Cuentas Por Pagar. Cuentas por Cobrar: Desembolsos de Efectivo. Administración de Activos Fijos

Transcripción

1 Essentials para ACL Cuentas Por Pagar Cuentas por Cobrar Desembolsos de Efectivo Administración de Activos Fijos Análisis de Libro Mayor o General Recursos Humanos Administracion de Ordenes de Compra Salarios y Nomina Analisis de Ventas Administracion de Inventarios Administracion de Proveedores

2 Cuentas Por Pagar 1. Partida de tres vías - Factura vinculada a una orden de compra que no se paga automáticamente 2. El pago de duplicados - Los pagos efectuados al mismo vendedor, para la misma cantidad en un período de tiempo configurable 3. Duplicado de la factura - El mismo número de factura de proveedor despojado 4. Revisión, donde las facturas pagadas son mayores que las cantidades de órdenes de compra aprobadas 5. Revisión recurrentes de gastos diversos para la verificación de 6. Revisar los casos en que el proveedor se paga tanto por orden de compra y por gastos de artículos varios 7. Identificar las facturas pagadas por encima del límite umbral para determinar proceso de autorización para la verificación de 8. Identificar en que la fecha de orden de compra es posterior a la fecha de la factura 9. Identificar cuando se hicieron los pagos a proveedores durante un fin de semana 10. Identificar una factura que fue procesada durante un fin de semana 11. Extracción de todas las facturas de los proveedores con una sola ocurrencia para la verificación de 12. Extracción de todas las facturas con fechas futuras de los proveedores Cuentas por Cobrar: 1. Recalcular el envejecimiento ( días de ) de deudores 2. Comparar Saldo final a los límites de crédito cargados en el sistema 3. Extraer todos los deudores con saldos de deuda para la verificación de 4. Extraer todas las cuentas pendientes mayores a 60 días 5. Los clientes sin límites de crédito para la verificación de 6. La extracción de todos los cambios en los límites de crédito de los clientes: por cliente para la verificación de Desembolsos de Efectivo 1. Extraer los desembolsos de efectivo por proveedor para la verificación de 2. Resumir los desembolsos por proveedor 3. Extraer desembolsos duplicados de efectivo por proveedor para la verificación de 4. Analizar los proveedores con un gran número de transacciones en efectivo para la verificación de Administración de Activos Fijos 1. Extraer listado de activos por ubicación para la verificación de 2. Extraer todos los activos con valor contable cero 3. Extraer todos los activos con cero depreciación 4. Generar muestra al azar de activos para el examen físico para la verificación de

3 Análisis de Libro Mayor o General 1. Identificar posibles entradas duplicadas: Misma cuenta en libro mayor y misma cantidad 2. Analizar las entradas sospechosas: Entradas en libro mayor en los fines de semana 3. Analizar las entradas sospechosas: Grandes transacciones con valores redondeados 4. Revisar el número de transacciones enviadas a una cuenta de libro mayor para la verificación de 5. Identificar las descripciones de las entradas de libro diario utilizando palabras que indican actividad sospechosa para la verificación de 6. Identificar los asientos creados y aprobados por la misma persona 7. Identificar las cuentas del libro mayor creadas en los últimos 3 meses 8. Análisis del libro mayor de cuentas según el tipo de transacción para la verificación de 9. Análisis de libro mayor de cuentas por usuario para la verificación de 10. Listado de todos los asientos contabilizados para una cuenta seleccionada del libro mayor para la verificación de 11. Revisar el valor total en dinero de una cuenta del libro mayor por mes por sociedad 12. Identificar entradas del libro diario como ajustes que han sido con frecuencia reversadas usando la misma cuenta del libro mayor y la cantidad 13. Identificar la publicación de la misma cuenta de libro mayor con la misma descripción 14. Identificar misma descripción entrada de libro diario con la misma cantidad 15. Identificar las entradas de libro diario enviadas a períodos anteriores 16. Identificar los ajustes de libro mayor cuentas inactivas por más de 6 meses Recursos Humanos 1. Identificar los elementos de datos críticos en blanco - Datos bancarios 2. Identificar los elementos de datos críticos en blanco - números de teléfono 3. Identificar los elementos de datos críticos en blanco - números de identificación fiscal 4. Identificar los elementos de datos críticos en blanco - números de seguridad social 5. Identificar los números de seguridad social no válidos 6. Identificar duplicados en números de seguridad social 7. Identificar dónde datos bancarios del proveedor coinciden con los datos bancarios de empleados 8. Identificar los detalles de la dirección, donde coincide un proveedor con un empleado 9. Identificar los empleados con la misma dirección 10. Identificar los cambios a registros de empleados realizados durante un fin de semana 11. Identificar los múltiples cambios en un sueldo base en empleados 12. Identificar los empleados con el mismo nombre y apellido 13. Identificar los empleados con los mismos datos bancarios 14. Identificar los empleados donde la fecha de nacimiento no corresponde con los números del SIN 15. Identificar los empleados donde la fecha de inicio es su fecha de nacimiento o mayor que su fecha de nacimiento 16. Identificar los empleados terminados dentro de los 120 días de su fecha de contratación para la verificación de 17. Identificar los cambios realizados en la estructura organizativa para la verificación de 18. Identificar los elementos de datos críticos en blanco - Direcciones de correo 19. Identificar los elementos de datos críticos en blanco - Calificaciones

4 Administracion de Ordenes de Compra 1. Las órdenes de compra fraccionadas - mismo proveedor, mismo creador, mismo articulo dentro de los 7 días 2. Duplicar órdenes de compra - mismo proveedor, misma cantidad, mismo articulo dentro de los 7 días 3. Identificar que el mismo usuario crea las órdenes de compra y aprobó las órdenes de compra 4. Identifica dónde el recibido de las mercancías es antes de la fecha de orden de compra 5. Identifica dónde el recibido de las mercancías es de 30 días después de la fecha de aprobación de órdenes de compra 6. Identificar si existen diferencias de precios en artículos iguales en diferentes órdenes de compra con el mismo proveedor 7. Identificar que el mismo usuario ha creado las órdenes de compra y el recibo a la mercancía 8. Estadísticas de órdenes de artículos por artículo por mes para la verificación de Salarios y Nomina 1. Identificar las transacciones de nómina en los que existe el nombre del empleado en el archivo maestro de proveedores 2. Identificar las transacciones de nómina en que la fecha de nómina se produce 60 días después de la fecha de terminación 3. Identificar las transacciones de nómina a personas inactivas 4. Identificar los pagos generados donde en la fecha de contratación del empleado es mas reciente que la fecha del ciclo de pago de nomina 5. Identificar nuevos empleados en donde se muestra la primera fecha en que fueron pagados para la verificación de 6. Identificar una tendencia en todos los pagos de bonificación hecho más de una vez a un empleado por hasta un año para la verificación de 7. Identificar las transacciones de nómina donde el ajuste es después de la fecha de corte de nómina (por lo general 15 del mes) 8. Identificar las transacciones de nómina donde las cuentas bancarias de diferentes empleados son iguales 9. Identificar las transacciones de nómina, donde los números de identificación de los empleados son los mismos 10. Identificar los casos en que las horas extraordinarias de un empleado excede un nivel de importancia para la verificación de 11. Identificar varios pagos a la misma cuenta bancaria en un plazo de 30 días para la verificación de Analisis de Ventas 1. Analizar las tendencias de ventas mediante la comparación de los períodos actuales y anteriores 2. El monto total de órdenes de venta por personal de ventas 3. El monto total de órdenes de venta por producto 4. El monto total de órdenes de venta por cliente 5. Cantidad total de órdenes de venta por producto 6. Cantidad total de órdenes de venta por el personal de ventas por producto 7. Cantidad total de órdenes de venta por cliente y producto 8. Monto total de órdenes de venta por planta por producto 9. Extraer todos los datos de ventas por cliente, por planta, por producto

5 Administracion de Inventarios 1. Extracto de la lista de inventarios para la verificación de 2. Extracto de cantidades negativas y las cantidades de inventarios cero 3. Extraer todos los elementos con un precio de costo cero 4. Extraer todos los elementos con un precio de ventas en ceros 5. Inventario emitidos y recibidos por el mismo ID de usuario 6. Identificar donde el valor neto de realización o precio de venta de un artículo es inferior al precio del costo 7. Identificar las tendencias de análisis de rotación de inventario de las transacciones de venta 8. Identificar las tendencias de análisis de inventario por monto de facturación 9. Lista de ajustes al inventario con entradas por medio de un libro diario a una cuenta o ajuste al saldo de cuenta 10. Análisis del uso de inventario y pedidos Administracion de Proveedores 1. Coincidencias en proveedores: Nombres similares 2. Identificar los proveedores con: Solamente las direcciones con código postal 3. Coincidencias en proveedores: Las mismas direcciones 4. Coincidencias en proveedores: Los mismos números de teléfono 5. Coincidencias entre proveedor y empleado: Mismas cuentas bancarias 6. Coincidencias en proveedores: Las mismas cuentas bancarias 7. Identificar las cuenta bancaria del proveedor que han tenido cambios con frecuencia para la verificación de 8. Identificar proveedor con: Sin número de Impuesto sobre la renta 9. Identificar proveedor con: Sin número de impuesto a las ventas 10. Coincidencias entre proveedor y empleado: Nombres 11. Coincidencias entre proveedor y empleado: Dirección física 12. Coincidencias entre proveedor y empleado: Número de teléfono principal 13. Coincidencias entre proveedor y empleado : Numero identificación fiscal para impuesto a las ventas igual 14. Coincidencias entre proveedor y empleado: número de identificación fiscal de Ingresos Igual