Financiar tu asociación en tiempos de crisis Forum d ONGs de Menorca 11 Octubre 2012 (18.30h-21h) Es Mercadal - CCM

Transcripción

1 Financiar tu asociación en tiempos de crisis Forum d ONGs de Menorca 11 Octubre 2012 (18.30h-21h) Es Mercadal - CCM Calle Sant Sebastià, Maó, Illes Balears

2 1. El entorno de estrangulamiento financiero de las ESFL. 2. La gestión financiera tradicional en una ESFL. 1. De los ingresos. 2. De los gastos. 3. Financiar causas versus financiar servicios. 4. Accountability y transparencia. 5. Hacia a una mayor autonomía financiera. Cómo potenciar 1. Mecenazgo y patrocinio privado. 2. Merchandising. 3. Micro-aportaciones. Crowdfunding. 4. La financiación de los socios, simpatizantes y fans. 5. Colaboración versus competencia.

3 Entorno financiero de las ESFL Calle Sant Sebastià, Maó, Illes Balears

4 "Por dinero no te preocupes que dinero no hay." (Aforismo cubano)

5 Amenazas Oportunidades Recortes en AAPP Contracción de las rentas de empresas y familias Priorización de donaciones Costes fijos de las ESFL Vuelta al voluntarismo, frente al materialismo e individualismo Hacer más con menos (eficiencia) La Responsabilidad Social, como valor comercial (empresas) Nichos de mercado sin cubrir por la dieta en Estado del bienestar

6 El 40% de las ONG no se consideran innovadoras y un 65% afirman que será "imprescindible" seguir buscando nuevas vías de financiación ante la reducción de los presupuestos públicos destinados a subvenciones, ayudas y convenios con otras entidades, según se desprende de un estudio elaborado por el Instituto de Innovación Social de ESADE, conjuntamente con la Fundación de PwC España.

7 5.3. Finançament És necessari treballar per aconseguir l accés de les entitats a més fonts de recursos i la fixació de nous criteris pel que fa a la canalització del finançament públic. Objectiu general Facilitar a les organitzacions de voluntariat l'accés a recursos financers suficients, estables i sostenibles per tal que puguin desenvolupar la seva activitat. Objectius Específics Augmentar el finançament pròpia i l'autonomia de les entitats provinent de socis, col laboradors, donants, voluntaris i empreses privades. Creació d'un marc de finançament públic suficient, estable, i no discrecional que respongui a les necessitats de les entitats. Fomentar la col laboració de les entitats amb el sector privat i en especial el sector financer per tal de desenvolupar projectes conjunts en benefici de la societat.

8 Gestión financiera de las ESFL Calle Sant Sebastià, Maó, Illes Balears

9 La gestión financiera, una pieza más en un todo planificación estratégica marqueting de servicios recursos humanos financiación comunicación

10 De dónde levantar o captar recursos? particulares AA.PP. otras ESFL empresas

11 Qué criterios debemos de equilibrar? riesgo (a menos fuentes de ingresos, más riesgo) dependencia (cuanto mayor es la fuente de ingresos, más dependencia) complejidad (a más fuentes de ingresos, más complejidad de gestión y comunicación) cash flow (mejor cobrar antes y pagar después)

12 De dónde levantar o captar recursos? particulares otras ESFL AA.PP. empresas Las cuotas de los asociados: Como contraprestación de un servicio Como donaciones por la actividad de la ESFL Donaciones puntuales Marqueting de eventos: Colectas ( el día de ) Fiestas Apadrinamiento de proyectos Herencias La venta de elementos de merchandising

13 De dónde levantar o captar recursos? particulares otras ESFL AA.PP. empresas Subvenciones (criterios de concurrencia competitiva y abierta): De capital De explotación Bonificaciones a nuestros usuarios/clientes Contratos o convenios (contraprestación): Cesiones de uso (equipamientos) Prestaciones de servicios (por cuenta de las AAPP) Convenios de colaboración Atención: riego y dependencia?

14 De dónde levantar o captar recursos? particulares otras ESFL AA.PP. empresas Apelar a la Responsabilidad Social Corporativa (RSE) Contar con la complicidad de los medios de comunicación social (prensa) Consejos de gestión: Dedicar tiempo y recursos (constituir un equipo de fund rising) Identificar empresas que se vinculen a nuestros valores La esponsoritzación, el mecenazgo o el patrocinio empresarial

15 De dónde levantar o captar recursos? particulares otras ESFL AA.PP. empresas Normalmente Fundaciones, que debemos de identificar Financiación de proyectos, que debemos de estructurar, explicar y comunicar: 1. Definición de la necesidad (a cubrir) 2. Objetivos del proyecto 3. Descripción del proyecto 4. Plan de trabajo 5. Personas y equipo que participan 6. Historia y trayectoria de la asociación 7. Sistema de evaluación del proyecto 8. Presupuesto detallado 9. Cartas de soporte al proyecto

16 Círculo virtuoso buena causa (objetivos, experiencia, servicios ) buena g. financiera (riesgo, dependencia, rigor, prudencia) buena comunicación (transparencia, resultados, legitimidad) recursos (financieros, voluntarios, reputación )

17 Una buena gestión financiera El presupuesto: previsión y control de ingresos y gastos Cash flow: previsión y control de pagos y cobros Costes fijos y costes variables Ingresos. Pricing y tarifas. Punto muerto Financiación a corto y largo plazo. Apalancamiento. Autofinanciación. Masas patrimoniales fondo de maniobra Solvencia liquidez ciclo de pagos Contabilidad analítica

18 Una buena gestión financiera PRINCIPIOS FUNCIONES Previsión. Riesgo. Rentabilidad / Mínimo coste. Unidad de caja. Política financiera única. Cumplimiento de compromisos (con terceros y de terceros). El valor del dinero en el tiempo. Realizar previsiones de pagos (no gastos). Realizar previsiones de cobros (no ingresos). Evaluar las necesidades de tesorería en cada momento. Minimizar los riesgos. Aumentar la rentabilidad de la entidad en términos de Cash-Flow. Asesoramiento y control de todas las áreas de la entidad. Negociar con entidades financieras. Negociar cobros y pagos y establecer condiciones generales para operaciones comunes.

19 El presupuesto: previsión y control de ingresos y gastos Cash flow: previsión y control de pagos y cobros Costes fijos y costes variables Ingresos. Pricing y tarifas. Punto muerto Financiación a corto y largo plazo. Apalancamiento. Autofinanciación. Masas patrimoniales fondo de maniobra Solvencia liquidez ciclo de pagos Contabilidad analítica Presupuesto económico Vs Presupuesto de tesorería o Cash Flow Magnitudes económicas Vs Magnitudes financieras Presupuesto económico: documento estático, de carácter periódico (anual) o puntual (por proyecto) Presupuesto de tesorería: documento dinámico, Previsiones financieras desde una fecha determinada (cuanto dispongo de aquí a para cubrir mis obligaciones). Siempre positivo!!!

20 El presupuesto: previsión y control de ingresos y gastos Cash flow: previsión y control de pagos y cobros Costes fijos y costes variables Ingresos. Pricing y tarifas. Punto muerto Financiación a corto y largo plazo. Apalancamiento. Autofinanciación. Masas patrimoniales fondo de maniobra Solvencia liquidez ciclo de pagos Contabilidad analítica Clasificación de costes: Fijos Vs Variables: depende el coste de mi volumen de actividad Directos Vs Indirectos: costes imputables un proyecto Vs costes de la estructura general de la entidad Objetivos: Minimizar costes Fijos e Indirectos Adecuar la estructura de financiación al tipo de coste

21 El presupuesto: previsión y control de ingresos y gastos Cash flow: previsión y control de pagos y cobros Costes fijos y costes variables Ingresos. Pricing y tarifas. Punto muerto Financiación a corto y largo plazo. Apalancamiento. Autofinanciación. Masas patrimoniales fondo de maniobra Solvencia liquidez ciclo de pagos Contabilidad analítica Cómo decidimos las cuotas / aportaciones /? 1. En función de nuestros presupuestos / estructura de costes 2. En función de nuestra capacidad de diversificar la captación de recursos = Segmentación de precios 3. En función de nuestra capacidad de crear valor para aquellos que acaban pagando

22 El presupuesto: previsión y control de ingresos y gastos Cash flow: previsión y control de pagos y cobros Costes fijos y costes variables Ingresos. Pricing y tarifas. Punto muerto Financiación a corto y largo plazo. Apalancamiento. Autofinanciación. Masas patrimoniales fondo de maniobra Solvencia liquidez ciclo de pagos Contabilidad analítica Financiación: captación de recursos con retorno. Financiación propia (recursos aportados por los socios o autogenerados) y Ajena (de entidades financieras) Apalancamiento: puede la existencia de recursos ajenos mejorar la rentabilidad de mi entidad? Autofinanciación: cuál es mi capacidad de reinversión? Solvencia: mide mi capacidad de retorno. Depende de dos factores: 1. Mi estructura: activos, recursos generados en el pasado 2. Mi capacidad de generar recursos en el futuro. Cómo podemos demostrarlos?

23 El presupuesto: previsión y control de ingresos y gastos Cash flow: previsión y control de pagos y cobros Costes fijos y costes variables Ingresos. Pricing y tarifas. Punto muerto Financiación a corto y largo plazo. Apalancamiento. Autofinanciación. Masas patrimoniales fondo de maniobra Solvencia liquidez ciclo de pagos Contabilidad analítica

24 ACTIVO Bienes y derechos PASIVO Obligaciones. Fuentes de financiación ACTIVO FIJO INMATERIAL MATERIAL FONDOS PROPIOS CAPITAL RESERVAS FINANCIERO ACTIVO CIRCULANTE EXISTENCIAS DEUDORES TESORERÍA FONDO DE MANIOBRA PASIVO FIJO PASIVO CIRCULANTE DEUDAS A L/P DEUDAS A C/P

25 El presupuesto: previsión y control de ingresos y gastos Cash flow: previsión y control de pagos y cobros Costes fijos y costes variables Ingresos. Pricing y tarifas. Punto muerto Financiación a corto y largo plazo. Apalancamiento. Autofinanciación. Masas patrimoniales fondo de maniobra Solvencia liquidez ciclo de pagos Contabilidad analítica Contabilidad por proyectos o centros de coste. Implica: Una buena clasificación de costes. Dónde y de qué dependen Una buena clasificación de los recursos. Dónde es más rentable que los utilice Facilita: Reconocer la rentabilidad de cada proyecto, ya sea en cash flow generado (si es un proyecto captador ) o en objetivos conseguidos La determinación de los ingresos necesarios

26 IDEAS CLAVE GESTIONAR LA TESORERÍA ES GESTIONAR EL RENDIMIENTO REAL Y LA VIABILIDAD DE MI ENTIDAD NECESITO PREVER, ANTICIPARME A MIS NECESIDADES FINANCIERAS EL PRESUPUESTO ECONÓMICO SIRVE PARA REVISAR, EL DE TESORERÍA PARA ACTUAR EL FIN ÚLTIMO DE MI ENTIDAD NECESITA DINERO. LA CAPACIDAD REAL DE MI ENTIDAD LO OBTENEMOS A TRAVÉS DEL CASH FLOW LIBRE DEBO PLANIFICAR MI NIVEL DE ENDEUDAMIENTO CON PREVISIONES A LARGO PLAZO

27 5 MEDIDAS A IMPLANTAR PARA MEJORAR MI TESORERÍA Y SOLVENCIA 1. ELABORAR UN PRESUPUESTO DE TESORERÍA, CON PREVISIONES A CORTO PLAZO (EXACTAS) A MEDIO PLAZO (PREVISIBLES) A LARGO PLAZO (OBJETIVOS) 2. REVISAR Y RENEGOCIAR CONDICIONES DE COBRO PARA CUMPLIR NUESTROS OBJETIVOS NO NECESITAMOS LLEGAR A ACUERDOS, NECESITAMOS COBRAR 3. PLANIFICAR LAS OPERACIONES FINANCIERAS CON LOS BANCOS DE FORMA GLOBAL 4. REVISAR Y RENEGOCIAR CONDICIONES DE COBRO CON PROVEEDORES FUENTE DE FINANCIACIÓN ESPONTÁNEA FUENTE DE FINANCIACIÓN DE COSTE MUY BAJO O NULO DEBEMOS SER ACTIVOS EN LOS PAGOS (DECISIÓN DE PAGO DE NUESTRA ENTIDAD) 5. DECIDIR EL NIVEL DE RIESGO FINANCIERO DE NUESTRA ENTIDAD

28 Causas vs servicios Calle Sant Sebastià, Maó, Illes Balears

29 Distinguir: Causa: Objetivos generales de la ESFL. La sociedad como cliente. Servicio: Actuación de la ESFL donde aportamos un valor/utilidad. El usuario como cliente. Entonces debemos distinguir: Financiar causas a coste perdido Los servicios son un medio para alcanzar una causa Financiar costes fijos o costes variables (servicios)

30 Transparencia Calle Sant Sebastià, Maó, Illes Balears

31 Tenemos algo que esconder? Legitimidad interna y externa buena causa (objetivos, experiencia, servicios ) buena g. financiera (riesgo, dependencia, rigor, prudencia) buena comunicación (transparencia, resultados, legitimidad) recursos (financieros, voluntarios, reputación )

32 Autonomía Calle Sant Sebastià, Maó, Illes Balears

33 Autonomía financiera en una ESFL? = % de recursos propios = % de recursos (excepto subvenciones AAPP) = % de recursos > costes fijos = independencia de acción y pensamiento

34 Cómo potenciar la autonomía de mi ESFL? 1. Mecenazgo y patrocinio privado. 2. Merchandising. 3. Micro-aportaciones. Crowdfunding. 4. La financiación de los socios, simpatizantes y fans. 5. Eventos 6. Colaboración versus competencia.

35 Mecenazgo y patrocinio privado:

36 Por qué deciden las empresas colaborar con nuestra entidad? 1. Solidaridad / Colaboración / Altruismo 2. Política de Responsabilidad Social Corporativa 3. Insistencia 4. Rentabilidad - Publicidad 5. Disponibilidad

37 Merchandising:

38 Crowdfunding:

39 Socios, simpatizantes y fans? 1. A fondo perdido vs finalistas 2. Temporales vs de por vida 3. A programas anuales vs a proyectos 4. Cada uno según su capacidad 5. A cambio de valor social vs servicio

40 Eventos 1. Facilitan el aumento de la masa social: nos permite llegar a un público distinto y dar a conocer nuestra entidad 2. Aportaciones directas (más fácil si en especie) y rendimientos del evento 3. E indirectas: más masa social, más capacidad de captación de recursos de particulares y de empresas y administraciones

41 ESFL en red 1. Campañas de financiación conjuntas 2. Centrales de compra 3. Proyectos conjuntos (fund rising) 4. Compartir instalaciones 5. Compartir recursos técnicos 6. Intercambio de servicios (según especialidades)

42 Gracias, os recomendamos

43 Salvador Taulé Ramírez Socio Consultor PROQUAME Experto en finanzas y gestión económica dirigiendo proyectos en el ámbito de la estrategia y organización, viabilidad económica, formación y otros dirigidos a pequeñas y medianas empresas y administraciones públicas. He desarrollado mi carrera profesional cumpliendo responsabilidades de Gerencia y Dirección económica en la Administración Pública, Ayuntamiento de Maó Anteriormente asumí la dirección financiera de una empresa constructora, COF, S.L , y colaboré en el departamento administrativo-contable de una empresa informática, Albert Newton En 2004 fundé, junto a Joan Sánchez Tuomala (socio y amigo), la consultora de pymes y administraciones públicas PROQUAME dedicada a la consultoría estratégica, económica, de personas y procesos en las Islas Baleares. Licenciado en Ciencias Económicas por la Universidad Pompeu Fabra (UPF) Post grado en Hacienda Autonómica y Local por la Universidad de Barcelona (UB) y Curso Post Universitario en Contabilidad y Dirección Financiera en el Centro de Estudios Financieros (CEF) Evaluador del modelo EFQM de excelencia empresarial IDI Cómo contactar conmigo? C/ Sant Sebastià, Maó Islas Baleares teléfono: móbil: salvador@proquame.com.es linkedin: es.linkedin.com/in/salvador-taule facebook: facebook.com/proquame twitter: twitter.com/salvataule