Estudios de Confiabilidad de Asociados de Negocios (Marzo de 2018)

Transcripción

1 Estudios de Confiabilidad de Asociados de Negocios (Marzo de 2018)

2 Tulia Constanza Roldan Garcia Contadora Publica Abogada Especialización en Tributaria Especialización en Costos ABC Auditora Internacional BASC- Capitulo Bogotá.

3 Objetivos Identificar los factores a controlar en los asociados de negocio basados en el riesgo Analizar su aplicación en la organización y en el contexto del comercio internacional

4 TEMAS Contexto General Asociados de negocios.- Perfilación/Acuerdos de seguridad. Taller sobre revision documental - RUT - Cámara de Comercio - Cédula - Estados financieros -Bases de datos a revisar.

5 ONU

6 ONU

7 NORMAS INTERNACIONALES COMITÉ DE BASILEA COMISION INTERAMERICANA CONTROL ABUSO DROGAS CICAD LEY PATRIOTA U.S.A. GRUPO DE ACCION FINANCIERA GAFI

8 NORMAS NACIONALES ESTATUTO ANTICORRUPCION LEY ANTITERRORISMO CE DIAN 170/2002 RESOLUCION DIC/16

9 ASOCIADOS DE NEGOCIO Norma BASC: Control Operacional: Las actividades deben ser realizadas de manera segura Prepararse y responder a eventos críticos (planes de contingencia y emergencia) Estándares Introducción: Evaluación completa de la cadena de suministros Capítulo 1. Selección y Mantenimiento Asociados de Negocio

10 ASOCIADOS DE NEGOCIO ANTES- PREVENTIVO 1.2. Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Debe aplicar en su proceso de selección y de evaluación de Asociados de Negocio, y nuevos socios (accionistas), que contenga criterios de prevención contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo tales como: Conocimiento de sus Asociados de Negocio (Identidad y legalidad de la empresa y sus socios). Antecedentes legales, penales y financieros. Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de sus ingresos, características de sus operaciones, otros clientes, cumplimiento de contratos y antigüedad en el mercado). Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando identifique o

11 DESPUES- MANTENIMIENTO: Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de sus ingresos, características de sus operaciones, otros clientes, cumplimiento de contratos y antigüedad en el mercado). Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando identifique operaciones sospechosas.

12 QUIENES INTERVIENEN EN LA CADENA DE SUMINISTROS Clientes Recibe un producto o servicio. Beneficiado de la actividad Proveedores Provee un servicio o un producto (material de empaque, embalaje, materia prima, transporte, vigilancia, entre otros) Terceras partes Actores involucrados que no tienen una relación directa con la empresa

13 GESTION DE CRISIS Identificación de amenazas con una aproximación reactiva para limitar el daño GESTION DE RIESGO Analizar las amenazas potenciales para eliminarlas, mitigarlas o enfrentarlas adecuadamente Aplicación de Procedimientos y protocolos. Mensajes a comunicar y destinatarios Identificación de escenarios y causas. Evaluación estado de Actual Monitoreo de expectativas interna s y externas. Planes de trabajo a mediano y largo plazo Reducir y Minimizar Efectos y Costos

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15 FORMATO VINCULACION SOPORTES PROCESO DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE VERIFICACION DATOS ENTREVISTA VISITA DOMICILIARIA CALIFICACION MONI TOREO OPERA CIONES 1 REPORTES/CERTIFICACIONES INFORME MENSUAL 1 2 ACTIVIDADES 3 CON- TROL Correcto y completo diligenciamiento Evidencia de Realización Firma

16 DOCUMENTOS A ANALIZAR A ASOCIADOS DE NEGOCIOS 1. Procedimiento de asociados de negocios. - Solicitud de documentos - Análisis de asociado de negocio, de acuerdo a matriz de criticidad. - Calificación según los criterios de seguridad - Acuerdos de seguridad. 2. Estudio de confiabilidad - Estudio en escritorio- documental (Revisión documentos, consulta bases de datos). - Visita Domiciliaria

17 DOCUMENTOS A ANALIZAR A ASOCIADOS DE NEGOCIOS - Formato interno de la Compañía de conocimiento del cliente - Circular 170 o cualquier otro formato solicitado legalmente - Cámara de Comercio. - RUT - Certificación de productos - Certificación de sistemas de gestión. - Estados financieros

18 BASES DE DATOS -RUES- Registro Único Empresarial- Revisión certificado de cámara de comercio. - LISTA OFAC- (Lista Clinton). Lista de Narcotráfico y Terrorismo. - Lista de buscados, fugitivos y terroristas del FBI. (Federal Bureau of investigation) - Expedientes Judiciales- Consulta por nombre o identificación de expedientes en Colombia

19 - CONTRALORIA: Responsables Fiscales- Deudas - PROCURADURIA: Antecedentes disciplinarios, fiscales, penales y contractuales y perdida de investidura. - SPOA- Sistema Penal Oral Acusatorio. Denuncias de la Fiscalía. - REGISTRADURIA NACIONAL DE ESTADO CIVIL: Estado de documento de identificación. - LISTA DE USUARIOS ADUANEROS: Son los habilidados por la DIAN.

20 CONVENIO ESPECIAL DE COOPERACIÓN # 0063 DE POLICIA NACIONAL: Antecedentes (Actualmente, No presenta y Presenta) - BDME- Contaduría General. Deudas con entidades del Estado. - LISTADO DE ABOGADOS Y FUNCIONARIOS JUDICIALES. Antecedentes judiciales - LISTADO PROTECCION SOCIAL- SISPRO DEL RUA. Sistema de protección Registro Unico de Afiliados. - FOSYGA: Listado de afiliados.

21 -. - SUPERINTENDECIA DE SOCIEDADES: - Estados financieros y estado de sociedades (liquidación, en reestructuración, etc) - Junta Central de Contadores. Contadores Publicos, sanciones. - LISTA ROJA DE CONTRATISTAS DEL ESTADO. Antecedentes por mal manejo, Programa contra la corrupción. - INTERPOL:(Policía Internacional) Listado de personas mas buscadas

22 -. - DEA (Departamento de Justicia de EEUU) Listado de los buscados - ATF (Oficina de alcohol, tabaco y explosivos.eeuu) Listado de los mas buscados por estos delitos. - ICE (Inmigración y control de aduanas de EEUU) Listado de personas buscadas. - United States Marshals Service de EEUU- Ejecucion de ordenes de cortes federales.

23 Departament of State de EEUU. Consulta de personas fugitivas buscadas por fraude con pasaportes, visas y otras conductas. - Lista de Denied Persons de EEUU. Personas a las que se les ha negado relaciones comerciales de exportaciones. - Lista de unverified de EEUU. (Oficina de industria y seguridad) consulta de lista no verificada antes de la expedición de una licencia.

24 - Debarried List de EEUU. Listado de prohibición de trafico de armas directa o indirectamente. -Lista Banco de Inglaterra. Listado de personas sancionadas. Otras bases de datos que de acuerdo a la perfilación de los asociados de negocio considere la Empresa bajo su gestión de riesgos requieran revisar (listados de gremios, listas internas, etc.)