientes y No Corrientes, distribuidos según se muestra en el cuadro N 3: 4

5 Descripción de la Cuenta Cuadro N 3 Monto en miles de colones Porcentaje Cuentas por pagar 534, % Retenciones por pagar % Provisiones 103, % Otras cuentas del pasivo 32, % Total 670, % Del cuadro anterior se deduce que las cuentas por pagar representan un 79.8% de los Pasivos, donde se registra lo adeudado por la institución producto de la aplicación de leyes y decretos específicos (Ley 8436, Decreto Ejecutivo N MAG, Decreto Ejecutivo N MAG-H-MINAE) así como las cuentas por pagar pendientes de cancelar a funcionarios, cargas sociales y deducciones correspondientes a las planillas de diciembre y que serán canceladas en enero La provisión o reserva para el pago del salario escolar del 2013 en enero 2014 representa un 15.4% del Pasivo Total mientras que las garantías de cumplimiento y participación por los servicios contratados y los procesos licitatorios un 4.9%. Es importante destacar que la institución no ha recurrido al endeudamiento a corto ni largo plazo para la realización de sus proyectos y cumplimiento de las atribuciones asignadas. El Total del Patrimonio asciende a 3,566, miles, del cual es necesario comentar que el resultado del periodo asciende a 364, miles, monto inferior al registrado en el año Del total de Pasivo y Patrimonio, resulta el cuadro y gráfico siguientes: Cuadro N 4 Monto en miles Porcentaje Descripción de la Cuenta de colones PASIVOS 670, % PATRIMONIO 3,566, % TOTAL 4,236, % 5

6 Gráfico N 2 Distribución Pasivo-Patrimonio 16% 84% PASIVOS PATRIMONIO 6

7 b) Estado de Resultados 7

8 De acuerdo con el Estado de Resultados al 31 de diciembre 2013, los Ingresos Corrientes del INCOPESCA se distribuyen de la siguiente manera: Descripción de la Cuenta Cuadro N 5 Monto en miles colones de Porcentaje Ingresos No Tributarios 1,254, % Transferencias Corrientes 2,025, % TOTAL 3,279, % Gráfico N 3 Distribución de Ingresos 62% 38% Ingresos No Tributarios Transferencias Corrientes En relación con los Ingresos No Tributarios, estos representan un 38.2% del total de ingresos, bajo este concepto se registran los provenientes de la venta de bienes y servicios brindados por el INCOPESCA, además de ingresos de la propiedad, derechos administrativos, multas, sanciones, remates y confiscaciones. Estos ingresos son propios de las acciones realizadas por la institución y en su mayoría se calculan a partir de las tarifas establecidas anualmente por la Junta Directiva. Las Transferencias Corrientes por su parte en el año 2013 ascendieron a 2,025, miles, representando un 61.8% de total de Ingresos y corresponde al aporte del Gobierno Central para el pago de remuneraciones y servicios de la Institución y se constituye en la mayor fuente de ingresos, sin embargo, es 8

9 importante indicar que para el periodo 2013 la transferencia fue menor al monto asignado en el periodo Es preocupante que las Transferencias representen un porcentaje tan importante de los ingresos de la institución, siendo que el Gobierno Central señala que las instituciones autónomas tenemos que ser autosuficientes en la generación de los ingresos, sin embargo, también debe quedar claro, que las tarifas que se cobran a los usuarios por los bienes y servicios solamente son incrementadas anualmente por inflación, siendo que la difícil situación económica del sector pesquero ha incidido directamente en el INCOPESCA, debido a que en algunos rubros la demanda de servicios ha decrecido en comparación con años anteriores. En otros ingresos el impacto se ha debido a que dependen del tipo de cambio del dólar y de la mayor o menor afluencia de turistas y embarcaciones extranjeras que realizan actividades pesqueras en Costa Rica. Con respecto a los Gastos Corrientes, se registran 2,856, miles entre las diferentes cuentas de remuneraciones, servicios, materiales y suministros, intereses y transferencias corrientes que son ejecutado por las oficinas institucionales para el cumplimiento de sus planes estratégicos y operativos establecidos. Cuadro N 6 Descripción de la Cuenta Monto en miles de colones Porcentaje Remuneraciones 2,078, % Servicios 589, % Materiales y Suministros 110, % Intereses y Comisiones % Transferencias Corrientes 77, % Total 2,856, % 9

10 GRAFICO N 4 Distribución de Gastos Corrientes Transferencias Ctes. Intereses y Comisiones Materiales y Suministros 2,7% 0,0% 3,9% Servicios 20,6% Remuneraciones 72,8% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% INCOPESCA cuenta en la relación de puestos con 133 funcionarios distribuidos en las diferentes oficinas regionales en todo el país, para la atención del sector pesquero y acuícola. Las remuneraciones representan un 72.8% del los gastos corrientes, siendo un porcentaje significativo debido a que un 47% del personal es de nivel profesional. Los gastos operativos entre servicios y materiales y suministros son de un 24.5%, los cuales se han visto limitados por las directrices emitidas en los últimos años por la Autoridad Presupuestaria del Ministerio de Hacienda relacionadas con la restricción del gasto. El efecto neto de otros Ingresos y Gastos fue de - 57, miles producto principalmente de diferencias positivas y negativas en el tipo de cambio así como de gastos de depreciación de los activos fijos. De acuerdo con el Estado de Resultados al 31 de diciembre 2013, el Superávit Neto del periodo asciende a 364, miles, el cual a pesar de ser positivo, resultó inferior al registrado en el periodo 2012, viéndose afectado como se indicó anteriormente en un leve incremento en los ingresos, derivado principalmente de la disminución en la transferencia corriente del Gobierno Central y en no contar con suficientes fuentes de ingreso propias que permitan compensar y mejorar la recaudación, mientras que por otra parte, los gastos se han incrementado principalmente por inflación. 10