INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera del Primer Trimestre del 2011 CONTENIDO. Página PRESENTACIÓN 1

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1 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera del Primer Trimestre del 2011 CONTENIDO TOMO I: ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Página PRESENTACIÓN 1 INTRODUCCION 4 1. LA EJECUCIÓN Y LA EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LA ADMINISTRACION PÚBLICA La Ejecución y la Evaluación Física del Presupuesto La Ejecución y la Evaluación Financiera del Presupuesto RESUMEN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA De los Ingresos De los Egresos De los Programas y Proyectos Significativos Deuda Pública Desarrollo Municipal La Programación Financiera Observaciones Generales RESUMEN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DESCENTRALIZADA De los Recursos De los Gastos Histórico de Recursos y Gastos Observaciones Generales RESUMEN DEL PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA-PIP ANEXOS 63

2 SECRETARÍA DE FINANZAS PRESENTACION La economía hondureña ha sido afectada por dos vías: la desaceleración mundial y sus repercusiones en la economía nacional, situaciones estas que exigen al Gobierno de la República a establecer las condiciones óptimas para alcanzar un crecimiento sólido y sostenible a mediano plazo, por medio del fortalecimiento de las finanzas públicas. Aunado a lo mencionado anteriormente en nuestro país se dio inicio al proceso de planificación vinculado directamente con la presupuestación. Proceso que consta de tres elementos complementarios y armónicos entre sí: a. La Visión de País que contiene los principios, objetivos y metas de prioridad nacional para la gestión del desarrollo social y económico del país; b. El Plan de Nación, que contiene los lineamientos estratégicos y los indicadores de avance, y c. El Plan de Gobierno que contiene las políticas, programas y proyectos a ejecutar para alcanzar las metas de corto plazo y su contribución a las metas de largo plazo. Con estos elementos del Sistema Nacional de Planificación, se espera alcanzar significativos frutos por medio de la utilización del Presupuesto, como un instrumento de desarrollo así como aplicación de la normativa tendiente a la implementación de un control eficiente y eficaz del gasto público especialmente del corriente. Dos hechos importantes se han realizado y con gran repercusión en la formulación, ejecución, control, seguimiento y evaluación del Presupuesto, que en primer lugar podemos mencionar: El establecimiento de una alianza estratégica entre la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas (SEFIN), la Secretaría Técnica de Planeación y Cooperación Externa (SEPLAN) y la Secretaría de Despacho Presidencial (SDP), para determinar las acciones a seguir en la realización del Proceso Presupuestario, su alineamiento y vinculación con la Visión de País, Plan de Nación y el Programa de Gobierno. En segundo lugar: La realización de reuniones de trabajo Audiencias Públicas en las instalaciones del Congreso Nacional, donde las Comisiones I y II de Presupuesto, Comisión de Finanzas y Comisión de Dictamen del Congreso Nacional, con el propósito de ejercer una función controladora, financiera y operativa de la gestión institucional de los entes gubernamentales. Lo anterior contribuirá al cumplimiento de ciertos términos, entre ellos: el de asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; brindar una mejor legitimidad, I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 1

3 SECRETARÍA DE FINANZAS representatividad y equidad en las asignación de recursos así como el garantizar la transparencia y una mejor gestión pública. Por lo descrito se presenta este informe y tiene como propósito hacer del conocimiento del Congreso Nacional y pueblo hondureño en general, los resultados de la auto-evaluación, que por ley debe realizar cada una de las instituciones de la Administración Pública llámese Centralizada y/o Descentralizada, es decir, este documento contiene de manera consolidada los conceptos y cifras del Informe del Seguimiento y Evaluación de la Ejecución Física y Financiera del Presupuesto, de la Administración Pública, y en forma particular lo sucedido en el Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal del La información contentiva en el informe es compilada por la Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas (SEFIN), en su calidad de órgano rector del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), a través de la Dirección General de Presupuesto (DGP), en su condición de órgano técnico del sistema, con la participación directa de todas las dependencias de la SEFIN. El órgano tanto rector como técnico del sistema, continúan en forma permanente, con el cumplimiento de los propósitos generales y específicamente lo utilizados en todo proceso de evaluación, siendo estos: Tratar de conocer, explicar y mejorar el funcionamiento de las instituciones públicas, Contribuir al enriqueciendo de la toma de decisiones a nivel global y particular, Mejorar la comprensión que los actores tienen de su propia institución, propiciando la reflexión sobre el significado e importancia de las actividades que ejecutan en bien de la población hondureña. El marco legal que ampara esta actividad de seguimiento y evaluación la componen dos grandes principios: El normativo y el técnico: 1. Lo normativo y conceptual de la etapa de evaluación del presupuesto, está contenido en los Artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica del Presupuesto (Decreto Legislativo No ); Artículo 12 del Reglamento de Ejecución General de la Ley Orgánica del Presupuesto (Acuerdo Ejecutivo No ); Artículos del 31 al 36 de las Normas Técnicas del Subsistema de Presupuesto (Acuerdo Ministerial No ), 2. Lo técnico operativo de la evaluación, la encontramos en el párrafo tercero, Artículo 3, Capítulo III: Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República y de las Instituciones Descentralizadas contenidas en el Decreto Legislativo , publicado en el Número 32,402 del diario Oficial La Gaceta. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 2

4 SECRETARÍA DE FINANZAS El Informe en su contenido global está conformado por tres (3) Tomos, los que siguen un mismo patrón: Aspectos introductorios, Análisis de la situación física, Análisis de la situación presupuestaria y por último las Conclusiones y Recomendaciones, y los correspondientes anexos. En términos generales el contenido de los tres (3) tomos es el siguiente: Tomo I. Tomo II. Tomo III. Administración Pública Contiene la información del sector público; el cual no refleja las cifras consolidadas de los presupuesto institucionales, debido a la diversidad de métodos y sistemas propios de las instituciones de cada subsector (Central y Descentralizado). Administración Pública Centralizada Trata de la situación física y financiera de las instituciones agrupadas en este sector, brindando información descriptiva y cuadros numéricos, o sea el Informe de Seguimiento y Evaluación de cada Institución del Sector. Administración Pública Descentralizada Su contenido es similar al del tomo anterior, con la diferencia que la información es referida a la Administración Pública Descentralizada. Al interior de cada informe institucional que se encuentran en los Tomos II y III, se presenta la situación de la ejecución y evaluación de la Inversión Pública, conteniendo un desglose por proyectos, tanto en sus realizaciones físicas como financieras, además incluye información considerada de importancia como es la ejecución de proyectos por cada Departamento geográfico con que cuenta el país. En la preparación del presente documento se utilizó el marco administrativo, técnico y operativo existente que entre otros se refiere a: Los Planes de acción y objetivos institucionales, Los Planes operativos anuales (POA,s), Los Presupuestos, y Los informes trimestrales de seguimiento y evaluación de cada una de las instituciones que presentan Todo es preparado por las unidades ejecutoras y como fuente primaria la información de la base de datos del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), en el caso de la Administración Centralizada. En la Administración Descentralizada, adicionalmente, se incluyen fuentes y aplicaciones financieras que las Instituciones de este sector incluyen en sus ejecuciones presupuestarias. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 3

5 SECRETARÍA DE FINANZAS INTRODUCCION Grandes cambios han ocurrido en la vida nacional en el ámbito financiero presupuestario, tales como la adopción y adaptación de la Teoría del Presupuesto por Programas. Metodología utilizada con el fin de ayudar a entender la producción pública de las distintas instituciones y asignar recursos en el ámbito institucional, a las diversas categorías programáticas. Por lo que el uso de las categorías programáticas denominadas Programa, Subprograma, Proyecto y Actividad / Obra ha sido una constante en la formulación de presupuestos institucionales, a tal punto que a esta técnica de formulación se la considera como parte del sistema Presupuestario. Por otro lado, la emisión de la Ley Orgánica de Presupuesto (LOP), con el propósito de contribuir a mejorar sustancialmente las funciones relacionadas con la Administración del Estado, por cuanto se propone la simplificación y racionalización de los diferentes procedimientos administrativos, delimitando funciones y asignando niveles de responsabilidad a cada servidor público. Por medio de la aplicación de la LOP, se implementó el Sistema de Administración Financiera Integrada, conocido como el SIAFI, el cual es considerado como el conjunto de políticas, principios, normas, procedimientos técnicos, herramientas informáticas, recursos e instituciones, que como instrumento de la administración pública, interviene en la planificación, gestión y control de fondos públicos. El Sistema en mención está compuesto por subsistemas, y los mecanismos y elementos del sistema de control interno, todos ellos operan en una plataforma informática actualizada la cual produce información en tiempo real. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 4

6 SECRETARÍA DE FINANZAS Cada uno de los subsistemas que integran el SIAFI, a su vez están compuestos por módulos en función de sus propias características, para el caso el Subsistema de Presupuesto, entre otros contiene los módulos de formulación, ejecución, modificaciones y evaluación. Al interior del subsistema encontramos la Etapa del Seguimiento y Evaluación de la Ejecución Presupuestaria, constituida como una fase del proceso mediante la cual cada institución de la Administración Pública se responsabiliza por monitorear y autoevaluar su gestión presupuestaria, durante el periodo presupuestario objeto de revisión, mostrar el avance que va alcanzando en términos financieros y físicos e informar a los órganos rectores y competentes del logro de los objetivos y resultados propuestos y así posibilitar la toma de decisiones y la aplicación de medidas correctivas durante la ejecución, como también alimentar la programación de ejercicios futuros. (Artículo 45 de la Ley Orgánica del Presupuesto). Lo anterior marca la pauta para concebir el módulo de Evaluación como el instrumento ideal para la medición de resultados y productos, reflejado en el siguiente esquema: I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 5

7 SECRETARÍA DE FINANZAS De esta manera concebimos la Evaluación como la medición sistemática y continua en el tiempo, de los resultados obtenidos por las instituciones públicas y la comparación de dichos resultados con aquellos deseados o planeados, con miras a mejorar los estándares de desempeño de las instituciones. El SIAFI, en primer lugar: propone y utiliza el método de Auto Evaluación, donde cada institución deberá practicar con sus propios medio un auto revisión y análisis de su propia gestión, exigiendo la implementación de una cultura de gestión por objetivos con responsabilidad en los resultados, evaluándolos en función de los recursos empleados y el impacto producido. En segundo lugar se toman en consideración los Principios Generales de la Evaluación: 1. Comparar la Programación con la Ejecución 2. Análisis de las Diferencias Encontradas (Físicas y Financieras). 3. Establecer las Medidas Correctivas 4. Presentación de Conclusiones y Recomendaciones. El módulo de Seguimiento y Evaluación necesita del acompañamiento de ciertos instrumentos, tales como: Modelo de Gestión Orientada a Resultados La mayoría de los programas básicos y de apoyo a nivel institucional, no se han vinculado con los logros y su medición, ya que los servicios públicos son conducidos por la rutina diaria y no están orientados a la consecución de los resultados que se consideran importantes desde el punto de vista de la gestión pública. Por lo tanto se tomó como algo urgente el sentar las bases de un nuevo modelo de gestión que recree el vínculo entre la alta dirección y las gerencias operativas, asignando responsabilidades claras a una y otras de manera que oriente la acción de las instituciones públicas hacia el logro de resultados concretos y de impacto en la sociedad. La gestión por resultado puede definirse como el modelo que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno en un período de tiempo determinado. De esta forma, permite gestionar y evaluar las acciones de las instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad. En el fondo lo que se pretende, es lograr la revisión el seguimiento y evaluación de forma permanente y dinámica del Proceso de Producción, llevado por cada una de las instituciones del ámbito público. Dicho proceso lo podemos describir en el esquema siguiente: I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 6

8 SECRETARÍA DE FINANZAS Las instituciones, responsables de una determinada producción pública utilizan insumos financieros, humanos y materiales asignados a través del presupuesto, para la producción de bienes y prestación de servicios (productos) destinados a la consecución de objetivos de política pública (resultados). El modelo pone en el centro de la discusión la medición del desempeño de la gestión pública, adquiriendo relevancia la distinción conceptual de: a) Productos y b) Resultados. Aunado a lo anterior el sistema de evaluación de productos y de resultados, consecuentemente, adquiere distintas connotaciones: En primer lugar la medición de productos puede asociarse a un proceso continuo, al interior de las organizaciones. Por otro lado la medición de los resultados adquiere consecuencias que trascienden el ámbito de una institución. La distinción anterior arroja luz sobre la necesidad de ordenar y focalizar las prioridades de todas y cada una de las instituciones de la Administración Pública, identificando y jerarquizando procesos, productos y beneficiarios, así como una actividad metodológica de apoyo a la definición de indicadores de desempeño gerencial. El Control de la Gestión Uno de los principales objetivos del modelo de gestión por resultados es el de centrar la gerencia pública en el control de resultados y no solamente en los procedimientos; es por ello que los indicadores de resultados son uno de los principales insumos del esquema, ya que facilitan la medición del impacto de la producción pública. Para alcanzar este objetivo y en forma paulatina y dinámica se va implementando el diseño de un sistema de control de gestión que dé seguimiento y evalúe el desarrollo de las acciones y desempeño de las unidades institucionales a través de reportes y mecanismos de verificación de los resultados alcanzados, a efecto de dar por cumplida la programación, o bien para definir y aplicar acciones correctivas necesarias para superar las desviaciones que se pudieran haber presentado. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 7

9 SECRETARÍA DE FINANZAS 1. LA EJECUCION Y LA EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LA ADMINISTRACION PUBLICA La etapa de la Ejecución del Presupuesto como parte de un proceso consiste en el conjunto de procedimientos necesarios para poner a disposición de los centros de gestión productiva los recursos o insumos físicos y financieros y la utilización por éstos en la producción de bienes y servicios. Por tal razón ejecutar el presupuesto significa, producir los bienes y servicios que permiten cumplir por cada centro de asignación de recursos, los objetivos y metas previstas, en función de las políticas nacionales de educación, salud, vivienda, agricultura. Los componentes de esta etapa son referidos a tres, tal como se presenta en el esquema siguiente, donde cada componente tiene su propio fin y objetivo. Así que la adquisición se refiere a todos los aspectos del Plan de Adquisiciones; y la utilización de esa materia prima es la metodología de trabajo que emplea el recurso humano institucional para la producción de bienes y servicios que la institución debe brindar a la sociedad en general o a quien corresponda. ASPECTOS BÁSICOS DE LA ETAPA DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA EL PROCESO DE PRODUCCION 1 LA ADQUISICION DE INSUMOS (Materia Prima) 3 LA PRODUCCION DE BIENES Y SERVIICIOS (Satisfacción de Necesidades) 2 LA UTILIZACION DE INSUMOS (Eficiencia y Eficacia) I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 8

10 SECRETARÍA DE FINANZAS Las instituciones objeto de estudio en los documentos mencionados (Tomo II y Tomo III), son las que están agrupadas en el ámbito de la Administración Pública de Honduras, de la cual se adjunta diagrama organizacional. Administración Pública Centralizada: Integrada por las instituciones del Poder Ejecutivo, Poder Legislativo y sus órganos dependientes: Poder Judicial y Órganos constitucionales como el Ministerio Público, Tribunal Supremo Electoral, Tribunal Superior de Cuentas, Procuraduría General de la República y otros entes públicos de similar condición jurídica. Conformado por 55 instituciones distribuidas así: 3 Poderes del Estado, con 6 órganos adscritos, 18 Secretarías de Estado con 2 entes adscritos, 9 instituciones subordinadas, y 16 entes desconcentrados. Administración Pública Descentralizada: Formada por instituciones agrupadas según su naturaleza empresarial y no empresarial, así como las de carácter no financiero y financieras. El sector está conformado por 35 instituciones, distribuidas así: 15 Institutos Públicos Autónomos y 5 de Seguridad Social, 3 Universidades Públicas, 8 Empresas Públicas y 4 Instituciones Financieras. Es de hacer notar que el Sector Descentralizado, únicamente cuenta con la aplicación del Módulo de Formulación. No están incorporados al SIAFI, los módulos de Ejecución y Evaluación. Exceptuando a la Empresa Nacional de Energía Eléctrica que si tiene incorporado el Modulo de Ejecución. Asimismo, falta por incorporar al Sector Municipal en todos los Módulos SIAFI. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 9

11 SECRETARÍA DE FINANZAS Propicio es mencionar que durante la ejecución del POA Presupuesto existen ciertas sombras, al grado que se hace difícil analizar el quehacer fundamental de las instituciones y su relación con los Planes de Gobierno, por varias razones: a) Por la complejidad de la situación institucional. b) Por la ausencia de información en calidad y cantidad. Por el inconveniente causado por las instituciones de la administración pública, al no cumplir con lo establecido en las normas presupuestarias y administrativas. Uno de los ejemplos, es el incumplimiento de lo prescrito en el Articulo No. 3 de las Disposiciones Generales del Presupuesto, que marcan los tiempos y procedimientos para la elaboración y entrega de los informes de seguimiento y evaluación presupuestaria, y algunas instituciones hacen caso omiso de lo anterior y la información la envían incompleta y ciertos organismos del Estado no envían los requerimientos establecidos en las normas y leyes. La Administración Pública Centralizada cuenta con 55 organismos, de los cuales el Congreso Nacional y la Presidencia de la República no presentaron el informe de Autoevaluación correspondiente y una que por su naturaleza no presenta (449 Servicios Financieros de la Administración Central); de las 53 que presentaron, 7 Instituciones lo presentaron en forma incompleta, nos referimos a: Programa de Asignación Familiar, Secretaría del Despacho Presidencial, Secretaría de Educación, Comisión Nacional de Telecomunicaciones, Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda, Fondo Vial, y Dirección Nacional de Desarrollo Rural Sostenible. En el presente informe se presenta el informe de evaluación del organismo 102 denominado Zona libre de Turismo de las Islas de la Bahía (ZOLITUR), el cual no tiene un Presupuesto Aprobado por el Congreso Nacional, pero su gestión es financiada con recursos de generación propia y se incorporan mediante modificaciones presupuestarias. De las 35 instituciones que componen la Administración Pública Descentralizada, únicamente el Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS) y el Instituto de Previsión del Magisterio (INPREMA) no presentaron el informe y de las 33 que cumplieron con el mismo, el Patronato Nacional de la Infancia (PANI) y Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola (IHMA) lo presentaron en forma incompleta. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 10

12 SECRETARÍA DE FINANZAS Es oportuno mencionar algunos aspectos o inconsistencias observadas en el seguimiento y evaluación mensual del POA-Presupuesto 2011 en el SIAFI. 1. De todo el sector público, seis Instituciones presentan ejecución financiera pero su Plan Operativo Anual no fue evaluado en el primer Trimestre, estas Instituciones fueron: Congreso Nacional, Presidencia de la República, Secretaría de Educación, Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda, Patronato Nacional de la Infancia y Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola. 2. Se tiene instituciones que no evaluaron su POA en marzo, en algunas estructuras, pero si lo hicieron en los meses de enero y febrero, siendo ellas: Programa de Asignación Familiar Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal Secretaría de Educación Secretaría de Finanzas Secretaría de industria y Comercio Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Externa 3. Instituciones que evaluaron estructuras programáticas no vigentes: Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal Secretaría de industria y Comercio Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Externa En cuanto a la metodología utilizada para la evaluación cabe mencionar que la ejecución presupuestaria se evalúa con las cifras del Presupuesto Modificado (vigente), las cifras del devengado, el cumplimiento del POA y los Resultados de Producción actualizados al respectivo trimestre, a fin de determinar las desviaciones entre el programado anual contra lo ejecutado al trimestre en referencia. Las fuentes de información para el análisis y elaboración de este documento provienen de los datos que suministran las Secretarías de Estado y entes adscritos y desconcentrados, en los respectivos informes de Autoevaluación Trimestral que entregan a la Secretaría de Finanzas, en lo que respecta a la ejecución de las metas físicas y financieras, así como los Reportes de Ejecución del Gasto del Módulo de Ejecución Presupuestaria del SIAFI. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 11

13 SECRETARÍA DE FINANZAS 1.1 LA EJECUCION Y LA EVALUACION FISICA DEL PRESUPUESTO Cada uno de los organismos, instituciones y entes desconcentrados que forman parte del Sector Público están en la obligación de programar trimestralmente las metas, la producción bruta terminal y los volúmenes de trabajo de los programas, subprogramas, proyectos y principales actividades contenidas en su plan operativo anual. Lo anterior no se realiza en su totalidad y en forma integral, debido a la indiferencia, apatía del personal directivo y técnico de las Unidades Ejecutoras y en varios casos por desconocimiento y mala interpretación de los conceptos utilizados en el SIAFI, tales como: Por gestión se entiende el proceso de obtención de productos (bienes y/o servicios) mediante técnicas de combinación de recursos reales y financieros en un período de tiempo determinado que puede ser mayor a un ejercicio presupuestario (multigestión). Muchas veces se cree que la sola obtención de productos, significa una buena gestión, cuando lo esencial es que los productos logren la transformación de las situaciones. Es decir, que el logro de un cambio de una situación tampoco significa buena gestión, es necesario que los recursos sean racionalmente utilizados, es decir, en forma económica. Al hablar de objetivos, estos son confundidos con las metas y en otros casos con los productos, cuando en realidad los objetivos constituyen la concreción de la misión y visión a alcanzar por la institución que permite dotarlas de operatividad, orientando el proceso gerencial de adopción de decisiones. Por lo que el establecimiento de los objetivos debe ser coherente con la misión y visión y estar orientados sobre la realidad. Resultados de Producción Uno de los mayores inconvenientes que se tiene para poder brindar una información real acerca de los resultados de producción, se refiere al hecho que cuando se analizan las estructuras programáticas, los objetivos institucionales, los costos y las correspondientes Unidades de Medida, estos indicadores o parámetros no reúnen las condiciones propias para poder llevar a cabo un adecuado análisis del seguimiento y evaluación física y financiera de las instituciones del Sector Público Por lo tanto el seguimiento y evaluación se hace en forma incompleta y sin un sentido real, efectivo, oportuno y responsable. Con el propósito del mejoramiento de la gestión para el periodo 2011 se tratará de dar importancia al uso de la información contenido en los formularios FP 02 y FP 03. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 12

14 SECRETARÍA DE FINANZAS FP-02: Definición de Objetivos y Resultados de la Gestión El propósito de este formulario es el de registrar la información de la institución y es indispensable para orientar la formulación presupuestaria. Asimismo, registrar los datos de resultados de gestión, con el fin de disponer de información sobre los objetivos estratégicos de la institución, lo que permitirá fortalecer el seguimiento y evaluación en la etapa de ejecución. La fidelidad del contenido y correcta utilización del formulario es responsabilidad de cada uno de los funcionarios y empleados públicos, quienes, de acuerdo con el perfil correspondiente, asumirán las responsabilidades pertinentes por cada una de las operaciones que realizan. Razón por la cual la Unidad de Planeamiento y Evaluación de Gestión, o quien cumpla con este rol, en cada una de las instituciones del Gobierno Central o Instituciones Descentralizadas, es la unidad responsable de elaborar este formulario, el que es aprobado por la Máxima Autoridad institucional o en quien se delegue esta función. FP-03: Definición de Categorías Programáticas Tiene el propósito de definir la estructura programática de la institución, identificando cada nivel de programación desde programas/categorías equivalentes, subprogramas, proyectos y actividades/obras. La Gerencia Administrativa Central en consulta con las Unidades Ejecutoras de cada institución del Gobierno Central es la responsable de elaborar y aprobar este formulario. La fidelidad del contenido y correcta utilización del formulario es responsabilidad de cada uno de los funcionarios y empleados públicos, quienes, de acuerdo con el perfil correspondiente, asumirán las responsabilidades pertinentes por cada una de las operaciones que realicen. Ambos formularios (FP-02 y FP03) se aplicarán a todas las instituciones del Gobierno General y Empresas (Administración Central, Instituciones Descentralizadas no Empresariales financieras y no financieras). En el Tomo II, se encontrarán los resultados de producción obtenidos por cada una de las instituciones de la Administración Pública Centralizada, además se anexan cuadros que muestran la producción pública, los objetivos prioritarios y las acciones más significativas ocurridos en el periodo que se informa. En el Tomo III, se presentan los resultados de producción que cada una de las instituciones de la Administración Pública Descentralizada ha obtenido y se anexan los cuadros que muestran la producción pública, los objetivos prioritarios y las acciones más significativas ocurridos en el periodo que se informa. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 13

15 SECRETARÍA DE FINANZAS Objetivos de la Visión de País. Con la emisión y publicación del decreto No Ley para el Establecimiento de una Visión de País y la Adopción de un Plan de Nación para Honduras, se dio inicio al proceso de planificación. Como un primer paso se sostuvieron reuniones entre los ejecutivos de la Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas (SEFIN) y la Secretaria Técnica de Planeación y Cooperación Externa (SEPLAN. Un segundo paso consistió en el montaje de varios talleres formativos e informativos para: los Señores Ministros y Directores de entes desconcentrados; los Señores Presidentes, Directores, Gerentes, Secretarios y Rectores de instituciones del Sector Público Descentralizado. Así como para los Directores de Planificación, Gerentes Administrativos y Sugerentes de Presupuesto, de las instituciones mencionadas. Al final se ha concretizado en los Presupuestos lo siguiente: 1. La realización del alineamiento de los objetivos, metas e indicadores, de la Visión de País y Plan de Nación en los POA,s y en los Presupuestos. SECTOR CENTRALIZADO SECTOR DESCENTRALIZADO OBJETIVOS Aprobado Vigente Ejecutado % de Ejecución Aprobado Vigente Ejecutado Acumulado % de Ejecución Una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas consolidados de previsión social 36,467,346,129 36,724,642,776 5,038,496, ,870,053,012 23,851,891,362 1,927,686, Una Honduras que se desarrolla en democracia, con seguridad y sin violencia 6,659,672,178 7,039,344,887 1,444,603, ,113, ,260,511 64,351, Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y reduce la vulnerabilidad ambiental 5,312,931,343 5,716,963,090 1,018,964, ,523,149,762 24,032,597,312 3,636,805, Un Estado moderno, transparente, responsable, eficiente y competitivo 27,235,316,062 27,813,175,615 5,125,730, ,817,790,914 9,408,903,334 1,270,124, TOTAL 75,675,265,712 77,294,126,368 12,627,794, ,613,107,626 57,746,652,519 6,898,967, I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 14

16 SECRETARÍA DE FINANZAS La relación del Objetivo, Meta e indicador (OMI) se hizo a nivel de categoría programática (actividad u obra). Manteniendo una relación de uno a uno para los objetivos, metas e indicadores. Queda pendiente el alineamiento entre los OMI y los Objetivos Institucionales. Para una mejor ilustración se adjuntan los Anexos No. 1 y No. 2, relativo a la Administración Pública Centralizada. 2. Proceder a la regionalización de las realizaciones financieras de los gastos de todas las instituciones del Sector Publico. SECTOR CENTRALIZADO SECTOR DESCENTRALIZADO Presupuesto 2011 Presupuesto 2011 REGION % de % de Ejecutado Ejecutado Ejecución Ejecución Aprobado Vigente Acumulado Aprobado Vigente Acumulado R01 - Valle de Sula 4,996,503, ,689,998, ,925, ,727,002, ,599,696, ,782, R02 - Valle de 3,532,481, ,099,888, ,610, ,446, ,675, ,190, Comayagua R03 - Occidente 2,757,267, ,903,537, ,818, ,112, ,939, ,807, R04 - Valle de Lean 1,438,318, ,864,466, ,808, ,175,485, ,231,002, ,383, R05 - Valle de Aguán 2,118,101, ,740,881, ,923, ,487, ,039, ,993, R06 - Cordillera 1,317,728, ,706,968, ,712, ,837, ,813, ,279, Nombre de Dios R07 - Norte de 248,850, ,573, ,734, ,000, ,048, ,083, Olancho R08 - Valles de 2,013,304, ,057,473, ,807, ,635, ,893, ,177, Olancho R09 - Biosfera Río 186,892, ,614, ,482, ,180, ,180, ,535, Plátano R10 - La Mosquitia 716,059, ,679, ,831, ,804, ,802, ,200, R11 - El Paraíso 866,955, ,408, ,033, ,932, ,071, ,138, R12 - Distrito Central 43,860,093, ,338,300, ,182,313, ,758,611, ,776,869, ,746,506, R13 - Golfo de 4,156,588, ,056,192, ,158, ,765, ,683, ,492, Fonseca R14 - Río Lempa 2,791,370, ,560,589, ,295, ,552, ,843, ,484, R15 - Arrecife 2,817,981, ,642, ,564, ,122, ,469, ,141, Mesoamericano R16 - Santa Bárbara 1,856,771, ,834,910, ,774, ,127, ,622, ,768, TOTAL 75,675,265,712 77,294,126,368 12,627,794, ,613,107, ,746,652, ,898,967, El detalle de los egreso bajo la clasificación por Objeto del Gasto fue mensualizada y regionalizado. El alcance de la regionalización es a nivel de municipios. Queda pendiente llegar con la planificación a nivel del Aldea y/o Caserío. Lográndose relacionar la parte financiera con la física. En resumen se cargó la parte física a nivel de trimestre y la financiera a nivel de mes. Para una mejor ilustración se adjuntan los Anexos No. 3 y No. 4, relativo a la Administración Pública Descentralizada. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 15

17 SECRETARÍA DE FINANZAS 1.2. LA EJECUCION Y LA EVALUACION FINANCIERA DEL PRESUPUESTO La etapa de ejecución consiste en organizar y supervisar el conjunto de procedimientos necesarios para poner a disposición de las unidades ejecutoras los recursos o insumos físicos y financieros y la utilización por éstos en la producción de bienes y servicios. Cada uno de los organismos, instituciones y entes desconcentrados que forman parte del Sector Público están en la obligación de programar los recursos o asignaciones presupuestarias en forma mensual. Razón por la cual se trata de utilizar al máximo los componentes fundamentales de planificación y programación que comprenden: El plan trimestral de cuotas; la gestión financiera de los gastos y el registro de los mismos; las modificaciones presupuestarias e información contable facilitada en forma real y oportuna. El presente documento contiene la información básica del comportamiento presupuestario de las instituciones de la Administración Pública, la que puede ser Centralizada y Descentralizada, presentándose toda la información por separado para cada una de ellas. Lo ideal sería poder presentar la información de manera integrada, pero, por la naturaleza misma de los organismos de la Administración Pública no se puede lograr este propósito De los Ingresos Código Cuadro No. 1: Situación Global de los Ingresos Cifras en Lempiras DESCRIPCION PRESUPUESTO VIGENTE RECAUDADO % de Recaudación I ADMINISTRACION PUBLICA 122,592,298,470 21,321,145, Ingreso Corriente 90,204,988,399 17,048,445, Ingreso de Capital 12,062,595,248 1,911,766, Fuente de Financiamiento 20,324,714,823 2,360,933, II ADMINISTRACION CENTRALIZADA 77,391,595,487 13,177,908, Ingreso Corriente 53,852,488,407 10,093,129, Ingreso de Capital 4,875,401, ,016, Fuente de Financiamiento 18,663,705,823 2,319,762, III ADMINISTRACION DESCENTRALIZADA 45,200,702,983 8,143,236, Ingreso Corriente 36,352,499,992 6,955,316, Ingreso de Capital 7,187,193,991 1,146,749, Fuente de Financiamiento 1,661,009,000 41,170, I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 16

18 SECRETARÍA DE FINANZAS Al primer trimestre del 2011 los ingresos del Sector Público alcanzaron un monto de 21,321,145,878 Lempiras, equivalentes a 17.4% del presupuesto vigente, captados en un 61.8% por la Administración Central y un 38.2% corresponden a la Administración Descentralizada. De acuerdo a la clasificación económica, el 80.0% corresponden a ingresos corrientes, generados a través de ingresos tributarios, no tributarios, venta de bienes y servicios, rentas de la propiedad y transferencias corrientes; 9.0% a Ingresos de capital, procedentes de transferencias de capital y venta de activos y el restante 11% a fuentes de financiamiento representadas por el endeudamiento interno y externo. En la Administración Central, los ingresos corrientes procedieron básicamente de los ingresos tributarios, específicamente del Impuesto sobre la Producción, Consumo y Ventas, del Impuesto sobre la Renta y el Impuesto sobre Servicios y Actividad Especifica. Dada la diversidad de funciones asignadas a la Administración Descentralizada, los ingresos se generan por aportes a la seguridad social de los Institutos de Seguridad Social, las operaciones de las Empresas Nacionales y la actividad financiera de las Empresas Financieras Bancarias y en menor porcentaje de las transferencias de la Administración Central que reciben los Institutos Públicos y las Universidades. Se incluye Anexo No. 9 con información completa de los ingresos de la Administración Central De los Egresos Código Cuadro No. 2: Situación Global de los Egresos Cifras en Lempiras PRESUPUESTO DESCRIPCION VIGENTE EJECUTADO % de Ejeución I ADMINISTRACION PUBLICA 125,551,378,644 22,224,511, Gasto Corriente 82,529,108,528 16,905,115, Gasto de Capital 13,985,262,991 1,898,623, Aplicaciones Financieras 29,037,007,125 3,420,772, II ADMINISTRACION CENTRALIZADA 77,319,956,347 13,712,905, Gasto Corriente 47,324,625,838 11,093,601, Gasto de Capital 10,532,971,624 1,618,820, Aplicaciones Financieras 19,462,358,885 1,000,484, III ADMINISTRACION DESCENTRALIZADA 48,231,422,297 8,511,605, Gasto Corriente 35,204,482,690 5,811,513, Gasto de Capital 3,452,291, ,803, Aplicaciones Financieras 9,574,648,240 2,420,288, I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 17

19 SECRETARÍA DE FINANZAS En el primer trimestre el Sector Público realizó gastos por un monto de 22,224,511,893 Lempiras, equivalentes a 17.7% del presupuesto vigente. EL 61.7% (13,712,905,979 Lempiras) corresponde a la Administración Central y el 38.3% (8,511, 605,914 Lempiras) a la Administración Descentralizada. De acuerdo a la clasificación económica del gasto, el 76.1% se destinó a gastos corrientes, representados principalmente por los servicios personales, bienes y servicios y transferencias corrientes; 8.5% se clasifican en gastos de capital producto de la inversión en equipo y construcciones y mejoras de edificios; las aplicaciones financieras representan el 1504 % e incluyen la amortización de la deuda interna y externa y las inversiones financieras realizadas principalmente por la Administración Descentralizada. Clasificación Por Grupo del Gasto A nivel de grupos del gasto y derivados de los compromisos de carácter laboral un 37.0 % corresponden a servicios personales, 9.6 % a las transferencias y donaciones, porcentaje explicado principalmente por las transferencias que la Administración Central realiza a los Gobierno locales y a las instituciones desconcentradas y descentralizadas y un 10.4 % al servicio de la deuda, derivado de las obligaciones con los organismos financiadores, tanto internos como externos.. Codigo Cuadro No. 3: Clasificación Por Grupo del Gasto Cifras en Lempiras Descripción SERVICIOS PERSONALES 31,835,128,986 6,272,120, ,398,006,523 1,957,829, SERVICIOS NO PERSONALES 3,426,973, ,880, ,455,945, ,251, MATERIALES Y SUMINISTRO 3,823,592, ,769, ,976,449,561 2,510,840, BIENES CAPITALIZABLES 5,656,893,871 1,618,820, ,452,746, ,767, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 13,115,008,529 1,722,835, ,859,960, ,436, ACTIVOS FINANCIEROS 66, ,257,027,536 2,355,049, SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 13,096,428,746 2,125,008, ,798,370, ,372, OTROS GASTOS 6,365,864,139 1,075,470, ,915,100 3,056, TOTAL GENERAL Presupuesto Vigente SECTOR CENTRALIZADO Ejecutado Ejecutado/ Vigente SECTOR DESCENTRALIZADO Presupuesto Vigente Ejecutado Ejecutado/ Vigente 77,319,956,347 13,712,905, ,231,422,297 8,511,605, I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 18

20 SECRETARÍA DE FINANZAS Clasificación del Gasto por Finalidad y Función De los gastos realizados por el sector público y de acuerdo a la clasificación del gasto por finalidad y función, el 32.2 % de los mismos se orientaron a asuntos económicos, 21.8 % a educación, investigación, cultura y actividades recreativas, la finalidad de protección social realizada por las instituciones de seguridad social y otras se atendió con un 10.7 %. Cuadro No. 4: Clasificación del Gasto por Finalidad y Función Cifras en Lempiras SECTOR CENTRALIZADO SECTOR DESCENTRALIZADO PRESUPUESTO 2011 % Ejecución PRESUPUESTO 2011 % Ejecución Ejecutado/ Ejecutado/ Vigente Ejecutado Vigente Ejecutado Codigo DESCRIPCION Vigente Vigente 01 SERVICIOS PUBLICOS GENERALES 12,840,839,671 2,027,057, ,036,134 2,997, DEFENSA Y SEGURIDAD 8,636,350,176 1,863,522, ASUNTOS ECONOMICOS 7,100,777,971 1,629,118, ,863,488,327 5,523,178, PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE 827,430, ,532, VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS 791,370,308 30,469, ,359,126, ,094, SERVICIOS DE SALUD 9,743,261,800 1,465,543, ,434,714 3,261, EDUCACION,INVESTIGACION,CULTURA Y ACTIV. RECREATIVAS 21,948,612,595 4,128,472, ,440,975, ,751, PROTECCION SOCIAL 2,240,061, ,681, ,540,360,705 2,036,322, DEUDA PUBLICA 13,191,252,146 2,128,508, TOTAL GENERAL 77,319,956,347 13,712,905, ,231,422,297 8,511,605, A nivel de sectores, en la Administración Central se atendió principalmente la educación, investigación, cultura y actividades recreativas, finalidad y función donde se clasifican los gastos de la Secretaría de Educación, el cual es una de las más representativas del sector, seguido por la seguridad y defensa y servicios públicos generales. En la Administración Descentralizada se atendieron en un mayor porcentaje la finalidad de asuntos económicos y protección social con porcentajes de 40.3 % y 14.9 % respectivamente. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 19

21 SECRETARÍA DE FINANZAS Clasificación Sectorial del Gasto De acuerdo a la clasificación sectorial del gasto, estos se orientaron al sector social 52.3 % (11,619,917,201 Lempiras), seguido por el sector de infraestructura con un 23.1 % (5,139,645,264.8 Lempiras), 20.1% (4,456,442,452.6 Lempiras) al sector multisectorial y en un menor porcentaje (4.5%) a sector productivo. En la Administración Central, un alto porcentaje se clasifica en el sector social, donde se registran los gastos de educación, salud, y defensa entre otros y el multisectorial con un 20.1 %, donde se clasifican la amortización de la deuda. En la Administración Descentralizada el 88.6% se clasifican en los sectores de infraestructura por los gastos realizados por la ENP, HONDUTEL y FNH y al sector social por los gastos de las instituciones de seguridad social y las universidades, principalmente. Cuadro No. 5: Clasificación Sectorial del Gasto Cifras en Lempiras SECTOR CENTRALIZADO SECTOR DESCENTRALIZADO Sector DESCRIPCION Presupuesto % de Presupuesto % de Vigente Ejecutado Ejecución Vigente Ejecutado Ejecución 1 SOCIAL 46,928,658,130 8,440,514, ,931,267,452 3,179,402, INFRAESTRUCTURA 4,410,866, ,213, ,538,414,335 4,360,431, PRODUCTIVO 3,581,932, ,497, ,745, ,009, MULTISECTORIAL 22,398,499,299 3,606,680, ,030,995, ,761, TOTAL 77,319,956,347 13,712,905, ,231,422,297 8,511,605, Modificaciones Presupuestarias Partiendo de uno de los principios básicos del presupuesto como es la Flexibilidad, tanto desde el punto de vista financiero como del Plan Operativo, las instituciones de acuerdo a las necesidades propias e imprevistas pueden realizar las respectivas modificaciones presupuestarias, toda vez que se enmarquen en la normativa vigente contenida en la Ley Orgánica del Presupuesto, las Normas Técnicas del Subsistema de Presupuesto y las Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República y de las Instituciones Descentralizadas. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 20

22 SECRETARÍA DE FINANZAS De acuerdo con lo señalado por los Artículos 35 y 51 de la Ley Orgánica del Presupuesto, se entiende por Modificación Presupuestaria toda creación, ampliación, traslado o disminución de la estimación de los recursos y de los créditos presupuestarios autorizados por el Poder Legislativo en el Presupuesto General una vez iniciada la ejecución del mismo para un período fiscal. La operatividad y registro de las modificaciones presupuestarias se realizará a través del SIAFI, siguiendo los lineamientos contenidos en los Manuales de Procedimientos. Para el periodo que se informa se realizaron modificaciones presupuestarias por un monto de 1,778,235,528 Lempiras, las cuales afectaron tanto las fuentes internas como las fuentes externas, conforme al detalle del siguiente cuadro: Cuadro No.6: GOBIERNO CENTRAL MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIA PRIMER TRIMESTRE 2011 Cifras en Lempiras FUENTE APROBADO MODIFICACIONES VIGENTE FUENTE DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 17,239,954, ,566, ,847,521, Tesoro Nacional 12,370,915, ,676, ,912,591, Recursos Propios 4,869,039, ,890, ,934,929, FUENTE DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS 5,070,557, ,170,668, ,241,225, Crédito Externo 3,737,344, ,116, ,371,461, Donaciones Externas 183,369, ,737, ,106, Apoyo Presupuestario 47,385, ,097, ,483, Otros Fondos ,656, ,656, MDRI 829,332, ,332, Alivio de la Deuda - Club de Paris 2,671, ,671, Cuenta del Milenio 3,590, ,060, ,650, Estas modificaciones se realizaron para incorporar fondos externos, por un monto de 1,170,668,910 Lempiras, cantidad procedentes de créditos, donaciones y la cuenta del milenio, entre otros. Las fuentes de financiamiento internas, se incrementaron en 607,566,618 Lempiras, afectando en un mayor porcentaje la fuente de tesoro nacional. En la Administración Central las modificaciones ascendieron a 1,644,690,635 Lempiras, afectado los diferentes grupos del gasto y con mayor impacto en los Bienes Capitalizables, Otros gastos y Transferencias y Donaciones. En el caso de los Servicios Personales, las modificaciones realizadas. Básicamente corresponden a traslados internos. El detalle de las mismas se muestra así: I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 21

23 SECRETARÍA DE FINANZAS Cuadro No. 7 ADMINISTRACION CENTRAL MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DEL GASTO PRIMER TRIMESTRE 2011 Cifras en Lempiras GRUPO DESCRIPCION INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES MODIFICACIONES VIGENTE Servicios Personales 9,499,989,888 4,249,041,614 4,249,413, ,963 9,499,617, Servicios No Personales 801,778, ,959, ,899, ,060, ,838, Materiales y Suministros 926,760, ,358, ,757,239-21,398, ,361, Bienes Capitalizables 1,861,427,667 1,435,722, ,044, ,678,135 2,615,105, Transferencias y Donaciones 1,218,363, ,600, ,097, ,503,399 1,515,867, Total Grupo 2,366,751,900 1,027,712, ,492, ,219,856 2,860,971,756 TOTAL GENERAL 16,675,071,741 8,619,395,373 6,974,704,738 1,644,690,635 18,319,762,376 También, en la Administración Descentralizada se realizaron modificaciones al presupuesto por un monto de 133,544,893 Lempiras, afectando los diferentes grupos del gasto, observándose los mayores incrementos en Materiales y Suministros, Servicios Personales y Bienes Capitalizables, según el siguiente detalle: Cuadro No 8 ADMINISTRACION DESCENTRALIZADA MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DEL GASTO PRIMER TRIMESTRE 2011 Cifras en Lempiras GRUPO DESCRIPCION INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES MODIFICACIONE Servicios Personales 2,002,578,594 1,789,940,333 1,759,105,248 30,835, Servicios No Personales 1,210,682, ,012, ,377,091 76,635, Materiales y Suministros 533,164, ,059, ,339,159 2,720, Bienes Capitalizables 1,229,694, ,053, ,165,444 25,887, Transferencias y Donaciones 558,172, ,483, ,383,410-7,899, Activos Financieros 91,668,431 91,668,431 91,668, Servicio de la Deuda Publica 0 5,366, ,366, Otros Gastos 9,479,000 3,600,000 3,600,000 TOTAL GENERAL 5,635,440,052 4,460,183,676 4,326,638, ,544,89 Para una mejor comprensión y estudio de lo referente a las modificaciones se adjuntan los Anexos y 8. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 22

24 SECRETARÍA DE FINANZAS Comportamiento Histórico de los Ingresos Como se aprecia en el Cuadro No. 9, los ingresos captados en el periodo analizado disminuyeron en 1,581,934,391 Lempiras (6.9%) comparados con el monto del primer trimestre del 2010, variación reflejada en los ingresos de capital y las fuentes de financiamiento por menor endeudamiento principalmente en la Administración Central. Código Cuadro No. 9: Situación Histórica de los Ingresos Cifras en Lempiras DESCRIPCION Ingresos Recaudados al Primer Trimestre Variación I ADMINISTRACION PUBLICA 22,903,080,269 21,321,145,877-1,581,934,391 1 Ingreso Corriente 16,979,459,088 17,048,445,954 68,986,866 2 Ingreso de Capital 2,519,873,294 1,911,766, ,106,590 3 Fuente de Financiamiento 3,403,747,887 2,360,933,220-1,042,814,667 II ADMINISTRACION CENTRALIZADA 12,337,458,169 13,177,908, ,450,780 1 Ingreso Corriente 8,481,260,688 10,093,129,578 1,611,868,890 2 Ingreso de Capital 644,381, ,016, ,635,905 4 Fuente de Financiamiento 3,211,816,387 2,319,762, ,054,015 III ADMINISTRACION DESCENTRALIZADA 10,565,622,100 8,143,236,929-2,422,385,171 1 Ingreso Corriente 8,498,198,400 6,955,316,376-1,542,882,024 2 Ingreso de Capital 1,875,492,200 1,146,749, ,742,495 3 Fuente de Financiamiento 191,931,500 41,170, ,760,652 A nivel se sectores, el comportamiento de los ingresos en la Administración Central muestra mejores resultados con un incremento de 6.8% (840,450,780 Lempiras), situación que se atribuye en parte a las medidas implementadas en la recaudación de impuestos tributarios, comparados con los de la Administración Descentralizada, con una disminución de 22.9% ( 2,422,385,171 Lempiras) debido principalmente a menores ingresos de operación de las Empresa Públicas y Financieras. En la Administración Descentralizada se refleja una diferencia entre los ingresos y gastos realizados en el primer trimestre del 2011, variación que se atribuye a los siguientes aspectos: Instituciones que no registraron en el SIAFI los ingresos y únicamente reportan los gastos del periodo que se informa, siendo el caso del IHADFA y la UNAH. La ESNACIFOR y el BCH, captaron más ingresos que gastos en el periodo. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 23

25 SECRETARÍA DE FINANZAS Comportamiento Histórico de los Gastos Los gastos del primer trimestre del 2011 aumentaron en 16.0 % (3,062,130,344 Lempiras) con respecto a los gastos realizados en el mismo periodo del 2010, variación reflejada en los gastos corrientes y de capital; las aplicaciones financieras por el contrario disminuyeron en % (2,669,460,424 Lempiras), debido a una menor actividad financiera y amortización de deuda de la Administración Descentralizada. En línea con los compromisos de carácter laboral derivado de los diferentes Estatutos, mayores adquisiciones de bienes y servicios y transferencias, los gastos corrientes de la Administración Central aumentaron en 59.5 % (5,116,147,430 Lempiras). Igual comportamiento se observa con los gastos de capital por mayores inversiones en equipo y construcciones. En el caso de la Administración Descentralizada, congruente con los ingresos captados en el periodo, los gastos totales disminuyeron en 19.4% (2,054,017,086 Lempiras), comportamiento atribuido a menor actividad financiera de las instituciones de Seguridad Social y la Empresa Financieras. No obstante, que se tienen mayores compromisos de carácter laboral por los Contratos de Condiciones de Trabajo y los diferentes Estatutos. Código Cuadro No. 10: Situación Histórica de los Gastos Cifras en Lempiras DESCRIPCION Egreso Ejecutados al Primer Trimestre Variación I ADMINISTRACION PUBLICA 19,162,381, ,224,511, ,062,130,344 1 Gasto Corriente 11,695,871, ,905,115, ,209,243,319 2 Gasto de Capital 1,376,276, ,898,623, ,347,449 3 Aplicaciones Financieras 6,090,233, ,420,772, ,669,460,424 II ADMINISTRACION CENTRALIZADA 8,596,758, ,712,905, ,116,147,430 1 Gasto Corriente 5,080,731, ,093,601, ,012,869,971 2 Gasto de Capital 1,208,629, ,618,820, ,191,056 3 Aplicaciones Financieras 2,307,397, ,000,484, ,306,913,597 III ADMINISTRACION DESCENTRALIZADA 10,565,623, ,511,605, ,054,017,086 1 Gasto Corriente 6,615,140, ,811,513, ,626,652 2 Gasto de Capital 167,647, ,803, ,156,393 3 Aplicaciones Financieras 3,782,835, ,420,288, ,362,546,827 I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 24

26 SECRETARÍA DE FINANZAS 2. RESUMEN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA La Administración Pública Centralizada está constituida por los tres Poderes del Estado, los entes adscritos a la Presidencia de la República como también por los organismos desconcentrados adscritos a ciertas Secretarías de Estado, apreciado mejor en el siguiente organigrama: ORGANIZACIÓN DEL SECTOR PUBLICO CENTRALIZADO (según Clasificación Institucional SIAFI) SECTOR PUBLICO ADMINISTRACION CENTRAL ADMINISTRACION PUBLICA CENTRALIZADA ADMINISTRACION PUBLICA DESCENTRALIZADA PODER LEGISLATIVO PODER JUDICIAL MINISTERIO PUBLICO PODER EJECUTIVO TRIBUNAL SUPERIOR CUENTAS PROCURAD. GRAL. DE LA REPUB. TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL REGISTRO NACIONAL DE PERSONAS COMISION. DERECHOS HUMANOS PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Des. Social y Red Solid Secretaria Tecnica Coop.Intern PROGR. DE ASIGN. FAMILIAR Fondo. Hond Inver. Social Cons. Hond. Cc. Y Tecnolog. Instituto de la Propiedad Inst. Nac. De la Juventud Instituto. Acc. Infor. Publica Prevencion Reha. Reins Social GOBERNACION Y JUSTICIA DESPACHO PRESIDENCIAL EDUCACION AGRICULTURA Y GANADERIA JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS Com. Perm. Contingen. Cuerpo de Bomberos Emp. Nac. Art. Grafic. Cuenta del Milenio Centro Nac. Educ. y Trabajo Direc.Cc. y Tecnolog. Agropecua. Direc. Nac Des. Rural Sostenible Fondo Nac Des. Rural Sostenible Instituto conserv. Forestal PUEBLOS INDIGENAS CULTURA OBRAS PUB. RECURSOS FINANZAS Y SALUD ARTES Y TRANSPORTE NATUR. Y AFROHONDUREÑOS DEPORTES Y VIVIENDA AMBIENTE Deuda Publica Servicios Financieros Com. Nac. Telecomuni caciones Ent. Regul. Sanam. Y Agua Pot. Centro Cult. Gariganau Direc. Marina Mercante Fondo Vial Direc. Ejec. Fomento Minero Com. Nac. de Energía SEGURIDAD RELACIONES EXTERIORES DEFENSA NACIONAL INDUSTRIA Y COMERCIO TRABAJO Y SEG. SOCIAL TURISMO I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 25

27 SECRETARÍA DE FINANZAS Para hacerle frente a las necesidades presupuestarias las instituciones observadas en el organigrama anterior, contaron con los recursos adecuados, los cuales están reflejados en el Tomo II, que ofrece el listado completo de los montos aprobados, modificados y ejecutados por todas y cada uno de las instituciones del Sector Centralizado. A continuación la información acerca de la ejecución presupuestaria de la Administración Centralizada, acerca de los ingresos, egresos, programas especiales y otros datos de interés. 2.1 DE LOS INGRESOS Los ingresos públicos son medios de financiamiento que permiten al Gobierno de la República, disponer de los recursos reales necesarios para desarrollar actividades programadas por el Sector Público y atender las obligaciones de pago de la deuda pública o efectuar transferencias que requieran otros ámbitos o niveles de gobierno y el sector Privado. El Estado recibe ingresos por el cobro de impuestos, por la venta de bienes producidos por empresas públicas, por utilidades que generan éstas mismas, por ventas o alquileres de propiedades, por multas impuestas, por emisión de bonos u obtención de créditos, entre otros. Cuando los ingresos provienen de impuestos se denominan ingresos tributarios, por el contrario, cuando provienen de fuentes distintas a los impuestos se denominan ingresos no tributarios. Con los ingresos, el gobierno pueden realizar sus gastos, sus inversiones, etc. De su captación y disposición depende la existencia misma del Sector Público, por lo que resulta importante conocer su origen y las transacciones que permiten obtenerlos y disponer de ellos. Cuadro No. 1: Detalle de Ingresos Cifras en Lempiras Còdigo D E S C R I P C I O N PRESUPUESTO % de APROBADO VIGENTE RECAUDADO Ejecucion 11 INGRESOS TRIBUTARIOS 50,299,600,000 50,724,940,902 9,143,015,719 18% 12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2,348,600,000 2,497,905, ,902,693 37% 15 VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO GENERAL 8,600,000 12,734,140 15,555, % 17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 34,236,835 34,236,835 1,656,131 5% 18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 580,000, ,671,400 17,000,000 3% 22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 4,329,539,476 4,842,801, ,244,749 16% 23 DISMINUCION DE LA INVERSION FINAN 32,600,000 32,600, ,250 2% 31 ENDEUDAMIENTO PUBLICO 9,869,300,000 9,869,300,000 1,386,058,245 14% 32 OBTENCION DE PRESTAMOS 8,172,789,401 8,794,405, ,704,127 11% TOTAL GENERAL 75,675,265,712 77,391,595,487 13,177,908,948 17% I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 26

28 SECRETARÍA DE FINANZAS Para un mejor conocimiento de la situación real de los Ingresos se adjunta Anexo no. 9 y la siguiente gráfica: Ingreso Recaudado DISMINUCION DE LA INVERSION FINAN 0% ENDEUDAMIENTO PUBLICO 11% OBTENCION DE PRESTAMOS 7% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 0% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 6% RENTAS DE LA PROPIEDAD 0% VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO GENERAL 0% INGRESOS TRIBUTARIOS 69% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 7% Como se observa en el Grafico las recaudaciones por concepto de Ingresos Tributarios alcanzaron un 69% de los L.13,177,908,948 recaudados en este primer trimestre trimestre siendo el impuesto sobre la producción, consumo y ventas, impuesto sobre la renta los más altos en recaudación. Cabe mencionar que la meta de recaudación para este trimestre no fue lograda a falta de L.1,961.6 millones para alcanzarla. Estas variaciones pueden ser identificadas en los montos recaudados para el impuesto sobre Producción, Consumo y Ventas con L millones debajo de la meta, el impuesto sobre la renta con L millones menos y el impuesto sobre servicios y actividades específicas con L millones menos, esto da lugar a que el gobierno no atienda algunas actividades en pro de la sociedad. El impuesto sobre la propiedad percibido durante el mes de marzo, resulto positivo en relación a la meta mensual, así también sobrepaso la estimación realizada para el tirmestre con L.13.6 millones arriba. Para conocer más a detalle sobre el Comportamiento de los Ingresos ver Anexo 10 I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 27

29 SECRETARÍA DE FINANZAS 2.2 DE LOS EGRESOS Con la implementación de la Ley para una Visión de País trae consigo un serie de cambios en la forma tradicional de ejecución pasando ahora a informar a nivel de región y municipio, situación que ha sido un proceso de aprendizaje para todo el Gobierno pero que sin duda alguna ayudara a tener y conocer una mejor apreciación de lo que gasta e invierte el Estado en su población diseminada en todo el país, permitiendo así también la transparencia en el manejo de los recursos y el conocimiento público de las acciones del Gobierno. Este primer trimestre se ha presentada una baja en la recaudación de ingresos que se espera mejore para el segundo trimestre. Para las instituciones de la Administración Central, se trabajo con un presupuesto Aprobado 2011, de L.75,675,265,712 y un presupuesto vigente de L.77,319,956,347. De los cuales corresponden L.66,242,420,971 de Fondos nacionales vigente L.11,077,535,366 de fondos externos del presupuesto vigente, equivalentes a un 86% y 14% respectivamente Tipo de Gasto Cuadro No. 2: Ejecución por Tipo de Gasto (Cifras en Lempiras) Código DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO EJECUTADO % de Ejecución / APROBADO VIGENTE NACIONALES EXTERNOS TOTALES Vigente I GASTOS CORRIENTES , , , , ,977 19% SERVICIOS PERSONALES , , , , ,668 20% SERVICIOS NO PERSONALES , , , , ,760 13% MATERIALES Y SUMINISTROS , , , , ,552 11% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES , , , , ,997 21% II GASTOS DE CAPITAL , , , , ,220 15% BIENES CAPITALIZABLES , , , , ,406 16% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL , , , , ,814 14% III APLICACIONES FINANCIERAS , , , , ,782 17% ACTIVOS FINANCIEROS 66,000 66, % SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA , , , ,058 16% OTROS GASTOS , , , , ,724 18% GASTO TOTAL , , , , ,979 18% I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 28

30 SECRETARÍA DE FINANZAS El cuadro anterior muestra la ejecución presentada del primer trimestre para Gasto Corriente, Gasto de Capital y Aplicaciones Financieras, con L.8,892,850,977, L.1,573,825,220 y 3,246,229,782 respectivamente. Observando una mayor ejecución en los gastos corrientes lo referente a Servicios Personales (sueldos y salarios) con un 73%, seguido de las transferencias corrientes con un 18% como los resultados más relevantes. Lo concerniente a Gastos de Capital en Bienes capitalizables presentan una importante ejecución para este primer trimestre siendo en su mayoría la ejecución de fondos externos, como ejecuciones para la construcción y reparaciones de carreteras manejados a través de la Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda Para tener un mejor detalle de ejecución de la clasificación de gasto por objeto detallado, ver tomo II. La grafica siguiente muestra los respectivos porcentajes estructurales en los conceptos del gasto según lo ejecutado: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA ACTIVOS 10% FINANCIEROS 0% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 6% BIENES CAPITALIZABLES 9% OTROS GASTOS 5% Ejecución por Tipo de Gasto SERVICIOS PERSONALES 46% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 13% MATERIALES Y SUMINISTROS 6% SERVICIOS NO PERSONALES 5% Como se observa en la gráfica el cumplimiento del pago de salarios alcanza un 46% del total ejecutado para este primer trimestre teniendo dentro de este como las ejecuciones más importantes los valores pagados a docentes al alcanzando un 47% del total de salarios. También denota una considerable ejecución para las transferencias y que esta aumentara para este segundo trimestre debido a que muchas instituciones tienen programada su ejecución para este. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 29

31 SECRETARÍA DE FINANZAS Egresos por Grupo de Gasto Por medio de la clasificación del Grupo de Gasto se pretende identificar claramente y con transparencia los bienes y servicios que adquieren las instituciones así como las transferencias que se realizan y las aplicaciones previstas en el presupuesto. Lo que ayuda a ejercer el control interno y externo de las transacciones del Sector Público. Código Cuadro No. 3: Detalle de la Clasificación por Grupo de Gasto Cifras en Lempiras DESCRIPCIÓN NACIONALES EXTERNOS TOTAL 1000 Servicios Personales , , , , ,668 20% 2000 Servicios No Personales , , , , ,760 13% 3000 Materiales Y Suministros , , , , ,552 11% 4000 Bienes Capitalizables , , , , ,406 16% 5000 Transferencias Y Donaciones , , , , ,811 18% 6000 Activos Financieros 66,000 66, % 7000 Servicio De La Deuda Publica , , , ,058 16% 9000 Otros Gastos , , , , ,724 18% TOTAL GENERAL APROBADO VIGENTE PRESUPUESTO EJECUTADO AL PRIMER TRIMESTRE % de Ejecución , , , , ,979 18% La grafica siguiente muestra los respectivos porcentajes estructurales en los conceptos del gasto según lo ejecutado: Servicio De La Deuda Publica 16% Activos Financieros 0% Otros Gastos 8% Ejecución por Grupo del Gasto Servicios Personales 46% Transferencias Y Donaciones 17% Bienes Capitalizables 7% Materiales Y Suministros 3% Servicios No Personales 3% I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 30

32 SECRETARÍA DE FINANZAS Las Fuentes de Financiamiento Por medio de esta clasificación podemos presentar el gasto realizado según los tipos genéricos de recursos empleados para su financiamiento. Permitiendo identificar la fuente de origen de los ingresos, así como la orientación de los mismos hacia la atención de las necesidades públicas. La importancia de esta clasificación radica en la relación Recursos - Gastos, es decir, con recursos permanentes se financian gastos permanentes, con recursos transitorios se financian gastos transitorios y con recursos que se percibirán una única vez se financian gastos por una única vez. Cod. Cuadro No. 4: Detalle de las Fuentes de Financiamiento Cifras en Lempiras DESCRIPCIÓN APROBADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO I TRIMESTRE % EJECUCIÓN FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 65,669,204,835 66,242,420,981 12,242,423, Tesoro Nacional 65,638,204,835 66,146,895,944 12,219,674, Recursos Propios ,525,037 19,249, Crédito Interno 31,000,000 31,000,000 3,500, Donaciones Internas Apoyo Presupuestario FUENTES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS 10,006,060,877 11,077,535,366 1,470,482, Crédito Externo 5,676,521,401 6,224,361, ,700, Donaciones Externas 905,769,277 1,294,869, ,115, Apoyo Presupuestario 526,190, ,007,622 9,488, Otros Fondos 0 10,656,460 2,775, MDRI 1,716,378,100 1,716,378, ,596, Alivio de la Deuda - Club de París 850,800, ,800, ,071, Cuenta del Milenio 3,779,000 23,839,500 20,974, Alivio de la Deuda - HIPC 326,622, ,622,500 2,761, FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE APORTES Aportes Internos GASTO TOTAL 75,675,265,712 77,319,956,347 13,712,905, Para este primer trimestre se cuenta con una ejecución global de un 17.7% siendo esta un 89% ejecutada con fondos nacionales; así también se observa que para este trimestre se han realizado incorporaciones de recursos de fuente externa para diferentes proyectos. En cuanto a la ejecución de estos recursos un 42% son fondos de crédito externos, un 26% de Donaciones y un 29% de Apoyo Presupuestario Alivio de Deuda, como los más relevantes. El detalle por fuentes utilizadas para financiar los egresos totales, ver información consolidad en Tomo II. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 31

33 SECRETARÍA DE FINANZAS Egresos por Finalidad y Función La Clasificación Funcional del gasto agrupa los gastos según los propósitos u objetivos socioeconómicos que persigue los diferentes entes públicos. Presenta el gasto público según la naturaleza de los servicios gubernamentales brindado a la población. Con esta clasificación se identifica el presupuesto destinado a funciones de gobierno, desarrollo social, desarrollo económico entre otras. Es común que un ente público cumpla una o más funciones y que una función se realizada por varias instituciones. La clasificación funcional tiene por finalidad corregir esa dispersión agrupando los gastos de acuerdo a las funciones a que destina sus recursos. Esta clasificación facilita el análisis de las tendencias de los gastos por función o por finalidad. Código Cuadro No. 5: Detalle de la Clasificación por Finalidad y Función Cifras en Lempiras PRESUPUESTO DESCRIPCIÓN EJECUTADO AL PRIMER TRIMESTRE APROBADO VIGENTE NACIONALES EXTERNOS TOTAL 01 Servicios Públicos Generales 12,439,475,158 12,840,839,671 1,912,430, ,626,359 2,027,057,288 16% 02 Defensa Y Seguridad 8,350,977,202 8,636,350,176 1,761,982, ,539,652 1,863,522,540 22% 03 Asuntos Económicos 6,373,731,160 7,100,777, ,039, ,078,437 1,629,118,294 23% 04 Protección Del Medio Ambiente 794,775, ,430,476 66,186,920 41,345, ,532,569 13% 05 Vivienda Y Servicios Comunitarios 737,822, ,370,308 16,800,196 13,668,954 30,469,150 4% 06 Servicios De Salud 9,743,261,800 9,743,261,800 1,305,570, ,972,676 1,465,543,580 15% 07 Educación, Investigación, Cultura Y Actividades Recreativas 21,946,199,908 21,948,612,595 3,866,388, ,083,849 4,128,472,763 19% 08 Protección Social 2,097,770,992 2,240,061, ,514,374 85,167, ,681,736 15% 09 Deuda Publica 13,191,252,146 13,191,252,146 2,128,508,059 2,128,508,059 16% GASTO TOTAL % de Ejecución 75,675,265,712 77,319,956,347 12,242,423,041 1,470,482,938 13,712,905,979 18% Como se observa en el cuadro anterior, la mayor ejecución del total acumulado al cuarto trimestre se encuentra en aquellos esfuerzos orientados a la Educación. Investigación, cultura con un 30%, seguido de las acciones enfocadas a la Salud con un 11%, los egresos destinados a los Servicios Públicos con 15% y a Defensa y Seguridad con un 14% enfocado este último al Servicio de la Policía, Defensa Militar, Servicio de Protección contra incendios entre otras, el pago de Intereses y gastos producto de la Deuda Pública con un 15% como las ejecuciones más relevantes, I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 32

34 SECRETARÍA DE FINANZAS posteriormente en menor porcentaje lo relacionado a Asuntos Económicos que es todo a gastos en energía y combustible, comunicaciones, agricultura y ganadería, etc con un 12%, entre otros con porcentajes menores. La grafica siguiente muestra los respectivos porcentajes estructurales en los conceptos del gasto según lo ejecutado: Protección Social 2% Deuda Publica 15% Servicios Públicos Generales 15% Ejecución por Finalidad Defensa Y Seguridad 14% Educación, Investigación, Cultura Y Actividades Recreativas 30% Asuntos Económicos 12% Servicios De Salud 11% Vivienda Y Servicios Comunitarios 0% Protección Del Medio Ambiente 1% En la gráfica claramente se puede observar que los recursos destinados a Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas que incluye los diferentes niveles educativos, ciencia y tecnología, actividades culturales, Servicios de radio y televisión, deportivas y de recreación representan el mayor porcentaje de ejecución financiados con un 94% por recursos nacionales. Los recursos para dar el Servicio de Salud a la población hondureña obtuvo su mayor ejecución en lo destinado a la Atención Médica Hospitalaria y la Promoción y Prevención de la Salud (Compra de medicamentos, atención a niños menores de 5 años con neumonía o bronconeumonía,atención a escolares y adolescentes con jornadas de vacunación entre otras) siendo estos financiados con un 89% por Fondos Nacionales y un 11% con Fuente externa. En el Tomo II se puede obtener un mayor detalle de esta clasificación del gasto por Finalidad y Función. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 33

35 SECRETARÍA DE FINANZAS Egresos Sectoriales Las erogaciones según la clasificación sectorial del gasto, presenta el gasto público desagregado en función de los sectores económicos y sociales, donde el mismo tiene su efecto. Persigue facilitar la coordinación entre los planes de desarrollo y el presupuesto gubernamental. Asimismo facilita el análisis de las tendencias de los gastos por la naturaleza del sector. Código Cuadro No. 6: Detalle de la Clasificación Sectorial del Gasto Cifras en Lempiras PRESUPUESTO DESCRIPCIÓN EJECUTADO PRIMER TRIMESTRE APROBADO VIGENTE NACIONALES EXTERNOS TOTAL 1 SOCIAL 46,348,604,651 46,928,658,130 7,787,552, ,961,722 8,440,514,224 18% 2 INFRAESTRUCTURA 4,271,623,400 4,410,866, ,713, ,500, ,213,849 18% 3 PRODUCTIVO 3,281,783,388 3,581,932, ,443, ,053, ,497,210 25% 4 MULTISECTORIAL 21,773,254,273 22,398,499,299 3,254,713, ,967,316 3,606,680,696 16% GASTO TOTAL Como se puede observar en el cuadro el Gobierno realiza importantes erogaciones al Sector Social como Educación, Salud, Programas de Protección Social, cultura, etc., alcanzando un 61% del total y multisectorial un 26% ejecutado, dentro de este se enmarcan aquellas instituciones que prestan sus servicios a varios sectores o poblaciones como ejemplo El Congreso Nacional., la Presidencia de la República, la Secretaría de Finanzas, entre otras que a su vez son clasificadas o agrupadas al fortalecimiento institucional, al comercio e industria, de tipo Monetario Fiscal. Con la implementación de la Visión de País se busca trabajar fuertemente a nivel sectorial donde se unan esfuerzos y conocimientos para el logro de los objetivos y cumplimiento de metas. La grafica muestra los respectivos porcentajes estructurales en los conceptos del gasto según lo ejecutado y en el Tomo II se presenta en detalle el gasto aprobado, vigente y ejecutado utilizando esta clase de clasificación del gasto. % de Ejecución 75,675,265,712 77,319,956,347 12,242,423,041 1,470,482,938 13,712,905,979 18% PRODUCTIVO 6% INFRAESTRUCTURA 6% MULTISECTORIAL 26% Gasto por Sector SOCIAL 62% I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 34

36 SECRETARÍA DE FINANZAS Egresos Comparativos Cuadro No. 7: Comportamiento Histórico de los Egresos Cifras en Lempiras Código DESCRIPCIÓN EJECUTADO AL PRIMER TRIMESTRE ABSOLUTA % de Ejecución I GASTOS CORRIENTES 5,080,731,547 8,923,558,342 3,842,826,795 76% SERVICIOS PERSONALES 3,183,553,762 6,272,120,667 3,088,566,905 97% SERVICIOS NO PERSONALES 341,850, ,880, ,030,446 35% MATERIALES Y SUMINISTROS 355,096, ,769,553 83,672,982 24% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 1,200,230,900 1,752,787, ,556,462 46% II GASTOS DE CAPITAL 1,208,629,351 1,543,117, ,488,504 28% BIENES CAPITALIZABLES 1,036,768, ,961, ,806,779-12% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 171,861, ,156, ,295, % III APLICACIONES FINANCIERAS 2,307,397,651 3,246,229, ,832,131 41% Activos Financieros Servicios de la Deuda Publica 1,506,063,575 2,125,008, ,944,483 41% Otros Gastos 801,334,076 1,121,221, ,887,648 40% GASTO TOTAL 8,596,758,550 13,712,905,979 5,116,147,429 60% La ejecución para el año 2011 supero en un 37% a la ejecución obtenida en el año 2010 para el primer trimestre, dentro de los datos importantes podemos que no solo los montos aprobados para el año 2011 son mayores sino que ha existido una mayor organización en la ejecución financiera y presupuestaria y que obedecen también a la programación y cumplimiento de los Planes operativos en tiempo y forma, en general presenta ejecución superior al año pasado exceptuando la inversión en bienes capitalizables con un 14% menos este año. Es importante mencionar que lo referente que se están tomando acciones a fin de dar cumplimiento a los compromisos contraídos, entre estas tenemos el pago del Servicio de la Deuda Interna y Externa, Intereses de títulos y valores, amortizaciones, etc, es por ello que se nota una mayor ejecución en Aplicaciones Financieras. Este año se siguen reanudando las ayudas internacionales lo que ha permitido el continuar con las acciones propuestas, situación que se vio afectada en año pasado a raíz de la crisis política vivida en 2009; sin embargo se han obtenido mas y nuevos desembolsos lo que ha permitido alcanzar esos índices de ejecución, claro ejemplo la continuación de las construcciones de la carretera al norte así como el canal seco. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 35

37 SECRETARÍA DE FINANZAS Cuadro No. 8: Comportamiento Histórico del Gasto por Tipo de Fuente Cifras en Lempiras Código DESCRIPCIÓN EJECUTADO PRIMER TRIMESTRE ABSOLUTA % de Ejecución FUENTES NACIONALES 7,763,089,295 12,242,423,041 4,479,333,746 58% 11 Tesoro Nacional 7,738,768,410 12,219,674,013 4,480,905,602 58% 12 Recursos Propios 16,474,693 19,249,028 2,774,334 17% 13 Crédito Interno 495,195 3,500,000 3,004, % 14 Donaciones Internas % 16 Apoyo Presupuestario 7,350, ,350, % FUENTES EXTERNAS 833,669,254 1,470,482, ,813,683 76% 21 Crédito Externo 184,059, ,700, ,641, % 22 Donaciones Externas 14,930, ,115, ,184, % 23 Apoyo Presupuestario 4,852,274 9,488,427 4,636,153 96% 25 Otros Fondos 29,388,300 2,775,147-26,613,153-91% 26 MDRI 100,708, ,596, ,888, % 27 Alivio de la Deuda - Club de 73,019, ,071, ,051,256 París 205% 28 Cuenta del Milenio 426,710,427 20,974, ,736,246-95% 29 Alivio de la Deuda - HIPC - 2,761,500 2,761,500 0% ALIVIO DE DEUDA % 31 Aportes Internos - - 0% TOTAL GENERAL 8,596,758,550 13,712,905,979 5,116,147,429 60% Como se puede observar en el cuadro anterior referente a la comparación entre lo ejecutado al primer trimestre del año 2010 y 2011, debido a la reanudación de los desembolsos de los organismos internacionales se observa una variación alta en un 60% para el total de fuentes, y de un 76% solo para la fuente externa. Este año no solo se cuenta con la reanudación de los desembolsos sino también con nuevos y mayores financiamientos y donaciones. En cuanto a la fuente nacional se cuenta con mayor disponibilidad que el año anterior, un mayor cuidado ya que las Disposiciones obligan a partir de este año en cuanto a lo que se trate de recursos propios en que deben de ser autorizados antes por el Congreso Nacional esta serie de cambios buscan una mayor transparencia en los procesos. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 36

38 SECRETARÍA DE FINANZAS 2.3 De los Programas y Proyectos Significativos Deuda Pública Para el Primer Trimestre la deuda externa representa el 59% (US$2,904.1 Millones); mientras que la deuda interna de la Administración Central representa el 41% (US$2,024.0 Millones) del saldo, mostrando un incremento de US$53.9 Millones. El saldo de la Deuda Pública a marzo de 2011 se situó en US$4,928.2, aumentando en US$135.0 millones comparado a diciembre de Fuente: Dirección General de Crédito Publico-Secretaría de Finanzas Los distintos organismos tanto multilaterales como bilaterales han tenido importantes flujos de desembolsos destinados al financiamiento de proyectos para el apoyo de distintos sectores de la economía hondureña. Durante el I Trimestre del año 2011, la República de Honduras ha recibido un total de US$ 53.3 Millones, correspondiendo a créditos Multilaterales y Bilaterales el monto de US$ 47.6 millones para el apoyo a Programas y Proyectos del Gobierno Central conformado en su mayoría por BCIE US$ 23.6 millones, US$BID 12.8 millones entre otros y la diferencia, corresponden al apoyo de Programas y proyectos del Resto del Sector Público por un monto de US$ 5.6 millones. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 37

39 SECRETARÍA DE FINANZAS DEUDA EXTERNA En Primer Trimestre, el gasto total en el servicio de la deuda pública externa de Honduras fue de L.1,095.5 millones. Del total de deuda L millones SERVICIO DE LA DEUDA EXTERNA corresponden al pago del servicio de la (En millones de Lempiras) deuda externa y L millones son Detalle I Trimestre 2011 pagos por concepto de alivio de deuda bajo Capital Intereses el marco de la Iniciativa de Alivio de Deuda Comisiones 35.4 para Países Pobres Altamente Endeudados Total (HIPC, MDRI, Club de Paris y El Programa de Conversión de Deuda de Honduras Frente a España), desglosados de la siguiente manera: L millones Alivio HIPC, L463.1millones Alivio MDRI, L141.2millones de los acuerdos bilaterales provenientes de los diferentes Club de Paris y Alivio proveniente de la Primera Conversión de Deuda Honduras España los cuales son trasladados a las libretas de la Tesorería General de la República. DEUDA INTERNA La deuda interna es la parte de la deuda nacional o pública de un país cuyos acreedores son ciudadanos del mismo, en contraposición a la deuda externa. Para solventarla y conseguir la generación de dinero, el gobierno hace uso de la vía del préstamo para obtener efectivo en lugar de emitir más billetes o monedas. El dinero creado de esta manera puede ser intercambiado con otros agentes económicos, pero rara vez puede ser gastado en bienes y servicios. La deuda interna está compuesta de colocaciones en el mercado interno, en forma de bonos o valores que reciben los bancos comerciales del Estado y que aceptan las instituciones públicas. A la fecha se han emitido L.11,215.5 millones en concepto de Bonos Fortalecimiento Patrimonial por reconocimiento de pérdidas cuasifiscales del Banco central de Honduras. Durante el primer trimestre se han colocado L.2,843.6 millones, de los cuales L millones corresponden a Nuevo Endeudamiento y L millones fueron colocados a través del programa de Permutas de vencimientos programados para el año Para una mejor comprensión de la Deuda Pública se adjunta el Anexo No.11 I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 38

40 SECRETARÍA DE FINANZAS Desarrollo Municipal El Gobierno de la República tiene el compromiso de transferir anualmente de sus Ingresos Tributarios aprobados en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, a las Municipalidades del país partidas mensuales anticipadas en aplicación al Decreto No el 5% Municipalidades del País y Decreto No el 4% para Municipalidades Puerto. Cabe mencionar que la Transferencia del 5% según información proporcionada por la Secretaría del Interior y Población a través de Dirección General de Fortalecimiento Local se distribuye así: a) 50 % en partes iguales a las Municipalidades (Fijo), b) 10 % en proporción de la población pobre, c) 32 % proporcional al tamaño de la población, d) 8 % en base a la eficiencia fiscal, y e) 1 % para el Fondo de Transparencia Municipal (FTM). En aras de mantener una fiscalización preventiva de los recursos financieros. Para un amplio entendimiento del impacto financiero a los gobiernos locales se presenta en detalle los montos transferidos en el transcurso del primer trimestre de 2011 a las municipalidades, según el siguiente cuadro: Código Cuadro No. 12: Detalle de la Transferencias a las Municipalidades (Cifras en Lempiras) DESCRIPCIÓN APROBADO VIGENTE 1 Municipalidades del País 2,797,593,398 2,797,593, ,678,981 13% 2 Municipalidades Puertos 150,000, ,000,000 42,300,560 28% TOTAL GENERAL MUNICIPALIDADES DEL PAIS Y PUERTOS PRESUPUESTO EJECUCION I TRIMESTRE % Ejec. 2,947,593,398 2,947,593, ,979,541 14% En relación a las cifras presentadas al primer trimestre se ve una ejecución promedio del 14%; en referencia a las municipalidades puertos con un del valor ejecutado de L.42,300,560 mismo que está conformado de la siguiente manera: Cortes con un 82% (L.34,779,340), Valle con un 17% (L.7,370,988) y en menor porcentaje Islas de la Bahía con un 1%. En referencia a la ejecución total presentada por las municipalidades del país que al final del primer trimestre acumulo una ejecución de L.359,678,981, y fueron las municipalidades de los Departamentos de Francisco Morazán, Copan, Olancho y Santa Barbará con porcentajes del 12%, 10%, 10% y 8.1% respectivamente las de mayor ejecución y con porcentajes menores al 8% para las municipalidades de los restantes departamentos. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 39

41 SECRETARÍA DE FINANZAS 3,000,000,000 2,500,000,000 2,797,593,398 2,797,593,398 2,000,000,000 1,500,000,000 1,000,000, ,000,000 - Municipalidades del País Municipalidades Puertos 150,000, ,678, ,000,000 42,300,560 APROBADO VIGENTE EJECUCION I TRIMESTRE Para una mayor Información dirigirse al Anexo No LA PROGRAMACIÓN FINANCIERA La programación Financiera (Plan de Cuotas) componente importante del Modulo de Ejecución del Presupuesto adscrito al Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI) consta de una programación anual indicativa y de una programación trimestral y cuando las circunstancias lo ameritan se lleva a nivel mensual. Es revisado y actualizado cada semana tomando en cuenta la disponibilidad financiera existente. Para cada trimestre se formula el Plan de Cuotas correspondiente y da inicio en las Unidades Ejecutoras, cuando estas realizan su programación siguiendo las instrucciones de los Órganos Rectores. Esta programación se toma como base para la aprobación de cuotas por parte del Comité de Flujo de Caja (Secretario de Estado y Directores Generales). La aprobación en mención se basa en las disponibilidades de efectivo en lo que respecta a los fondos nacionales ya que los externos por regla general se aprueban de acuerdo a lo solicitado. En ambos casos se fijan Prioridades. Las que van de acuerdo a la clasificación existente en base a Clases de Gastos y que a continuación se presentan: I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 40

42 SECRETARÍA DE FINANZAS Código DESCRIPCIÓN Cuadro No. 15: Plan de Cuotas por Clase de Gasto Cifras en Lempiras CUOTA EJECUTADA NACIONALES EXTERNOS TOTAL 1000 Servicios Personales 6,837,440,940 6,696,342,782 5,626,680, ,610,884 5,933,290, Servicios Profesionales y Técnicos 425,618, ,791,357 82,514, ,154, ,668, Bienes y Servicios 1,812,158, ,622, ,373,611 8,781, ,154, Bienes de Uso 236,210, ,174,512 39,119,939 59,469,011 98,588, Construcciones 1,539,777,622 1,368,750, ,854, ,700, ,554, Deuda Pública 3,432,937,756 3,432,937,756 2,125,008,058-2,125,008, Transferencias 4,414,138,996 2,773,397,973 2,025,143, ,402,847 2,384,546, Otros 1,539,538,541 1,149,430,503 1,094,256,271 26,965,453 1,121,221, Pasajes y Viaticos 94,443,457 72,683,043 51,472,852 5,398,383 56,871, TOTAL GENERAL SOLICITADA ASIGNADA % de Ejecución 20,332,265,174 16,971,131,029 12,242,423,040 1,470,482,939 13,712,905, En cuanto a la cuota de compromiso del primer trimestre, las Instituciones de la Administración Central solicitaron una cuota de L.20,332,265,174, de los cuales se asignaron L.16,974,131,029, habiéndose ejecutado un 81% del total de la cuota con 72% en fondos nacionales y para fondos externos 9%. 8,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 - Ejecucion de la Cuota Asignada ASIGNADA EJECUTADA I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 41

43 SECRETARÍA DE FINANZAS El comportamiento del Plan de Cuotas por medio de las fuentes financieras, presenta la siguiente situación: Cuadro No. 16: Detalle del Plan de Cuotas por Fuente Financiera Cifras en Lempiras Código DESCRIPCIÓN PLAN DE CUOTA SOLICITADO ASIGNADO EJECUTADO % de Ejecución 11 Tesoro Nacional 18,158,109,092 13,751,881,425 12,096,417,663 88% 12 Recursos Propios 36,073,030 36,073,030 19,451,028 54% 13 Creditos Internos 3,500,000 3,500,000 3,500, % 14 Donaciones Internas Apoyo Presupuestario Credito Externo 1,130,336,686 1,130,336, ,965,254 69% 22 Donacion Externa 430,044, ,044, ,261,395 91% 23 Apoyo Presupuestario 30,513,000 30,513,000 9,700,427 32% 25 Otros Fondos 3,853,215 3,853,215 2,775,147 72% 26 MDRI 244,283, ,376, ,622,421 68% 27 Alivio de la Deuda Club de Paris 249,588, ,588, ,071,079 89% 28 Cuenta del Milenio 22,422,454 22,422,454 20,974,181 94% 29 Alivio de la Deuda HIPC 23,540,762 23,540,762 7,167,384 30% 31 Aportes Internos TOTAL GENERAL 20,332,265,174 15,925,131,029 13,712,905,979 86% Al interior de cada uno de los informes individuales por institución (Tomo II), se presenta la programación financiera del trimestre, incluyendo los comentarios respectivos. De lo anterior se excluye lo referente a la Administración Descentralizada que por su sistema financiero muy peculiar no cuenta con esta información. Mayor informacion en Anexos No. 13 y No. 14, los cuales presentan informacion acerca del plan de cuotas por institucion y clase del gasto. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 42

44 SECRETARÍA DE FINANZAS 2.5 OBSERVACIONES GENERALES Las siguientes son observaciones de aplicación general para todo el Sector Centralizado y están referidas a las debilidades de la información registrada, partiendo de la etapa de Formulación repercutiendo en la etapa de Ejecución. Entre las observaciones significativas podemos mencionar las siguientes: 1. Este año a través de la programación financiera mensual y trimestral que realizaron las instituciones ha permitido un mejor flujo de caja, mayor organización de las Unidades Ejecutoras, lo que permitido un aprovechamiento de la cuota alcanzado un 86% de ejecución sobre lo asignado. 2. La mayoría de las instituciones presentan injerencias en cuanto a la elaboración y presentación de planes institucionales, Presupuesto y Plan Operativo Anual (POA). Las oficinas de planeamiento deben de prestar mayor atención e importancia a la elaboración, seguimiento y evaluación del plan operativo anual. 3. Se carece de planes estratégicos institucionales, lo que limita en muchas ocasiones el óptimo uso de los recursos. 4. La TGR ha implementado calendarios de pagos de acuerdo a las programaciones financieras y recaudación de los ingresos a fin de tener un mejor control y cumplimiento de compromisos, por lo que se sugiere a las Instituciones que tomen en cuenta esta programación a fin de que no dificulte la ejecución programada por las mismas. 5. Las Oficinas de Planeamiento deben prestar mayor atención e importancia a la elaboración, seguimiento y evaluación del Plan Operativo Anual (POA). 6. Falta de coordinación y comunicación entre las unidades de planificación y las gerencias administrativas en varias instituciones. Asimismo entre planificación, presupuesto, recursos humanos y contabilidad que repercuten en la producción institucional. 7. Es de obligatorio cumplimiento el hecho de presentar los informes trimestrales de avance físico-financiero, lo cual en muchos casos ha sido incumplido por las Unidades Ejecutoras, razón por la cual deberán asumir las responsabilidades ante el incumplimiento de esta Obligatoriedad. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 43

45 SECRETARÍA DE FINANZAS 3. RESUMEN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DESCENTRALIZADA De acuerdo a las necesidades propias de nuestro país la Administración Pública se subdivide en Centralizada y Descentralizada, de acuerdo al siguiente Organigrama: ORGANIZACIÓN DEL SECTOR PUBLICO DESCENTRALIZADO (según Clasificación Institucional SIAFI) SECTOR PUBLICO ADMINISTRACION CENTRAL ADMINISTRACION PUBLICA CENTRALIZADA ADMINISTRACION PUBLICA DESCENTRALIZADA PODER LEGISLATIVO PODER JUDICIAL PODER EJECUTIVO INSTITUTOS PÚBLICOS AUTONOMOS INSTITUTOS DE SEGURIDAD SOCIAL UNIVERSIDADES NACIONALES EMPRESAS PUBLICAS NACIONALES INSTITUCIONES PUBLICAS FINANCIERAS IHSS INJUPEMP UNAH ENEE IHMA BANHPROVI INPREMA IPM UPNFM ENP BANASUPRO BCH INPREUNAH UNA HONDUTEL FNH BANADESA SANAA HONDUCOR CNBS INA IHT IHNFA INFOP EDUCREDITO IHAH IHDECOOP CDPC IHADFA PANI CONAPID CONDEPAH ESNACIFOR INAM INE En el caso de la Descentralizada, nos referimos a las entidades dotadas de personalidad jurídica y patrimonio propio y que ejercen las potestades públicas que el Estado les otorga en el ámbito de su competencia, criterio que las enmarca dentro de un ámbito muy particular y diferente en relación a los entes de la Administración Centralizada, refiriéndonos específicamente a los aspectos de administración presupuestaria y financiera que ellas adoptan. De acuerdo al Artículo 260 de la Constitución de la Republica, las Instituciones Descentralizadas se crean mediante Ley especial y deben garantizar lo siguiente: 1. Eficiencia en la administración de los bienes nacionales 2. Satisfacción de necesidades colectivas de servicio público, sin fines de lucro 3. Efectividad en el cumplimiento de los fines de la Administración Pública I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 44

46 SECRETARÍA DE FINANZAS 4. La Justificación económica, administrativa, del costo de su funcionamiento, del rendimiento o utilidades esperadas o en su caso de los ahorros previstos 5. La exclusividad de la competencia, de modo tal que su creación no supone duplicidad con otros órganos de la Administración Pública ya existente 6. El aprovechamiento y explotación de bienes o recursos pertenecientes al Estado; la participación de éste en aquellas áreas de la actividades económicas que considere necesarias y convenientes para cumplir con sus fines de progreso social y bienestar en general; y, El régimen jurídico general de las Instituciones Descentralizadas se establecerá mediante la Ley General de la Administración Pública (Artículos ). El Sector Público Descentralizado está conformado por 35 Instituciones: 14 Institutos Públicos, 5 Instituciones de Seguridad Social, 3 Universidades, 8 Empresas Públicas No Financieras, 4 Instituciones Financieras, 1 Financiera No Bancaria (Desconcentrada). La importancia del Sector Público Descentralizado se deriva de las funciones que cumple por delegación de la Administración Central y el monto de los recursos que maneja, de la siguiente forma: 1. La Educación Superior y Técnica No Formal, función delegada en: la UNAH, UPNFM, UNA, ESNACIFOR E INFOP. 2. La Seguridad Social y Riesgo Profesional, delegada en el IHSS, INJUPEMP, INPREMA, IPM e INPREUNAH 3. El Crédito Educativo, al Sector Agropecuario y Vivienda; delegada a: EDUCREDITO, BANADESA y BANHPROVI. 4. Fomento al Turismo, Cooperativismo y el Deporte; delegada en: el IHT, IHDECOOP, CONAPID y CONDEPAH. 5. La Protección Integral de la Niñez, la Adolescencia, la Familia y la Mujer; Función delegada en el INAM, el IHNFA y el PANI 6. Defensa y Conservación de los Tesoros Arqueológicos, Antropológicos, Históricos Y Artísticos, función delegada en el IHAH 7. Prevención del Alcoholismo, Drogadicción y Farmacodependencia; delegada en el IHADFA. 8. Transformación de la Estructura Agraria del País, delegada en el INA. 9. Prestaciones de Servicios Públicos; funciones delegadas a la ENEE, HONDUTEL, SANAA, ENP, HONDUCOR, FNH 10. Manejo de la Reserva Estratégica de Granos Básicos, delegadas en el IHMA y BANASUPRO 11. Ejercer las Funciones de Autoridad Monetaria, función delegada en el BCH 12. Supervisión y Vigilancia del Sistema Financiero, delegada en el CNBS 13. Defensa y Promoción de la Competencia, la delegación recae en la CDPC 14. Producción y Difusión de Estadísticas Nacionales, delegación hecha en el INE. Conforme a los lineamientos establecidos por la Secretaría de Finanzas y basados en Ley, las instituciones del Sector registraron en el I trimestre del 2011, la ejecución física y financiera de su POA Presupuesto al SIAFI, alcanzando una ejecución de 6,898,967,891 I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 45

47 SECRETARÍA DE FINANZAS Lempiras, valor que se muestra incrementado por las variaciones de balance (Fuentes y Aplicaciones Financieras) que no son incorporados al SIAFI pero si reportadas y registradas por las Instituciones Descentralizadas en sus Informes de Autoevaluación; estas variaciones suman 1,612,638,023 Lempiras, logrando una ejecución total de 8,511,605,914 Lempiras, valor sobre el cual se muestran los análisis de cada institución. En el presente Tomo nos referimos a la Administración Descentralizada en términos generales y tomando en consideración la mística propia del sector, ya que el Tomo III, contiene la información completa de los organismos que la conforman, presentando en detalle los resultados de producción y los respectivos análisis presupuestarios y financieros de las instituciones que registraron en el SIAFI la evaluación (física) y la ejecución presupuestaria del primer trimestre del La Administración Descentralizada aún no está implementada en su totalidad al Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), exceptuando el Modulo de Formulación y de acuerdo al concepto de la Autonomía, algunas instituciones han omitido él envió de la información requerida de la ejecución del presupuesto, sin embargo el presente informe se elabora partiendo de los datos registrados en el SIAFI que las instituciones realizaron en el I trimestre, registro que en algunos casos no pudo ser completada por falta de instrumentos jurídicos para el registro de las modificaciones presupuestarias y por consiguiente la ejecución del gasto; este informe registra 33 de las 35 instituciones del Sector Descentralizado. Se muestra a continuación el cuadro comparativo que contiene los montos de la ejecución en el I Trimestre 2011, clasificados por Nivel Institucional. Cuadro No. 1: Comparación del Presupuesto Vigente-Ejecutado Cifras en Lempiras Presupuesto 2011 Ejecutado I % de Nivel Institucional Vigente Trimestre Ejecución Institutos Públicos Autonomos 1,989,884, ,532, Institutos de Previsión Social 7,958,909,145 1,913,516, Universidades Nacionales 3,594,940, ,678, Empresas Públicas 26,224,040,835 4,720,187, Instituciones Financieras 8,463,647,042 1,004,691, Total Sector Público Descentralizado 48,231,422,297 8,511,605, En los cuadros introductorios del Tomo III se presenta el listado de las instituciones con sus respectivos montos y un comparativo entre el presupuesto vigente y la ejecución realizada en el I Trimestre 2011, especificando los fondos nacionales, externos y fondos totales. En el mismo Tomo se incluyen las diferentes clasificaciones presupuestarias a nivel de detalle. A continuación la información de la ejecución presupuestaria de la Administración Pública Descentralizada, brindando la imagen y magnitud del sector tanto en recursos como en gastos: I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 46

48 SECRETARÍA DE FINANZAS 3.1 DE LOS RECURSOS Cuadro No. 2: Administración Pública Descentralizada Situación de los Recursos por Rubro (Cifras en Lempiras) DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO 2011 EJECUTADO VIGENTE I TRIMESTRE % DE EJECUCION SALDO DISPONIBLE INGRESO CORRIENTE 36,352,499,992 6,955,316, ,397,183,616 Ingreso no Tributario 67,934,540 7,326, ,607,927 Contribuciones a la Seguridad Social 2,852,522, ,081, ,270,441,047 Contribuciones a Otros Sistemas 532,776, ,961, ,814,861 Ventas de Bienes y Servicios del Gobierno Central 3,906,190, ,596, ,135,593,717 Ingreso de Operación 22,920,298,498 4,300,299, ,619,999,454 Renta de la Propiedad 4,202,375, ,351, ,414,023,413 Transferencias y Donaciones Corrientes 1,870,403, ,700, ,475,703,197 RECURSOS DE CAPITAL 7,187,193,991 1,146,749, ,040,444,286 Recursos Propios de Capital 405,164, ,164,795 Transferencias y Donaciones de Capital 1,014,718,749 84,764, ,954,358 Disminucion de la invercion Financiera 5,767,310,447 1,061,985, ,705,325,133 FUENTES 1,661,009,000 41,170, ,619,838,152 Obtencion de Prestamos 1,661,009, ,661,009,000 Disminucion de Otros Activos Financieros - 25,165, ,165,217 Incremento de Otros Pasivos Financieros - 16,005, ,005,631 TOTAL DE LOS RECURSOS 45,200,702,983 8,143,236, ,057,466,054 Al finalizar el I Trimestre del 2011, los Ingresos Totales de la Administración Pública Descentralizada muestran una ejecución de 18.0% equivalente a 8,143,236,929 Lempiras con respecto al presupuesto vigente 2011, concentrándose en los Ingresos corrientes con un monto de 6,955,316,376 Lempiras debido principalmente a los ingresos de operación por las ventas de bienes y servicios, las cuales ascendieron a 4,300,299,044 Lempiras, ingresos generados principalmente por las Empresas Públicas (ENEE, HONDUTEL, SANAA y la ENP), y rentas de la propiedad por 788,351,815 Lempiras; es importante destacar que los ingresos de operación corresponden a las actividades propias según su actividad económica y en cumplimiento a sus metas institucionales. Los Recursos de Capital ascendieron a 1,146,749,705 Lempiras con una ejecución de 16.0% con relación al presupuesto vigente 2011, estos recursos corresponden principalmente a la Disminución de la Inversión Financiera por la recuperación de préstamos y la desinversión de títulos valores realizadas por las Instituciones de Seguridad y las Empresas Financieras. En concepto de transferencias de capital I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 47

49 SECRETARÍA DE FINANZAS se captaron 84,764,391 Lempiras, de los cuales 70,350,163 Lempiras se le otorgaron al SANAA para la ejecución de los diferentes proyectos que realiza esta Institución, entre otros el proyecto de rehabilitaciones de acueductos en el área metropolitana y área rural, e instalaciones de plantas de tratamiento de agua potable en el área urbana. Los ingresos totales del Cuadro No. 2 difieren con el monto indicado en las Fuentes de Financiamiento (Cuadro No. 3), variación originada por no reportar los ingresos del IHADFA y la UNAH, dado que estas instituciones que no realizaron el registro de los ingresos en el SIAFI y únicamente se reportan los gastos. Adicionalmente, el BCH y ESNACIFOR reportan mayores ingresos con respecto a los gastos. Cuadro No. 3: Administración Pública Descentralizada Situación de las Fuentes de Financiamiento Cifras en Lempiras Vigente Ejecutado I Trimestre Saldo Disponible % de Ejecución TOTAL SECTOR DESCENTRALIZADO 1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 47,166,047,149 8,416,390,100 38,207,646, Tesoro Nacional 4,443,458, ,014,304 3,715,444, Recursos Propios 42,180,577,522 7,688,375,797 34,492,201, Credito Interno 542,011, Donaciones Internas FUENTES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS 1,065,375,148 95,215, ,159, Crédito Externo 740,790,079 43,117, ,672, Donaciones Externas 324,585,069 52,098, ,486, Otros Fondos TOTAL GENERAL 48,231,422,297 8,511,605,914 39,719,816, En el I trimestre del 2011, las fuentes de financiamiento del Sector Público Descentralizado muestran una ejecución de 8,511,605,914 Lempiras, equivalentes al 17.6% de ejecución con respecto a su presupuesto vigente. 50,000,000,000 45,000,000,000 40,000,000,000 35,000,000,000 30,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 0 Recursos del Tesoro Recursos Propios Crédito Interno Crédito Externo Donaciones Externas Totales Vigente Ejecutado Según el tipo de fuentes 8,416,390,100 Lempiras corresponden a fuentes internas y equivalen a un 17.8% del total; porcentaje explicado por el comportamiento de los ingresos de recursos propios; de fuentes externas procedieron 95,215,813 Lempiras en concepto de Crédito Externo y Donaciones con un 8.9% de participación del total de los fondos recibidos. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 48

50 SECRETARÍA DE FINANZAS 3.2 De los Gastos La Clasificación Económica Cuadro No. 4: Administración Pública Descentralizada Clasificación Económica del Gasto (Cifras en Lempiras) DESCRIPCION Vigente 2011 Ejecutado I Trimestre Nacionales Externos Total % Ejecución GASTOS CORRIENTES 35,204,482,690 5,805,797,195 5,716,553 5,811,513, Gastos de Consumo 31,346,324,988 5,395,396,073 5,716,553 5,401,112, Sueldos y Salarios 6,473,654,513 1,519,616,411 1,539,254 1,521,155, Bienes y Servicios 21,434,711,488 3,314,924,264 4,177,299 3,319,101, Otros 3,437,958, ,855, ,855, Rentas de la Propiedad Transferencias Corrientes 3,858,157, ,401, ,401, GASTOS DE CAPITAL 3,452,291, ,304,133 89,499, ,803, Inversión Real Directa 3,450,508, ,268,633 89,499, ,767, Transferencias de Capital 1,783,110 35,500 35, APLICACIONES FINANCIERAS 9,574,648,240 2,420,288,773-2,420,288, Inversión Financiera 7,257,027,536 2,355,049,627 2,355,049, Amortización Deuda Interna 1,536,088,689 3,327,895 3,327, Amortización Deuda Externa 746,165,687 48,137,225 48,137, Disminución de Otros Pasivos 35,366,328 13,774,026 13,774, GASTO TOTAL 48,231,422,297 8,416,390,101 95,215,813 8,511,605, En el I trimestre 2011, el comportamiento de los Gastos Totales de la Administración Pública Descentralizada reflejan una ejecución de 8,511,605,914 Lempiras y en términos porcentuales un 17.6% en relación al presupuesto vigente; de estos el 68.3% se destinó a gastos corrientes representados por los sueldos y salarios realizados en un 23.5% respecto al presupuesto vigente y la compra de bienes y servicios requeridos para el normal funcionamiento de las Instituciones (15.5% del presupuesto vigente). Las transferencias ascendieron 410,401,122 Lempiras, cantidad que incluye transferencias a diferentes sectores (Administración Central, Descentralizadas, Municipalidades y otras). Los gastos corrientes se financiaron en 99.9% (5,805,797,195 Lempiras) con fondos nacionales y el porcentaje restante (0.1%) corresponde al financiamiento externo. La inversión en Gastos de Capital ascendió a 279,803,393 Lempiras, cantidad equivalente a 8.1% en relación al presupuesto vigente, correspondiendo principalmente a la Inversión real con un monto de 279,767,893 Lempiras, es decir un 99.9% de los gastos capitalizables. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 49

51 SECRETARÍA DE FINANZAS El financiamiento de la inversión real procedió en un 68.0% (190,268,633 Lempiras) de fondos nacionales y un 32.0% (84,499,260 Lempiras) de fondos externos. Por su parte las Aplicaciones Financieras reflejan una ejecución de 2,420,288,773 Lempiras, 25.3% comparado con el presupuesto vigente. Corresponden principalmente a inversiones financieras y a la amortización de la deuda interna y externa. Gráfico No. 2 CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO Cifras en Lempiras 40,000,000,000 35,204,482,690 35,000,000,000 30,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000,000 5,811,513, ,803,393 2,420,288,773 5,000,000,000 0 GASTO CORRIENTE GASTOS DE CAPITAL VIGENTE 3,452,291,367 EJECUTADO 9,574,648,240 APLICACIONES FINANCIERAS Clasificación por Grupo del Gasto Cuadro No.5: Administración Pública Descentralizada Clasificación por Grupo del Gasto (Cifras en Lempiras) CÓDIGO DESCRIPCIÓN Presupuesto 2011 % de Ejecutado I Trimestre Ejecución Vigente Nacionales Externos Total SERVICIOS PERSONALES 9,398,006,523 1,956,290,427 1,539,254 1,957,829, SERVICIOS NO PERSONALES 4,455,945, ,292,992 3,958, ,251, MATERIALES Y SUMINISTROS 16,976,449,561 2,510,621, ,576 2,510,840, BIENES CAPITALIZABLES 3,452,746, ,268,633 89,499, ,767, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 3,859,960, ,436, ,436, ACTIVOS FINANCIEROS 7,257,027,536 2,355,049, ,355,049, SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 2,798,370, ,372, ,372, OTROS GASTOS 32,915,100 3,056, ,056, TOTAL GASTOS 48,231,422,297 8,416,390,101 95,215,813 8,511,605, De acuerdo al cuadro anterior, los grupos de gasto con mayor ejecución fueron servicios personales con 20.8% respecto al presupuesto vigente, esto es congruente con los compromisos laborales de las instituciones, seguido por los servicios no personales y I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 50

52 SECRETARÍA DE FINANZAS materiales y suministros donde se imputan las compras de bienes y servicios para la operatividad de las mismas. En el caso de los activos financieros se realizaron en 32.5% del presupuesto vigente, debido a las inversiones que realizaron las Instituciones de Seguridad Social. Contrario a lo observado en los bienes capitalizables cuya ejecución fue de apenas un 8.1% porcentaje justificado por las instituciones por diversos factores, entre ellos los procesos largos de las licitaciones, no contar con los recursos oportunamente, además de aspectos administrativos de las mismas. Los compromisos de la deuda pública se cumplieron en un 6.7% respecto al presupuesto vigente Gastos por Finalidad y Función Cuadro No. 6: Administración Pública Descentralizada Clasificación por Finalidad y Función (Cifras en Lempiras) CÓDIGO DESCRIPCIÓN Presupuesto 2011 % de Ejecutado I Trimestre Ejecución Vigente Nacionales Externos Total 1 Servicios Públicos Generales 14,036,134 2,997, ,997, Asuntos Economicos 33,863,488,327 5,482,879,904 40,299,094 5,523,178, Vivienda y Servicios Comunitarios 1,359,126, ,177,781 54,916, ,094, Servicios de Salud 13,434,714 3,261, ,261, Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas 4,440,975, ,751, ,751, Protección Social 8,540,360,705 2,036,322, ,036,322, GASTOS TOTALES 48,231,422,297 8,416,390,101 95,215,813 8,511,605, El cuadro anterior muestra la clasificación del gasto por Finalidad y Función y de los gastos realizados en el I trimestre 2011, un 64.9% (5,523,178,998 Lempiras) se clasificaron principalmente en Gráfico No. 3 Asuntos Económicos GASTOS POR FINALIDAD Y FUNCION Cifras en Lempiras por los gastos de las Empresas Nacionales y las Instituciones 35,000,000,000 Vigente Financieras y 23.9% 30,000,000,000 Ejecutado (2,036,322,687 25,000,000,000 20,000,000,000 Lempiras) en Protección 15,000,000,000 Social donde se 10,000,000,000 clasificaron las 5,000,000,000 0 Instituciones de Servicios Ejecutado Seguridad Social como Públicos Asuntos Generales Economicos Vivienda y Vigente Servicios Servicios de INJUPEMP y el IPM; el Comunitarios Salud Educ. Invest. Cultura y Protección Actividades Social restante 11.2% Recreativas corresponde a los gastos destinados a la Finalidades y Funciones de Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas, Vivienda y Servicios Comunitarios y Servicios Públicos Generales. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 51

53 SECRETARÍA DE FINANZAS Gastos por Sector Cuadro No. 7: Administración Pública Descentralizada Clasificación Sectorial del Gasto (Cifras en Lempiras) Sector DESCRIPCIÓN Presupuesto 2011 % de Ejecutado I Trimestre Ejecución Vigente Nacionales Externos Total 1 Social 17,931,267,452 3,124,486,257 54,916,719 3,179,402, Infraestructura 24,538,414,335 4,328,024,221 32,407,195 4,360,431, Productivo 730,745, ,736,535 7,273, ,009, Multisectorial 5,030,995, ,143, , ,761, GASTOS TOTALES 48,231,422,297 8,416,390,101 95,215,813 8,511,605, De acuerdo a la Clasificación Sectorial del Gasto, el sector Social se atendió con un monto de 3,179,402,976 Lempiras, equivalentes a 37.4% del gasto total, contribuyendo a este resultado principalmente, el INJUPEMP, IPM, INPREUNAH, BANHPROVI, SANAA y el INFOP, instituciones cuyos servicios se orientan a los subsectores de vivienda, educación, agua y saneamiento, entre otros. Al sector Infraestructura se destinó un 51.2% equivalentes a 4,360,431,416 Lempiras, gastos realizados por la ENEE, ENP y HONDUTEL, instituciones prestadoras de energía eléctrica, servicios portuarios y de telecomunicaciones, respectivamente. El 11.4% restante de los gastos realizados permitieron atender los sectores multisectorial y productivo a través de Instituciones como BCH, BANASUPRO, INA, IHT. 3.3 Histórico de Recursos y Gastos DESCRIPCIÓN Cuadro No. 8: Situación Histórica de Recursos (Cifras en Lempiras) EJECUTADO PRIMER TRIMESTRE VARIACION Absoluta Relativa INGRESO CORRIENTE 8,498,198,400 6,955,316,376-1,542,882, RECURSOS DE CAPITAL 1,875,492,200 1,146,749, ,742, FUENTES FINANCIERAS 191,931,500 41,170, ,760, RECURSOS TOTALES 10,565,622,100 8,143,236,929-2,422,385, Los ingresos devengados de las Instituciones Descentralizadas al I trimestre del 2011 disminuyeron en 2,422,385,171 Lempiras (- 22.9%) con respecto al monto registrado al cierre I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 52

54 SECRETARÍA DE FINANZAS del ejercicio fiscal anterior; siendo la más significativa en términos absolutos la disminución de la captación de ingresos corrientes con 1,542,882,024 Lempiras menos a lo registrado en el I trimestre del DESCRIPCION Cuadro No.9: Situación Histórica del Gastos (Cifras en Lempiras) EJECUTADO PRIMER TRIMESTRE VARIACION Absoluta Relativa GASTOS CORRIENTES 6,615,140,400 5,811,513, ,626, Gastos de Consumo 5,555,895,400 5,401,112, ,782, Sueldos y Salarios 1,359,153,400 1,521,155, ,002, Bienes y Servicios 1,968,854,600 3,319,101,563 1,350,246, Otros 2,227,887, ,855,398-1,667,032, Rentas de la Propiedad Transferencias Corrientes 1,059,245, ,401, ,843, GASTOS DE CAPITAL 167,647, ,803, ,156, Inversión Real Directa 167,645, ,767, ,122, Transferencias de Capital 1,800 35,500 33,700 1,872.2 APLICACIONES FINANCIERAS 3,782,835,600 2,420,288,772-1,362,546, Inversión Financiera 3,498,476,200 2,355,049,626-1,143,426, Amortización Deuda Interna 130,385,500 3,327, ,057, Amortización Deuda Externa 149,193,900 48,137, ,056, Disminución de Otros Pasivos 4,780,000 13,774,026 8,994, GASTO TOTAL 10,565,623,000 8,511,605,914-2,054,017, Los Gastos realizados en el I trimestre del 2011 disminuyeron en -19.4% (2,054,017,0867 Lempiras) comparados con los realizados en el mismo periodo del 2010, variación reflejada en los gastos de consumo, específicamente en los intereses de la deuda, registrados en otros gastos y en las aplicaciones financieras por una menor inversión financiera y amortización de la deuda interna y externa. Los Gastos de Capital por su parte, muestran un incremento de 66.9% (112,156,393), contribuyendo a este resultado la inversión en equipo y las construcciones y mejoras; las transacciones financieras registradas en la categoría de Aplicaciones Financieras son inferiores en 36.0% al disminuir la colocación de préstamos y la inversión en títulos valores derivado de la actividad financiera de las instituciones de seguridad social y los Bancos; también la amortización de deuda interna y externa es inferior con respecto a los pagos realizados en el I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 53

55 SECRETARÍA DE FINANZAS 3.4 OBSERVACIONES GENERALES 1. El Informe del Sector Descentralizado correspondiente al I trimestre del 2011, contiene la evaluación de 33 Instituciones que registraron en el SIAFI la ejecución física y financiera del POA-Presupuesto, según los lineamientos de la Secretaría de Finanzas. Se excluyen del mismo al INPREMA y al IHSS debido a que no realizaron el registro de la ejecución del POA-Presupuesto. 2. De acuerdo a la clasificación económica del gasto, el Sector Descentralizado realizó gastos corrientes por 5,811,513,749 Lempiras, equivalentes a 16.5% del presupuesto vigente y 68.3% de los gastos totales, producto de los compromisos de carácter laboral y los requerimientos de bienes y servicios para la operatividad de las Instituciones. Las inversiones financieras y la amortización de la deuda pública, registradas en las aplicaciones financieras, con un monto de 2,406,514,747 Lempiras representaron 28.3% del total. A gastos de capital se destinaron 279,803,393 Lempiras, realizados en 8.1% respecto al presupuesto vigente, nivel de ejecución justificado en parte por tratarse del primer trimestre del ejercicio fiscal, periodo en el cual están iniciando procesos de licitación y por lo general no se cuenta con disponibilidad financiero. 3. Se observa que los Informes de Ejecución Física y Financiera de algunas Instituciones, continua siendo incompleta y muestran deficiencia, situación que dificulta la interpretación y análisis de dichos informes. 4. Las Disposiciones Generales del Presupuesto (Decreto ) establecen que las Instituciones deberán presentar a la Secretaría de Finanzas información de Recursos Humanos (planillas y Relación mensual), sin embargo un alto porcentaje de las Instituciones del sector no están cumpliendo con la normativa. Aspectos Relevantes del Proceso de Registro en el SIAFI de la ejecución del POA- Presupuesto del I trimestre 2011: 1. Cuatro de las 35 instituciones no registraron ejecución física del Plan Operativo Anual sin embargo, dos de ellas registraron gastos una en enero y otra en febrero (PANI, IHMA); las otras dos no registraron ningún tipo de información, (IHSS e INPREMA). 2. A pesar del apoyo técnico y logístico proporcionada por la Secretaría de Finanzas, las instituciones continúan dejando el registro de la ejecución física y financiera del Poa- Presupuesto para el último momento, impidiendo que la información sea de calidad y oportuna. 3. En la actividad del registro de la ejecución física y financiera del presupuesto, en el SIAFI, se observa que por delegación una o dos personas realizan el trabajo que corresponde a un equipo, esto demuestra la falta de compromiso de las autoridades y responsables directos, convirtiéndose en una práctica generalizada en la mayoría de las Instituciones, aspecto que afecta el cumplimiento en tiempo y forma de dicha actividad. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 54

56 SECRETARÍA DE FINANZAS PROGRAMA DE INVERSIÓN PÚBLICA Del Primer Trimestre PRESENTACION El gobierno de Honduras, con el propósito de mejorar las condiciones de vida de la población y en busca de un crecimiento económico sostenible, anualmente destina recursos para inversión pública, con el propósito de materializar, las prioridades establecidas en la Visión de País y Plan de Nación, y Programa de Gobierno. Asimismo, en el marco de la carta de intenciones suscrita con el Fondo Monetario Internacional (FMI), se están implementando acciones orientadas al logro de la consolidación fiscal, mejoramiento de la recaudación y administración tributaria, acompañadas de una mejor composición del gasto del Sector Público, un control estricto sobre la masa salarial que permita un aumento en los programas de reducción de la pobreza y en la inversión pública. El presente informe, ha sido elaborado, en seguimiento a lo establecido en la Ley Orgánica de Presupuesto y las Disposiciones Generales de Presupuesto Vigentes, conteniendo información de la ejecución física y financiera de los programas y proyectos de inversión pública al primer trimestre del año 2011, así como la problemática que limitan la normal ejecución de los mismos. Cuadro Nº 1 INVERSION PUBLICA AL PRIMER TRIMESTRE, 2011 Lempiras Para el año 2011, se Institución Aprobado Vigente Ejecución % Ejec. contó con un Administración Central 6,915,507,678 7,759,176,593 1,138,219, presupuesto aprobado Instituciones Descentralizadas 151,385, ,021,582 9,681,176 6 por el Congreso Nacional Instituciones de la Seguridad Social 28,000,000 28,000, de L 8,961,208,526, el Universidades Nacionales 7,842,000 7,842,000 4,996, Empresas Públicas Nacionales 1,768,900,792 1,768,900, ,168, cual sufrió incrementos, Instituciones Públicas Financieras alcanzando a marzo del Bancarias 61,707, ,707, presente año, un monto Instituciones Públicas Financieras No Bancarias 27,865, ,375, ,938 1 de L10,421,023,681 TOTAL SECTOR PUBLICO 8,961,208,526 10,421,023,681 1,402,902, producto de las Fuente: SIAFI modificaciones presupuestarias, principalmente de fondos externos, destinados a la ejecución de 285 proyectos. En el primer trimestre del año 2011, se registró un avance financiero de L1,402,902,191 que representa el 13.5% del total de recursos destinados para inversión pública, reflejando los mayores niveles de ejecución en la Administración Centralizada, particularmente en la SOPTRAVI. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 55

57 SECRETARÍA DE FINANZAS I. ANALISIS GLOBAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA Líneas Estratégicas La Ley para Establecimiento de una Visión de País y Plan de Nación, definen un marco de acción, a través de sus lineamientos estratégicos, objetivos, metas e indicadores, es procura del desarrollo integral de Honduras, en lo económico y social. En esta línea de acción, el primer paso en el camino para la concretización de los principios de desarrollo, se ha definido el Plan de Gobierno, que incluye el planteamiento de políticas, programas y proyectos. Asociado a estas líneas de acción, la Ley Orgánica del Presupuesto, las Normas Técnicas y las Disposiciones Generales del Presupuesto Vigentes, facultan a la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, a través de la Dirección General de Inversiones Públicas (DGIP), como ente técnico, a coordinador el proceso de inversión pública, de acuerdo con las prioridades definidas por las Secretarías de Estado, Entidades Descentralizadas y Desconcentradas, en el campo de los servicios económicos y sociales que el Gobierno presta a la población, y conforme a sus atribuciones le corresponde efectuar el seguimiento físico y financiero del Programa anual de inversión pública. El programa de Inversión Pública para el ejercicio fiscal 2011, se encamina al desarrollo social y económico y procurar que los ciudadanos más necesitados y desfavorecidos cuenten con una participación equitativa, tanto económica, como social y política. La inversión es un factor clave para el desarrollo del país, donde al Gobierno le corresponde un rol activo, promoviendo un clima interno de confianza que genere condiciones atractivas para el desarrollo de la inversión privada, y asegurar que la inversión pública bajo su responsabilidad se traduzca en un aporte real al desarrollo social y económico del país. Por lo que, para el uso racional y eficiente de los recursos, se han establecido lineamientos de Política presupuestaria para inversión pública, siendo las principales: a) Preinversión El Gobierno se ha comprometido no sólo con altos niveles de inversión pública sino también que sea de la más alta calidad, para lo cual se fomentará que se realicen oportunamente los estudios necesarios de aquellos proyectos que a nivel de las regiones geográficas se han identificado como prioritarios con el objetivo de que los mismos concreten las metas programadas en el Plan de Gobierno y disminuir el riesgo de aprobar y ejecutar proyectos con bajos retornos sociales y financieros. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 56

58 SECRETARÍA DE FINANZAS b) Negociación Priorizar programas y proyectos financiados con recursos provenientes de donaciones o préstamos bajo condiciones concesionales, que no comprometa más del 10% de contrapartida del monto contratado de recursos externos y que preferiblemente ésta sea en especie y con ejecución de largo plazo. En caso que la Contraparte sea en especie, se deberá detallar su contribución. c) Seguimiento y Ejecución La Dirección General de Inversiones Públicas deberá realizar anualmente una evaluación de los programas y proyectos de arrastre, para su inclusión al Presupuesto General de ingresos y Egresos de la República, a fin de: Identificar desfases que pueden corregirse evitando incurrir en costos adicionales que asume el Gobierno y proceder al cierre de proyectos que en el 2009, tuvieron una ejecución menor al 20% y que su disponibilidad de fondos es menor que 5% del monto total del proyecto original. Se promoverá que los proyectos no alarguen los períodos establecidos en los Convenios de financiamiento, y los que registren bajos niveles de ejecución, la Dirección General de Inversiones Públicas dará seguimiento y apoyo para procurar el estricto cumplimiento a los Planes de Acción. En ese sentido, y complementando lo establecido en los artículos 123 de la Ley de Contratación del Estado, previo a la aprobación del Congreso Nacional, se requerirá la Enmienda a la Nota de Prioridad emitida por la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas. Proyectos de Cierre Los proyectos que se encuentren en su fase final deberán dar fiel cumplimiento a lo siguiente: Realizar a la mayor brevedad las auditorías incluidas en los Convenios suscritos. Proceder a la liquidación de fondos tanto externos como de contraparte nacional. Regularizar en el SIAFI los gastos efectuados y devolver los saldos no justificados o no utilizados. Mantener en la Unidad Ejecutora únicamente el recurso humano necesario para cumplir con las actividades de cierre del proyecto (Ejemplo: personal administrativo-contable). Presentar a las Direcciones Generales de Inversiones Públicas y Crédito Público el Informe Final de cada Proyecto. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 57

59 SECRETARÍA DE FINANZAS No aprobar gastos no contemplados ni pretender ampliar el alcance del proyecto. 1.2 El Programa de Inversión Pública Global 2011 El Programa de Inversión Pública al primer trimestre del 2011 fue de L10,421,023,681, que representa el 3.2% del PIB para ese año, recursos destinados para la ejecución de 285 programas y proyectos que tienen por objeto el incremento de los activos no financieros de las entidades que integran el Sector Público y los bienes de dominio público, con el fin de iniciar, ampliar, mejorar, modernizar, reponer o Agroforestal y Turismo 13% Promoción y Protección Humana 23% Fortalecimiento Institucional 11% Gráfico No. 2 Ejecución de la Inversión Pública al I Trimestre, Año 2010 reconstruir la capacidad productiva de bienes y la prestación de servicios. (Anexo 15 Cuadro Institucional). Comunicaciones y Energía 53% 1.3 La Inversión ejecutada a Nivel Sectorial Al primer trimestre del año 2011, la ejecución de la Inversión Pública de acuerdo a lo reportado por el SIAFI alcanzó un monto de L.1,402,902,191 representando un nivel de ejecución del 13.5%, representado en su mayoría por la ejecución de las instituciones de la Administración Central. La Inversión Pública desde la perspectiva de las prioridades nacionales, plasmadas en la Visión de País y Plan de Nación, evidencia la prioridad de atender las necesidades del sector de Comunicaciones y Energía con una participación del 53% equivalentes a Gráfico No. 3 Ejecución de la Inversión a Nivel Sectorial, I Trimestre, 2011 (13.5%) Lempiras 5,556,613,340 2,364,332,090 1,307,161,650 1,192,916, ,026, ,487, ,305,600 77,082,220 Vigente Ejecución Comunicaciones y Energía Promoción y Protección Humana Agroforestal y Turismo Fortalecimiento Institucional I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 58

60 SECRETARÍA DE FINANZAS L.5,556,613,340, para la construcción y rehabilitación de carreteras y puentes, mantenimiento de la red vial pavimentada y no pavimentada, caminos por mano de obra, obras de construcciones varias, así como la dotación de nuevas líneas de telefonía fija, electrificación rural, transmisión y distribución de energía, y servicios portuarios, promoviendo mayor participación de la Empresa Privada, Gobiernos Locales y Sociedad Civil, a fin de contribuir a mejorar la calidad de vida y reducir los niveles de pobreza de las zonas más vulnerables del país, al primer trimestre del 2011 alcanzó una ejecución de L.983,026,980 que representó el 17.7% del monto asignado. Por su orden de importancia en la asignación del volumen de inversión en el Sector de Promoción y Protección Humana, destinándose una inversión de L.2,364,332,090 o sea el 23.0% del total del presupuesto de inversión 2011, contribuyendo a ampliar y mejorar los servicios de salud, educación, vivienda y protección social, agua y saneamiento, y generación de empleo, entre otros. Programas de atención a la niñez, construcción de clínicas materno infantil, remodelación de unidades de salud, construcción y rehabilitación de hospitales, entrega de paquete básico de salud, dotación de materiales educativos, entrega de bonos a la población más vulnerable, subsidios para vivienda. Al I trimestre alcanzó una ejecución de L.206,487,380, que representó el 8.7% de lo presupuestado. Asimismo, se prioriza el Sector Agroforestal y Turismo conformado por los clúster: Agricultura, Agroindustria y Ganadería, Actividad Turística y Recursos Forestales y Ambiente, al I Trimestre se destinó el 13% (L. 1,307,161,650) de la inversión total, la cual se concentra en la ejecución de proyectos orientados a reducir la pobreza, particularmente en las áreas rurales, generación de empleo, incremento en la productividad, protección y manejo de los recursos naturales y cuencas a través de intervenciones de proyectos como seguridad alimentaria, productividad rural, entre otros. También se prioriza el apoyo a los pequeños agricultores en la producción de granos básicos, impulsar planes de negocio a través de líneas de crédito, fortalecer, constituir y legalizar la cobertura de cajas rurales en la ejecución de programas y proyectos de desarrollo rural, ambiental y financieramente sostenibles. Asimismo, atendiendo a hectáreas de áreas protegidas contra incendios forestales y reforestación, y la promoción del turismo y la inversión privada a través del desarrollo y mejoramiento de la infraestructura básica. Al I Trimestre se registra una ejecución de L.136,305,600 representado por el 10.4% respecto a lo programado. Por último se priorizan acciones orientadas al Fortalecimiento Institucional, con una participación del 11% (L.1,192,916,610) para el desarrollo de programas y proyectos en apoyo a la consolidación de la gestión fiscal, seguridad ciudadana, modernización del Poder Judicial, asistencia técnica de apoyo al Sector Financiero. Al I Trimestre registra una ejecución de L.77,082,220 (6.5%) de lo presupuestado. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 59

61 SECRETARÍA DE FINANZAS 1.3. Financiamiento de la Inversión El Programa de Inversión Pública vigente al primer trimestre del 2011 fue de L. 10,421,023,690. El financiamiento de la inversión es otorgada en su mayor proporción a través de préstamos con L.4,691,334,670 (45%), seguido por recursos nacionales con L.4,419,911,850 (42.0%), L.1,201,237,660 (12.0%) de donación, en menor proporción fondos de alivio de deuda L.86,200,000 (1.0%), y L.22,339,500 (0.02%) corresponden a fondos de la Corporación del Desafío del Milenio. Préstamos 45% Gráfico No. 4 Inversión Sector Público por Fuente de Financiamiento, 2011 Millones de Lempiras Donación 12% Cuenta del Milenio 0% Alivio de Deuda 1% Nacionales 42% 1.4 Inversión Regional A nivel regional la inversión Pública vigente para el año 2011 se concentró en la Región 12. Distrito Central, con el 42% de participación, destinado a la ejecución de proyectos ejecutados por instituciones de la Administración Central, a través de SOPTRAVI, FHIS, ENEE, Poder Judicial, entre otros, así como los gastos administrativos de la mayor parte de los programas y proyectos. Código PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA 2011 POR REGION Lempiras Región Descripción Presupuesto Vigente Ejecutado Trimestral % Ejec. R01 Valle de Sula 1,636,374, ,899, R02 Valle de Comayagua 1,236,967, ,517, R03 Occidente 388,721,330 23,168, R04 Valle de Lean 270,207,955 6,647, R05 Valle de Aguán 290,958,274 6,836, R06 Cordillera Nombre de Dios 172,032,335 27,800, R07 Norte de Olancho 55,762,611 7,194, R08 Valles de Olancho 309,236,856 56,616, R09 Biosfera Río Plátano 89,902,672 14,657, R10 La Mosquitia 71,701,094 6,365, R11 El Paraíso 267,969,082 22,177, R12 Distrito Central 4,331,441, ,146, R13 Golfo de Fonseca 615,081, ,142, R14 Río Lempa 417,037,924 47,989, R15 Arrecife Mesoamericano 60,285, ,807 1 R16 Santa Bárbara 207,342,733 36,524, Total 10,421,023,681 1,402,902, En segundo lugar la Región 1. Valle de Sula concentra el 16% del Programa de Inversión Pública, destinado recursos para la generación y transmisión de energía eléctrica, obras de prevención contra inundaciones en Valle de Sula, infraestructura vial y turística de la zona, ordenamiento territorial, agua y saneamiento básico; por su parte la Región 2. Valle de Comayagua a través de la construcción y conservación de la red vial, concentrando el 12% del presupuesto de inversión. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 60

62 Administrativa-Financiera Técnica SECRETARÍA DE FINANZAS Con menor inversión se encuentra las Regiones Rio Lempa, Occidente, Valles de Olancho agrupando el 11% de la inversión. Para una mejor comprensión se adjunta el Anexo No. 16 que presenta el detalle de lo relacionado a los Proyectos de Inversión Pública. 1.5 Problemas que han incidido en la Ejecución de la Inversión Pública, año 2011 Durante la ejecución de programas y proyectos, se presenta una serie de obstáculos que limitan la normal ejecución de los mismos, en términos físicos y financieros, sin cumplir el objetivo esperado, y por ende la ausencia de impacto en la población meta. Entre los problemas relevantes sobresalen: Área Problemas Acciones La inadecuada planificación por parte de las Brindar por parte de la DGIP, unidades ejecutoras ocasiona reprogramación asistencia técnica a las instituciones de metas, lo que implica solicitar al Organismo gubernamentales en la identificación, Financiador su No Objeción (en caso de los formulación y evaluación de proyectos. préstamos), ocasionando retrasos en la ejecución. Alta rotación de personal dentro de las instituciones ocasiona retrasos en el proceso de ejecución. La selección de personal debe ser con base a perfil profesional del cargo. Trámites administrativos lentos en las Debe analizarse caso por caso para gerencias administrativas de las identificar mecanismos que faciliten los instituciones ejecutoras de proyectos, (algunos trámites. proyectos deben pasar por el visto bueno de las Gerencias Administrativas Centrales). Procesos lentos sobre las adquisiciones y contrataciones de obras, bienes y servicios. Algunos contratos no contemplan cláusulas escalatorias, razón por lo que no son concluidos al no reconocerles a los contratistas el incremento de los costos. Dar seguimiento a cada Plan de Contratación y Adquisiciones (PAC) de conformidad a la Ley de Contratación del Estado y convenios de financiamientos respectivos. Que los proyectos se ejecuten en los tiempos programados para evitar incrementados en sus costos y así los beneficios lleguen en forma oportuna. El proceso de cumplimiento de condiciones La Unidad Ejecutora responsable y la previas para que declaren vigente el préstamo SEFIN, deben dar un seguimiento los organismos financiadores y el cumplimiento puntual para mejorar dichos procesos. de condiciones previas al primer desembolso, es lento. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 61

63 Legal SECRETARÍA DE FINANZAS Área Problemas Acciones Algunos contratos no contemplan Que los proyectos se ejecuten en los cláusulas escalatorias, razón por lo que no son tiempos programados para evitar concluidos al no reconocerles a los contratistas incrementados en sus costos y así los el incremento de los costos. beneficios lleguen en forma oportuna. Retrasos en la formalización de contratos de Revisión del marco legal y construcción y supervisión, derivados del pago procedimientos actuales, con el fin de de derecho de vía y paso de servidumbre en el agilizar las negociaciones entre la caso de líneas de transmisión. institución ejecutora del proyecto y los propietarios de terrenos para el Problemas para la obtención de las autorizaciones correspondientes para la explotación de bancos secos y húmedos (bancos de materiales) necesarios para la terracería y estructura de pavimento. saneamiento de vías y paso de servidumbre, Propiciar acuerdos con el fin con de crear la DEFOMIN- un marco SERNA para identificar mecanismos que agilicen el proceso. Aprobación tardía de contratos por parte del Congreso Nacional, ocasionando Atrasos Identificar mecanismos para agilizar en el en el trámite para la ejecución de los Congreso Nacional la aprobación de proyectos. contratos. I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 62

64 SECRETARÍA DE FINANZAS ANEXOS I Primer Trimestre del 2011: Administración Pública 63

65 Presupuesto ENERO 02 - FEBRERO 03 - MARZO Acumulado Trimestral % de % de % de Programado Ejecutado Programado Ejecutado Programado Ejecución Ejecución Ejecución Objetivo Meta Indicador Indicadores Aprobado Vigente Programado Ejecutado 1 codigo Una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas consolidados de previsión social ADMINISTRACION PUBLICA CENTRALIZADA Ejecución del Presupuesto por Objetivos - Metas - Indicadores de la Visión de País Primer Trimestre de ,467,346,129 36,724,642,776 4,698,606, ,378, ,579,474, ,370, ,856,149,387 3,376,746, ,134,231,040 5,038,496, Erradicar la pobreza extrema 3,146,301,707 3,433,114, ,400,956 84,295, ,028, ,641, ,385,884 73,770, ,815, ,706, % de Hogares en Situación de Pobreza Extrema 3,146,301,707 3,433,114, ,400,956 84,295, ,028, ,641, ,385,884 73,770, ,815, ,706, Reducir a menos de 15% el 2 porcentaje de hogares en situación de pobreza 1,126,386,760 1,064,458,332 80,873,957 26,722, ,248,424 45,574, ,889, ,461, ,012, ,758, % Hogares en Situación de Pobreza 1,050,009, ,081,332 80,380,004 26,582, ,285,846 45,352, ,992, ,320, ,657, ,255, % Cobertura de Hogares con acceso a sistemas de Eliminación de Excretas 76,377,000 76,377, , , ,962, , ,897,844 2,140, ,354,375 2,502, Elevar la escolaridad promedio a 9 años 22,281,745,037 22,276,264,533 3,704,560, ,708, ,531,772, ,002, ,584,600,713 2,580,749, ,820,934,195 3,028,460, Tasa de Población recibiendo 2 Información y Valores en el marco de una perspectiva Educacional de 58,027,897 52,737,393 3,017,352 2,547, ,584,409 3,325, ,051,377 8,964, ,653,138 14,837, Familia 17 % de cumplimiento del calendario escolar (200 días) en establecimientos educativos 4,550,156,684 4,548,974, ,525, ,563, ,394,254 37,440, ,734, ,642, ,174,654, ,646, públicos 18 % Cobertura neta de Educación Pre básica 1,681,949,965 1,681,586, ,934,810 2,423, ,242,711 3,409, ,373, ,487, ,551, ,320, % Cobertura neta de Educación Básica en sus dos primeros ciclos 9,850,365,855 9,851,792,911 1,894,780,427 11,942, ,153,230 11,677, ,989,601 1,135,143, ,189,923,258 1,158,762, % Cobertura neta de Educación Básica en tercer ciclo 1,174,343,011 1,174,343, ,804,884 12,068, ,125, , ,232, ,166, ,163, ,669, % Cobertura neta de Educación Media 4,964,161,820 4,964,089,715 1,027,293,415 34,033, ,067,552 50,568, ,014, ,119, ,657,375, ,720, % de Centros Educativos Certificados 2,739,805 2,739, , , , , , , , , Alcanzar 95% de cobertura de 4 salud en todos los niveles del sistema 9,909,799,076 9,947,691, ,550, ,456, ,224, ,935, ,032, ,491, ,226,806,617 1,512,883, Tasa de Mortalidad en menores 5 años 1,228,992,483 1,228,992,483 96,150,845 29,034, ,493,398 31,672, ,579,115 63,162, ,223, ,869, No. de Atenciones, Egresos, Emergencias en el Sistema Publico 4,649,260,403 4,677,660, ,837, ,840, ,047, ,160, ,243, ,145, ,128, ,147, de Salud 27 Incidencia de Casos de Malaria/ Dengue 61,802,530 68,884,594 4,697, ,665, , ,745,373 3,340, ,107,572 3,909, Tasa de Incidencia de casos de Enfermedades Infecciosas asociadas a Condiciones Materiales 2,261,588,587 2,261,588, ,761,250 96,201, ,830, ,669, ,861, ,875, ,452, ,746, de Vida ( Diarrea, IRAS X 1000 hab) y TB x 100,000 hab) 29 Tasa de Prevalencia del VIH en población de años 152,705, ,115,753 11,073,353 6,340, ,284,459 7,031, ,250,288 13,950, ,608,100 27,322, Número de Municipios administrando sistemas de agua y 117,150, ,150,000 19,822,000 2,141, ,339,000 3,476, ,169, , ,330,000 5,883, saneamiento 66 Razón de Mortalidad Materna 1,438,299,712 1,438,299, ,208,408 49,898, ,564,112 65,355, ,183, ,750, ,956, ,004, Universalizar el régimen de jubilaciones y pensiones para el 5 90% de los asalariados en Honduras. 3,113,549 3,113, , , , , , , , , % de Trabajadores afiliados a sistemas de previsión 3,113,549 3,113, , , , , , , , , Ejecutado ANEXO No. 1 % de Ejecución Una Honduras que se desarrolla en democracia, con seguridad y sin violencia 6,659,672,178 7,039,344, ,830, ,569, ,894, ,551, ,090, ,482, ,615,814,247 1,444,603, Siete procesos democráticos continuos y transparentes 62,287,900 62,287,900 4,685,305 5,613, ,635,195 6,310, ,727,045 6,514, ,047,545 18,438, celebrados a partir de % de Partidos Políticos con 4 auditorías certificadas sobre origen de Recursos Invertidos en 59,717,500 59,717,500 4,482,765 5,541, ,432,655 6,236, ,524,505 6,364, ,439,925 18,142, campañas Electorales 6 Índice de Potenciación de Género 2,570,400 2,570, ,540 72, ,540 73, , , , , Reducir la tasa de homicidios por cada 100,000 habitantes a un nivel inferior al promedio 2,205,714,326 2,315,939, ,480, ,968, ,212, ,826, ,977, ,628, ,670, ,423, internacional. 34 Tasa de Homicidios ( x 100, 000 habitantes) 1,763,593,220 1,838,353, ,353, ,653, ,290, ,314, ,472, ,668, ,116, ,636, Tasa de Homicidios asociados a Robo ( x 100,000 hab) 210,019, ,505,976 16,598,381 14,060, ,186,365 17,671, ,130,629 15,457, ,915,375 47,190, Tasa de Muertes por Accidentes de Tránsito ( X 100,000) 168,912, ,542,309 11,227,713 10,502, ,140,839 12,719, ,963,618 11,692, ,332,170 34,913, Tasa de Delitos Sexuales ( x 100,000 hab) 3,615,012 3,822, , , , , , , , , Número de Delitos relacionados con Narcotráfico (por año) 54,171,947 54,171,947 3,999,364 3,463, ,260,419 3,785, ,116,341 3,528, ,376,124 10,777, Juzgados sobre violencia doméstica operando a nivel nacional 5,402,511 5,543,886 14,959 14, ,959 30, ,045,959 45, ,091,877 90, Reducir el Índice de Conflictividad Social a menos de 1,657,060,665 1,721,666, ,638,429 71,487, ,106, ,585, ,294, ,700, ,039, ,773, Índice de Conflictividad Social 1,657,060,665 1,721,666, ,638,429 71,487, ,106, ,585, ,294, ,700, ,039, ,773,

66 codigo Presupuesto ENERO 02 - FEBRERO 03 - MARZO Acumulado Trimestral % de % de % de Programado Ejecutado Programado Ejecutado Programado Ejecución Ejecución Ejecución Objetivo Meta Indicador Indicadores Aprobado Vigente Programado Ejecutado ADMINISTRACION PUBLICA CENTRALIZADA Ejecución del Presupuesto por Objetivos - Metas - Indicadores de la Visión de País Primer Trimestre de 2011 Reducir a menos del 5% el índice de ocupación extralegal de 124,689, ,404,761 9,320,797 6,263, ,288,841 7,875, ,289,791 9,370, ,899,429 23,509, tierras. 11 Tasa de Ocupación Extralegal de Tierras 124,689, ,404,761 9,320,797 6,263, ,288,841 7,875, ,289,791 9,370, ,899,429 23,509, Mejorar la protección de fronteras como condición para la disuasión externa y aumento de la 2,489,508,095 2,599,091, ,942, ,133, ,887, ,158, ,038, ,191, ,868, ,483, confianza interna ,543,202 26,543,202 2,100,152 1,869, ,146,177 1,894, ,982,253 2,382, ,228,582 6,146, Por Definir 2,462,964,893 2,572,548, ,841, ,264, ,741, ,264, ,056, ,808, ,639, ,337, Reducir a la mitad el número de familias campesinas sin acceso a 120,411, ,955,206 10,763,243 10,102, ,763,243 11,793, ,763,236 25,078, ,289,722 46,975, la tierra. 11 Tasa de Ocupación Extralegal de Tierras 120,411, ,955,206 10,763,243 10,102, ,763,243 11,793, ,763,236 25,078, ,289,722 46,975, Ejecutado ANEXO No. 1 % de Ejecución 3 1 Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y reduce la vulnerabilidad ambiental 5,312,931,343 5,716,963, ,165,996 85,760, ,400, ,700, ,189, ,503, ,709,756,193 1,018,964, Reducir la tasa de desempleo abierto al 2% y la tasa de subempleo invisible al 5% de la 299,600, ,640,279 23,424,353 16,190, ,016,053 17,599, ,410,333 29,832, ,850,739 63,621, población ocupada. 1 Tasa de Dependencia Demográfica 16,489,465 16,489,465 4,887, ,915, ,481,518 2,180, ,283,904 2,180, % de la PEA con problemas de empleo 204,552, ,247,350 13,662,345 10,164, ,238,316 14,854, ,701,669 18,520, ,602,330 43,539, Tasa de Subempleo Invisible 78,558,024 81,903,464 4,875,006 6,025, ,862,353 2,744, ,227,146 9,132, ,964,505 17,902, Elevar las exportaciones de bienes y servicios al 75% del PIB. 49 % de avance del Programa de Rehabilitación y Reconstrucción Vial 3,598,102,663 3,865,847, ,263,952 45,768, ,569, ,393, ,346, ,235, ,304,179, ,397, ,404,478,711 3,665,768, ,018,107 39,620, ,754, ,503, ,276, ,366, ,259,049, ,489, Miles de Toneladas Métricas de Transporte de Carga transitando por territorio para fines de exportación 74,777,700 74,777,700 6,077, ,133, ,088, ,298, Tasa de Crecimiento del PIB en términos reales, promedio anual (4 32,460,784 32,460,784 2,233,178 1,532, ,223,869 2,529, ,414,383 2,848, ,871,430 6,910, años) 62 Relación de Exportaciones / PIB 86,385,468 92,840,419 6,935,004 4,615, ,458,371 5,360, ,566,774 7,020, ,960,149 16,997, Elevar al 80% la tasa de participación de energía renovable en la matriz de 134,041, ,289,873 6,588,491 4,155, ,100,108 5,349, ,095,106 6,423, ,783,705 15,929, generación eléctrica del país. % de Energía Eléctrica Renovable 55 participando en matriz de 134,041, ,289,873 6,588,491 4,155, ,100,108 5,349, ,095,106 6,423, ,783,705 15,929, generación Alcanzar 400,000 hectáreas de tierras agrícolas con sistemas de riego, satisfaciendo el 100% de 72,056, ,471,719 4,861,161 4,077, ,119,957 5,414, ,457,096 8,870, ,438,214 18,362, seguridad alimentaria. 54 Número de hectáreas de tierras agrícolas con acceso a riego, 72,056, ,471,719 4,861,161 4,077, ,119,957 5,414, ,457,096 8,870, ,438,214 18,362, Elevar la tasa de aprovechamiento hídrico de 5% a 23,981,621 23,981,621 1,708, , ,442,530 1,677, ,162,879 1,346, ,314,381 3,439, %. Tasa Nacional de Represamiento y 43 Aprovechamiento de Recursos 23,981,621 23,981,621 1,708, , ,442,530 1,677, ,162,879 1,346, ,314,381 3,439, Hídricos 1.5 millones de hectáreas de tierras de vocación forestal en proceso de restauración ecológica y 500,000 hectáreas 1,025,295,852 1,045,888,249 42,649,741 10,404, ,616,847 43,916, ,386, ,683, ,653, ,004, accediendo al mercado mundial de bonos de carbono. Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados 41 y en Ejecución (Generando proyectos de inversión, Reduciendo - 1,500, , ,078 - sobre utilización, subutilización y vulnerabilidad física) Número de Hectáreas de Tierras Forestales en Restauración 44 Ecológica y Productiva, 524,440, ,196,650 35,000,631 7,519, ,029,583 23,619, ,152,766 42,887, ,182,980 74,026, Participando en el Mercado Internacional de Bonos de Carbono % Áreas Protegidas con Planes de 46 Manejo con Mecanismos 63,338,495 71,674,686 3,266,908 1,763, ,523,451 1,896, ,532,195 8,783, ,322,554 12,443, Financieros de Sostenibilidad Número de Municipios Certificados 48 en Licenciamiento y Gestión 437,516, ,516,913 4,382,202 1,121, ,063,813 18,400, ,701,875 90,829, ,147, ,351, Ambiental, Llevar la calificación de Honduras en el Indice Global de Riesgo Climático a un nivel superior a 159,852, ,844,142 9,669,326 4,748, ,535,511 15,350, ,330,999 19,110, ,535,836 39,209, Índice Global de Riesgo Climático (posición de Honduras), 159,852, ,844,142 9,669,326 4,748, ,535,511 15,350, ,330,999 19,110, ,535,836 39,209,

67 codigo Presupuesto ENERO 02 - FEBRERO 03 - MARZO Acumulado Trimestral % de % de % de Programado Ejecutado Programado Ejecutado Programado Ejecución Ejecución Ejecución Objetivo Meta Indicador Indicadores Aprobado Vigente Programado Ejecutado 4 Un Estado moderno, transparente, responsable, eficiente y competitivo ADMINISTRACION PUBLICA CENTRALIZADA Ejecución del Presupuesto por Objetivos - Metas - Indicadores de la Visión de País Primer Trimestre de ,235,316,062 27,813,175,615 3,921,980, ,395, ,968,194,888 1,871,380, ,335,396,972 2,359,954, ,225,572,456 5,125,730, Ejecutado ANEXO No. 1 % de Ejecución Mejorar la posición de Honduras en el índice de Competitividad 22,742,422,694 23,248,558, ,415, ,723, ,843,346,878 1,684,828, ,195,795,993 1,895,564, ,979,558,205 4,345,116, Global a la posición Inversión del Gobierno Central respecto del PIB 48,910,479 49,158,602 3,579,919 2,316, ,878,833 2,500, ,950,884 2,358, ,409,636 7,175, Calificación de Honduras en el Índice de Competitividad 22,459,983,640 22,956,975, ,438, ,295, ,823,664,427 1,668,490, ,173,421,809 1,868,282, ,927,524,993 4,294,068, Relación de Exportaciones / PIB 34,436,375 34,436,375 2,818,194 1,019, ,850,103 1,552, ,850,104 3,349, ,518,401 5,921, Inversión Público/Privada en Programa Imagen País (US$ millones por año) 64 Número promedio de visitantes por año 199,092, ,988,727 3,578,464 4,092, ,953,515 12,285, ,573,196 21,573, ,105,175 37,951, Alcanzar un nivel de descentralización de la inversión pública a nivel municipal en un 2,981,186,274 2,995,844,802 2,857,667,601 44,290, ,598,840 42,493, ,085, ,092,306 1, ,885,352, ,876, %. % Regiones con mecanismo de 40 Mesa Regional funcionando 33,445,710 35,052,379 1,038, , ,203,845 5,204, ,209,089 1,497, ,451,773 6,962, adecuadamente % Regiones con Planes de Ordenamiento Territorial Aprobados 41 y en Ejecución (Generando proyectos de inversión, Reduciendo 4,321,489 4,321,489 84,608 79, , , ,157 88, ,834, , sobre utilización, subutilización y vulnerabilidad física) 42 Tasa de Descentralización del Gasto Público 2,943,419,075 2,956,470,934 2,856,544,154 43,949, ,565,887 37,184, ,955, ,506,456 4, ,872,065, ,640, Llegar a una proporción de 90% de los funcionarios públicos acogidos a un régimen estable de servicio civil que premie la 272,608, ,564,274 32,669,139 11,355, ,308,844 17,168, ,562,505 15,395, ,540,488 43,920, competencia, capacidad y desempeño ,570,693 67,570,693 18,082,077 2,655, ,496,473 5,185, ,692,803 5,112, ,271,353 12,954, Por Definir 205,038, ,993,581 14,587,062 8,700, ,812,371 11,983, ,869,702 10,282, ,269,135 30,966, Desarrollar los principales procesos de atención al ciudadano en las Instituciones 632,012, ,339,639 44,046,143 36,690, ,843,434 57,343, ,825,764 48,373, ,715, ,408, del Estado por medios electrónicos. Número de consultas ciudadanas al 10 sistema de información presupuestaria regionalizado del 67,485,036 69,984,736 3,336, , ,947,192 2,692, ,586,701 1,424, ,870,214 4,370, Plan de Nación, por año Numero de Procesos de Atención 65 Ciudadana en las Instituciones del Estado realizados por medios 564,527, ,354,903 40,709,822 36,437, ,896,242 54,651, ,239,063 46,948, ,845, ,037, electrónicos Situar a Honduras en el tramo de la escala percentil del Índice de control de la corrupción 607,085, ,868,140 47,182,379 37,335, ,096,892 69,545, ,126,780 62,527, ,406, ,408, del Banco Mundial Indicador de Control de la 8 Corrupción (percentil), (Banco 607,085, ,868,140 47,182,379 37,335, ,096,892 69,545, ,126,780 62,527, ,406, ,408, Mundial) TOTAL GENERAL 75,675,265,712 77,294,126,368 9,585,583,472 2,232,104, ,647,964,528 3,576,002, ,451,825,936 6,819,687, ,685,373,936 12,627,794,

68 Región ADMINISTRACION PUBLICA CENTRALIZADA Ejecución del Presupuesto por Regiones de la Vision de País Primer Trimestre de 2011 Presupuesto ENERO 02 - FEBRERO 03 - MARZO Acumulado Trimestral Anexo No. 2 Aprobado Vigente Aprobado Ejecutado Aprobado Ejecutado Aprobado Ejecutado Programado Ejecutado R01 - Valle de Sula 4,996,503, ,689,998, ,016, ,752, ,964, ,210, ,415, ,963, ,552,396, ,925, R02 - Valle de Comayagua 3,532,481, ,099,888, ,001, ,700, ,278, ,753, ,124, ,156, ,222,404, ,610, R03 - Occidente 2,757,267, ,903,537, ,941, ,917, ,517, ,850, ,722, ,050, ,181, ,818, R04 - Valle de Lean 1,438,318, ,864,466, ,817, ,313, ,933, ,474, ,253, ,020, ,004, ,808, R05 - Valle de Aguán 2,118,101, ,740,881, ,376, ,149, ,585, ,595, ,311, ,177, ,103,273, ,923, R06 - Cordillera Nombre de Dios 1,317,728, ,706,968, ,333, ,902, ,382, ,093, ,878, ,716, ,594, ,712, R07 - Norte de Olancho 248,850, ,573, ,475, , ,310, ,572, ,979, ,347, ,766, ,734, R08 - Valles de Olancho 2,013,304, ,057,473, ,601, ,316, ,737, ,781, ,421, ,709, ,760, ,807, R09 - Biosfera Río Plátano 186,892, ,614, ,165, ,084, ,420, , ,694, ,479, ,279, ,482, R10 - La Mosquitia 716,059, ,679, ,156, ,900, ,940, ,303, ,108, ,627, ,205, ,831, R11 - El Paraíso 866,955, ,408, ,074, ,878, ,840, ,459, ,301, ,695, ,217, ,033, R12 - Distrito Central 43,860,093, ,338,300, ,677,740, ,660,182, ,450,431, ,522,563, ,112,491, ,999,567, ,240,663, ,182,313, R13 - Golfo de Fonseca 4,156,588, ,056,192, ,414, ,322, ,600, ,741, ,431, ,094, ,287,446, ,158, R14 - Río Lempa 2,791,370, ,560,589, ,482, ,173, ,455, ,824, ,922, ,297, ,860, ,295, R15 - Arrecife Mesoamericano 2,817,981, ,642, ,758,114, ,292, ,442, ,198, ,063, ,072, ,901,620, ,564, R16 - Santa Bárbara 1,856,771, ,834,910, ,869, ,402, ,121, ,660, ,707, ,710, ,698, ,774, TOTAL GENERAL 75,675,265, ,294,126, ,585,583, ,232,104, ,647,964, ,576,002, ,451,825, ,819,687, ,685,373, ,627,794,174.68

69 ADMINISTRACION PUBLICA DESCENTRALIZADA Ejecución del Presupuesto por Objetivos - Metas - Indicadores de la Visión de País Primer Trimestre de 2011 Código Presupuesto ENERO 02 - FEBRERO 03 - MARZO Acumulado Trimestral Anexo No. 3 Objetivo Meta Indicador Descripción Aprobado Vigente Programado Ejecutado % de Ejecución Programado Ejecutado % de Ejecución Programado Ejecutado % de Ejecución Programado Ejecutado % de Ejecución 1 Una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas consolidados de 23,870,053,012 23,851,891,362 1,866,729, ,417, ,941,811, ,252, ,940,923, ,015, ,749,464,542 1,927,686, previsión social 1 Erradicar la pobreza extrema 1,008,726,666 1,008,726,666 83,457,926 29,528, ,894,608 32,630, ,715, ,614, ,067, ,772, % de Hogares en Situación de Pobreza Extrema 1,008,726,666 1,008,726,666 83,457,926 29,528, ,894,608 32,630, ,715, ,614, ,067, ,772, Reducir a menos de 15% el 2 porcentaje de hogares en situación de pobreza 5,220,056,222 5,176,894, ,118,309 80,250, ,728, ,946, ,068, ,249, ,150,915, ,446, % Hogares en Situación de Pobreza 3,859,629,722 3,816,468, ,478,240 41,287, ,622, ,729, ,914, ,972, ,015, ,989, % Cobertura de Hogares Rurales con Acceso a Agua Potable 1,359,126,500 1,359,126,500 94,573,403 38,963, ,039, ,216, ,086,746 65,233, ,699, ,413, Coeficiente de GINI 1,300,000 1,300,000 66, , ,666 43, ,998 43, Elevar la escolaridad promedio a 9 años 160,587, ,587,988 15,769,055 5,335, ,009,304 13,479, ,307,988 23,368, ,086,347 42,183, Tasa de Población recibiendo 2 Información y Valores en el marco de una perspectiva Educacional de 17,528,902 17,528,902 1,235, ,313,726 1,984, ,411,239 38, ,960,189 2,023, Familia 23 Tasa de Escolaridad Promedio 143,059, ,059,086 14,533,831 5,335, ,695,578 11,494, ,896,749 23,330, ,126,158 40,160, Alcanzar 95% de cobertura de 4 salud en todos los niveles del sistema 2,523,793,400 2,523,793, ,185, , ,124, , ,237,659 1,230, ,547,589 1,821, No. de Atenciones, Egresos, 26 Emergencias en el Sistema Publico 2,521,974,672 2,521,974, ,097,151 61, ,061, , ,061,651 1,083, ,220,453 1,547, de Salud 29 Tasa de Prevalencia del VIH en población de años 1,818,728 1,818,728 88,114 57, ,014 70, , , , , Universalizar el régimen de jubilaciones y pensiones para el 5 90% de los asalariados en Honduras. 14,956,888,736 14,956,888,736 1,221,199,139 19,184, ,292,054, ,724, ,265,594, ,553, ,778,847, ,462, % de Trabajadores afiliados a sistemas de previsión 14,956,888,736 14,956,888,736 1,221,199,139 19,184, ,292,054, ,724, ,265,594, ,553, ,778,847, ,462, Una Honduras que se desarrolla en democracia, con seguridad y sin violencia 402,113, ,260,511 36,552,214 18,496, ,330,812 39,276, ,678,821 6,577, ,561,847 64,351, Siete procesos democráticos continuos y transparentes 2,314,892 2,314,893 71, , , , , , , , celebrados a partir de Índice de Potenciación de Género 2,314,892 2,314,893 71, , , , , , , , Reducir el Índice de Conflictividad Social a menos de 91,894,206 99,879,128 6,522,664 5,114, ,235,576 6,097, ,383,609 6,338, ,141,849 17,550, Índice de Conflictividad Social 91,894,206 99,879,128 6,522,664 5,114, ,235,576 6,097, ,383,609 6,338, ,141,849 17,550, Reducir a la mitad el número de familias campesinas sin acceso a 307,904, ,066,490 29,957,766 13,258, ,028,614 33,059, ,951, ,938,076 46,318, la tierra. 11 Tasa de Ocupación Extralegal de Tierras 307,904, ,066,490 29,957,766 13,258, ,028,614 33,059, ,951, ,938,076 46,318, Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y 23,523,149,762 24,032,597,312 1,897,195, ,238, ,941,992,435 1,535,982, ,902,465,860 1,512,585, ,741,653,631 3,636,805, reduce la vulnerabilidad ambiental Reducir la tasa de desempleo abierto al 2% y la tasa de subempleo invisible al 5% de la 1,129,672,894 1,639,120,444 71,211, , ,017,307 7,520, ,753,981 1,850, ,982,411 10,272, población ocupada. 1 Tasa de Dependencia Demográfica 14,486,539 23,934, , , , , , , ,697,688 2,464, % de la PEA con problemas de empleo 1,115,186,355 1,615,186,355 70,738, , ,544,745 6,680, ,001,417 1,027, ,284,723 7,808, Elevar las exportaciones de bienes y servicios al 75% del PIB Tasa de Crecimiento del PIB en 56 términos reales, promedio anual (4 años) 3 2,450,511,075 2,450,511, ,650,131 26,963, ,384, ,636, ,518,237 91,304, ,552, ,905, ,270, ,270,492 62,316, ,877, ,303, ,628,975 45,050, ,822, ,354, Relación de Exportaciones / PIB 1,599,240,583 1,599,240, ,334,055 26,963, ,507, ,332, ,889,262 46,254, ,730, ,550, Meta: 03 - Elevar al 80% la tasa de participación de energía renovable en la matriz de generación eléctrica del país. % de Energía Eléctrica Renovable participando en matriz de generación 19,860,100,000 19,860,100,000 1,650,077, ,267, ,643,853,039 1,218,318, ,645,323,542 1,409,272, ,939,253,757 3,187,859, ,860,100,000 19,860,100,000 1,650,077, ,267, ,643,853,039 1,218,318, ,645,323,542 1,409,272, ,939,253,757 3,187,859,

70 Alcanzar 400,000 hectáreas de tierras agrícolas con sistemas de riego, satisfaciendo el 100% de seguridad alimentaria. Número de hectáreas de tierras agrícolas con acceso a riego, 1.5 millones de hectáreas de tierras de vocación forestal en proceso de restauración ecológica y 500,000 hectáreas accediendo al mercado mundial de bonos de carbono. Número de Hectáreas de Tierras Forestales en Restauración Ecológica y Productiva, Participando en el Mercado Internacional de Bonos de Carbono % Áreas Protegidas con Planes de Manejo con Mecanismos Financieros de Sostenibilidad Ejecución del Presupuesto por Objetivos - Metas - Indicadores de la Visión de País Primer Trimestre de ,000,000 57,000,000 5,439, ,263,179 18,951, ,407,265 10,109, ,109,563 29,060, ,000,000 57,000,000 5,439, ,263,179 18,951, ,407,265 10,109, ,109,563 29,060, ,865,793 25,865,793 1,817, , ,474,674 2,555, ,462,835 47, ,755,296 2,708, ,117,936 19,117,936 1,328, , ,004,782 2,036, ,741,765 47, ,075,152 2,189, ,747,857 6,747, , , , , ,680, , Un Estado moderno, transparente, responsable, eficiente y competitivo 9,817,790,914 9,408,903, ,358, ,434, ,730, ,594, ,582, ,096, ,105,670,949 1,270,124, Mejorar la posición de Honduras en el índice de Competitividad Global a la posición 50 Tasa de Crecimiento del PIB en términos reales, promedio anual (4 años) Calificación de Honduras en el Índice de Competitividad Número promedio de visitantes por año Alcanzar un nivel de descentralización de la inversión pública a nivel municipal en un 40%. Tasa de Descentralización del Gasto Público 7,341,236,320 6,932,833, ,180, ,375, ,468, ,656, ,350, ,037, ,385,998, ,069, ,601, ,601,739 10,186,652 2,612, ,720,162 6,849, ,372,656 17,989, ,279,470 27,450, ,918,584,929 6,509,993, ,202, ,814, ,073, ,175, ,695, ,206, ,295,971, ,196, ,049, ,238,604 9,790,858 3,948, ,675,297 10,631, ,282,038 13,841, ,748,193 28,421, ,065,870,476 2,065,385, ,930, ,138, ,877, ,233, ,555, ,725, ,363, ,096, ,065,870,476 2,065,385, ,930, ,138, ,877, ,233, ,555, ,725, ,363, ,096, Desarrollar los principales procesos de atención al ciudadano en las Instituciones del Estado por medios electrónicos. 410,684, ,684, ,247,546 32,920, ,383,841 7,704, ,677,167 9,333, ,308,554 49,958, Numero de Procesos de Atención Ciudadana en las Instituciones del Estado realizados por medios 410,684, ,684, ,247,546 32,920, ,383,841 7,704, ,677,167 9,333, ,308,554 49,958, electrónicos TOTAL GENERAL 57,613,107,626 57,746,652,519 4,473,835,600 1,065,587, ,465,865,062 2,831,105, ,785,650,307 3,002,274, ,725,350,969 6,898,967,

71 Región ADMINISTRACION PUBLICA DESCENTRALIZADA Ejecución del Presupuesto por Regiones de la Vision de País Primer Trimestre de 2011 Presupuesto ENERO 02 - FEBRERO 03 - MARZO Acumulado Trimestral Anexo No. 4 Aprobado Vigente Aprobado Ejecutado Aprobado Ejecutado Aprobado Ejecutado Programado Ejecutado R01 - Valle de Sula 4,727,002, ,599,696, ,552, ,097, ,228, ,879, ,984, ,805, ,081,765, ,782, R02 - Valle de Comayagua 490,446, ,675, ,324, ,055, ,855, ,495, ,554, ,639, ,734, ,190, R03 - Occidente 584,112, ,939, ,919, ,300, ,514, ,805, ,383, ,701, ,817, ,807, R04 - Valle de Lean 1,175,485, ,231,002, ,480, ,052, ,565, ,845, ,998, ,485, ,045, ,383, R05 - Valle de Aguán 213,487, ,039, ,919, ,693, ,356, ,970, ,078, ,329, ,354, ,993, R06 - Cordillera Nombre de Dios 102,837, ,813, ,989, , ,843, ,044, ,394, ,446, ,228, ,279, R07 - Norte de Olancho 25,000, ,048, , , ,292, ,267, ,360, , ,603, ,083, R08 - Valles de Olancho 415,635, ,893, ,091, ,039, ,206, ,434, ,060, ,703, ,359, ,177, R09 - Biosfera Río Plátano 15,180, ,180, , , , ,461, , , ,192, ,535, R10 - La Mosquitia 16,804, ,802, ,316, , ,024, , ,075, , ,417, ,200, R11 - El Paraíso 188,932, ,071, ,558, ,725, ,211, ,119, ,387, ,292, ,157, ,138, R12 - Distrito Central 48,758,611, ,776,869, ,870,057, ,179, ,755,773, ,233,639, ,123,881, ,619,688, ,749,712, ,746,506, R13 - Golfo de Fonseca 515,765, ,683, ,173, ,057, ,342, ,514, ,133, ,920, ,650, ,492, R14 - Río Lempa 184,552, ,843, ,188, ,224, ,327, ,419, ,740, ,840, ,256, ,484, R15 - Arrecife Mesoamericano 55,122, ,469, ,145, , ,469, ,641, ,748, ,367, ,363, ,141, R16 - Santa Bárbara 144,127, ,622, ,527, ,767, ,077, ,061, ,085, ,939, ,690, ,768, TOTAL GENERAL 57,613,107, ,746,652, ,473,835, ,065,587, ,465,865, ,831,105, ,785,650, ,002,274, ,725,350, ,898,967,890.95

72 INSTITUCION ADMINISTRACION PUBLICA CENTRALIZADA MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR INSTITUCION PRIMER TRIMESTRE 2011 Cifras en Lempiras PRESUPUESTO APROBADO AUMENTOS DISMINUCIONES ANEXO No. 5 PRESUPUESTO VIGENTE DESCRIPCION 2 Tribunal Superior de Cuentas 7,445,788 15,006, ,451, Programa de Asignación Familiar 32,962,024 12,404,887 1,928,920 43,437, Fondo Hondureño de Inversión Social 266,152, ,756,917 83,762, ,147, Instituto de la Propiedad 79,422, ,590, ,975, ,036, Programa Nac. de Prevención Rehabilitación y Reinsercion Soc 685, , , , Instituto Nacional de la Juventud 2,812, , ,000 2,812, Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal 145,211, ,836,710 87,244, ,804, Secretaría de Despacho Presidencial 2,345,091, ,255, ,386,478 2,464,959, Cuenta del Desafio del Milenio-Honduras 551,572, ,136,313 31,037, ,670, Secretaría del Interior y Población 60,126,296 93,361,788 22,318, ,170, Comisión Permanente de Contingencias 7,438,765 19,512,845 2,521,214 24,430, Cuerpo de Bomberos de Honduras 12,878,400 4,595,311 4,595,311 12,878, Secretaría de Educación 4,897,431,530 3,990,558,462 3,990,558,462 4,897,431, Centro Nacional de Educación para el Trabajo 320,299 37,650 37, , Secretaría de Salud 167,717,782 53,000,700 53,000, ,717, Secretaría de Seguridad 2,228,975, ,566,531 66,982,907 2,409,559, Secretaría de Relaciones Exteriores 33,237,398 4,110,947 4,110,947 33,237, Secretaría de Defensa Nacional 1,716,611, ,033, ,500 1,821,361, Secretaría de Finanzas 826,224, ,702, ,395, ,531, Comisión Nacional de Telecomunicaciones 3,103, , ,000 3,103, Comis Administradora Zona Libre Turística Islas de la Bahía 0 4,222, ,048 3,718, Dirección Ejecutiva de Ingresos 677,040, ,168,174 98,710, ,498, Secretaría de Industria y Comercio 25,162,989 14,263,876 7,335,249 32,091, Secretaría de Obras Públicas, Transporte y Vivienda 557,686, ,728, ,675, ,739, Fondo Víal 822,386, ,906, ,715, ,577, Secretaría de Trabajo y Seguridad Social 75,294,098 23,641,047 18,917,272 80,017, Secretaría de Agricultura y Ganadería 268,888, ,090, ,721, ,256, Direccion de Ciencia y Tecnología Agropecuaria 38,178,623 7,656, ,000 45,105, Dirección Nacional de Desarrollo Rural Sostenible 162,957, ,404, ,176, ,185, Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible 0 5,000, ,000, Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente 41,923,260 90,203,575 14,066, ,059, Secretaría de Cultura, Artes y Deportes 35,388,050 6,206,150 7,046,600 34,547, Centro de la Cultura Garinagu de Honduras 1,458, , ,586 1,458, Secretaría de Turismo 0 5,177, ,177, Registro Nacional de las Personas 0 5,677, ,677, Procuraduría General de la República 2,550,000 39, ,589, Procuraduría del Ambiente y Recursos Naturales 233, , Tribunal Supremo Electoral 105,000 73,500 73, , Secretaría de Desarrollo Social 400,000, ,000, ,000, ,000, Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Externa 50,848,116 50,626,923 47,268,786 54,206, Secretaría de Justicia y Derechos Humanos 4,543, , ,000 4,543, Secretaría de los Pueblos Indígenas y Afro-Hondureños 895, , Servicios Financieros de la Administración Central 124,111, ,672, ,452, ,331,756 TOTAL GENERAL 16,675,071,741 8,619,395,373 6,974,704,738 18,319,762,376

73 ADMINISTRACION PUBLICA DESCENTRALIZADA MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR INSTITUCION PRIMER TRIMESTRE 2011 Cifras en Lempiras ANEXO No. 6 INSTITUCION DESCRIPCION PRESUPUESTO PRESUPUESTO APROBADO AUMENTOS DISMINUCIONES MODIFICACIONES VIGENTE 500 Instituto Nacional Agrario 214,356, ,609, ,609, ,356, Instituto Hondureño de Turismo 198,556,085 87,322,542 87,133, , ,745, Instituto de Crédito Educativo 882, , , , , Instituto Hondureño de Antropología e Historia 55,000 16,000 16, , Com. Nac. Pro Instalac. Dep. y Mejor. del Dep. (CONAPID) 27,129,946 10,543,386 2,558,463 7,984,923 35,114, Confederación Deportiva Autónoma de Honduras (CONDEPAH) 5,714, , , ,714, Instituto Nacional de la Mujer 8,414,746 5,482,262 2,201,312 3,280,950 11,695, Instituto Nacional de Estadísticas 250,000 9,636, ,951 9,447,550 9,697, Instituto Hondureño de Seguridad Social 2,851,950,631 3,079,389,137 3,079,389, ,851,950,631 Inst. Nal. de Jubi.y Pen. de los Emp. y Fun. del 602 Poder Ejec. 21,964,724 9,500,004 9,500, ,964, Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán 155, , , , Universidad Nacional de Agricultura 71,818,811 30,867,463 5,867,463 25,000,000 96,818, Empresa Nacional de Energía Eléctrica 558,912, ,006, ,006, ,912, Empresa Hondureña de Telecomunicaciones 25,222, , , ,222, Suplidora Nacional de Productos Básicos 20,186,552 4,465,494 4,465, ,186,552 Banco Hondureño para la Producción y la 901 Vivienda 6,700, ,700, Banco Central de Honduras 1,143,472, ,433, ,433, ,143,472, Banco Nacional de Desarrollo Agrícola 143,362,336 9,339,300 9,339, ,362, Comisión Nacional de Bancos y Seguros 336,336, ,850, ,319,768 87,530, ,866,597 TOTAL GENERAL 5,635,440,052 4,460,183,676 4,326,638, ,544,893 5,768,984,945

74 ADMINISTRACION CENTRAL MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE Y ORGANISMO FINANCIADOR PRIMER TRIMESTRE 2011 Cifras en Lempiras ANEXO No. 7 FUENTE DESCRIPCION ORGANISMO DESCRIPCION INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES MODIFICACIONES VIGENTE 11 Tesoro Nacional 1 Tesorería General de la República - Efectivo 12,038,505,230 6,018,412,282 5,509,721, ,691,109 12,547,196, Recursos Propios 99 Misma Institución 0 65,478, ,613 64,525,037 64,525, Taiwan (República China Nacionalista) Fondo Arabe Kuwaiti para el Desarrollo 2,202,000 76,136, ,136,700 78,338, Fondo Nórdico de Desarrollo 56,620, ,912, ,421,666 55,490, ,110, Crédito Externo 166 International Cooperation and Development Fund Asociación Internacional de Fomento 474,085, ,836, ,119,166 28,717, ,803, Banco Centroamericano de Integración Económica 1,763,250, ,556,902 88,732, ,824,227 2,050,074, Banco Interamericano de Desarrollo 975,467, ,828, ,157, ,670,714 1,076,138, Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola 53,162,424 53,162,424 53,162, ,162, Estados Unidos de Norteamérica 0 2,898, ,898,640 2,898, Japón 1,717, ,181, , ,486, ,203, República Federal de Alemania 28,204, ,204,100-28,204, Taiwan (República China Nacionalista) 0 2,267, ,267,413 2,267, Agencia Española de Cooperación Internacional 7,820,000 32,959, ,866 32,447,412 40,267, Donaciones Externas 153 Cooperación Suiza para el Desarrollo 0 1,889, ,889,510 1,889, Asociación Internacional de Fomento 89,759,367 47,659,349 30,833,250 16,826, ,585, Banco Centroamericano de Integración Económica 0 165,458,281 28,405, ,052, ,052, Banco Interamericano de Desarrollo 20,690,633 60,543,595 8,024,542 52,519,053 73,209, Comunidad Económica Europea 12,990,425 59,338,709 18,420,701 40,918,008 53,908, Fundación BUFFET 752, , , , Taiwan (República China Nacionalista) Comunidad Económica Europea 0 79, ,000 79, Apoyo Presupuestario 204 Donantes EFA 47,385,779 46,945,779 46,945, ,385, Programa de Seguridad Alimentaria (CEE) 0 50,351,106 9,505,268 40,845,838 40,845, Paises Varios 0 62,892, ,892,185 62,892, Otros Fondos 173 Banco Interamericano de Desarrollo Remanente Financiamiento Externo 0 10,656, ,656,460 10,656, Asociación Internacional de Fomento 453,226,153 86,962, ,562,193-21,600, ,626, MDRI 172 Banco Centroamericano de Integración Económica 0 242,428, ,428, ,428, Banco Interamericano de Desarrollo 166,977, ,661, ,361,121-11,700, ,277, Fondo Monetario Internacional 209,128, ,128, ,128, Alivio de la Deuda - Club 127 Estados Unidos de Norteamérica 2,671, ,671,400-2,671,400 0 de Paris 172 Banco Centroamericano de Integración Económica 0 2,671, ,671,400 2,671, Cuenta del Milenio 127 Estados Unidos de Norteamérica 3,590,092 22,138,451 2,077,951 20,060,500 23,650, Alivio de la Deuda - HIPC TOTAL SECTOR CENTRALIZADO 171 Asociación Internacional de Fomento 114,263, ,300,000-2,300, ,963, Banco Centroamericano de Integración Económica 0 154,900, ,900, ,900, Banco Interamericano de Desarrollo 143,600, ,600, ,600, Fondo de la Organización de los Países Export. de Petróleo 9,000, ,000,000-9,000,000 0 TOTAL GENERAL 16,675,071,741 8,619,395,373 6,974,704,738 1,644,690,635 18,319,762,376

75 ADMINISTRACION DESCENTRALIZADA MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE Y ORGANISMO FINANCIADOR PRIMER TRIMESTRE 2011 Cifras en Lempiras ANEXO No. 8 FUENTE DESCRIPCION ORGANISMO DESCRIPCION INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES MODIFICACIONES VIGENTE 11 Tesoro Nacional 1 Tesorería General de la República - Efectivo 332,410, ,706, ,721, ,395, Recursos Propios 99 Misma Institución 4,869,039, ,895,723,501 3,894,357,952 4,870,404, Crédito Externo Donaciones Externas Apoyo Presupuestario TOTAL GENERAL 171 Asociación Internacional de Fomento 21,737, ,276, ,014, Banco Interamericano de Desarrollo 390,818, ,161, ,161, ,818, Gobierno de Venezuela (Petrocaribe) Banco Interamericano de Desarrollo 18,002, ,895,560 22,448,010 27,450, Fondo Mundial del Ambiente 3,431, ,949,299 1,949,299 3,431,700 Centro de Agua Del Trópico Húmedo para América 251 Latina , , Agencia Española de Cooperación Internacional Fondo de Población de las Naciones Unidas Programa de Seguridad Alimentaria (CEE) 0 0 3,280, ,280,950 5,635,440, ,460,183,676 4,326,638,783 5,768,984,945

76 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA EJECUCION DE LOS INGRESOS POR RUBRO AL PRIMER TRIMESTRE 2011 Anexo No. 09 Còdigo (Cifras en Lempiras) PRESUPUESTO DEVENGADO % de D E S C R I P C I O N Aprobado Vigente PRIMER TRIMESTRE Recaudación TOTAL GENERAL 75,675,265,712 77,391,595,487 13,177,908, INGRESOS TRIBUTARIOS 50,299,600,000 50,724,940,902 9,143,015, IMPUESTO SOBRE LA RENTA 16,769,300,000 16,969,445,205 1,741,638, Sobre la Renta de Personas Naturales 462,100, ,100,000 27,380, Sobre la Renta de Personas Jurídicas 3,122,000,000 3,197,000,000 42,510, Pagos a Cuenta 4,967,800,000 5,042,800, ,621, Retención en la Fuente 2,692,900,000 2,742,900, ,446, Retención (Art. 5 y 25) 1,357,400,000 1,357,400, ,544, Retención por Mora (Art 50) 645,800, ,800, ,721, Retención Intereses Art 9 607,200, ,200, ,803, Ganancias de Capital 239,100, ,100,000 9,552, Aportación Solidaria Temporaria 2,200,000,000 2,200,000,000 11,169, Ganancias de Capital (Zolitur) ,205 10,306,614 7, Alquiler Habitacional (10%) , % Sobre Excedentes de Operaciones Centros Educat. Priv Retención Anticipo ISR 1% 475,000, ,000,000 51,455, IMPUESTO SOBRE LA PROPIEDAD 493,100, ,100,000 75,548, Sobre la Tradición de Inmuebles 145,100, ,100,000 66,589, Al Activo Neto 270,000, ,000,000 8,821, Sobre la Tradicion Dominio de Tierras 78,000,000 78,000, , Sobre Legados y Donaciones , IMPUESTO SOBRE LA PRODUCCION, CONSUMO Y VENT 22,057,000,000 22,177,000,000 5,053,125, Sobre la Producción de Cervezas 470,000, ,000, ,146, Sobre la Producción de Aguardiente 65,900,000 65,900,000 20,780, Sobre la Producción de Licor Compuesto 84,200,000 84,200,000 17,660, Sobre la Producción Forestal 200, , , Sobre la Producción y Consumo de Aguas Gaseosas 559,000, ,000, ,315, Sobre Ventas 12% 18,540,800,000 18,620,800,000 4,169,278, Sobre Ventas 15% 737,900, ,900, ,302, Sobre la Venta de Cigarrillos 815,000, ,000, ,807, Sobre el Consumo Selectivo de Artículos Varios 415,600, ,600,000 63,758, Sobre el Consumo Selectivo de Vehículos 266,600, ,600,000 59,846, S/V (18%) Boletos de Transporte Aéreo 1,800,000 1,800,000 3,571, S/V (5%) Boletos Loteria Elect. Rifas y Sorteos 100,000, ,000,000 4,496, IMPUESTO SOBRE SERVICIOS Y ACTIVIDADES ESPECIFICAS 8,753,400,000 8,768,595,697 1,695,346, A Casinos de Juego Envite o Azar 2,100,000 2,100, , A la Venta de Timbres de Contratación 3,400,000 3,400, , A la Revaluación de Activos 100, , A Servicios de Vías Públicas 1,821,200,000 1,831,200, ,489, Sobre Traspaso de Vehículos 18,000,000 18,000,000 3,320, Sobre Servicios Turisticos 5,177,847 16,007, Aporte Atención Programas Sociales y Conservación Patri 6,900,000,000 6,900,000,000 1,538,366, Otros Impuestos y Licencias sobre Diversas Actividades 8,600,000 8,617,850 2,261, IMPUESTO SOBRE LAS IMPORTACIONES 2,214,500,000 2,304,500, ,549, Importación Terrestre 1,119,600,000 1,209,600, ,609, Importación Máritima 989,100, ,100, ,123, Importación Aérea y Postal 105,500, ,500,000 26,815, Recargo Importación Concesionada 300, , IMPUESTO A LOS BENEFICIOS EVENTUALES Y JUEGOS 12,300,000 12,300,000 5,806, Sobre Premios de Urna de Lotería Nacional 5,200,000 5,200, , Sobre Premios de Máquinas Tragamonedas 100, , Sobre Premios de Lotería Electrónica 7,000,000 7,000,000 5,433, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2,348,600,000 2,497,905, ,902, TASAS 779,500, ,095, ,075, Control Migratorio 346, ,953 1,337, Inspección de Vehículos 100, ,000 1, Vehículos con Placa Extranjera 3,300,000 3,300, , Marchamos 43,100,000 43,100,000 11,776, Servicio de Recuperacion Marina , Timbres y Blancos Consulares 18,400,000 18,400,000 5,743, Papeles de Aduana 24,800,000 24,800,000 5,998, Papel Sellado ,427, Servicio de Protección a Vuelos Nacionales 5,398,130 9,482, Inspecciones Geologicas y de Embarque ,359, Monitoreos Ambientales , Registros Ley de Propiedad 41,000,000 46,043,520 28,014, Servicios de Autenticas y Traducciones 1,800,000 1,813,440 2,656, Conservacion del Ambiente y Seguridad (Zolitur) 0.0 3,538,375 9,679, Emision de Constancias, Certificados y Otros 15,000,000 16,965,717 16,236, Tasa por Llamada del Exterior (US$0.03) 500,000, ,000,000 73,501, Ecotasa sobre Importación de vehículos Usados 120,000, ,000,000 26,680, Actos Administrativos DEI 0.0 1,710,457 3,916, Tasas Varias 12,000,000 12,579,018 5,908, DERECHOS 126,200, ,175, ,109, Libreta Pasaporte 123,100, ,100,000 39,416, Tarjeta Identidad de Marinos ,498, Registro Marcas de Fabrica ,730 3,825, Registro Patente de Invención 400, , , Registro de Prestamistas 200, ,000 1, Incorporación de Empresas Mercantiles 200, ,000 1, Marina Mercante Nacional ,530, Licencia de Conducir 0.0 7,490,894 22,712, Otras Licencias ,579, Permisos y Renovaciones Migratorias 0.0 1,207,262 6,982, Registro Nacional de Armas 0.0 1,092,300 3,302, Emisión y Reposición de Placas y Calcomanias 1,500,000 1,500, , Registro Nacional de las Personas 0.0 5,677,044 15,470, Derechos Varios 800, , , CANONES Y REGALIAS 1,223,100,000 1,223,100, ,808, Concesiones y Frecuencias Radioelectronicas 800,000, ,000, ,855, Canon de Explotación de Petroleo 100, ,000 2, Canon por Aprovechamiento de Aguas ,118, Concesion Aeropuerto 165,200, ,200,000 39,195, Canon Territorial ,391,

77 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA CENTRALIZADA EJECUCION DE LOS INGRESOS POR RUBRO AL PRIMER TRIMESTRE 2011 Anexo No. 09 (Cifras en Lempiras) Còdigo D E S C R I P C I O N PRESUPUESTO DEVENGADO % de Aprobado Vigente PRIMER TRIMESTRE Recaudación TOTAL GENERAL 75,675,265,712 77,391,595,487 13,177,908, Concesion Operacion Loteria Electronica 257,800, ,800,000 75,246, MULTAS 98,900, ,216, ,108, Multas Arancelarias de Importacion 13,400,000 13,400,000 7,786, Multas Consulares 100, ,000 11, Conmuta y Multas Judiciales 6,600,000 6,600,000 1,218, Multa por Incumplimiento de Contratos 5,300,000 5,300, , Multas de Sanidad 200, , Multas por Contrabando y Defraudación Fiscal 1,100,000 1,100, Multas por Desencaje 500, ,000 4, Multas de Transporte ,911, Multas de Trabajo 4,100,000 4,122, , Sanciones e Infracciones de Conatel 1,900,000 1,900, , Multas de Policia y Transito 0.0 3,012,380 6,539, Multas por Infracciones a la Ley de Migración y Extranjeria 0.0 1,156,178 3,603, Sanciones por Ley General de Mineria , Multas Recargos e Intereses Aplicados Codigo Tributario 44,000,000 44,000,000 19,156, Multas e Infracciones Ley de Propiedad 0.0 6, , Multas y Penas Varias 21,700,000 51,818,906 69,641, OTROS NO TRIBUTARIOS 120,900, ,317,121 67,800, Ingresos por Subastas 600, , , Reparos de Aduana 3,500,000 3,500, Reparos Varios 4,500,000 4,540,620 1,349, Dispensa de Edictos 400, ,000 29, Devoluciones de Ejercicios Fiscales Anteriores por Pagos 76,200,000 76,200,000 21,385, Compensacion por Perdida de Activos Muebles , Subastas D.E.I ,473, , Otros no Tributarios 35,700, ,602,691 44,276, VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO GENERA 8,600,000 12,734,140 15,555, VENTA DE BIENES 5,300,000 5,372,260 1,185, Venta de Impresos , , Venta de Materiales y Productos Agropecuarios 400, , , Venta de Articulos y Materiales Diversos 4,900,000 4,929, , VENTA DE SERVICIOS 3,300,000 7,361,880 14,369, Otros Servicios en Puertos 400, , , Impresiones 100, ,000 5, Servicios de Vigilancia Empresarial Sector Privado 0.0 2,882,823 2,051, Ingresos de Centros Hospitalarios Ingresos de Centros Educativos , Venta de Servicios Varios Cesco , Transporte de Datos Hondutel 0.0 3,979,057 11,928, Servicios de Vigilancia Empresarial Sector Privado 2,800, RENTAS DE LA PROPIEDAD 34,236,835 34,236,835 1,656, INTERESES POR PRESTAMOS AL SECTOR PUBLICO 31,436,835 31,436, , Intereses por Prestamos a la Seguridad Social 300, , Intereses por Prestamos a Instituciones Publicas Financieras 30,836,835 30,836, , Intereses por Prestamos a Empresas Publicas no Financieras 300, , INTERESES POR DEPOSITOS 100, , Intereses por Depositos Internos 100, , INTERES POR TITULOS Y VALORES 100, , Intereses por Titulos y Valores Internos 100, , BENEFICIOS POR INVERSIONES EMPRESARIALES 300, , Dividendos de Acciones 300, , Otros Alquileres ALQUILERES 2,300,000 2,300,000 1,142, Alquiler de Tierra y Terrenos 1,700,000 1,700, , Contribuciones por Uso de Viviendas Oficiales Alquiler de Edificios, Locales e Instalaciones 500, , , Alquiler de Equipos , Otros Alquileres 100, , , TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 580,000, ,671,400 17,000, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL 20,000,000 20,000,000 2,000, Transferencias y Donaciones Corrientes de Instituciones D 20,000,000 20,000,000 2,000, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES DEL SECTOR - 2,671, Concesion de Alivio de Deuda-Club de PARIS (Gobiernos 0.0 2,671, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES DE EMPRESAS 500,000, ,000,000 15,000, Transferencias y Donaciones Corrientes de Empresas Publicas 500,000, ,000,000 15,000, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES DE LAS INST. PUB. FINANC. 60,000,000 60,000, Transferencias y Donaciones Corrientes de las Institucione 60,000,000 60,000, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 4,329,539,476 4,842,801, ,244, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL DEL SECTOR EXTERNO 4,329,539,476 4,842,801, ,244, Transferencias y Donaciones de Capital de Organismos Internacionales 573,167, ,822, ,672, Transferencias y Donaciones de Capital de Gobiernos Extranjeros 332,601, ,002,035 86,609, Transferencias y Donaciones Cuenta del Milenio (Gobiernos Extranjeros) 3,779,000 23,839,500 2,320, Concesión de Alivio de Deuda- Club de París (Gobiernos 850,800, ,128, ,021, Concesión de Alivio de Deuda- HIPC (Organismos Interna 326,622, ,622,500 85,006, Concesion de Alivio de Deuda-MDRI (Organismos Interna 1,716,378,100 1,716,378, ,615, Apoyo Presupuestario, Organismos Internacionales 526,190, ,007, DISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA 32,600,000 32,600, , RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO 32,600,000 32,600, , Recuperación de Préstamos de Largo Plazo al Sector Privado 32,600,000 32,600, Recuperacion de Prestamos de Largo Plazo a Instituciones Publicas , ENDEUDAMIENTO PUBLICO 9,869,300,000 9,869,300,000 1,386,058, COLOCACION DE TITULOS Y VALORES A LARGO PLAZO 9,869,300,000 9,869,300,000 1,386,058, Colocación de Títulos y Valores de la Deuda Interna a Lar 9,869,300,000 9,869,300,000 1,386,058, OBTENCION DE PRESTAMOS 8,172,789,401 8,794,405, ,704, OBTENCION DE PRESTAMOS A CORTO PLAZO 2,496,268,000 2,496,268, Obtención de Préstamos del Sector Externo a Corto Plazo 2,496,268,000 2,496,268, OBTENCION DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO 5,676,521,401 6,298,137, ,704, Obtención de Préstamos del Sector Externo a Largo Plazo 5,676,521,401 6,298,137, ,704,

78 ANEXO No. 10 INGRESOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL AL PRIMER PERIODO DE INGRESOS TOTALES A continuación se presenta en gráfico los Ingresos Recaudado y Meta Vigente al Primer Trimestre del ejercicio fiscal 2011: Ingresos Totales Recaudado y Meta Vigente al Primer Trimestre (Cifras en millones de lempiras) , , , , Ing. Ctes. Rec.Capital Ftes. Finac. Vigente Recaudado Los Ingresos Totales Recaudados acumularon al final del primer trimestre de 2011 un monto total de L13,177.9 millones, cifra inferior en L1,961.6 millones (13.0%), a la meta estimada para el periodo, incidiendo en este comportamiento los ingresos corrientes y las fuentes financieras como se observa en el siguiente cuadro:

79 Resumen de Ingresos Totales, Meta Vigente y Recaudado (Millones de Lempiras) MES DE MARZO PRIMER TRIMESTRE Diferencia Diferencia DETALLE Recaudado Meta Valor % Recaudado Meta Valor % 1 2 3=1-2 4=3/ =5-6 8=7/6 Ingresos Corrientes 3, ,157.4 (510.8) (12.3) 10, ,879.9 (786.8) (7.2) Recursos de Capital Fuentes. Fincieras 1, , , ,643.6 (1,323.8) (36.3) TOTAL 5, ,429.9 (75.8) (1.4) 13, ,139.5 (1,961.6) (13.0) Al finalizar el primer trimestre, el comportamiento de los Ingresos Totales ha sido negativo en comparación a la meta estimada, ya que registraron una recaudación de L13,177.9 millones, cantidad inferior en L1,961.6 millones (13.0%), influenciado por el comportamiento de los Ingresos Corrientes al recaudar L786.8 millones (7.2%) menos de la meta estimada contribuyeron los Ingresos Tributarios que no cumplieron la cifra estimada en 7.4%, Otros no Tributarios que agrupa la Venta de Bienes y Servicios, Rentas de la Propiedad y Transferencias y Donaciones Corrientes 79.6%, Recuperación de Prestamos con 73.3%,Endeudamiento Público 42.7%, ya que durante el mes de marzo únicamente se colocaron L741.6 millones de bonos habiéndose previsto L2,421.0 millones y Obtención de Préstamos 23.6%; sin embargo Ingresos No Tributarios se logró un comportamiento favorable de 9.8%, Transferencia y Donaciones de Capital que mostraron excedentes del 24.7%. La recaudación del período representó un 87% de ejecución de la meta Vigente para el período y apenas un 17.4% del Presupuesto Aprobado Anual (L75,675.3 millones). A continuación se presenta un breve análisis de las variaciones relevantes para cada uno de estos tres grupos de la clasificación de ingresos. 1.1 INGRESOS CORRIENTES Resumen de Ingresos Corrientes (Millones de Lempiras) PRIMER TRIMESTRE PRIMER TRIMESTRE D E T A L L E Recau- Meta Diferencia Recau- Meta Diferencia dado Mensual Valor % dado Trimestral Valor % 1 2 3=1-2 4=3/ =1-2 4=3/2 TRIBUTARIOS 3, ,740.8 (395.9) (10.6) 9, ,877.7 (734.7) (7.4) NO TRIBUTARIOS (114.9) (27.6) ,002.2 (52.1) (5.2) TOTAL 3, ,157.4 (510.8) (12.3) 10, ,879.9 (786.8) (7.2) Durante el primer trimestre los Ingresos Corrientes reflejaron una captación inferior del 7.2%, con relación a la meta trimestral programado, incidiendo en este resultado las recaudaciones de los Ingresos Tributarios los que reflejaron una diferencia inferior a lo programado en 7.4% (L734.7 millones) incidiendo

80 especialmente el Impuesto Sobre la Producción Consumo y Ventas; igual comportamiento registraron los ingresos No Tributarios con una variación negativa con relación a la meta vigente equivalente al 5.2% (L52.1 millones) debido principalmente al bajo rendimiento de Otros No Tributarios de 79.6% INGRESOS TRIBUTARIOS Resumen de los Ingresos Tributarios (Millones de lempiras) MES DE MARZO PRIMER TRIMESTRE Recau- Meta Diferencia Recau- Meta Diferencia DETALLE dado Mensual Valor % dado Trimestral Valor % 1 2 3=1-2 4=3/ =1-2 4=3/2 Imp.S/ la Renta (151.5) (17.2) 1, ,895.8 (154.2) (8.1) Imp.S/la Propiedad Imp. S/Prod.Cons.y Vtas. 1, ,913.4 (119.8) (6.3) 5, ,440.1 (383.1) (7.0) Imp. S/Serv.y Act.Esp (87.3) (13.4) 1, ,877.1 (181.7) (9.7) Imp. S/Import (50.7) (18.4) (27.9) (4.7) Imp.a Benef. Eventuales (0.7) (53.8) (1.4) (41.2) TOTAL 3, ,740.8 (395.9) (10.6) 9, ,877.7 (734.7) (7.4) Al finalizar el primer trimestre los Ingresos Tributarios alcanzaron una recaudación de L9,143.0 millones, en tanto que la meta vigente era de L9,877.7 millones, reflejándose una diferencia negativa de L734.7 millones equivalentes al 7.4%. Las variaciones negativas se identifican en los Impuestos Sobre Producción Consumo y Ventas con L383.1 millones (7.0%); Impuesto Sobre la Renta L154.2 millones (8.1%), Impuesto Sobre Servicios y Actividades Específicas con L181.7 millones (9.7%); Impuesto a Sobre Importaciones L27.9 millones (4.7%) e Impuesto a los Beneficios Eventuales con L1.4 millones (41.2%). En cambio mostro variación positiva el Impuestos Sobre la Propiedad con L13.6 millones (22.0%). El Impuesto sobre la Renta, en el mes de marzo reflejó una diferencia negativa de L millones (17.2%) en comparación con la meta mensual, producto de la modificación presupuestaria por L200.0 millones, que se realizó para cubrir compromisos del Sector Gubernamental según lo establece el Art. 40 de la Ley Orgánica de Presupuesto, siendo las subcuentas afectadas Personas Jurídicas con L75.0 millones, produciendo un desfase del 74.3%, Pago a Cuenta L75.0 millones con desfase del 22.2% y Retención en la Fuente con L50.0 millones con un desfase del 13.4%, además de la subcuenta Aporte Solidario Temporal que no logró alcanzar lo proyectado en un 86.%, cabe aclarar que la Subcuenta 5 y 25 mostró márgenes positivos de L77.3 millones 83.7%, debido a la retención por pago de dividendos o cualquier otra forma de participación de utilidades.

81 Durante el Primer trimestre el Impuesto Sobre la Renta refleja un monto acumulado inferior a la meta vigente en L154.2 millones equivalentes al 8.1%, resultado que es motivado por una disminución en las recaudaciones de las siguientes subcuentas: Persona Natural con L2.7 millones (8.9%). Persona Jurídica con L60.6 millones (58.8%). Pagos a Cuenta con L30.9 millones (10.2%). Retención Artículo 50 con L13.9 millones (8.9%). Retención de Intereses Art. 9 con L23.5 millones (16.7%). Aporte Solidario Temporal L39.4 millones (77.9%). Retención Anticipo Impuesto Sobre la Renta 1% L67.2 millones. Por otro lado, presento saldo positivo en su ejecución la subcuenta: Retención en la Fuente con L1.6 millones (0.3%). Retención Artículo 5 y 25 con L77.3 millones (23.4%). Ganancias de Capital con L4.9 millones (33.1%). Alquiler Habitacional L0.1 millones. El Impuesto sobre la Propiedad, percibido durante el mes de marzo, resultó positivo al relacionarlo con la meta mensual estimada en L14.1 millones (66.2%); producto de los ingresos captados por la subcuenta Tradición de Inmuebles con una recaudación de L16.1 millones más de lo estimado, debido a una mayor plusvalía en los bienes inmuebles. Igual situación se observó en la recaudación del trimestre con un incremento de L13.6 millones (22.0%) con relación a la meta programada debido principalmente al comportamiento positivo en las subcuentas: Impuesto Sobre Tradición de Inmuebles con una recaudación de L32.1 millones, producto del incremento en las transacciones de compraventa de bienes inmuebles, como consecuencia la modificación de la tasa diferenciada del 2%, 3%, 4% a una tasa única de 1.5% por transacción, establecida en la Ley de Propiedad (Decreto ). Impuesto al Activo Neto fue superior a la meta programada en L5.0 millones producto de los pagos realizados por algunas empresas por la aproximación de la fecha de vencimiento de este impuesto. Gravamen Sobre la Tradición Dominio de Tierras con un déficit de L7.0 millones (99.4%), debido a que el Instituto Nacional Agrario (INA) no han recuperado saldo de préstamos otorgados a Cooperativas y otras Empresas Asociativas.

82 Los Impuestos sobre la Producción, Consumo y Ventas, captados en el mes de marzo mostraron cifras negativas del 6.3%, siendo la subcuenta Impuesto sobre Ventas (12% y 15%) la que mostró los mayores márgenes negativos con L millones. Este Impuesto durante el período enero - marzo registró recaudaciones inferiores a la meta prevista por un monto de L383.1 millones (7.0%). Lo anterior tiene su justificación en el comportamiento de las siguientes subcuentas: Impuestos sobre Ventas 12% y 15%, acumula una diferencia negativa de L350.0 millones (7.3%), contribuyendo la permanente alza de la tasa de inflación, a consecuencia del incremento constante en los precios del Petroleó, lo que disminuyo la capacidad adquisitiva de las personas, deprimiendo la demanda de bienes y servicios en el mercado interno, incidió además, la tendencia hacia la alza de la tasa de desempleo y las modificaciones presupuestarias que se registraron por el orden de L millones, es importante destacar que atraves del sistema tarjetas de crédito se recaudaron L90.0 millones y por la vía de las importaciones L839.2 millones. Producción de Aguas Gaseosas, refleja una variación positiva acumulada de L19.5 millones (16.0%) motivado por un incremento en las importaciones de estos productos. Impuesto Selectivo al Consumo sobre Artículos Varios, fue inferior a la meta en L25.3 millones (28.4%), al recaudarse L67.7 millones de los L89.0 millones que fueron programados para el periodo, como resultado de la contracción observada en las importaciones de estos productos. Impuesto Selectivo a los Vehículos, ha recaudado durante el periodo L3.4 millones, 5.4% menos de lo programado, debido al decremento en las importaciones de vehículos durante el periodo. Impuesto Sobre Boletos de Transporte Aéreo 18%, refleja un incremento de L3.4 millones, debido a una mayor venta de boletos. Impuestos Sobre Boletos de Loterías Electrónicas Rifas y Sorteos 5%, reflejo durante el periodo una recaudación inferior en L20.0 millones (81.6%) de la meta prevista. Venta de Cigarrillos reflejó una variación negativa de L19.1 millones (9.5%) a consecuencia de una menor producción reportada por la empresa Tabacalera Hondureña S.A. debido a la entrada en vigencia de la ley antitabaco, así como, la campaña contra la venta de cigarrillos para menores de edad patrocinada por el Instituto Hondureño Contra el Alcoholismo Drogadicción y Farmacodependencia (IHADFA).

83 Producción de Cerveza acumula una diferencia positiva de L10.2 millones (9.8%), a consecuencia de mayores recaudaciones efectuadas durante el periodo y al incremento en las importaciones debido al periodo de Semana Santa. Producción de Licor Compuesto, acumula una diferencia positiva de L1.5 millones (1.2%) como consecuencia de una mayor producción por parte de las empresas que se dedican a este rubro. Los Impuestos sobre Servicios y Actividades Específicas refleja una ejecución acumulada al primer trimestre de L.1,695.4 millones, cifra inferior a la programada en L181.7 millones (9.7%), debido al comportamiento que se reflejan los siguientes rubros: Aporte al Patrimonio Vial, muestra una diferencia negativa de L165.9 millones (9.7%),, influyendo los altos precios del barril de crudo West Texas en el mercado internacional que alcanzó un precio promedio de $90.04, lo que disparo el índice de inflación provocando una caída en el consumo gravado de 1% en relación al mes anterior, contribuyendo además la aplicación contra este impuesto de L.3.1 millones en concepto de Congelamiento de Precios del Gas LPG y L.1.4 millones, por Notas de Crédito emitidas por la DEI, a favor de las empresas Esso L.1.2 millones y Envasadora Nasser L.0.2 millones y a los conflictos geopolíticos suscitados en el medio oriente y Nigeria. Servicios de Vías Públicas, que reporta una recaudación menor a lo programado en L25.5 millones (15.9%), debido a que no ha iniciado el periodo oficial de matrícula, y a la modificación presupuestaria de L.10.0 millones. Otros Impuestos con una variación negativa de L1.1 millones (5.6%), donde destaca la Tasa por Servicios Turísticos, cuyo monto se transfiere en su totalidad a la Secretaría de Turismo. Timbres de Contratación, reflejó una disminución en relación a lo aprobado de L0.5 millones (55.5%), debido a la aplicación del Decreto Ley de Propiedad la cual en su Artículo No.141 derogó el Artículo No.6 de la Ley de Papel Sellado y Timbres. En los Impuestos sobre las Importaciones, se registra un valor inferior en L27.9 millones (4.7%), respecto al monto presupuestado como resultado del comportamiento de:

84 Importación de Bienes por la Vía Marítima, reflejó una recaudación menor a la programada en L1.3 millones (0.6%) motivado por el menor volumen de artículos importados por esta vía durante el mes de marzo y la no nacionalización de vehículos usados, principalmente en la Aduana de Puerto Cortés. Importación de Bienes por la vía Terrestre registró el mayor margen negativo con L29.3 millones (8.6%) con relación a la meta programada, provocado por la modificación presupuestaria de L millones aprobada por el Congreso Nacional. Importación Aérea y Postal contrario a lo anterior mostró una variación positiva de 2.71 millones (11.2%). Los Impuestos sobre Beneficios Eventuales resultaron negativos en 54.3% al relacionarlo con el Presupuesto Vigente para el mes de marzo y la misma situación se observa en los ingresos del periodo que manifiestan un descenso del 40.9%, debido al bajo rendimiento observado en las subcuentas Impuesto sobre Premios de Urna Lotería Nacional con una diferencia de 67.6% y Lotería Electrónica Concesionada con 26.1%, en ambos casos se debe a la baja en la venta de vigiemos de los diferentes sorteos que estas empresas ponen a disposiciones de sus clientes y a la acumulación de los premios que generan un mayor pago por el impuesto en referencia INGRESOS NO TRIBUTARIOS Resumen de los Ingresos No Tributarios (Millones de Lempiras) MES DE MARZO PRIMER TRIMESTRE Recau- Meta Diferencia Recau- Meta Diferencia D E T A L L E dado Mensual Valor % dado Trimestral Valor % 1 2 3=1-2 4=3/ =1-2 4=3/2 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS RENTAS DE LA PROPIEDAD DONAC. Y TRANSF. CORRIENTES (45.4) (81.9) (143.9) (89.4) OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS (75.0) (20.8) Tasas Derechos Canon y Regalias (36.0) (21.9) Multas (15.7) (38.2) Otros No Tributarios (48.1) (72.8) (40.2) (37.2) TOTAL (114.9) (27.6) ,002.2 (52.1) (5.2)

85 Los Ingresos No Tributarios recaudados durante el primer trimestre resultaron inferiores en L52.1 millones, equivalente al 5.2% del monto programado para este período, debido principalmente al comportamiento que se refleja en: Ventas de Bienes y servicios obtuvo un resultado favorable de L9.4 millones (151.6%), a través del rendimiento de la Venta de Servicios con L14.4 millones, siendo la subcuenta más representativa Transporte de Datos de la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (Hondutel) con una recaudación de L11.9 millones de los cuales solamente se han transferido a la DEI L4.0 millones y Servicio de Vigilancia a Empresas del Sector Privado con una recaudación acumulada de L2.1 millones de la cual el 50% se transfiere como recurso propio a la Secretaría de Defensa, por su parte Venta de Bienes quedó con una desventaja de L0.2 millones en la que se destaca la subcuenta Venta de Artículos y Materiales Diversos con una variación negativa de L1.0 millones. Rentas de la Propiedad, Propiedad reflejó un incremento de L0.7 millones (77.8%), debido a que en el mes se recaudaron L0.7 millones, generados por las sub cuentas Alquileres de tierras y terrenos L0.4 millones, Alquiler de Edificios Locales e Instalaciones con L.0.1 millones y Otros Alquileres L.0.2 millones. Donaciones y Transferencias Corrientes, manifestó una desventaja de L143.9 millones (89.4%), debido a que las instituciones obligadas a realizar transacciones a la administración central no han hecho efectiva ninguna transferencia justificaron problemas financieros, solamente enteraron un monto de L17.0 millones distribuidos así: PANI L.2.0 millones y ENP L millones, HONDUTEL y BCH aún Otros Ingresos No Tributarios, los ingresos que conforman este grupo obtuvieron una diferencia positiva de L81.7 millones (9.8%), la cual está compuesta por el movimiento que se refleja en las siguientes cuentas: Tasas, con una variación superior a la meta trimestral en L7.4 millones (3.7%), por una mayor recaudación en la Subcuenta Marchamos por una mayor venta de este dispositivo de seguridad para el tránsito de mercaderías Nacionales e Internacionales, y Registro de la Propiedad con L. 6.8 millones. Derechos por Identificación y Registro, con un excedente de L56.5 millones (121.2%), siendo la subcuenta más relevante Libretas para Pasaporte, por una mayor demanda de esta especie fiscal ocasionada por el desabastecimiento ocurrido en los meses anteriores, Licencias de Conducir con L15.2 millones, por una mayor demanda en la renovación y obtención por primera vez de este documento, Marcas de Fabrica L3.3

86 millones, Marina Mercante Nacional L1.5 millones, Otras Licencias L6.6 millones, Permisos y Renovaciones Migratorias L5.8 millones, siendo estos ingresos regidos bajo la modalidad de Ingresos Propios los cuales son devueltos a las diferentes instituciones que los generan. Cánones y Regalías, manifestó un decremento de L3.9 millones (0.9%), ocasionado por la baja en la recaudaciones de su principal subcuenta Concesiones y frecuencias la cual no logró alcanzar la meta establecida, debido a que los operadores del negocio de la telefonía celular cada vez reportan menos minutos en el consumo de esta actividad, sin embargo la subcuenta Concesión Aeroportuaria manifestó para el periodo incremento de L7.9 millones, (25.2%) y Canon Lotería Electrónica con L16.6 millones. Multas, obtuvo un excedente de L54.1 millones (93.3%), producto de las aportaciones de las subcuentas Multas de Transporte L1.9 millones y Multas de Policía y Tránsito L6.5 millones, montos que se transfieren en un 50% a la Secretaria de Obras Públicas Transporte y Vivienda (SOPTRAVI) y 80% a la Secretaría de Seguridad, por considerarse ingresos propios de dichas instituciones, sin embargo se reflejó un crecimiento en la subcuenta Multas, Intereses y Recargos por la Aplicación del Código Tributario de L4.6 millones y Otras Multas y Penas Diversas aumentó en L63.5 millones por multas impuestas en el mes de enero a Gas del Caribe, a la Industria Cementera Hondureña (INCEHSA) y a la Empresa de Telefonía Celular (CELTEL). Otros, fue inferior a lo contemplado en la meta para el periodo por un valor de L40.2 millones (37.2%), incidiendo significativamente la modificación presupuestaria por L.58.8 millones, sin embargo la sub cuenta Devolución de Ejercicios Fiscales Años Anteriores denoto un ligero crecimiento de L0.4 millones de los L21.4 millones esperado, desglasados así: Delegados Fiscales L19.3 millones, Valores Cuentas Bancarias que no han tenido movimiento L1.6 millones, Reintegro de la Secretaria de Educación L6.9 millones, Secretaria de Salud L1.9 millones y Retención por Transparencia Municipal L14.6 millones entre otros y la subcuenta Reparos Varios obtuvo en excedente de L 0.2 millones.

87 1.2 RECURSOS DE CAPITAL Resumen de los Recursos de Capital (Millones de Lempiras) MES DE MARZO PRIMER TRIMESTRE Recau- Meta Diferencia Recau- Meta Diferencia dado Mensual Valor % dado Trimestral Valor % DETALLE 1 2 3=1-2 4=3/ =5-6 8=7/6 Donac. de Cap. del Sector Externo (54.8) (13.1) Donac. Desafío Cuenta del Milenio (20.0) (100.0) (17.8) (88.6) Donac. Alivio de Deuda (MDRI) Club de París Donac.Alivio Deu.Ext. (HIPC) Apoyo Presupuestario (25.0) (54.8) (25.0) (19.4) Disminuc.de la Inv.Financiera (2.2) (73.3) (2.2) (73.3) TOTAL Los Recursos de Capital registrados al mes de marzo son superiores en L149.0 millones (24.2%) a la meta prevista para el primer trimestre, incidiendo en gran medida las variaciones positivas de las siguientes subcuentas: Donaciones Alivio de Deuda MDRI con L135 millones, Donaciones club de Paris con L75.0 millones (750.0%) y Donaciones Alivio de Deuda HIPC con L142.6 millones (407.4%). 1.3 FUENTES FINANCIERAS Resumen de las Fuentes Financieras (Millones de Lempiras) MES DE MARZO ACUMULADO PRIMER TRIMESTRE DETALLE Recau- Meta Diferencia Recau- Meta Diferencia dado Mensual Valor % dado Trimestral Valor % 5 6 7=5-6 8=7/ =5-6 8=7/6 ENDEUDAMIENTO PÚBLICO , ,421.0 (1,034.9) (42.7) Emisión Títulos y Valores , ,421.0 (1,034.9) (42.7) OBTENCIÓN DE PRESTAMOS (80.9) (13.1) ,222.6 (288.9) (23.6) Obtención de Prést. Sect. C/P Obtención de Préstamos L/P (80.9) (13.1) ,222.6 (288.9) (23.6) TOTAL 1, , , ,643.6 (1,323.8) (36.3) Al finalizar el primer trimestre estos recursos registran una variación negativa de L1,323.8 millones que equivalen al 36.3% de la meta trimestral vigente presupuesto vigente que asciende a L3,643.6 millones. De los L2,319.8 millones recaudados el 60.0% corresponden Endeudamiento Interno (Emisión de Títulos y Valores) al registrar un monto acumulado de L1,386.1 millones provenientes de la Emisión de Bonos denominados Bonos Presupuesto 2011 y el restante 40.0% corresponde a Crédito Externo de largo plazo.

88 En Millones de Dolares Anexo No. 11 Comportamiento de la Deuda Pública Total El saldo de Deuda Pública a marzo de 2011 se situó en US$4,928.2 Millones, aumentando en US$135.2 Millones en comparación a diciembre de Para el I Trimestre la Deuda Externa representa el 59% (US$2,904.1 Millones), mostrando un crecimiento en relación al trimestre anterior en US$81.20 Millones; mientras que la Deuda Interna de la Administración Central representa el 41% (US$2,024.0 Millones) del saldo, mostrando un incremento de US$53.9 Millones. Comportamiento de la Deuda Pública I Trimestre 2011 Expresado en Millones de US Dolares 6, , , , , , , , , , , ,024.0 Diciembre Marzo 2011 Total Externa Interna Desembolsos de Fondos Externos a Marzo del 2011 (Expresado en Millones de Dólares) Desembolsado Detalle Real a Marzo del Proyectos y Programas (Gobierno Central) 47.6 MULTILATERALES 45.4 BCIE 23.6 NDF 0.8 BID 12.8 IDA 7.9 FIDA 0.2 OPEC 0.1 BILATERALES 2.2 ALEMANIA (KFW) 0.0 KUWAIT (FKDA) 0.9 COREA (EXIMBANK) 0.0 ESPAÑA (ICO) 0.0 ITALIA (MCC) 0.0 AUSTRIA 0.0 CHINA-TAIWAN (EXIMBANK) 1.4 Deuda Externa Desembolsos Durante el I Trimestre del año 2011, la República de Honduras ha recibido un total de US$ 53.3 Millones, correspondiendo a créditos Multilaterales y Bilaterales el monto de US$ 47.6 millones y la diferencia, corresponden del Resto del Sector Público por un monto de US$ 5.6 millones. 2. Sectoriales 0.0 BCIE 0.0 CHINA-TAIWAN (EXIMBANK) 0.0 BID (Préstamo Firmado) 0.0 TOTAL 47.6 Gran Total Gobierno Central Proyectos y Programas (Resto Sector Público) 5.6 BID (ENEE ) 5.6 BCIE 0.0 GRAN TOTAL DE PRESTAMOS

89 El Servicio de la Deuda Externa En el I Trimestre del año 2011, el gasto total en el servicio de la Deuda Pública Externa de Honduras fue de a L1, Millones. Del total de deuda L377.6 Millones corresponden al pago del Servicio de la Deuda Externa y L717.9 Millones son pagos por concepto de Alivio de Deuda bajo el marco de la Iniciativa de Alivio de Deuda para Países Pobres Altamente Endeudados (HIPC, MDRI, Club de Paris y El Programa de Conversión de Deuda de Honduras Frente a España), desglosados de la siguiente manera: L113.5 Millones Alivio HIPC, L Millones Alivio MDRI, L Millones de los acuerdos bilaterales provenientes de los diferentes Club de Paris y Alivio proveniente de la Primera Conversión de Deuda Honduras España los cuales son trasladados a las libretas de la Tesorería General de la República. Del total del pago del Servicio de la Deuda L377.6 Millones estos corresponden a pagos de capital L152.5 millones (40%), al pago de intereses L189.7 Millones (50%) y L35.4 millones (10%) a pago de comisiones. Servicio de la Deuda Externa Enero - Marzo 2011 (Expresado en millones de Lempiras) Tipo de Acreedor Servicio Total De La Deuda Bilateral 43.6 ARTIGIANCASSA (ITALIA) 0.8 BANK AUSTRIA 0.0 NORUEGA 3.0 EXIM BANK CHINA 14.6 INDIA 4.3 KOREA 0.3 ICO 0.4 KUWAIT 20.2 Multilateral BCIE BID 83.0 F.I.D.A 28.2 IDA 30.2 OPEC/OFID 10.1 G. Total Traslados de Alivio Efectuados Enero Marzo 2011 (Expresados en Millones de Lempiras) Acreedor Monto Aliviado Bilateral ALEMANIA 0.1 ITALIA 77.6 FRANCIA 4.7 HOLANDA 0.4 CANADA 0.5 DINAMARCA 1.6 JAPON 41.1 ESTADOS UNIDOS 15.3 Multilateral BID IDA OPEC/OFID 0.7 G. Total

90 Deuda Interna Endeudamiento Interno La Deuda Pública Interna acumulada al mes de marzo del 2011, presenta un saldo de L.38, Millones. Saldo de la Deuda Interna al 31 de Marzo del 2011 (Expresado en Millones de Lempiras) Detalle Saldo Insoluto Gran Total 38, Acdo. Pago Transf. AMDC Acdo. Pago Transf. Munic SPS B.ESTABILIZ.FINANC.IV B.GOB. DE HONDURAS GDH B.GOBIERNO DE HONDURAS , BONO EL ZARZAL BONOS CONADI A"" 1.44 BONOS ESPECIALES CLASE A BONOS GDH , BONOS GDH-PR , BONOS GDHRO (2) , BONOS GDHRO , BONOS GDHRO(1) , BONOS GDHRO , BONOS GOB. DE HONDURAS , BONOS GOB.DE HONDURAS , BONOS PRESUPUESTO B.PAGOS PERIO.FISCAL , B.PGOS.ESPEC.PERIODO FISC , B.REACTIV.AGRICOLA CUBRIR VARIAC,ESTAC , DEUDA HISTORICA IHSS ESTAB.FINANCIERA III LETRAS ESPECIALES MELVA RUBY VASQUEZ 0.09 PTMO. EXIMBANK CHINA DEUDA AGRARIA Total Perdidas Cuasifiscales 11, Reconocimiento Perdidas , Reconocimiento Perdidas Reconocimiento Perdidas , Reconocimiento Perdidas Consolidado Patrimonial BCH 5, Conv. Pasivos ENEE , A la fecha se han emitido L.11, millones en concepto de Bonos Fortalecimiento Patrimonial, por reconocimiento de las Pérdidas Cuasi fiscales del Banco Central de Honduras (BCH), originadas por el costo de emisión de Letras de Banco Central de Honduras, costos de emisión financiera, diferencial cambiario, entre otros que corresponden a política monetaria. 3

91 Servicio de Deuda Interna El total pagado por concepto de Servicio de la Deuda Interna a marzo del 2011, asciende a L Millones, de los cuales L Millones corresponden a pagos de capital y L Millones corresponden a pago de Intereses y Comisiones. Detalle Monto Principal L Comisiones e Intereses L Total Servicio Pagado L Por concepto de Capital Canjeado se registró un monto de L Millones y por concepto de Intereses Capitalizados se refleja L Millones. Emisiones Presupuestarias 2011 Del monto autorizado mediante Decreto Legislativo No , por L9,869.3 millones, y Reglamentado con Acuerdo Ejecutivo No.158, la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas podrá realizar las emisiones Bonos Gobierno de Honduras 2011, hasta un techo de L3,322.8 millones, en base a la Carta de Intenciones suscrita con el Fondo Monetario Internacional (FMI), y Bonos Permuta o Refinanciamiento , para el manejo de los vencimientos del año 2011, hasta un monto de L4,798.4 millones. Durante el I Trimestre del 2011 se han colocado L2,843.6 millones, de los cuales L967.0 millones corresponden a Nuevo Endeudamiento y L1,876.6 millones fueron colados a través del Programa de Permutas de vencimientos programados para el año Adicionalmente se han permutado vencimientos del 2012 por L665.5 millones, y L1,136.9 millones de los vencimientos del 2013, con el fin de readecuar la Deuda Pública, y mejorar el perfil de los vencimientos, la operación anterior es autorizada por el Decreto Legislativo No en su Artículo 33, y dicha operación no afecta el monto autorizado del endeudamiento interno para el presente año. 1. Bonos Gobierno de Honduras 2011 (Nuevo Endeudamiento) El Gobierno de Honduras, en base a la Carta de Intenciones suscritas con el Fondo Monetario Internacional (FMI), ha establecido un techo de L3,322.8 millones para suscripción de nuevo endeudamiento por títulos presupuestarios de Deuda Interna, monto que representa una reducción del 68% en el nuevo endeudamiento, con respecto al monto autorizado en el año En el I Trimestre del 2011, la Secretaría de Finanzas realizó 4 subastas públicas mediante las cuales colocó L840.0 millones en títulos de Nuevo Endeudamiento y L413.9 millones en títulos de refinanciamiento por vencimiento de principal (para el pago de vencimientos), asimismo por los vencimientos ocurridos en el 19 de febrero, se emitieron nuevos bonos por un monto total de L127.0 millones. 4

92 Sumado a lo anterior, durante el proceso de permutas se capitalizaron L97.2 millones de intereses devengados, que incrementaron el valor nominal de los nuevos bonos. Dicho monto es considerado como nuevo endeudamiento, lo que genera una suma total para el Nuevo Endeudamiento de L1,064.2 millones, como se detalla a continuación: Cifras en Millones de Lempiras Detalle Subtotal Total Colocación por Subasta Pública L Subasta 1/02/2011 (se colocaron L213.9 millones en bonos de Refinanciamiento )* L 0.0 Subasta 24/02/2011 (se colocaron L200.0 millones en bonos de Refinanciamiento )** L100.0 Subasta 17/03/2011 L580.0 Subasta 31/03/2011 L160.0 Refinanciamiento L Intereses Capitalizados L 97.2 Permuta de enero L18.6 Permuta de febrero L78.6 Total Nuevo Endeudamiento *Se subastaron bonos de refinanciamiento por el vencimiento de L213.9 millones el 1 de febrero. **Se subastaron bonos de refinanciamiento por el vencimiento de L243.6 millones el 19 de febrero. L1, Emisión Permuta o Refinanciamiento de Bonos La Secretaría de Finanzas desde inicios del año 2011, dio a conocer a los inversionistas y público en general, el Programa de Permuta de Bonos el cual permite a los inversionistas, cambiar títulos gubernamentales con vencimiento en el corto plazo ( ), por nuevos títulos con vencimiento en el 2014, 2016 y Durante el I Trimestre de 2011, se han realizado permutas en el mes de enero y febrero, mediante las cuales se ha logrado lo siguiente: Intercambio de L3,678.9 millones, que representa un 22% del total de vencimientos del , los cuales corresponden L1,876.5 millones a bonos con vencimiento en el 2011, L665.5 millones a bonos que vencen en el 2012 y L1,136.9 millones de bonos que vencen en el

93 Se capitalizaron L97.2 millones, por intereses devengados en el nuevo valor nominal de los bonos, que representa un alivio, por igual monto, en el flujo de caja de la Tesorería General de la República. Participación del 90% del Sistema Financiero en la Permuta de Bonos con vencimiento en el 2011, que permitió la reducción a un 15% (L703.6 millones) la tenencia del Sistema Financiero, cuando a inicios del año era de un 37% (L1,761.5millones) del total de vencimientos de Dos Institutos de Previsión (Privado y Público) permutaron el 100% de su cartera de vencimientos de (L2,620.9 millones), por nuevos bonos, el 91% a cinco años y la diferencia a siete años. A continuación se presenta la nueva programación de vencimientos después del I Trimestre de Bonos Gobierno de Honduras (Bonos Especiales de Pago) Esta emisión fue autorizada durante el año 2010, por un monto de L6,300.0 millones, mediante Decreto Legislativo No para el pago de deuda flotante, con el fin que el Gobierno de la República lograra cumplir con los compromisos adquiridos en años anteriores. De dicha emisión, a inicios del año 2011 existía un remante de L860.4 millones y la Secretaría de Finanzas amparado en el Decreto Legislativo No , Artículo 34, el cual la autoriza a realizar colocaciones de los saldos disponibles para financiar los Gastos del Ejercicio Fiscal 2010, ha efectuado el pago con Letras Gubernamentales a 4 municipalidades por un monto total de L4.5millones. Bonos Especiales Clase A Deuda Agraria: El Gobierno de la República con el afán de contribuir con la problemática de la Deuda Agraria, autorizó mediante Decretó Legislativo No del 29 de abril de 2008 el reconocimiento de la Mora Agraria, para lo cual autorizó durante el 2010 la emisión de Bonos Especiales Clase A por un monto de L3.5 millones y que dicho monto fue emitido por el Banco Central de Honduras, hasta el mes de enero de