CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

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1 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA A LA INFRAESTRUCTURA FISICA PERÍODO AUDITADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 GUATEMALA, ABRIL DE 2017

2 ÍNDICE Página 1. INFORMACIÓN GENERAL Introducción Función 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Específicos 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Técnica Limitaciones al Alcance 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS Información Técnica Evaluación Técnica 6. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios Conclusiones 7. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO HALLAZGOS RELACIONADOS CON CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES 8. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 9. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

3 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 1 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Introducción En atención al Nombramiento No. DIP de fecha 07 de noviembre de 2016, emitido por el Director de Infraestructura Pública y por el Subcontralor de Calidad de Gasto Público de la Contraloría General de Cuentas, fui designado para fiscalizar la(s) obra(s) de infraestructura física en la Municipalidad de Momostenango, Totonicapán cuenta No. T3-8-5, con finalidad de fiscalizar 4 proyectos. Función El municipio, para la gestión de sus intereses, en el ámbito de sus competencias, puede promover toda clase de actividades económicas, sociales, culturales, ambientales y prestar cuantos servicios contribuyan a mejorar la calidad de vida, a satisfacer las necesidades y aspiraciones de la población del municipio. Entre las competencias propias del municipio se citan las siguientes: Formular y coordinar políticas, planes y programas relativos a: abastecimiento domiciliario de agua, alcantarillado, alumbrado público, mercados, rastros, administración y autorización de cementerios, limpieza y ornato, tratamiento de desechos y residuos sólidos, pavimentación de vías urbanas y su mantenimiento, regulaciones del transporte, gestión de bibliotecas, parques y farmacias municipales, servicio de policía municipal, generación de energía eléctrica, delimitación de áreas para el funcionamiento de ciertos establecimientos comerciales, reforestación para la protección de la vida, salud, biodiversidad, recursos naturales, fuentes de agua y luchar contra el calentamiento global y otras que le sean trasladadas por el Organismo Ejecutivo. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en los artículos 232 y 241. Los Decretos Número y del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas. Acuerdo Gubernativo No Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas.

4 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 2 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) Las Normas Internacionales de Auditoría, Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales de Control Interno. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Fiscalizar cuatro (4) obras de infraestructura física y ejecutadas por la Municipalidad de Momostenango, Departamento de Totonicapán. Específicos Establecer que las obras ejecutadas y/o en ejecución, han sido realizadas de acuerdo a lo planificado y contratado. Evaluar y verificar, en los proyectos, la ejecución de los renglones contractuales, susceptibles de verificación. Evaluar el avance físico de las obras. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Técnica El alcance de la presente fiscalización corresponde al período comprendido del 01 de enero de 2016 al 31 de diciembre de Se fiscalizaron cuatro (4) obras ejecutadas y/o en ejecución por la Municipalidad de Momostenango, Departamento de Totonicapán. Se evaluaron aspectos técnicos, de cumplimento y de gestión institucional, relacionados con los procesos de planificación, ejecución y supervisión de la obra. Limitaciones al Alcance El avance físico de los proyectos, está condicionado a los renglones susceptibles de verificación. Los renglones complementarios son responsabilidad de: las autoridades municipales de Momostenango, supervisor de obras municipales y empresa constructora. 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS

5 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 3 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) Información Técnica La auditoría comprendió la evaluación física de los proyectos ejecutados y/o en ejecución por la Municipalidad de Momostenango, Departamento de Totonicapán, denominados: 1. AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA SECTOR CHUITAKAJ, PARAJE XETRUBALA, ALDEA SAN ANTONIO PASAJOC, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN, según Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre el señor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández, Alcalde Municipal de Momostenango, Totonicapán y el señor José Max Chojolan Turnil, Propietario de entidad denominada C.D.O. Constructores de Occidente, por un monto de Q. 408, y un plazo de ejecución de 05 meses calendario, con un avance físico estimado y reportado del 100%. 2. AMPLIACIÓN INSTITUTO BASICO NUFED 201 PARAJE PAKAJINAC ABAJ, ALDEA SANTA ANA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN. Contrato Administrativo de Trabajo No de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre el señor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández, Alcalde Municipal de Momostenango, Totonicapán y el señor Luis Carlos Roldan Sosa, Propietario de entidad denominada EDIFIKA, por un monto de Q 442,990.50, y un plazo de ejecución de 05 meses calendario, con un avance físico estimado y reportado del 100%. 3. CONSTRUCCIÓN PUESTO DE SALUD, ALDEA TIERRA COLORADA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN. Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre el señor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández, Alcalde Municipal de Momostenango, Totonicapán y el señor Luis Carlos Roldan Sosa, Propietario y Representante Legal de la empresa EDIFIKA, por un monto de Q 562,924.00, y un plazo de ejecución de 06 meses calendario, con un avance físico estimado y reportado del 100%. 4. MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA PARAJE PANICTACAJ, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN. Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 10 de octubre de 2016, suscrito entre el señor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández, Alcalde Municipal de Momostenango, Totonicapán y el señor Mynor Joel López de León, Propietario y Representante Legal de la empresa CONSTRUCTURA CONSTRUCCIONES

6 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 4 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) MODERNA, por un monto de Q 363,025.00, y un plazo de ejecución de 05 meses calendario, con un avance físico estimado del 81.82% y un avance reportado del 90.00%. El monto total de las obras es de: UN MILLÓN SETECIENTOS SETENTA Y SIETE MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y NUEVE QUETZALES CON CINCUENTA CENTAVOS (Q1,777,439.50). Evaluación Técnica 1. AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA SECTOR CHUITAKAJ, PARAJE XETRUBALA, ALDEA SAN ANTONIO PASAJOC, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN. El Proyecto consiste en la construcción de una ampliación para la escuela primaria del Paraje Xetrubala, el que consta de: dos salones de clases, corredor frontal de piso granito, sistema constructivo de marcos estructurales hechos de concreto armado, muros de block acabados con repello más cernido y pintura, dos puertas metálicas con doblez diamante abatibles 180 grados, doce ventanas de vidrio con estructura metálica y una losa tradicional rectangular fundida de concreto armado. El proyecto cuenta con: Especificaciones Técnicas y 5 Planos que contienen 1) Plano de Ubicación y Localización 2) Planta General Situación Actual/Posterior 3) Planta Arquitectónica, Planta Acotada y Planta de Acabados 4) Planta de Cimientos y Planta de Techos 5) Planta de Instalación de Drenaje Pluvial, Planta de Instalación Eléctrica Luz y Fuerza, firmadas, timbradas y selladas por el Ingeniero Civil Edwin Federico Sacalxot Chojolán colegiado número 10,712. Se estableció una deficiencia en el contenido de la planificación, lo que originó un hallazgo contenido en el presente informe. La supervisión de la obra es realizada por el Ingeniero Civil Francisco Israel Pérez Hernández, colegiado número 9,990, supervisor de obras. Se presentaron copias de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras, autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El avance físico es reportado en la PRIMERA ESTIMACION de fecha 29 de noviembre de 2,016, con un avance parcial del 70.89% y un avance físico de 100% en la SEGUNDA Y ULTIMA ESTIMACION de fecha 09 de diciembre de 2016, firmada por el Supervisor de Obras y la Licenciada Zaira Jeaneth García Noriega, Directora de Planificación Municipal. El proceso de supervisión realizado presenta deficiencias puesto que, en la obra fueron detectadas fallas que pudieron ser evitadas por la oportuna intervención del supervisor, asimismo, no fueron presentados documentos de respaldo, lo que originó hallazgos contenidos en el presente informe.

7 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 5 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) El plazo de ejecución del proyecto fue de 5 meses, se tuvo a la vista acta de inicio número de fecha 05 de octubre de 2016 y acta de recepción número de fecha 09 de diciembre de El día de la visita a la obra, se pudo constatar que las instalaciones se encuentran en funcionamiento, por lo que se determinó que la obra se realizó dentro del plazo contractual. La visita de verificación se realizó del 17 de enero de 2017, con el acompañamiento del señor Luis Carlos Ambrosio Rojas, delegado de la Municipalidad de Momostenango. Las coordenadas de la ubicación del proyecto son N: , O: tomadas de los planos de construcción. Se tomó en cuenta los renglones de trabajo susceptibles de verificación, y que fueron medidos en campo, los que concuerdan con las cantidades contratadas, entre los que se encuentran: No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD CONTRATADA CANTIDAD VERIFICADA COSTO TOTAL EN Q. 6 LEVANTADO DE MURO DE BLOCK (0.14X0.19X0.39 M TIPO C) M Q 15, COLUMNAS TIPO C-1 (0.30X0.30 M REFUERZO 4 No No. 4 + ESTRIBOS No. 2 CONFINADO M 0.12 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 11 VIGA TIPO 1 (0.25X0.40 M REFUERZO 4 No No. 5 + RIEL No. 6 + ESTRIBOS No. 3 CONFINADO EXTREMOS 0.05 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 12 LOSA DE CONCRETO (REFUERZO 0.30 CM CONCRETO 210KG/CM2, HIERRO GRADO 40) ML Q 26, ML Q 36, M Q 66, REPELLO Y CERNIDO EN MUROS M Q 27, REPELLO Y CERNIDO EN CIELO M Q 11, APLICACIÓN DE PINTURA LATEX 2 MANOS M Q 26, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE PISO DE GRANITO 0.30X0.30M M Q 23, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE VENTANAS DE METAL Y VIDRIO M Q 21, SUMINISTRO E INSTALACION DE PUERTAS DE METAL UNIDAD 2 2 Q 13, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA UNIDAD Q 12,610.00

8 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 6 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) ELÉCTRICO PARA LUZ 21 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA ELÉCTRICO DE FUERZA UNIDAD 8 8 Q 3, SUB TOTAL Q 289, Los renglones no susceptibles de verificación son los siguientes: No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD CONTRATADA COSTO TOTAL EN Q. 1 LIMPIEZA TRAZO Y NIVELACIÓN M Q 2, ZAPATAS TIPO Z-1 (1.50 X 1.50 X 0.45 M REFUERZO 12 No.4 EN AMBOS SENTIDOS, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 3 CIMIENTO CORRIDO (0.50 X 0.30 M REFUERZO 3 No. 4 + Esl No 0.15 M CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 4 LEVANTADO DE MURO DE BLOCK DE CIMENTACIÓN (0.14 X 0.19 X 0.39 M TIPO C) 5 SOLERA DE HUMEDAD (0.20 X 0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBO No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 7 SOLERA INTERMEDIA (0.20X0.14 REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBO No. M,, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 9 COLUMNAS TIPO C-2 (0.20X0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBOS No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 10 COLUMNAS TIPO C-3 (0.14X0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBOS No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 19 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA DE DRENAJE PARA AGUA PLUVIAL UNIDAD 10 Q 36, ML 40 Q 25, M Q 5, ML 37 Q 12, ML 50 Q 15, ML 20 Q 6, ML 27 Q 7, ML 46 Q 5, LIMPIEZA FINAL DIA 1 Q 1, SUB TOTAL Q 121, Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: Fianza de Sostenimiento de la Oferta numero C , de fecha 05 de septiembre de 2016, Fianza de Anticipo número C , Fianza de Cumplimiento número C ambas de fecha 05 de octubre de 2016, Fianzas de Conservación de Obra o de Calidad número C y de Saldos Deudores número C ambas de fecha 08 de diciembre de 2016, así como copia de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas.

9 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 7 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) Según lo certificado por el PC. Tomas Pérez Zárate, Director AFIM de la municipalidad de Momostenango, Totonicapán, tuvo a la vista el Estado de Cuenta de Contrato y Reporte Dinámico de Contratos del proyecto de fecha 14 de diciembre de El estado de cuenta reportado en el SICOIN, se han efectuado desembolsos por la cantidad de Q.81,700.00, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado. El proyecto no tuvo documentos de cambio. Al momento de la verificación física, se pudo establecer que el proyecto está finalizado y en operaciones por parte del establecimiento educativo. Se estima un avance físico del 100%, reportado por supervisor en la SEGUNDA Y ULTIMA ESTIMACIÓN. 2. AMPLIACIÓN INSTITUTO BÁSICO NUFED 201 PARAJE PAKAJINAC ABAJ, ALDEA SANTA ANA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN. El Proyecto consiste en la construcción de una ampliación para el Instituto Básico NUFED 201 Paraje Pakajinac, el que consta de: dos salones de clases, corredor frontal de piso granito, sistema constructivo de marcos estructurales hechos de concreto armado, muros de block acabados con repello más cernido y pintura, dos puertas metálicas con doblez diamante abatibles 180 grados, doce ventanas de vidrio con estructura metálica y una losa tradicional rectangular fundida de concreto armado, un módulo de gradas de concreto armado con 16 huellas y 18 contra huellas con un descanso intermedio, tomas hidráulicas y esperas de aguas residuales bajo las gradas. El proyecto cuenta con: Especificaciones Técnicas y 5 Planos que contienen 1) Plano de Ubicación y Localización 2) Planta General Situación Actual/Posterior 3) Planta Arquitectónica, Planta Acotada y Planta de Acabados 4) Planta de Cimentación y Planta de Techos Detalles 5) Planta Drenaje Agua Pluvial, Planta de Instalación Eléctrica Luz y Fuerza, firmadas, timbradas y selladas por el Ingeniero Civil Edwin Federico Sacalxot Chojolán colegiado número 10,712. Se establecieron deficiencias en lo planificado, lo que originó un hallazgo contenido en el presente informe. La supervisión de la obra es realizada por el Ingeniero Civil Francisco Israel Pérez Hernández, colegiado número 9,990, supervisor de obras. Se presentaron copias de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras, autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El avance físico es reportado en la PRIMERA ESTIMACION de fecha 29 de noviembre de 2,016, con un avance parcial del 77.57% y un avance físico de 100% en la SEGUNDA Y ULTIMA ESTIMACIÓN de fecha 09 de diciembre de 2016, firmada por el Supervisor de Obras y la Licenciada

10 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 8 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) Zaira Jeaneth García Noriega Directora de Planificación Municipal. El proceso de supervisión realizado presenta deficiencias puesto que, en la obra fueron detectadas fallas que pudieron ser evitadas por la oportuna intervención del supervisor, asimismo, no fueron presentados documentos de respaldo, lo que originó hallazgos contenidos en el presente informe. El plazo de ejecución del proyecto fue de 5 meses, se tuvo a la vista acta de inicio número de fecha 05 de octubre de 2016 y acta de recepción número de fecha 09 de diciembre de 2016, el día de la visita a la obra se pudo constatar que las instalaciones no se encuentran en funcionamiento, por lo que se determinó que la obra se realizó dentro del periodo contractual y se encuentra dentro del periodo que la ley establece para la liquidación. La visita de verificación se realizó del 19 de enero de 2017, con el acompañamiento del señor Luis Carlos Ambrosio Rojas, delegado de la Municipalidad de Momostenango. Las coordenadas de la ubicación del proyecto son LATITUD: N, LONGITUD O tomadas de los planos de construcción. Se tomó en cuenta los renglones de trabajo susceptibles de verificación, y que fueron medidos en campo, los que concuerdan con las cantidades contratadas, entre los que se encuentran: No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD CONTRATADA CANTIDAD VERIFICADA COSTO TOTAL EN Q. 8 LEVANTADO DE MURO DE BLOCK (0.14X0.19X0.39 M TIPO C) 10 COLUMNAS TIPO C-1 (0.30X0.30 M REFUERZO 4 No No. 4 + ESTRIBOS No. 2 CONFINADO M 0.12 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 14 VIGA TIPO 1 (0.25X0.40 M REFUERZO 4 No No. 5 + RIEL No. 6 + ESTRIBO No. 3 CONFINADO EXTREMOS 0.05 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 15 VIGA TIPO 2 (0.15X0.20 M REFUERZO 4 No. 4 + BASTON No. 4 + RIEL No. 4 + ESTRIBO No. M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 16 LOSA DE CONCRETO (REFUERZO 0.30 MTS, CONCRETO 210KG/CM2, HIERRO GRADO 40) M Q 13, ML Q 35, ML Q 47, ML Q 7, M Q 61, GRADAS DE CONCRETO ARMADO (ANCHO 1.25 HUELLAS 0.30M CONTRAHUELLA DE 0.18M REFUERZO No AMBOS SENTIDOS CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 18 LEVANTADO DE BLOCK PARA BARANDA (0.09X0.19X0.39) 19 SOLERA DE REMATE BARANDA EN GRADAS (0.09X0.10 M REFUERZO 1 No. 3) M Q 15, M Q 2, ML Q 3, REPELLO Y CERNIDO EN MUROS M Q 22,866.00

11 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 9 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) 21 REPELLO Y CERNIDO EN CIELO M Q 10, APLICACIÓN DE PINTURA LATEX 2 MANOS M Q 18, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE PISO DE GRANITO 0.30X0.30M 24 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE VENTANAS DE METAL Y VIDRIO M Q 18, M Q 16, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE PUERTAS DE METAL UNIDAD 2 2 Q 7, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA ELÉCTRICO PARA LUZ 28 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA ELÉCTRICO DE FUERZA UNIDAD Q 10, UNIDAD 8 8 Q 4, SUB TOTAL Q 296, Los renglones no susceptibles de verificación son los siguientes: No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL EN Q. 1 LIMPIEZA TRAZO Y NIVELACIÓN M2 116 Q 5, ZAPATAS TIPO Z-1 (1.50 X 1.50 X 0.45 M REFUERZO 12 No.4 EN AMBOS SENTIDOS, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 3 ZAPATAS TIPO Z-2 (1.00 X 1.00 X 0.35 M REFUERZO 09 No.4 EN AMBOS SENTIDOS, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 4 CIMIENTO CORRIDO CC1 (0.50 X 0.30 M REFUERZO 3 No. 4 + Esl No 0.15 M CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 5 CIMIENTO CORRIDO CC2 (0.30 X 0.20 M REFUERZO 2 No. 3 + ESLABON No 0.15 M CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 6 LEVANTADO DE MURO DE BLOCK DE CIMENTACIÓN (0.14 X 0.19 X 0.39 M TIPO C) 7 SOLERA DE HUMEDAD (0.20 X 0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBO No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 9 SOLERA INTERMEDIA (0.20X0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBO No. M,, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 11 COLUMNAS TIPO C-2 (0.20X0.20 M REFUERZO 6 No. 4 + ESTRIBOS No. 2 CONFINADO L/4 A 0.07 M 0.10 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 12 COLUMNAS TIPO C-3 (0.20X0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBOS No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 13 COLUMNAS TIPO C-4 (0.14X0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBOS No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) UNIDAD 13 Q 36, UNIDAD 4 Q 7, ML 50.8 Q 28, ML 11 Q 5, M2 Q 5, ML 44 Q 11, ML 72 Q 16, ML 13 Q 5, ML 20 Q 7, ML 27 Q 7, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA DE DRENAJE PARA AGUA PLUVIAL ML 50 Q 8, LIMPIEZA FINAL DIA 1 Q SUB TOTAL Q 146, Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: Fianza de Sostenimiento de la Oferta numero C , de fecha 01 de septiembre de 2016, Fianza de Anticipo número C , Fianza de Cumplimiento número

12 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 10 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) C ambas de fecha 05 de octubre de 2016, así como copia de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Según lo certificado por el PC. Tomas Pérez Zárate Director AFIM de la municipalidad de Momostenango, Totonicapán, tuvo a la vista el Estado de Cuenta de Contrato y Reporte Dinámico de Contratos del proyecto de fecha 14 de diciembre de El estado de cuenta reportado en el SICOIN, se han efectuado desembolsos por la cantidad de Q.88,598.10, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado. El proyecto no tuvo documentos de cambio. Al momento de la verificación física, se pudo establecer que el proyecto está finalizado y no se realizan actividades en el lugar. Se estima un avance físico del 100%. 3. CONSTRUCCIÓN PUESTO DE SALUD, ALDEA TIERRA COLORADA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN. El Proyecto consiste en la construcción de una edificación como puesto de salud de un nivel en la aldea tierra colorada, el que consta de dos clínicas (una con servicio sanitario privado), una sala de espera, una recepción, un área de archivo, dos servicios sanitarios, y una farmacia, corredor frontal de piso granito, con sistema constructivo de marcos estructurales hechos de concreto armado, muros de block acabados con repello más cernido y pintura, una puerta de doble hoja metálica con doblez diamante abatibles 90 grados para el ingreso principal, una puerta simple metálica con doblez diamante abatible 90 grados para ingreso a la farmacia y siete puertas para interiores prefabricadas, quince ventanas de vidrio con estructura metálica y una losa tradicional fundida de concreto armado. El proyecto cuenta con: Especificaciones Técnicas y 7 Planos que contienen 1) Planta de Ubicación y Localización 2) Planta Arquitectónica, Planta Acotada y Planta de Acabados 3) Elevación Principal, Secciones, Detalles de Puertas y Ventanas 4) Planta de Techos Planta de Cimentación y Columnas, Detalles y Cortes de Muro 5) Planta Instalación Drenaje Agua Pluvial y Aguas Negras, Planta de Instalación Hidráulica 6) Detalles de Fosa Séptica y Pozo de Absorción, 7) Planta Instalación Eléctrica Luz y Fuerza, firmadas, timbradas y selladas por el Ingeniero Civil Edwin Federico Sacalxot Chojolán colegiado número 10,712. Se establecieron deficiencias en lo planificado, lo que originó un hallazgo contenido en el presente informe.

13 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 11 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) La supervisión de la obra es realizada por el Ingeniero Civil Francisco Israel Pérez Hernández, colegiado número 9,990, supervisor de obras. Se presentaron copias de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras, autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El avance físico es reportado en la PRIMERA ESTIMACIÓN de fecha 29 de noviembre de 2,016, con un avance parcial del 73.46% y un avance físico de 100% en la SEGUNDA Y ULTIMA ESTIMACIÓN de fecha 09 de diciembre de 2016, firmada por el Supervisor de Obras y la Licenciada Zaira Jeaneth García Noriega Directora de Planificación Municipal. El proceso de supervisión realizado presenta deficiencias puesto que, en la obra fueron detectadas fallas que pudieron ser evitadas por la oportuna intervención del supervisor, asimismo, no fueron presentados documentos de respaldo, lo que originó hallazgos contenidos en el presente informe. El plazo de ejecución del proyecto fue de 6 meses, se tuvo a la vista acta de inicio número de fecha 10 de octubre de 2016 y acta de recepción número de fecha 09 de diciembre de Se determinó que la obra se realizó dentro del plazo contractual y se encuentra dentro del periodo que la ley establece para la liquidación. El día de la visita a la obra, se pudo constatar que las instalaciones no se encuentran en funcionamiento. La visita de verificación se realizó del 25 de enero de 2017, con el acompañamiento del señor Luis Carlos Ambrosio Rojas, delegado de la Municipalidad de Momostenango. Las coordenadas de la ubicación del proyecto son N, O tomadas de los planos de construcción. Se tomó en cuenta los renglones de trabajo susceptibles de verificación, y que fueron medidos en campo, los que concuerdan con las cantidades contratadas, entre los que se encuentran: No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD CONTRATADA CANTIDAD VERIFICADA COSTO TOTAL EN Q. 6 LEVANTADO DE MURO DE BLOCK (0.14X0.19X0.39 M TIPO C) M Q 19, COLUMNAS TIPO C-1 (0.30X0.30 M ML Q 31, REFUERZO 4 No No. 4 + ESTRIBOS No. 2 CONFINADO M 0.12 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 12 VIGA TIPO 1 (0.25X0.40 M REFUERZO 4 No. ML Q 47, No. 5 + RIEL No. 6 + ESTRIBO No. 3 CONFINADO EXTREMOS 0.05 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 13 LOSA DE CONCRETO (REFUERZO M Q 73, MTS, CONCRETO 210KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 14 REPELLO Y CERNIDO EN MUROS M Q 35, REPELLO Y CERNIDO EN CIELO M Q 13,896.60

14 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 12 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) 16 APLICACIÓN DE PINTURA LATEX 2 MANOS M Q 24, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE AZULEJO M Q 3, SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE PISO DE GRANITO 0.30X0.30M 19 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE VENTANAS DE METAL Y VIDRIO 20 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE PUERTAS DE METAL 21 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE PUERTAS PREFABRICADAS MDF 27 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE INODOROS 28 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE LAVAMANOS 29 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA ELÉCTRICO PARA LUZ 30 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA ELÉCTRICO DE FUERZA M Q 21, M Q 15, UNIDAD Q 7, UNIDAD Q 12, UNIDAD Q 3, UNIDAD Q 3, UNIDAD Q 15, UNIDAD Q 4, SUB TOTAL Q 335, Los renglones no susceptibles de verificación son los siguientes: No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL EN Q. 1 LIMPIEZA TRAZO Y NIVELACIÓN M Q 5, ZAPATAS TIPO Z-1 (1.50 X 1.50 X 0.45 M REFUERZO 12 No.4 EN AMBOS SENTIDOS, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 3 CIMIENTO CORRIDO CC1 (0.50 X 0.30 M REFUERZO 3 No. 4 + Esl No 0.15 M CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 4 LEVANTADO DE MURO DE BLOCK DE CIMENTACIÓN (0.14 X 0.19 X 0.39 M TIPO C) UNIDAD Q 31, ML Q 36, M Q 7, SOLERA DE HUMEDAD (0.20 X 0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBO No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 7 SOLERA INTERMEDIA (0.20X0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBO No. M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 9 COLUMNAS TIPO C-2 (0.20X0.20 M REFUERZO 6 No. 4 + ESTRIBOS No. 2 CONFINADO L/4 A 0.07 M 0.10 M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 10 COLUMNAS TIPO C-3 (0.14X0.14 M REFUERZO 4 No. 3 + ESTRIBOS No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 11 COLUMNAS TIPO C-4 (0.14X0.10 M REFUERZO 2 No. 3 + ESLABON No M, CONCRETO 210 KG/CM2, HIERRO GRADO 40) 22 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA DE DRENAJE PARA AGUA PLUVIAL 23 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE SISTEMA DE DRENAJE PARA AGUAS NEGRAS ML Q 14, ML Q 25, ML 3.40 Q 1, ML Q 20, ML Q 17, ML Q 10, ML Q 8, CONSTRUCCIÓN DE POZO DE ABSORCIÓN UNIDAD 1.00 Q 17, CONSTRUCCIÓN DE FOSA SEPTICA UNIDAD 1.00 Q 25,305.00

15 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 13 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) 26 INSTALACIÓN HIDRÁULICA ML Q 3, LIMPIEZA FINAL DIA 3.00 Q 1, SUB TOTAL Q 227, Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: Fianza de Sostenimiento de la Oferta número C , de fecha 08 de septiembre de 2016, Fianza de Anticipo número C , Fianza de Cumplimiento número C ambas de fecha 10 de octubre de 2016, así como copia de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Según lo certificado por el PC. Tomas Pérez Zárate Director AFIM de la municipalidad de Momostenango, Totonicapán, tuvo a la vista el Estado de Cuenta de Contrato y Reporte Dinámico de Contratos del proyecto de fecha 14 de diciembre de El estado de cuenta reportado en el SICOIN, se han efectuado desembolsos por la cantidad de Q.112,584.80, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado. El proyecto no tuvo documentos de cambio. Al momento de la verificación física, se pudo establecer que el proyecto está finalizado y no se realizan actividades en el lugar. Se estima un avance físico del 100%. 4. MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA PARAJE PANICTACAJ, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN. La obra consistió en la construcción 3 tramos de muro de contención de concreto ciclópeo, el reacondicionamiento del terreno del lugar para la colocación de un pavimento de concreto con bordillos laterales de concreto con la incorporación de drenajes pluviales que desembocan a un pozo de absorción, barandas metálicas de HG y una dotación de escritorios para el establecimiento educativo. El proyecto cuenta con: Especificaciones Técnicas y 5 Planos que contienen 1) Planta de Situación Actual 2) Plano de Ubicación y Localización 3) Planta de Area a Pavimentar, Detalles del Pavimento 4) Planta de Drenajes + Detalles 5) Plantas Constructivas de Cocina + Detalles + Detalles de Muro, firmadas, timbradas y selladas por el por el Ingeniero Civil Gilmar Adalberto Orozco López, colegiado número 8,892. La supervisión de la obra es realizada por el Ingeniero Civil Francisco Israel Pérez Hernández, colegiado número 9,990, supervisor de obras. Se presentaron copias de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras, autorizado por la Contraloría

16 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 14 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) General de Cuentas. El avance físico es reportado en la PRIMERA ESTIMACIÓN de fecha 29 de noviembre de 2,016, con un avance parcial del 90.00%, firmada por el Supervisor de Obras y la Licenciada Zaira Jeaneth García Noriega Directora de Planificación Municipal. El proceso de supervisión realizado presenta deficiencias puesto que, en la obra fueron detectadas fallas que pudieron ser evitadas por la oportuna intervención del supervisor, asimismo, no fueron presentados documentos de respaldo, lo que originó hallazgos contenidos en el presente informe. El plazo de ejecución del proyecto fue de 5 meses, se tuvo a la vista acta de inicio número de fecha 9 de noviembre de 2016, el día de la visita a la obra se pudo constatar que los trabajos se encuentran en desarrollo. Se determinó que la obra se encuentra dentro del plazo contractual para su ejecución. La visita de verificación se realizó del 31 de enero de 2017, con el acompañamiento del señor Luis Carlos Ambrosio Rojas, delegado de la Municipalidad de Momostenango. Las coordenadas de la ubicación del proyecto son N, W tomadas de los planos de construcción. Se tomó en cuenta los renglones de trabajo susceptibles de verificación, que fueron medidos en campo, los que concuerdan con las cantidades contratadas, entre los que se encuentran: No. RENGLONES UNIDAD CANTIDAD CONTRATADA CANTIDAD VERIFICADA COSTO TOTAL EN Q 2 Muro de Concreto Ciclópeo M Q 59, Pavimento de Concreto t=0.15mts f c=210 kg/cm2 7 Bordillo Lateral de Concreto de 0.10 x 0.30 mts. f c=210 kg/cm2 M Q 137, ML Q 2, SUB TOTAL Q 200, Los renglones de trabajo no susceptibles de verificación y pendientes de ejecución (*), son los siguientes: No. RENGLONES UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL EN Q 1 Trazo y Estaqueado Unidad 1.00 Q 2, Acarreo M Q 3, Reacondicionamiento de Rasante Natural M Q 35, Capa de Base Granular M Q 42, Drenaje Pluvial ML Q 16, Baranda de Tubo HG de 2 ML (*) Q 35,522.50

17 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 15 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) 10 Pozo de Absorción Unidad 1.00 Q 15, Dotación de Escritorios Unidad (*) Q 11, SUB TOTAL Q 162, Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: Fianza de Sostenimiento de la Oferta número C , de fecha 14 de septiembre de 2016, Fianza de Anticipo número C , Fianza de Cumplimiento número C ambas de fecha 25 de octubre de 2016; así como copia de las páginas No. 1 y 100 del libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Al momento de la verificación física se pudo establecer que el proyecto, no obstante, está en ejecución con un avance físico estimado del 81.82%, se encuentra en uso y se realizan actividades académicas en el lugar. El avance físico reportado por supervisor en la PRIMERA ESTIMACIÓN es del 90.00%. la diferencia del 8.18% generó un hallazgo contenido en el presente informe. Según lo certificado por el PC. Tomas Pérez Zárate, Director AFIM de la municipalidad de Momostenango, Totonicapán, tuvo a la vista el Estado de Cuenta de Contrato y Reporte Dinámico de Contratos del proyecto de fecha 14 de diciembre de El estado de cuenta reportado en el SICOIN, se han efectuado desembolsos por la cantidad de Q.72,605.00, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado. El proyecto no ha tenido documentos de cambio. 6. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios En la visita a las obras fiscalizadas, se contó con la presencia del señor Luis Carlos Ambrosio Rojas, delegado por la municipalidad de Momostenango, quién señaló la ubicación de cada una de las mismas. Toda la documentación que respalda la verificación de los proyectos detallados en el presente informe, fue proporcionada por la Directora Municipal de Planificación, por lo que cualquier documento posterior, no fue conocido por el auditor actuante. En los proyectos ejecutados, se cuenta con renglones de trabajo que por sus características y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad y

18 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 16 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) calidad, por lo que cualquier falla en estos, será responsabilidad de los Supervisores de las obras, ya que debieron velar que dichos renglones se ejecutaran conforme a lo planificado y especificaciones técnicas. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente, deficiencias constructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la Municipalidad y de las empresas constructoras de los proyectos. El área financiera será evaluada por la Dirección de Municipalidades de la Contraloría General de Cuentas, a través de los auditores nombrados para el efecto. Conclusiones Se establecieron deficiencias de gestión y control en los proyectos: 1. AMPLIACION ESCUELA PRIMARIA SECTOR CHUITAKAJ, PARAJE XETRUBALA, ALDEA SAN ANTONIO PASAJOC, 2. AMPLIACION INSTITUTO BASICO NUFED 201 PARAJE PAKAJINAC ABAJ, ALDEA SANTA ANA y 3. CONSTRUCCION PUESTO DE SALUD, ALDEA TIERRA COLORADA todos del municipio de Momostenango departamento de Totonicapán, no obstante, son subsanables, generaron los hallazgos contenidos en el presente informe. El proyecto denominado MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA PARAJE PANICTACAJ, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN, se encontró en ejecución, por lo cual, este informe no es concluyente respecto al mismo. Los resultados de las comparaciones cuantitativas de los renglones evaluados y medidas de campo, se consideran razonables respecto a las cantidades contratadas. La fiabilidad de las pruebas de laboratorio presentadas, así como su resultado, es responsabilidad del supervisor la Municipalidad de Momostenango, Departamento de Totonicapán. Al 31 de diciembre de 2016, lo presentado a esta comisión de auditoria respecto al proyecto: AMPLIACION ESCUELA PRIMARIA SECTOR CHUITAKAJ, PARAJE XETRUBALA, ALDEA SAN ANTONIO PASAJOC, se cuenta con un avance financiero de 0.00% reportado por la Dirección Administrativa Financiera Integrada Municipal, de fecha 14 de diciembre de 2016, y únicamente se ha erogado Q.81,700.00, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado, con un avance físico estimado y reportado del 100%. Al 31 de diciembre de 2016, lo presentado a esta comisión de auditoria respecto al proyecto: AMPLIACION INSTITUTO BASICO NUFED 201 PARAJE PAKAJINAC

19 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 17 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) ABAJ, ALDEA SANTA ANA, se cuenta con un avance financiero de 0.00% reportado por la Dirección Administrativa Financiera Integrada Municipal, de fecha 14 de diciembre de 2016, y únicamente se ha erogado Q.88,598.10, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado, con un avance físico estimado y reportado del 100%. Al 31 de diciembre de 2016, lo presentado a esta comisión de auditoria respecto al proyecto: CONSTRUCCION PUESTO DE SALUD, ALDEA TIERRA COLORADA, se cuenta con un avance financiero de 0.00% reportado por la Dirección Administrativa Financiera Integrada Municipal, de fecha 14 de diciembre de 2016, y únicamente se ha erogado Q.112,584.80, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado, con un avance físico estimado y reportado del 100%. Al 31 de diciembre de 2016, lo presentado a esta comisión de auditoria respecto al proyecto: MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA PARAJE PANICTACAJ, se cuenta con un avance financiero de 0.00% reportado por la Dirección Administrativa Financiera Integrada Municipal, de fecha 14 de diciembre de 2016, y únicamente se ha erogado Q.72,605.00, correspondiente al 20.00% equivalente al anticipo del monto contratado, con un avance físico estimado del 81.82% y un avance reportado del 90.00%. 7. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO Área Técnica Hallazgo No. 1 Falta de documentos técnicos de respaldo Condición En el expediente de la obra denominada: 1)AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA SECTOR CHUITAKAJ, PARAJE XETRUBALA, ALDEA SAN ANTONIO PASAJOC, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN, según el Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre del Profesor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández en su calidad de Alcalde Municipal y el señor Jose Max Chojolan Turnil, en su calidad de Propietario y Representante Legal de la Empresa Individual denominada C.D.O. Constructores de Occidente, por un monto de Q 408,500.00, en la documentación presentada de la obra, no se

20 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 18 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) cuenta con los resultado de la pruebas de laboratorio del concreto de obra gris, certificación de calidad de todos los materiales utilizados. El laboratorio de suelos cuenta únicamente con PROCTOR Relación Densidad Humedad por lo que se considera incompleto. Además, no fueron presentados informes de supervisión. 2) AMPLIACIÓN INSTITUTO BASICO NUFED 201 PARAJE PAKAJINAC ABAJ, ALDEA SANTA ANA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN, según Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre el Profesor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández en su calidad de Alcalde Municipal y el señor Luis Carlos Roldan Sosa, en su calidad de Propietario y Representante Legal de la Empresa Individual denominada EDIFIKA, por un monto de Q 442,990.50; en la documentación presentada de la obra, no se cuenta con la certificación de calidad de todos los materiales utilizados. El laboratorio de suelos, cuenta con un resultado del ensayo de PROCTOR Relación Densidad Humedad y Determinación de Densidades de Campo, por lo que se considera incompleto. La integración de precios unitarios del contratista, no incluye el renglón LEVANTADO DE MURO DE BLOCK DE CIMENTACIÓN (0.14 X 0.19 X 0.39 M TIPO C). Además, no fueron presentados informes de supervisión. 3) CONSTRUCCIÓN PUESTO DE SALUD, ALDEA TIERRA COLORADA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN según Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre del Profesor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández en su calidad de Alcalde Municipal y el señor Luis Carlos Roldan Sosa, en su calidad de Propietario y Representante Legal de la Empresa Individual denominada EDIFIKA, por un monto de Q 562,924.00; en la documentación presentada de la obra, no se cuenta con la certificación de calidad de todos los materiales utilizados. El laboratorio de suelos, cuenta con un resultado del ensayo de PROCTOR Relación Densidad Humedad y Determinación de Densidades de Campo, por lo que se considera incompleto. La integración de precios unitarios del contratista, no incluye el renglón 16 APLICACIÓN DE PINTURA LATEX 2 MANOS. Además, no fueron presentados informes de supervisión. 4) MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA PARAJE PANICTACAJ, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPAN según el Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 10 de octubre de 2016, suscrito entre del Profesor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández en su calidad de Alcalde Municipal y el señor Mynor Joel López de León, en su calidad de Propietario y Representante Legal de la Empresa Individual denominada CONSTRUCTURA CONSTRUCCIONES MODERNA, por un monto de Q

21 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 19 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) 363,025.00; en la documentación presentada de la obra, no se cuenta con la certificación de calidad de todos los materiales utilizados. Pruebas de laboratorio de concreto. Además, no fueron presentados informes de supervisión. Criterio Acuerdo 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, Normas Generales de Control Interno Gubernamental. Norma 2.6 Documentos de Respaldo. Toda operación que se realicen las entidades públicas, cualesquiera que sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que lo respalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se ha cumplido con los requisitos, legales, administrativos, de registro y control de la entidad; por tanto, contendrá la información adecuad, por cualquier medio que se produzca. Para identificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar su análisis. Causa El Supervisor de Obras Municipales no exigió a las empresas constructoras las certificaciones de calidad de materiales y las pruebas de laboratorio, asimismo, no generó los informes de supervisión. Efecto La calidad de los materiales utilizados en obra podría variar, a lo requerido en especificaciones técnicas y no existe registro sobre el proceso de construcción de la obra. Recomendación El Alcalde Municipal gire instrucciones al Director de Planificación Municipal, para que se exija al Supervisor de Obras Municipales que rinda los informes pertinentes y que estos se realicen como mínimo quincenalmente, donde sean registrados los acontecimientos relevantes sucedidos durante la ejecución de los renglones de trabajo en las obras. Para que de esta manera se efectué un control eficiente de los proyectos que se encuentren en realización. Comentarios de los Responsables El Supervisor de Obras Municipales Ingeniero Civil Francisco Israel Pérez Hernández, manifiesta: En el momento que la documentación fue requerida de su parte, estos proyectos se encontraban en su fase de ejecución, por lo que los certificados de calidad de los materiales y las pruebas de laboratorio no habían sido entregadas por parte de

22 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 20 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) las empresas constructoras debido a que las muestras o especímenes habían sido tomadas pero por la edad de los mismos los reportes de ensayo no habían sido elaborados. Aunado a ello la finalización de mi contrato como supervisor municipal de obras, dio origen a que no se les diera el seguimiento correspondiente. Sin embargo dentro del expediente se encuentran los resultados de los ensayos y pruebas realizadas mismos que se le fueron entregados en su oportunidad, los ensayos del laboratorio de suelos cuenta con las pruebas básicas en la ejecución. Con respecto a la falta de la integración de costos de los renglones de trabajo descritos en los incisos donde se les hace mención, no fue a mi persona a quien se le requirió dicha información y considero que por algún error involuntario la persona que les hizo llegar la información no agrego las hojas completas de las integración de costos de los proyectos. Por lo que, como supervisor de la unidad ejecutora del 16 de febrero al 31 de diciembre del año 2016, le di el seguimiento a las pruebas de laboratorio de los ensayos de cada elemento, sin embargo luego de que mi contrato termino ya no me correspondía hacerlo. Por lo que solicito que con lo anteriormente expuesto se desvanezca el presente hallazgo a mi persona ya que en ningún momento falte o desatendí alguna de las cláusulas establecidas en mi contrato. Comentario de la Auditoría Se confirma el hallazgo en base a que no se presentó ninguna información documental o probatoria que exima al Supervisor de Obras Municipales por la falta de documentos e informes. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto , Artículo 39, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales SUPERVISOR DE OBRAS FRANCISCO ISRAEL PEREZ HERNANDEZ 10, Total Q. 10, Hallazgo No. 2 Deficiente planificación Condición En las obras denominadas: 1) AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA SECTOR CHUITAKAJ, PARAJE XETRUBALA, ALDEA SAN ANTONIO PASAJOC, MUNICIPIO DE

23 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 21 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN, según Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre el Profesor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández en su calidad de Alcalde Municipal y el señor José Max Chojolán Turnil, en su calidad de Propietario y Representante Legal de la Empresa Individual denominada C.D.O. Constructores de Occidente por un monto de Q 408,500.00; En la hoja 5/5, Planta de Instalación Eléctrica Luz no se contempla la introducción eléctrica, ni existen detalles de cómo debería realizarse, asimismo, en la Planta de Drenaje Agua Pluvial donde se indican los pañuelos y la pendiente para la canalización de las aguas pluviales a las bajadas, en la integración de precios unitarios, no se incluye los componentes de la realización de los mismos. 2) AMPLIACIÓN INSTITUTO BÁSICO NUFED 201 PARAJE PAKAJINAC ABAJ, ALDEA SANTA ANA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN, según Contrato Administrativo de Trabajo No de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre el Profesor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández en su calidad de Alcalde Municipal y el señor Luis Carlos Roldan Sosa, en su calidad de Propietario y Representante Legal de la Empresa Individual denominada EDIFIKA, por un monto de Q 442,990.50; no se tomó en cuenta una edificación existente, adyacente al proyecto, derivado de esto, se colocó la acometida eléctrica opuesta al lugar del tablero de distribución eléctrica. En la hoja 4/5 del detalle de SECCION DE ZAPATA 1, no se tiene referencia a qué profundidad fueron colocadas dichas zapatas y el empalme de zapata/columna, no muestra información sobre el confinamiento de la columna tipo C-1. No existe ningún detalle estructural donde se muestre cómo interactúan entre sí, el cimiento corrido, la zapata tipo Z-1 y la columna C-1, con sus distintas profundidades y las separaciones entre ellos. No existe detalle longitudinal del confinamiento estructural de la viga tipo V-2, que carga el módulo de gradas. El detalle de SECCION Z-2, no muestra ni específica, el confinamiento dentro de la zapata tipo Z-2 de la columna tipo C-2. No es posible determinar la profundidad a la cual fue colocado el CC-2, puesto que ningún detalle lo específica. El detalle de ZAPATA TIPO Z-2, en el módulo de gradas, no muestra la forma como la columna C-2, en posición centrada y lateral, se coloca para su amarre sobre la zapata Z-2. En la planta de drenaje de agua pluvial, evacua las aguas al colector. En la visita de campo se determinó que, no existe tal colector y que todo lo que provenga del proyecto será arrojado a la vía publica. 3) CONSTRUCCIÓN PUESTO DE SALUD, ALDEA TIERRA COLORADA, MUNICIPIO DE MOMOSTENANGO DEPARTAMENTO DE TOTONICAPÁN según Contrato Administrativo de Trabajo No , de fecha 30 de septiembre de 2016, suscrito entre del Profesor Augusto Boriz Estuardo Quiñones Hernández en su calidad de Alcalde Municipal y el señor Luis Carlos Roldan Sosa, en su calidad de Propietario y Representante Legal de la Empresa Individual denominada

24 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 22 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG) EDIFIKA, por un monto de Q 562,924.00; En la hoja 4/7 del detalle de SECCION DE ZAPATA 1, no se tiene referencia a qué profundidad fueron colocadas dichas zapatas y el empalme de zapata/columna, no muestra información sobre el confinamiento de la columna tipo C-1. No existe ningún detalle estructural donde se muestre cómo interactúan entre sí, el cimiento corrido, la zapata tipo Z-1 y la columna C-1, con sus distintas profundidades y las separaciones entre ellos. El estudio y la planificación, no contemplan el almacenamiento de agua de ningún tipo para el consumo del puesto de salud, además, la instalación hidráulica indica que el abastecimiento del proyecto viene de la red general, la que no se pudo constatar en el lugar. El plano de acabados, carece de planillas de puertas y ventanas. Criterio Acuerdo 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, Normas Generales de Control Interno Gubernamental. Norma 2.9 Administración del Ente Público. La administración de cada ente público debe basarse en el proceso administrativo (planificación, organización, dirección y control), de tal manera que se puedan comprobar, evaluar y medir los resultados de cada uno de ellos, en el marco de un sistema integrado de información gerencial. Causa El Supervisor de Obras Municipales, no se pronunció sobre las incongruencias en las planificaciones, asimismo, la Directora Municipal de Planificación no verificó las mismas, previo al inicio de las obras. Efecto La municipalidad de Momostenango, tendrá que realizar gastos adicionales para subsanar las deficiencias. Recomendación El Alcalde Municipal, debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación y al Supervisor de Obras Municipales, para que el expediente técnico de las obras previo al inicio de los trabajos, sea verificado detalladamente y se emitan dictámenes técnicos aprobatorios o negatorios de cualquier planificación técnica que de origen a un proyecto de construcción y que además contengan las unidades y servicios necesarios que garanticen la prestación de todos los servicios básicos acordes al uso, en los cuales la municipalidad sea la unidad ejecutora. Comentarios de los Responsables El Supervisor de Obras Municipales Ingeniero Civil Francisco Israel Pérez Hernández, manifiesta: