ERP Siesa Enterprise.

Transcripción

1 ERP Siesa Enterprise. Impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas. ERP Siesa Enterprise Junio de 2017

2 Impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas. Con la entrada en vigencia del artículo del decreto 1819 de la reforma tributaria a partir del 1 de julio de 2017, mediante el cual se reglamenta la creación y cobro de un impuesto al consumo por la entrega a cualquier título de bolsas plásticas cuya finalidad sea cargar o llevar productos adquiridos como medio de empaque para los clientes, se hace necesario realizar algunos cambios en la configuración de impuestos de la ERP Siesa Enterprise, con el objetivo de preparar el software para la facturación y/o registro en la venta de este impuesto. En este orden de ideas, a continuación presentamos el instructivo de Siesa para sus clientes, a fin de implementar exitosamente este artículo de la reforma. Dejamos a consideración del cliente la liquidación del IVA tanto en obsequio como en facturación. Estos son los temas a desarrollar en el presente instructivo: 1- Normatividad 2- A quién va dirigido el procedimiento?. 3- Consideraciones funcionales para el registro transaccional. 4- Configuraciones para el IVA en caso de venta de la bolsa plástica. 5- Modelos de venta para el INC Bolsas Plásticas. 6- Configuraciones del ERP para el manejo del Impuesto de Bolsas Plásticas con INC, sin liquidación de IVA 7-Modelo de facturación en Siesa POS. 2

3 1. Normatividad Art Impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas. * -Articulo Adicionado- A partir del 1 de julio de 2017, estará sujeto al impuesto nacional al consumo la entrega a cualquier título de bolsas plásticas cuya finalidad sea cargar o llevar productos enajenados por los establecimientos comerciales que las entreguen. La tarifa del Impuesto será la de la siguiente tabla: Año Tarifa en pesos por bolsa 2017 $ $ $ $ 50 Las anteriores tarifas se actualizarán anualmente, en un porcentaje equivalente a la variación del índice de precios al consumidor certificado por el DANE al 30 de noviembre y el resultado se aproximará al peso más cercano. La DIAN, certificará y publicará antes del 1 de enero de cada año las tarifas actualizadas. El sujeto pasivo del impuesto es la persona que opte por recibir bolsas plásticas cuya finalidad sea cargar o llevar los productos adquiridos en establecimientos (incluyendo domicilios). Son responsables de este impuesto las personas naturales o jurídicas que pertenezcan al régimen común de IVA. Este impuesto no podrá tratarse como costo, deducción o impuesto descontable. El impuesto se causará al momento de la entrega de la bolsa. En todos los casos, en la factura de compra o documento equivalente deberá constar expresamente el número de bolsas y el valor del impuesto causado. PARÁGRAFO 1. La tarifa de las bolsas plásticas que ofrezcan soluciones ambientales será del 0%, 25%, 50% o 75% del valor pleno de la tarifa, según el nivel (de 1 a 4) de impacto al medio ambiente y la salud pública, definido por Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible con base en la reglamentación que establezca el Gobierno Nacional. Para este fin el Ministerio de Ambiente deberá adelantar un estudio de los estándares de industria sobre el nivel de degradabilidad de los materiales plásticos en rellenos sanitarios. También adelantará estudios sobre la caracterización de los plásticos como residuos y de las soluciones ambientales factibles para éstas. 3

4 PARÁGRAFO 2. El Gobierno Nacional reglamentará y tomará medidas orientadas a mitigar el impacto ambiental de las bolsas plásticas importadas; así como evitar una competencia desleal de bolsas importadas o de contrabando. 2. A quién va dirigido el presente procedimiento? El presente procedimiento va dirigido a las personas clientes de la ERP Siesa Enterprise que utilizan cualquiera de sus módulos de facturación para el desarrollo de la gestión comercial del negocio. Es requerimiento que el usuario tenga pleno conocimiento de los maestros utilizados en el software para la configuración de impuestos, en este caso de IVA e Impuesto Nacional al Consumo. Esto incluye la creación de Cuentas Auxiliares, Clase de Impuestos, Llaves de impuestos, Grupos Impositivos, y especialmente en las implicaciones que estos tienen en cada caso específico de la actividad económica particular de cada compañía. En términos generales se trata de crear un ítem de servicios llamado Impuesto Nacional al Consumo de Bolsas Plasticas, que maneja un impuesto (INC) en valor por $20 por unidad. La lista de precios maneja el parámetro de Impuestos Incluidos y el precio es de $21. El valor de $1 de excedente se disminuye del valor a cobrar al cliente creando un código de descuentos para el ítem de servicios por el 100%. Dejamos a consideración del cliente la liquidación del IVA según su criterio. 4

5 3. Consideraciones funcionales para el registro transaccional. Es necesario crear nuevas cuentas auxiliares para el registro del Impuesto en Valor al Consumo y el Impuesto de IVA por Pagar (2408 impuesto sobre las ventas por pagar cuando se desea vender la bolsa) Es necesario crear nueva clase de impuesto Es necesario crear nueva llave de impuesto Es necesario crear nuevo grupo impositivo Es necesario crear un motivo de obsequio (a consideración del cliente) para aquellas compañías que regalen las bolsas. Crear un ítem nuevo de servicio o de inventario (a consideración del cliente) para aquellos clientes que no utilizan el ítem con anterioridad. Actualizar la pestaña impuestos de la sucursal del tercero cliente para que aplique valor de la nueva llave. Actualizar la lista de precios para la bolsa plástica. Para la implementación del nuevo impuesto sobre las bolsas plásticas se van a implementar 2 tipos de manejos (regalando las bolsas plásticas o facturándolas) 5

6 4. Configuraciones del ERP para el manejo del Impuesto de Bolsas Plásticas con liquidación de IVA + INC 4.1. Creación de cuentas: Ruta: Maestros / Cuentas / Auxiliares Detalle de la imagen de creación de una nueva cuenta auxiliar Se debe crear una cuenta auxiliar nueva donde se contabilizará el valor del impuesto generado por la entrega de las bolsas plásticas en la factura de venta. 6

7 4.2. Creación de Clase de Impuestos: Ruta: Menú personalizado clase de impuestos y retenciones Detalle de la Imagen general de la clase de impuestos la cual se puede hacer con base en la duplicación de otra. 7

8 Detalle de Imagen pestaña Acción Venta de la nueva clase de impuesto. Se debe crear una nueva clase de impuesto para el manejo de las bolsas plásticas, se recomienda duplicar con base en otra, de impoconsumo por ejemplo. NOTA: Recuerde que debe crear una clase de Impuestos para el IVA en valor, cuyo valor será el que corresponda al asignado al impuesto de la bolsa. 8

9 4.3. Asociar la clase de impuesto en la compañía: Ruta: Maestros / Compañías / Configuración de Impuestos. Detalle de la imagen proceso de configuración de impuestos a nivel de la compañía. Asociar la nueva clase de impuesto dentro de la configuración de impuestos de la compañía. 9

10 4.4. Creación de Llaves de Impuestos Ruta: Maestros / Impuestos y retenciones / Llaves de impuesto Imagen detallada de la configuración de llaves de impuestos Se debe crear una nueva llave de impuesto asociada a la nueva clase (INC) calculando el impuesto por Valor y asociar la cuenta auxiliar nueva en la equivalencia contable. NOTA: Recuerde crear igualmente una llave de impuestos para el IVA en Valor. 10

11 4.5. Creación de Grupos Impositivos: Ruta: Comercial / Maestros comercial / Ítems / Grupos impositivos Detalle de la actualización del grupo impositivo para INC Bolsas plásticas con la nueva llave Se debe amarrar al nuevo grupo impositivo, la nueva llave de impuestos creada previamente como se ilustra en la imagen de arriba. NOTA: Recuerde que debe incluir dentro del grupo impositivo tanto el código de INC como el de IVA. 11

12 4.6. Creación de Ítem: Ruta: Comercial / Maestros de comercial / ítems Detalle de creación de ítems teniendo en cuenta el grupo impositivo nuevo para el manejo de INC Bolsas Plásticas. El ítem nuevo debe ser asociado al tipo de inventario SERVICIO con el nuevo grupo IMPOSITIVO creado para el impuesto a las bolsas plásticas; cabe anotar que cada empresa es libre de crearlo como de SERVICIO o de INVENTARIO de acuerdo a su propia necesidad. 12

13 4.7. Actualización de Lista de Precios: Ruta: Comercial / Ventas / Maestros asociados / Precios / Precios por ítem Imagen que detalla la actualización de lista de precios por ítem. Se deben actualizar la(s) lista(s) de precios con el ítem nuevo de Impuestos al Consumo de bolsas plásticas donde se puede reflejar tanto el precio de venta como la llave de la clase por valor. Por ejemplo: El precio de venta del ítem para el año 2017 deberá ser de $25, el valor del INC de $20 y el valor del IVA de la Bolsa es de $4. Al momento de facturar el sistema aparentemente va a cobrar $1 por bolsa al cliente. Para eliminar este cobro, se debe crear un código de Descuentos y Promociones para el ítem creado, con el 100% de descuento. (ver tabla de creación de Descuentos y promociones) NOTA: Recuerde que para definir el precio del ítem creado, debe considerar tanto el valor del IVA como el del INC. 13

14 Detalle de la consulta de lista de precios por ítem / con fecha de vigencia 01/07/

15 4.8. Actualizar tabla de Descuentos y Promociones Ruta: Comercial / Ventas / Maestros Asociados / Descuentos / Descuentos y Promociones Imagen detallando la actualización del maestro de Descuentos y Promociones para el ítem de servicios de Impuesto al Consumo por Bolsas Plasticas : 15

16 Esta es la consulta de la lista creada: 16

17 Se debe crear un código de impuestos para la aplicación del servicio de Impuestos al Consumo por Bolsas Plasticas, donde la línea de liquidación solo contiene el código del ítem creado, y el parámetro de descuento debe ser del 100%. 17

18 4.9. Actualizar sucursal del cliente con la nueva llave: Ruta: Comercial / Maestros / Terceros / Terceros Imagen detallando la actualización de impuestos en la sucursal del tercero cliente. Se debe actualizar la pestaña Impuestos de la sucursal del tercero cliente aplicando el impuesto de impoconsumo creado para las bolsas plásticas. 18

19 5. Modelo de Facturación en Comercial Ventas estándar: Ruta: Comercial / Ventas / Facturas Detalle de un ejemplo de facturación de Impuesto al Cionsumo por bolsas plásticas : Se observa en el ejemplo, la captura del ítem bolsa plástica con un valor unitario de $ 21, un total de impuestos de $20 y un descuento de $1. NOTAS: Para facturación POS recuerde sincronizar las TPV para actualizar los cambios de los maestros creados y/o modificados. En cuanto a los formatos de factura de venta se recomienda solicitar las modificaciones a través de nuestro contact center según el modelo que decida aplicar cada compañía. Si desea ampliar sus inquietudes no documentadas en este procedimiento por favor comunicarse a nuestras líneas de atención al cliente. 19

20 6. Configuraciones del ERP para el manejo del Impuesto de Bolsas Plásticas con INC, sin liquidación de IVA Configuraciones del ERP para el manejo del Impuesto de Bolsas Plásticas 6.1. Creación de cuentas Ruta: Maestros / Cuentas / Auxiliares Detalle de la imagen de creación de una nueva cuenta auxiliar Se debe crear una cuenta auxiliar nueva donde se contabilizará el valor del impuesto generado por la entrega de las bolsas plásticas en la factura de venta. 20

21 6.2. Creación de Clase de Impuestos Ruta: Menú personalizado clase de impuestos y retenciones Detalle de la Imagen general de la clase de impuestos la cual se hace con base en la duplicación de otra. Detalle de Imagen pestaña Acción Venta de la nueva clase de impuesto. 21

22 Se debe crear una nueva clase de impuesto para el manejo de las bolsas plásticas, se recomienda duplicar con base en otra clase de impoconsumo por ejemplo. 22

23 6.3. Asociar la clase de impuesto en la compañía Ruta: Maestros / Compañías / Configuración de Impuestos Asociar la nueva clase de impuesto en la compañía dentro de la configuración de impuestos de la compañía. 23

24 6.4. Creación de Llaves de Impuestos Ruta: Maestros / Impuestos y retenciones / Llaves de impuesto Se debe crear una nueva llave de impuesto asociado a la nueva clase (INC) calculando el impuesto por Valor y asociar la cuenta auxiliar nueva en la equivalencia contable. 24

25 6.5. Creación de Grupos Impositivos Ruta: Comercial / Maestros comercial / Items / Grupos impositivos Se debe amarrar al nuevo grupo impositivo, la nueva llave de impuestos creada previamente como se ilustra en la imagen de arriba. 25

26 6.6. Creación de Ítem Ruta: Comercial / Maestros de comercial / ítems El ítem nuevo debe ser asociado al tipo de inventario SERVICIO con el nuevo grupo IMPOSITIVO creado para el impuesto a las bolsas plásticas, cabe anotar que cada empresa es libre de crearlo como de SERVICIO o de INVENTARIO de acuerdo a su propia necesidad. 26

27 6.7. Actualización de Lista de Precios Ruta: Comercial / Ventas / Maestros asociados / Precios por ítem Se deben actualizar la(s) lista(s) de precios con el ítem nuevo de Impuestos al Consumo de bolsas plásticas donde se puede reflejar tanto el precio de venta como la llave de la clase por valor. Por ejemplo: El precio de venta del ítem para el año 2017 deberá ser de $21 y el valor del INC de $20. Al momento de facturar el sistema aparentemente va a cobrar $1 por bolsa al cliente. Para eliminar este cobro, se debe crear un código de Descuentos y Promociones para el ítem creado, con el 100% de descuento. (ver tabla de creación de Descuentos y promociones) 27

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29 6.8. Actualizar sucursal del cliente con la nueva llave Ruta: Comercial / Maestros / Terceros / Terceros Se debe actualizar la pestaña Impuestos de la sucursal del tercero cliente aplicando el impuesto de impoconsumo creado para las bolsas plásticas. 29

30 6.9. Modelo de Facturación en Comercial Ventas estándar Ruta: Comercial / Ventas Se observa en el ejemplo, la captura del ítem bolsa plástica con un valor unitario de $ 21 cuyo valor de impuestos es de $20 y un descuento de $1. 30

31 Para facturación POS recuerde sincronizar las TPV para actualizar los cambios de los maestros creados y/o modificados. En cuanto a los formatos de factura de venta se recomienda solicitar las modificaciones a través de nuestro contact center según el modelo que decida aplicar cada compañía. Si desea ampliar sus inquietudes no documentadas en este procedimiento por favor comunicarse a nuestras líneas de atención al cliente. 31

32 6. Modelo de facturación en SIESA POS Se configura el precio del item bolsa plástica en lista(s) de precios Se deben tener en cuenta las configuraciones citadas anteriormente con relación a clase de impuestos, llave de impuestos, grupo impositivo, item, motivos, cuentas auxiliares, equivalencias. Tener en cuenta que el precio de la bolsa no puede ser inferior al valor del impuesto cuando la lista de precios esta configurada con impuestos incluidos SI. 32

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34 Escenario Facturando La Bolsa en SIESA POS Contabiliacion del impuesto al consumo cuando la bolsa es facturada 34

35 Escenario obsequiando la bolsa Facturacion de los articulos 35

36 Funcion alt+f5 para ingresar el item a obsequiar 1. Las bolsas plásticas salen a precio cero 36

37 Contabilizacion de la venta con las bolsas obsequiadas Para facturación POS recuerde sincronizar las TPV para actualizar los cambios de los maestros creados y/o modificados. En cuanto a los formatos de factura de venta se recomienda solicitar las modificaciones a través de nuestro contact center según el modelo que decida aplicar cada compañía. Si desea ampliar sus inquietudes no documentadas en este procedimiento por favor comunicarse a nuestras líneas de atención al cliente. 37