DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA DETERMINACIÓN DE TARIFAS SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CANALETE

Transcripción

1 DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA DETERMINACIÓN DE TARIFAS SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CANALETE Montería, Octubre de 2011

2 ESTUDIO TARIFARIO PARA SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CANALETE OPERADOR: EE.PP.MM CANALETE ASESORIAS Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PERMANENTE Exclusivo PDA Córdoba Código del Documento: AC ETCANALETE 001 Elaboró: FAI Revisó: Juan Carlos Aprobó: ACUAVALLE Arcila Buritica Fecha de Elaboración: Octubre 2011 Fecha de Revisión: Octubre 2011 Fecha de Aprobación: Octubre

3 TABLA DE CONTENIDO TABLA DE CONTENIDO... 3 INTRODUCCIÓN OBJETIVOS GENERAL ESPECÍFICOS ALCANCE NORMATIVIDAD TARIFAS SERVICIO DE ACUEDUCTO DETERMINACIÓN DEL COSTOS MEDIO DE ADMINISTRACIÓN, PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO DE OPERACIÓN, PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO COSTOS DE OPERACIÓN DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO DE INVERSIÓN, PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO COSTO MEDIO DE TASAS AMBIENTALES COSTO DE LAS TASAS AMBIENTALES RESULTADOS TARIFAS SERVICIO DE ACUEDUCTO TARIFAS SERVICIO DE ALCANTARILLADO (30% Valor Acueducto)

4 INTRODUCCIÓN De conformidad con lo establecido en el parágrafo 1 del artículo 87 de la ley 142 de 1994, la tarifas y las formulas tarifarías podrán ser revisadas por la CRA cada cinco (5) años. Los cálculos realizados se hacen con base a los valores presupuestados de costos y gastos para el año 2011 corresponden en su totalidad para el servicio de Acueducto. El presente estudio busca que a través de la aplicación de las tarifas calculadas se garantice la sostenibilidad del sistema de Acueducto y Alcantarillado del municipio de Canalete, así como también se mejoren las condiciones del servicio, cobrando una tarifa justa para el usuario y que este bajo los parámetros de las autoridades competentes. 1. OBJETIVOS 1.1. GENERAL Realizar el estudio de costos y tarifas para los servicios públicos de Acueducto y Alcantarillado para el municipio de Canalete Departamento de Córdoba de acuerdo con lo establecido en las metodologías de costos y tarifas expedidas en las resolución 287 de 2004 de la Comisión de Regulación de Agua potable y saneamiento básico CRA ESPECÍFICOS Calcular los componentes de cargo fijo, costo medio de operación y mantenimiento, el costo medio de inversión y el costo medio de tasas ambientales para el servicio público de Acueducto. Calcular los componentes de cargo fijo, costo medio de operación y mantenimiento, el costo medio de inversión y el costo medio de tasas ambientales para el servicio público de Alcantarillado. 4

5 2. ALCANCE El presente estudio aplica para el servicio de Acueducto y Alcantarillado prestado por las EE.PP.MM de Canalete. 3. METODOLOGIA DE ESTUDIO La metodología de trabajo estuvo fundamentada en una revisión detallada de la información de costos y gastos por parte de la empresa, por lo que el tipo de estudio es de tipo cuantitativo, con un pequeño componente cualitativo en la medida que se tienen en cuenta variables relacionadas con el aspecto social, en la medida que la eficiencia del recaudo depende en gran medida de la cultura de pago. La metodología aplicada es de tipo correlacional dado que los ejecutantes del estudio inician en la recolección de la información y la definición de las variables a través de la metodología establecida por la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico CRA, para luego establecer la relación de las mismas, es decir, determinar cuáles son los factores que se tienen en cuenta para el cálculo de las tarifas para cada uno de los estratos. 4. NORMATIVIDAD. El estudio de costos y tarifas para los servicios públicos de Acueducto y Alcantarillado en el municipio de Canalete tienen como base los siguientes documentos: - Ley 142 de 1994 por la cual se establece el régimen de los servicios públicos domiciliarios. - Resolución 287 DE 2004 de la Comisión de Regulación de Agua potable y saneamiento básico CRA por la cual se establece la metodología tarifaria para regular el cálculo de los costos de prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado. 5

6 - Resolución 1013 de 2005, por la cual se definen las regiones para la operación del Régimen Subsidiado, expedida por el Ministerio de la Protección Social. - Decreto 565 de 1996, Por el cual se reglamenta la Ley 142 de 1994, en relación con los Fondos de Solidaridad y Redistribución de Ingresos del orden departamental, municipal y distrital para los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo, Presidencia de la República de Colombia. 6

7 TARIFAS SERVICIO DE ACUEDUCTO 1. COSTOS EN UN SISTEMA DE ACUEDUCTO La reglamentación expedida por la CRA divide el conjunto de costos de cada servicio en dos componentes: uno de administración y otro de consumo. Este último se compone de costos de operación, costo de inversión y costo de tasas ambientales. En símbolos matemáticos esto se formula así para el servicio de acueducto: CMA: costo medio de administración del servicio de acueducto, expresado en pesos por suscriptor y por mes ($ / suscriptor - mes) CCac: cargo por consumo del servicio de acueducto (también denominado costo medio de largo plazo o CMLP), que representa el costo promedio del servicio de acueducto por cada unidad consumida por concepto de operación, inversión y pago de tasas ambientales. Se expresa en pesos por metro cúbico facturado ($/M3). CCac = CMOac + CMIac + CMTac o sea que el cargo por consumo es igual al costo medio de operación más el costo medio de inversión más el costo medio de las tasas ambientales, todos correspondientes al servicio de acueducto. Esta formulación de la metodología de costos es aplicable a cualquier entidad prestadora de los servicios pero la manera de calcular cada componente puede variar según el tamaño de la entidad, como en el caso del municipio de Canalete se cuenta con poca información, la metodología utilizada será la definida por la Resolución CRA 287 de

8 2. DETERMINACIÓN DEL COSTOS MEDIO DE ADMINISTRACIÓN, PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO 2.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Son los gastos en que se incurre para administrar la entidad de manera que se pueda garantizar un servicio permanente a todos los usuarios. Dentro de estos gastos se encuentran: el sueldo del administrador y todas sus prestaciones sociales, la papelería, los útiles de oficina, los gastos de facturación, etc. CARGO FIJO = GASTOS DE ADMON DE ACUEDUCTO NUMERO DE USUARIOS Los gastos Administrativos se encuentran en la siguiente tabla: 8

9 Gastos de Administración Acueducto 5 GASTOS $ ,60 51 ADMINISTRACIÓN $ , SUELDOS Y SALARIOS $ , Sueldos del personal $ , Vacaciones $ , Auxilio de transporte $ , Cesantías $ , Intereses a las cesantías $ , Dotación y suministro a trabajadores $ , Prima de servicios $ , CONTRIBUCIONES EFECTIVAS $ , Aportes a cajas de compensación familiar $ , Cotizaciones a seguridad social en salud $ , Cotizaciones a riesgos profesionales $ , Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media $ , APORTES SOBRE LA NÓMINA $ , Aportes al ICBF $ , Aportes al SENA $ , GENERALES $ , Materiales y suministros $ , Reparaciones $ , Servicios públicos $ , Publicidad y propaganda $ , Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones $ , Seguros generales $ , IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS $ , Contribución a las superintendencias $ , Contribución a las comisiones de regulación $ ,00 53 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES $ , DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ , Muebles, enseres y equipo de oficina $ , AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES $ , Software $ ,00 CA = Gastos de Administración Totales = $ Número de suscriptores: 1346 CARGO FIJO VALOR CARGO FIJO ANUAL POR USUARIO = $ GASTOS DE ADMON Acueducto NUMERO DE suscriptores $ Usuario/Año VALOR CARGO FIJO MENSUAL POR USUARIO = $ $ Usuario/Mes 9

10 3. DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO DE OPERACIÓN, PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO COSTOS DE OPERACIÓN Los costos de operación son aquellos necesarios para operar y mantener los sistemas de acueducto y alcantarillado, de manera que se pueda garantizar la prestación permanente del servicio a todos los usuarios. Dentro de estos costos se cuentan: los sueldos y las prestaciones sociales del fontanero y del operario de la planta, los insumos químicos, la energía eléctrica para el bombeo, las herramientas que se utilizan para las labores de reparación y mantenimiento y, en general, las reparaciones y el mantenimiento de la infraestructura. CMOac = Costo Medio de Operación Costos Totales de Operación = $ 133,753,

11 Costos de Operación Acueducto COSTOS DE PRODUCCIÓN $ ,20 SERVICIOS PÚBLICOS ACUEDUCTO $ ,20 SERVICIOS PERSONALES $ ,20 Sueldos de Personal $ ,00 Vacaciones $ ,00 Auxilio de Transporte $ ,00 Cesantías $ ,00 Intereses a las cesantías $ ,20 Dotación y Suministro a Trabajadores $ ,00 Aportes a Cajas de Compensación Familiar $ ,00 Aportes al ICBF $ ,00 Aportes a Seguridad Social $ ,00 Aportes al SENA $ ,00 Riesgos Profesionales $ ,00 Prima de Servicios $ ,00 GENERALES $ ,00 Viáticos y gastos de viaje $ ,00 Otros Costos Generales $ ,00 CONSUMO DE INSUMOS DIRECTOS $ ,00 Productos Químicos $ ,00 Energía $ ,00 ORDENES Y CONTRATOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ ,00 Mantenimiento de Construcciones y Edificaciones $ ,00 Mantenimiento Maquinaria y Equipo $ ,00 Mantenimiento Líneas, Redes y Ductos $ ,00 Mantenimiento de Plantas $ ,00 p*= índice de agua no contabilizada máximo admitido por la CRA = 30% Volumen de Agua Producida año base = COSTO MEDIO OPER = COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN*Proporcion de Costos y Gastos Acueducto VOLUMEN DE AGUA PRODUCIDA*(1 - IANC MAXIMO PERMISIBLE DEFINIDO CRA) $ COSTO MEDIO OPER = $ /M

12 4. DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO DE INVERSIÓN, PARA EL SERVICIO DE ACUEDUCTO. Para calcular las necesidades anuales de inversión se utiliza de la tabla de costo medio de inversión que aparece en el artículo 33 de la resolución 287 de la CRA. En ella se puede seleccionar el valor $ que aparece como costo de inversión del metro cúbico para un caso muy típico en nuestro país, cuando la demanda es menor a 20 metros cúbicos por usuario y por mes y crece entre 1% y 2% cada año. Al valor se calcula el 50% y se actualiza a diciembre de Año 20% ,472 dic ,27 5. COSTO MEDIO DE TASAS AMBIENTALES 5.1. COSTO DE LAS TASAS AMBIENTALES Los costos por tasas ambientales son los pagos que deben hacer las entidades prestadoras de los servicios de acueducto y alcantarillado por utilizar el medio ambiente como fuente de recursos, el agua, o como receptor de desechos contaminantes. La metodología tarifaria exige estimar por separado el costo de las tasas ambientales, razón por la cual no deben haberse incluido al calcular los gastos de administración ni los costos de operación. TU = Es la tasa por uso del agua en $/m3, establecida por la autoridad ambiental. p*= Nivel máximo de pérdidas COSTO MEDIO TAMB = $ 0,66 0,70 $ 0,943 Usuario/Mes 12

13 6. RESULTADOS 6.1. TARIFAS SERVICIO DE ACUEDUCTO Uso/estrato Sub/cont Cargo Fijo ACUEDUCTO Cargo consumo Básico/ m3 Cargo consumo Complementario/ m3 Cargo consumo Suntuario/ m3 Estrato 1 50% 2.402,36 950, , ,39 Estrato 2 40% 2.882, , , ,39 Estrato 3 15% 4.084, , , ,39 Estrato 4 0% 4.804, , , ,39 Estrato 5 50% 7.207, , , ,08 Industrial 50% 7.207, , , ,08 Comercial 30% 6.246, , , ,80 Oficial 0% 4.804, , , , TARIFAS SERVICIO DE ALCANTARILLADO (30% Valor Acueducto + Tasa retributiva = $35/m3) Uso/estrato Sub/cont Cargo Fijo ALCANTARILLADO Cargo consumo Básico/ m3 Cargo consumo Complementario/ m3 Cargo consumo Suntuario/ m3 Estrato 1 50% 720,71 302,59 605,19 605,19 Estrato 2 40% 864,85 363,11 605,19 605,19 Estrato 3 15% 1.225,21 514,41 605,19 605,19 Estrato 4 0% 1.441,42 605,19 605,19 605,19 Estrato 5 50% 2.162,13 907,78 907,78 907,78 Industrial 50% 2.162,13 907,78 907,78 907,78 Comercial 30% 1.873,84 786,74 786,74 786,74 Oficial 0% 1.441,42 605,19 605,19 605,19 13